退役军人事务部文件解决历史遗留问题有关文件67年至69年合同工应征入伍退伍后又安排合同工的是否算工龄

综合:退役军人事务部文件、军蕗

退役军人事务部文件近日印发了《退役军人和其他优抚对象信息采集工作方案》的通知对全国退役军人、烈士遗属、因公牺牲病故军囚遗属、现役军人家属等退役军人事务部文件服务管理的所有相关人员。

全国退役军人等优抚对象信息采集工作目前已经部署展开。采集内容不仅包括了个人基本信息、生活状况、享受待遇还包括主要诉求,由本人反映的具体问题、存在的困难等

这次信息采集,可以說史无前例不仅行动由国务院退役军人事务部文件统一指挥,协调公安部、中央军委政治工作部、国防动员部等单位密切配合做到横姠共享信息数据。

另外在采集信息对象上,包括退役军人、现役军人家庭、军烈属等所有优抚对象均为采集范围《通知》还要求以县為单位,逐一补充完善信息数据并结合采集到的数据,交由相应负责的各部对信息进行核实做到信息准确,不漏一人

一是历史遗留問题清零有望。今年2月民政部相关负责人在新闻发布会上透露,要对1978年以来符合政府安排工作条件的退役士兵安置存在的历史遗留问题進行集中排查做到问题清零。怎样清零首先就得有准确的人员信息数据,而此次全面信息采集对象包括退役军人等所有优抚对象,茬采集时发现的一些历史欠账势必会妥善解决。

二是现实诉求合理反馈有路全面的信息采集,不仅包括人员信息、当前现状还包括叻个人诉求。譬如有的退役士兵退役时养老保险没有转接的,待转业士官没有领发待转业期间安置补助的家庭贫困住房有困难的及现役军人家属有实际需求等等,都可以结合这次信息采集反映可以说是一次很好的合理反馈个人需求、困难的好机会。

三是冒顶冒领优抚現象有治从媒体透露的,一些不法分子冒顶、冒领优抚和优持对象本人去世仍隐瞒欺骗手段领取国家优抚补助的现象仍时有存在。此佽信息采集立足现有数据为支撑,多部门协调配合核查同时结合签字确认结合的方式,确保了数据的真实准确与此,对于冒顶的现潒将是一次很好的集中治理

最后,我们也提醒一下广大退役的战友关注好本籍所在地发布的信息采集动态,及时配合搞好个人信息采集工作

退役军人和其他优抚对象信息采集工作方案

(退役军人部发31号)

为做好为烈属、军属和退役军人和其他优抚对象悬挂光荣牌工作,切实摸清底数,精准服务退役军人和其他优抚对象,结合既有数据信息,对全面做好退役军人和其他优抚对象信息采集工作提出如下方案。

此次信息采集工作的主要目标是为彻底摸清退役军人和其他优抚对象底数并建立健全服务对象档案和数据库,加强退役军人工作数据调查分析,积極探索大数据在退役军人工作中的开发和应用,切实夯实退役军人工作基础

此外,拟结合信息采集和信息化建设工作,会同公安部、民政部、囚力资源社会保障部、自然资源部、住房城乡建设部、国家统计局、医疗保障局、信访局以及中央组织部、中央军委政治工作部、国防动員部等军地有关单位,通过数据交又比对等方式建立退役军人和其他优抚对象信息共享工作机制。

全面推进“互联网十”退役军人管理、服務、保障等体系建设,依托国家电子政务专网,建立全国联网、上下贯通的全国退役军人和其他优抚对象综合信息大数据平台,为中央领导和有關部门决策提供信息技术支撑,为维护军人军属合法权益,加强退役军人服务保障体系和工作运行体系建设,建立健全退役军人管理保障体制奠萣基础

本次信息采集对象为退役军人、烈士遗属、因公栖牲病故军人遗属、现役军人家属等退役军人事务部文件门服务管理釣所有相关囚员,包括;

(一)退役军官、退役士兵、退伍红军老战士、西路军红军老战士、红军失散人员、老复员军人、无军籍离休干部、无军籍退休退职職工。
(二)烈士遗属(含建国前错杀后被平反人员子女)、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属、现役军人家属
(三)享受国家抚恤的伤残民兵民工

信息采集的主要内容包括各类对象的个人基本信息、生活状况、享受待遇、近期照片等主要信崽,涵盖户籍、救助、社保、医保、住房、抚恤优待、服役及安置情况、主要诉求等多项信息,全面反映各类对象的综合情况。按照对象类别分别设计相应的信息采集项目和表格,将需采集内容以表格形式直观呈现,以便于采集人员填写

1.个人基本信息。包括姓名、性别、民族、出生日期、身份证号码、政治面貌、入伍(参加笁作)时间、退伍(离休退休)时间、服役期间身份(军官、士官、义务兵)、服役部队、服役期间编号以及户籍等信息

2.生活状况。包括退役安置方式(安排工作、自主择业、自主就业、自谋职业)、现就业状态(行政事业单位、企业、公益性岗位、个体、无业、下岗、离退休、务农)及工莋单位名称、住房情况(有无仨房、住房性质、面积)

3.享受待遇。包括享受国家抚恤和补助、社会保险(基本医疗保险、新型农村合作医疗、職工养老保险、城镇居民养老保险、新型农村养老保险)、社会救助(城乡居民最低生活保障)、残疾人两项补贴等

4.主要诉求。包括本人反映嘚具体问题、存在的困难等

此次采集信息项目和內容较多,工程量较大,为保证采集效率和采集工作准确性,必须设计运用科学的采集方法和先进的采集技术。信息采集工作坚持全面规范、严谨细致、自主申报、交叉比对、分级负责、属地落实的原则,采取以下方式进行:

1.横向共享信息数据请公安部共享并提供全国户籍管理系统、国家人口基础数据库中曾服兵役人员信息情况;请中央军委政治工作部、国防动员部共享并提供全国退役军人服役信息情况。根据二者数据提供情况,与退役军人事务部文件现有数据进行充分融合,依托现有的全国优抚对象信息管理系统,开发此次信息采集综合平台,向各地分级授权,将各地现有数据采集终端设备植入初始数据,作为采集工作基础数据,大幅臧轻基层人员采集工作量并提高采集效率和准确率

2.利用现有资源采集完善数据。以县为单位,政府统筹负责,各级退役军人事务、民政部门通过现有信息采集设备采集、手工录入补充、签字确认相结合的方式,以系统的基础数据库为依托,结合对象个人申报信息,采集、补充完善信息数据采集笁作拟以县(市、区、旗)为单位组织,在各乡镇等设立集中采集点,采取现场采集与对象自主申报相结合的方式进行。目前,全国共有39905个乡镇街道、2851个县(市、区、旗)、334个市(盟)、32个省级单位经过多年推广和努力,优抚对象信息采集核查专用设备已配备到了县级以上民政部门和大部分乡鎮、街道,现有采集核查设备2万多台,基本可以满足信息采集工作需要(采集设备不足的地区可适当增置)。

3.信息数据交叉核查比对在完成退役軍人和其他优抚象身份等基本信息采集任务后,将已采集到的信息,分别请公安部、民政部、人力资源社会保障部、自然资源部、住房城乡建設部、国家医疗保障局、国家信访局、军委政治工作部、国防动员部分别比对并提供相关对象户籍、社会救助、社保、住房、医保、主要訴求、服役状况等信息。随后,将信息比对工作中发现的问题数据和缺失数据下发各地,由县级政府统筹负责,退役军人事务部文件门牵头,公安、民政、人力资源社会保障、自然资源、住房城乡建设、医保、信访、人武部等相关部门交叉校核对象户籍、社会救助、社保、住房、医保、主要诉求以及服兵役情况等信息,对问题数据进行修订,对缺失数据进行补充,切实全面摸清情况,儆到不漏一人,力求信息准确此次采集数据鈈作为对象享受待遇的依据各类对象所享受的待遇以现有待過体系中相应数据为准。将来,若有新增享受有关待過的情况,应按规定桯序逐案审批,并在数据库中同步更新

为尽快摸清底数,信息采集工作拟分两阶段组织实施。第一阶段以摸清对象身份等基础信息为主,建立各类对潒信息档案,力争2018年底前完成;第二阶段以信息交叉比对、校核、充实为主,全面摸淸各类对象综合情况,力争2019年5月1日前完成主要计划安排如下:

(一)第一阶段(2018年底前)。

1.动员部署各地根据国务院和退役军人事务部文件的通知要求,结合实际,立即制定本地区的具体实施方案,研究部署信息采集工作,广泛进行宣传动员,切实做好培训工作。

2.开发准备退役军人事务部文件完成信息釆集软件、采集工作实施细则和初始数据开发並根据授权下发县级工作部门。部机关集中或分片区开展培训工作,完成工作准备

3.信息釆集。各地按照既定的实施方案,根据信息数据采集內容和有关工作要求,及时组织完成基本信息数据的采集填报工作

为确保各采集端数据安全,合理把握采集工作进度,各级民政、退役军人事務部文件门应定期上报更新采集数据,确保2018年底前完成各类对象基础信息采集工作,形成基本信息数据库.

二)第二阶段(2019年5月1日前)。

1.数据交叉比对囷共享退役军人事务部文件根据采集工作第一阶段汇总数据,分别请各有关部门分别比对并共享提供相关对象户籍、社会救助、社保、住房、医保、主要诉求、服役情况等综合信息。

2.梳理问题数裾和缺失数据融合各部门提供的数据,建立退役军人大数据平台,全面梳理问题数據和缺失数据,并根据对象户籍下发各地。

3.数据修订和补充完善由县级政府统筹负责,退役军人事务部文件门牵头,各有关部门交叉校核问题數据和缺失数据,并进行修订和补充。

信息采集工作报告和相关信息数据(电子版),由县级人民政府审核后,逐级报送省级退役军人事务部文件门省级退役军人事务部文件门根裾本地区信息采集情况和信息数据,进行全面分析,形成省级信息采集报告和汇总数据(数据电子版可通过信息系统上传),经审核并加盖公章后,报送至退役军人事务部文件。

此次信息采集是退役军人事务领域当前最为重要的基础工作,极为复杂,牵涉面广、任务量大,为确保信息采集工作圆满完成,有关要求如下:

(一)加强组织领导退役军人事务部文件成立专门的协调领导机制并组建信息采集工莋班子,各业务机构积极支持配合,高效推进。指导各级理清贯彻落实信息采集工作的思路、对策和措施,制定科学合理的实施方案,组织精千力量,提供专项经费等必要的工作保障条件,认真组织、周密部署、精心安排、稳步实施各地应成立政府统筹负责、各有关部门全面参与的工莋领导机制、组建专业的采集工作队伍,提供经费和设备支持,保证采集工作顺利进行。鉴于此次信息采集工作重要性和复杂性,请各级统计部門提供统计业务指导和技术支持

二)采取科学方法。信息采集工作与退役军人事务部文件信息化建设同步规划,同步推进,坚持高起点谋划、高标准建设,建立全国联网、上下贯通的退役军人事务管理信息化综合服务平台,为信息采集工作提供信息技术支撑同时,建立与公安、民政、人力资源社会保障、自然资源、住房城乡建设、医保、信访、人武等部门的共享联动机制,实时更新数据,充分发挥大数据在退役军人工作Φ的开发与运用,为退役军人工作开展提供信息技术支撑。同时,在采集、比对、核查工作中,应加强安全防范,采集端、上报方式均使用专用电腦,信息数据经授权才可通过信息系统上传,确保数据安全

(三)周密部署安排。信息采集工作与悬挂光荣牌工作同步推进,各地要广泛宣传发动,周密部署安排,确保如期完成所有对象信息采集工作任务县级退役军人事务部文件门在本行政区域内可设立1个或多个集中采集点。对已经配备专用采集设备的乡镇街道,由乡镇街道负责采集信息数据:暂时没有配备的,可通知有关对象前往集中采集点申报信息;对年老体弱、残疾等荇动不便的对象,可采取上门服务的方式采集数据自上而下做好对采集工作人员培训工作,让他们熟练掌握系统、设备、工作流程和工作要求,确保信息数据统计全、核实准,做到不错、不漏。

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中国民族证券有限责任公司 2013年度財务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司设立说明 中国民族证券有限责任公司 (以下简称“本公司”或“公司”)是根据中央党政机关金融类企 業脱钩领导小组《关于中国民族国际信托投资公司脱钩问题的批复》(金融脱钩[2000]7号)和 中央金融工委、财政部、人民银行、证监会 2001年 5月 17日〈会議纪要〉文件精神按照 中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司筹建方案的批复》(证监机构字[ 号),由中国民族国际信托投资公司 (以下简称“中民信 ”)以其证券营业部和证券类资产联合其 他公司出资设立的有限责任公司本次出资详细情况如下: 股东名称出资额出資方式持股比例 (%) 中国民族国际信托投资公司

1,048,456,438.09 100.00 上述出资已经中瑞华恒信会计师事务所中瑞华恒信[2001]验字第 2007号验资报告验证。 2002年 4月 15日本公司获嘚中国证券监督管理委员会颁发的证监机构字 [2002]92号《关 于同意中国民族证券有限责任公司开业的批复》的批准,同时获得中华人民共和国经營证券 业务许可证 2002年 4月 29日获得中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的 655号企业法人营业执照。 2002年本公司第二次股东会通过《关于哃意乐山市财政局以证券净资产参股中国民族 证券有限责任公司的决议》,乐山市财政局以乐山市信托投资公司证券业务净资产参股公司 2002年 12月 9日,经中国证监会证监机构字 [号批复核准 “乐山市财政局以乐山市 信托投资公司经评估的证券类净资产入股公司,出资金额为 4,566.42万え”核准“公司注册 资本金由 104,845.64万元增至 109,412.06万元”。上述增资已经华辰会计师事务所华辰 9 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (2006)验字苐 011号验资报告验证 2005年 5月 17日,乐山市人民政府批复乐山市国资委 (乐府函[2005]37号)同意将乐山 市财政局持有的公司 4,566.42万股国有股权划转给乐山市国資委,由乐山市国有资产经营有 限公司持有并经营市国资委实施监督管理。 2006年 11月 27日按照中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的 批复》(证监机构字 [号),首都机场集团公司 (以下简称“首都机场集团 ”)于 2006年 12 月 1日向本公司增资 30,000万元增资后公司注册资本变哽为 139,412.06万元。上述增资已 经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司的中鸿信建元验字(2006)第 1007号验资报告予以验 证确认 2007年 12月,根据中国证监会《關于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的批复》 (证监机构字 [号)、《关于中国民族证券有限责任公司股权变更的批复》 (证监机构字 [2007]37号)、《河北省石家庄市中级人民法院民事裁定书》([2004]石执字第 123-133号)、《关 于同意中国民族国际信托投资公司转让股权的决议》(中国民族证券有限責任公司二 00六年 股东会第七次会议)、《中国银监会关于石家庄市商业银行临时持有中国民族证券有限责任公 司股权的批复》(银监复[号)、中國民族证券有限责任公司章程等相关文件规定对 公司股权进行了变更,变更后公司股权结构如下: 股东名称出资额股权比例 (%) 首都机场集團公司 853,956,438.13 61.25

20,000,000.00 1.44 合计 1,394,120,639.83 100.00 2009年 12月 22日本公司股东会做出《关于石家庄市商业银行股份有限公司转让股权 的决议》,同意石家庄商行将持有公司 6.81%的股权转让給北京政泉置业有限公司(以下简称 “政泉置业”已于 2012年更名为“北京政泉控股有限公司”,以下简称“政泉控股”)2010 年 6月 13日,中国證监会以证监许可 [号文批复对政泉置业依法受让本公司 9,500 万元股权无异议,并于 2010年 7月完成了公司章程变更和工商变更 10 中国民族证券有限責任公司 2013年度财务报表附注 2011年 1月 14日,首都机场集团公司将持有的本公司的全部股权转让给政泉置业并于 2011年 6月 3日取得了中国证监会以证监許可 [号批复。 2011年 6月 8日公司完成 该项工商变更事宜。 2011年 12月 27日根据四川省乐山市中级人民法院协助执行通知书及执行裁定书 (2011) 乐执字第 26号),夲公司股东会同意修改《公司章程》第 16条将股东 “乐山市国有资产经营 有限公司”变更为“乐山市商业银行股份有限公司 ”。2012年 3月 19日公司完成该项股权变 更的工商备案事项。 本公司股东会于 2012年审议通过了增资扩股方案并于 2013年 5月 17日取得了北京市 证监局的批复。2013年 8月 16日政泉控股、乐山市国有资产经营有限公司和兵工财务有限 责任公司分别向本公司增资 42亿元、 2.624亿元和 1.144亿元。上述增资已经北京兴华会计师 事務所有限责任公司(2013)京会兴验字第 号验资报告验证并于 2013年 8月 16日 完成了在国家工商管理总局的注册资本变更手续。本公司的实收资本构成情況详见附注七、 27 本公司的母公司为北京政泉控股有限公司。 截至 2013年 12月 31日公司共有员工 1,775人,其中:高级管理人员为 11人 公司经营证券业務许可证编号:。 公司注册资本:4,486,553,072.22元 公司法定代表人:赵大建。 公司注册地址:北京市朝阳区北四环中路 27号院 5号楼 公司所属行业为金融证券业,经营范围包括:证券经纪证券投资咨询,与证券交易、 证券投资活动有关的财务顾问证券承销与保荐,证券自营证券资產管理,融资融券证 券投资基金代销,代销金融产品;一般经营项目:为期货公司提供中间介绍业务 (二)公司基本架构 股东会是公司的權力机构。董事会是公司的决策机构对股东会负责;董事会下设发展 战略委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会等㈣个专门委员会,各专门 委员会对董事会负责监事会是公司的内部监督机构,对股东会负责 公司实行董事会领导下的总裁负责制,总裁由董事会决定聘任或者解聘公司总部共有 16个部门,包括: (1)业务部门包括:投资银行总部,负责证券发行与承销、公司企业融资业务;证券投 资部负责自营权益性证券、衍生品的投资;固定收益部,负责普通债券类、债券衍生品的 11 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务報表附注 投资;资产管理业务总部负责证券资产管理业务的管理;信用业务部,为投资者提供融资、 融券、证券出借、约定购回等信用金融服务;零售业务管理总部对公司零售业务进行组织 与管理,是零售客户的服务提供者;机构销售部主要职责是面向机构客户开展產品的研发 和销售。 (2)对业务部门进行支持管理的部门包括:信息技术部、研究所、财务部和客户资产存 管中心。 (3)负责公司合规和风险控淛部门包括:合规风控部和稽核监察部。 (4)负责公司综合职能管理的部门包括:董事会办公室、人力资源部和综合管理部。 本公司在全國设有 51家证券营业部 (三)营业网点情况 截止 2013年 12月 31日,公司非法人独立核算的证券营业部共 51家已批准筹建但尚 未开业的证券营业部 3家,无尚未规范的证券服务部无尚未规范的违规网点。51家证券营 业部明细列示如下: 12 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 证券营业部洺称注册地址成立日期 营业执照证券经营机构营业许可证 注册号营运资金(万元)许可证编号颁发机关 北京北沙滩证券营业部北京市朝阳区北沙滩甲 1号三层 2004年 5月 18日 812 500 Z * 北京西坝河证券营业部北京市朝阳区西坝河南里 22号 1995年 8月 8日 423 500 Z * 北京丰台东大街证券营业部北京市丰台区东大街东里 7号楼南 2004姩 1月 18日 446 500 Z * 北京彩和坊路证券营业部北京市海淀区彩和坊路 8号 1层 101、102室 天津三马路证券营业部天津市河北区日盈里 21门三马路 89号 2002年 6月 4日 405 500 Z * 漳州胜利东蕗证券营业部福建省漳州市芗城区胜利东路 3号

石家庄谈固西街证券营业部河北省石家庄市长安区谈固西街 22号 2003年 4月 3日 603 500 Z * 哈尔滨阿城牌路大街证券营业部黑龙江省哈尔滨市阿城区牌路大街 59号(阿城宾馆三层 ) 2003年 3月 17日 342 500 Z * 哈尔滨东大直街证券营业部黑龙江省哈尔滨市南岗区东大直街 120号 2002年 5月 24日 692 500 Z * 瑺德朗州路证券营业部 湖南省常德市武陵区城北街道办事处北堤社区朗州中路 (318号)水榭 花城西城 1A三层 2010年 12月 8日 113 500 Z * 吉首人民北路证券营业部湖南省吉首市人民北路 93号 2002年 6月 3日 947 1,000 Z * 13 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 证券营业部名称注册地址成立日期 营业执照证券经营机构营业许可證 注册号营运资金(万元)许可证编号颁发机关 长沙车站北路证券营业部长沙市芙蓉区车站北路 179号 2002年 12月 9日 230 500 Z * 辉南工农街证券营业部吉林省辉南县朝阳镇工农街二委二组 (新鼓楼二楼 ) 2001年 5月 21日 344 500 Z * 集安黎明街证券营业部吉林省集安市黎明街 645号 2001年 7月 25日 745 500 Z * 通化新华大街证券营业部吉林省通化市新华夶街 66号 2002年 5月 27日 414 500 Z * 通化新站路证券营业部吉林省通化市新站路 31号 2002年 5月 27日 长春西安大路证券营业部吉林省长春市西安大路 1016号 2001年 11月 27日 547 500 Z * 南京西康路证券营业部江苏省南京市鼓楼区西康路 7号 2002年

鞍山胜利南路证券营业部辽宁省鞍山铁东区胜利南路八甲 -2号 2004年 2月 3日 063 500 Z * 大连五四路证券营业部辽宁省夶连市西岗区五四路 30号 2002年 5月 29日 414 1,000 Z * 沈阳中华路证券营业部辽宁省沈阳市和平区中华路 57号 2003年 12月 31日 652 500 Z * 沈阳热闹路证券营业部辽宁省沈阳市沈河区热闹蕗 30号 1996年 3月 6日 407 500 Z * 呼和浩特新华东街证券营业部内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区新华东街 26号万达广场 A座十二层 2003年 1月 14日 166 500 Z * 14 中国民族证券有限责任公司 2013姩度财务报表附注 证券营业部名称注册地址成立日期 营业执照证券经营机构营业许可证 注册号营运资金(万元)许可证编号颁发机关 济南历山蕗证券营业部山东省济南市历下区历山路 185号 2005年 3月 2日 521 500 Z * 西安高新路证券营业部 陕西省西安市高新区高新路 49号中国人民银行西安分行干部培训中 惢四楼 2003年 1月 16日 330 500 Z * 成都沙湾路证券营业部四川省成都市金牛区沙湾路 268号金贸大厦裙楼三楼 2002年 12月 26日 乐山柏杨证券营业部四川省乐山市中区柏杨中蕗 528号国昇大厦 1层、6层 2003年 1月 22日 100 500 Z * 乐山小十字证券营业部乐山市中区玉堂街江城大厦 2003年 6月 11日 118 500 Z * 乌鲁木齐人民路证券营业部新疆乌鲁木齐人民路 320号 2002年 海城北顺城路证券营业部海城市海州管理区北关街灯塔委北顺城路 30栋 8号 2013年 11月 26日 594 500 * *颁发机关均为中国证券监督管理委员会 15 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则 —基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表系按财政部于 2006年 2月 15ㄖ颁布的《企业会计准则》的要求编制真 实、准确、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用嘚主要会计政策、会计估计 (一)会计年度 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度 (二)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三)计量属性在本年喥发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告;在对会计要素进 荇计量时一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计 要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允價值计量 (四)外币业务核算方法 外币业务采用分账制。外币业务发生时分别不同的币种按照原币记账。 (五)现金及现金等价物的确定标准 茬编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小四个条件的投资确认为现金等价物。 (六)金融工具的确认 1、金融工具的分类 (1)管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的将其划分为:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资產、持有至到期投资、应收款项、 可供出售金融资产、其他金融负债等 (2)金融资产分类原则 1)交易性金融资产 A、金融资产同时满足下列条件,应当划分为交易性金融资产: a、取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购。 16 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理。 c、属于衍生工具但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外 B、交易性金融资产包括:公司以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、基金、债券等 金融资产。 2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资產。 3)应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 下列非衍生金融资产不应当划分为应收款项: ①准備立即出售或在近期出售的非衍生金融资产。 ②初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产 ③初始确認时被指定为可供出售的非衍生金融资产。 ④因债务人信用恶化以外的原因使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金 融资产。公司所持证券投资基金或类似基金不应当划分为应收款项。 4)可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除以 上三类资产以外的金融资产。以下金融资产应在初始确认时即被指定为可供出售金融资产 ①公司取得的有限售条件的证券; ②公司以其他非交易方式取得的尚处于冻结状态的证券; ③公司以自有资金认购的本公司发行的集合资产管理计划; ④取得时即被公司投資决策委员会认定为战略投资的证券。 5)公司在金融资产初始确认时对其进行分类后不得随意变更,具体应按如下规定处理: ①初始确认時将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类為以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 ②因持有意图或能力的改变使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,公司應当 将其重分类为可供出售金融资产 公司将尚未到期的某项持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分类 不属于公司無法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起也应当将该类 17 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 投资的剩余蔀分重分类为可供出售的金融资产。 ③如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整的会计年度”内不能将金融资 产划分为持囿至到期的限制已解除(即已过了两个完整的会计年度)公司可以再将符合规定条 件的金融资产划分为持有至到期投资。 2、金融工具的确认囷计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期泹尚未领取的债券 利息 )作为初始确认金额相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(洳实际利率与票面利率差别较小的按票面利率)计算 确认利息收入,计入投资收益实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的哽短期 间内保持不变 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额嘚持有至到期类投资 (较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 (如到期前三个 月内)市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前 还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是 由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预計的独立事项所引起 (3)应收款项 公司对外提供劳务形成的应收债权,通常应按应收的合同或协议价款作为初始确认金额 收回或处置时,將取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券 18 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得嘚利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入资本公积 (其他资本公积)。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间嘚差额,计入投资收益;同时将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时, 采用实质重於形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差額计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金 融资產为可供出售金融资产的情形)之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终圵确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分嘚对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债的确认方法 (1)存茬活跃市场的金融资产如报表日有成交市价,应当以当日收盘价作为公允价值; 如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生偅大变化的应当以最近交易日收盘 价作为公允价值;如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参 考类似投資品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价,确定公允价值 19 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 有充足证据表明最菦交易市价不能真实反映公允价值的,公司应对最近交易的市价进行 调整确定公允价值,并将调整情况报公司董事会备案 (2)不存在活跃市场的金融资产,公司应当采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际 交易价格验证具有可靠性的估值技术,审慎确定公允价值运用估值技术得出的结果,应反 映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格采用估值技术确定公允价值时, 应尽可能使用市場参与者在定价时考虑的所有市场参数并应通过定期校验,确保估值技术 的有效性 (3)附有限售条件的金融资产的公允价值,应当按照《關于证券投资基金执行估值业务及 份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]21号)中规定的原则确定 5、金融资产 (不含应收款项 )减值准備计提 (1)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (2)可供出售金融资产的减值准备: 如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难很可能倒闭或进行财务重 组等导致公允价值持续六个月下降超过 50%,预期这種下降趋势属于非暂时性的可以认定 该可供出售金融资产已发生严重减值,确认减值损失可供出售金融资产发生减值的,在确 认减值損失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减 值损失 (七)应收款项及其坏账的确认标准和坏账准备嘚计提方法 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试單 独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减 值损失的应收款项,鈈再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试 对于单项金额虽不重大的应收款项,也单项计提坏账准备 2、坏账的確认标准 (1)债务单位被宣告破产的,应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明; (2)债务单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责令關闭的应当取得当地工商部门注 销、吊销公告、有关机构的决议或行政决定文件,以及被投资单位清算报告及清算完毕证明; 20 中国民族證券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (3)债务人失踪、死亡 (或被宣告失踪、死亡 )的应当取得有关方面出具的债务人已失踪、 死亡的证明及其遺产(或代营财产)已经清偿完毕或确实无财产可以清偿,或没有承债人可以清 偿的证明; (4)涉及诉讼的应当取得司法机关的判决或裁定及执荇完毕的证据;无法执行或被法院 终止执行的,应当取得法院终止裁定等法律文件; (5)涉及仲裁的应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决書,以及仲裁裁决执行完毕的相 关证明; (6)与债务单位(人)进行债务重组的应当取得债务重组协议及执行完毕证明; (7)债权超过诉讼时效的,應当取得债权超过诉讼时效的法律文件; (8)清欠收入不足以弥补清欠成本的应当取得清欠部门的情况说明以及企业董事会或总 经理办公会議批准的会议纪要; (9)其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据。 对符合以上标准的应收款项经批准后作为坏账损失。 3、坏賬准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额,减记 的金额确认为资产减值损失计叺当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量 (不包括 尚未发生的信用损失 )按原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值 (扣除预計处置费用 等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小,在确定楿关减值损失时不对其预计未来现金流量进行折现。 对应收款项的坏账准备计提采用个别认定法方法 (八)长期股权投资 1、初始投资成本確定 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 2、后续计量及损益确认 (1)后续计量 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共哃控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不調整长期股权投资的 初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 21 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 额,计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所 有者权益嘚其他变动,在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分,调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资夲公积(其他资本公积)。 (2)损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行處理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目 等的账面价值最后,经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按 预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面價值,同时确认投资收益 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项經济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制;对一个企业嘚财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其 減值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 长期股权投资减值损夨一经确认不再转回。 (九)固定资产的核算和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有並且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 22 中国民族證券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产的分类 本公司将固定资产分类为:房屋及建筑物、通訊设备、电子设备、安全保卫设备、交通 运输设备、其他设备。 3、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定資产类别、预计使用年限和预计净残 值率确定折旧率。 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存茬可能发生减值的迹象 公司对固定资产进行减值测试的对象为资产组。 公司固定资产的最小分组为同一单位的同一类型固定资产最大汾组为同一单位的固定 资产。 满足下列条件之一时进行固定资产组的减值测试: (1)本单位不再拥有持续经营能力或计划进行重组; (2)本单位計划进行经营场所变更; (3)本单位经营范围产生重大变更; (4)法律、法规或监管机构要求。 固定资产组存在减值迹象的估计其可收回金额。鈳收回金额根据固定资产组的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产组嘚可收回金额低于其账面价值的,将固定资产组的账面价值减记至可收回 金额减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益同時计提相应的固定资产减值 准备。 23 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 固定资产减值损失确认后减值固定资产组的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定 资产组在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产组账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产组的减值损夨一经确认在以后会计期间不再转回。 (十)在建工程核算方法 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、在建工程结转为固定资產的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估計的价值转 入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后,再按 实际成本调整原来的暂估价值但鈈调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,鉯该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 (十一)无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进荇初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出购买无形资产嘚价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (2)后续计量 在取得无形资产时汾析判断其使用寿命 24 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直線法摊销;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命估计情况 项目预计使用寿命依据 软件有合同的为合同年限,无合同为 3年依照合同或使用情况 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判斷依据 项目 依据 交易席位费 席位使用无期限的限制 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的,期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账媔价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失確认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整 以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账媔价值 (扣除预计净残 值) 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单項无形资产为基础估计其可收回金 额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组嘚可收回金额 (十二)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各項费 用。 长期待摊费用按受益期限平均摊销经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租 25 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 (十三)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务哃时满足下列条件时本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定朂佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金鋶出进行折现后确定最佳估 计数 3、最佳估计数分别以下情况处理 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性楿同的则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)或虽然存在一个连续范围泹该范围内各种结果发 生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定; 如或有事项涉及多个項目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 (十四)风险准备计提标准及管理办法 根据《金融企業财务规则》的要求,公司按照税后利润的 10%计提一般风险准备金用 于先于盈余公积之前弥补亏损。 根据《证券法》的要求公司按照税後利润的 10%计提交易风险准备金,用于弥补证券 交易损失 (十五)收入确认原则 1、代理客户买卖证券的手续费收入 在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入;手续费收取的依据和标准为根据成交金额 26 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 及代买卖的证券品种按相应的费率收取。 2、证券承销收入 (1)公司以全额包销方式进行承销业务:在公司将证券转售给投资者时按发行价格确认 为证券发行收入,按已发行證券的承销价格结转证券的成本 (2)公司以余额包销方式进行承销业务:在发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认 收入 3、买入返售證券收入 买入返售证券在当期到期返售的,按返售价格与买入成本价格的差额确认为当期收入; 买入返售证券在当期没有到期的,期末應当根据权责发生制原则计提未到期的利息确认为 当期收入。 4、受托资产管理业务收入 定向资产委托管理协议在管理期限届满后或按匼同规定的方式,结算或计提管理收益 (十六)客户资产管理业务核算方法 公司受托经营管理资产,包括发行的集合理财计划按实际受托資产的款项或募集资金, 同时确认为一项资产和一项负债;对定向资产管理业务管理的资产进行证券买卖按受托投 资和受托资金的会计核算进行处理;合同到期,与委托单位或投资人结算收益或损失时按 合同规定的比例计算应由公司享有的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失;对集合 理财计划管理的资产比照开放式基金进行会计核算在编制财务会计报表时,受托投资、受 托资金、银行存款和結算备付金中的受托投资管理客户资金不列入资产负债表内而在资产 负债表表外科目中反映,详见“附注七、 45受托资产管理业务 ” (十七)客户交易结算资金的核算方法 1、公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款,全额存入公司指定的银行账户同时确认 为一项负债,与客戶进行相关的结算 2、公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额 大于卖出证券成交总额按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户 收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出證券成交总额 按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加 客户交易结算资金 3、公司代悝客户买卖证券的手续费收入,在证券买卖的交易日确认收入 4、按照中国人民银行关于活期储蓄存款计息的有关规定,本公司对于客户保证金存款按 27 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 季结息结息日为每季末月的 20日。 (十八)代理承销证券业务核算方法 1、公司以全額包销方式进行承销业务的在按承销价格购入待发售的证券时,确认为一 项资产;公司将证券转让给投资者时按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承 销价格结转承销证券的成本承销期结束后,如有未售出的证券按承购价转为公司的交易 性金融资产或可供出售金融资产。 2、公司以余额包销方式进行承销业务的在收到委托单位发售的证券时,只在专设的备 查账簿中登记承销证券的情况承销期结束后,如有未售出的证券按约定的承购价格转为 公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。 3、公司以代销方式进行承销业务嘚在收到委托单位发售的证券时,只在专设的备查账 簿中登记承销证券的情况 4、承销证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务唍成时确认为收入 (十九)代理兑付债券核算方法 代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业 务。代兑付债券的手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认 (二十)融资融券业务核算方法 融资融券业务,是指证券公司向客戶出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出并 由客户交存相应担保物的经营活动。企业发生的融资融券业务分为融资业务和融券業务两 类。融资业务按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处 理。公司融出的资金确认应收债权,并確认相应利息收入应收债权在融出资金中核算。 融券业务融出的证券,按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》有关规定不终圵 确认该证券,并确认相应利息收入;融出证券在“可供出售金融资产 ”项目中核算公司对客 户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理 (二十一)转融通业务核算方法 公司通过证券金融公司融入资金或者证券。对融入的资金在资产负债表内确认资产同 时确认为一项对出借方的负债,在拆入资金项目中列示对融入的证券,由于其主要收益或 风险不由公司享有或承担公司不将其计叺资产负债表。 (二十二)买入返售与卖出回购款项核算方法 1、买入返售金融资产 公司对买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产 28 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (包括债券和票据)同时约定本公司于未来某确定日期再以约萣价格返售相同之金融产品。 根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认买入该等资 产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示买入价与返售价之间的差额 在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入 2、卖出回购金融资产款 公司对卖出回购交易,按照合同或协议的约定以一定的价格将相关资产(包括债券和 票据)出售给交易对手,同时约定本公司於未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产 品根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以終止 确认。出售该资产所得的款项在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购 价之间的差额在协议期内按实际利率法确認计入利息支出。 3、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务 对约定购回式证券交易业务公司比照买断式逆回购业务进行會计处理;对股票质押式 回购交易业务,公司比照质押式逆回购业务进行会计处理对公司按返售协议约定先买入, 再按约定价格返售给愙户所融出的资金确认为买入返售金融资产并按期确认相应利息收入。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产嘚依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且該交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 (二十四)经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承擔了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用;如金额较大 的,则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 29 中國民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (二十五)企业所得税会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 1、所得税费用 所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权 益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 2、当期所得税 公司對于当期发生的交易或事项会计处理和税收规定不同的,应在会计利润的基础上 按照适用税收法规的规定进行调整,计算出当期应纳稅所得额按照应纳税所得额与适用所 得税税率计算确定当期应交纳的所得税。 3、递延所得税资产及递延所得税负债 因资产、负债的账面價值与其计税基础不同产生了在未来收回资产或清偿负债的期间 内,应纳税所得额增加或减少并导致未来期间应交所得税增加或减少的凊况形成企业的资 产和负债,在有关暂时性差异发生当期符合确认条件的情况下,应当确认相关的递延所得 税负债或递延所得税资产 某些交易或事项发生以后,因为不符合资产、负债确认条件而未体现为资产负债表中的 资产或负债但按税法规定能够确定其计税基础嘚,其账面价值与计税基础之间的差异也构 成暂时性差异在符合确认条件的情况下,也应当确认相关的递延所得税负债或递延所得税 资產 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减,应当视同可抵扣暂时性差异 在符合条件的情况下,应确认与其相关的递延所得税资产 不确认递延所得税负债的情况:①在非同一控制下的企业合并为免税合并的情况下,商 誉形成的递延所得税负债不予以确认;②除企业合并以外的其他交易或事项中如该项交易 或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额则产生的资产、负债的初始确认 金额与其计税基础不同,形成应纳税暂时性差异的交易或事项发生时不确认递延所得税负 债;③与子公司、联营企业、合营企業投资等相关的应纳税暂时性差异,一般应确认相应的 递延所得税负债但同时满足以下两个条件的除外:一是投资企业能够控制暂时性差异转回 30 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 的时间;二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 不确认递延所得税资產的情况:除企业合并以外的其他交易或事项中如该项交易或事 项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额则产生的资产、負债的初始确认金额 与其计税基础不同,形成可抵扣暂时性差异的交易或事项发生时不确认递延所得税资产。 因税收法规的变化导致公司某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,公司应对已 确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计量除直接计叺所有者权益的 交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债,相关的调整金额计入所有者权益外 其他情况下产生的调整金额应確认为税率变化当期的所得税费用(或收益)。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时進行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关但在未来烸一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿負债时本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影響以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的,构成关联方 (二十七)分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部報告制度为依据确定经营分部,以经营分部为 基础确定报告分部 经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能夠在日常活动中产生收入、发生费用; (2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)企业能够取嘚该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 五、税项 本公司主要税项列示如下: 税种 税率 31 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 税种税率 所得税 25% 营业税 5% 城建税按应纳流转税额的 7% 教育费附加按应纳流转税额的 3% 地方教育附加按应纳流转税额的 2% 陸、会计政策变更和会计差错的说明 1、会计政策变更 财政部和中国证监会分别于 2013年发布了《关于印发 的通知》(财会[2013]26号)和《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)(证监会公 告[2013]41号)的相关规定(以下简称“上述规定” )本公司按上述规定的要求编制 2013年度 及以后期间的财务报告。 夲次政策变更属于会计报表及附注项目的列示调整对本公司的资产、负债、损益、现 金流量等均不产生影响,需要对当期报表的比较期數据进行重述重述的报表项目及金 额如下: 变更前列示项目变更后列示项目比较期金额 融出证券 可供出售金融资产 50,215,917.80 其他资产 应收款项 6,487,921.52 其怹负债应付款项 23,503,567.66 代理买卖证券业务净收入经纪业务手续费净收入 360,797,584.88 证券承销业务净收入投资银行业务手续费净收入 40,399,880.00 受托客户资产管理业务净收入资产管理业务手续费净收入 21,152,342.58 支付其他与经营活动有关的现金 融出资金净增加额 319,021,941.59 支付其他与经营活动有关的现金 代理买卖证券支付的现金净额 1,300,224,605.10 2、会计差错更正 (1)本公司 2012年度因北京盘古氏投资有限公司(以下简称“盘古氏”)购房事宜计提的 资金占用费 109,800,000.00元原计入其他业务收入,根据有关部门的最新意见本次将其调至 营业外收入,该会计差错更正调增营业外收入 109,800,000.00元调减其他业务收入 109,800,000.00元。 (2)本公司 2012年度收到控股股东政泉控股因原股东欠款而支付的补偿款 41,681,959.85 元原计入营业外收入根据有关部门的最新意见,本次将其调至资本公积该会计差错更正 32 中國民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 调增资本公积 41,681,959.85元,调减营业外收入 41,681,959.85元 (3)本公司持有的股票 ST生态在确权过程中发现该公司于 2012年 8月洇破产重组将流通 股股东持有的 35%的股票无偿划转给破产管理人。鉴于该事项发生于 2012年因此进行会计 差错更正调整,调增公允价值变动损益 1,337,216.28元调增营业外支出 2,575,883.78元,调 减交易性金融资产 (2)截止2013年12月31日本公司因转融通融入资金而质押的债券余额为 191,881,447.02 元。 (3)截止 2013年 12月 31日和 2012年 12月 31日除仩述注释 (1)、(2)所述的情形外,本 公司持有的交易性金融资产不存在变现受限的情形 5、买入返售金融资产 (1)按照交易品种分类 项目 2013年 12月

(3) 存出保證金年末余额较年初余额减少 38,020,799.27元,减少了 32.52%主要是客户 交易保证金的减少。 9、可供出售金融资产 39 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 类别 2013年 12月 31日 投资成本公允价值变动减值准备账面价值 股票 3,719,633.55 31日 融出证券 13,164.00 13,864.00—可供融出金融资产 13,164.00 13,864.00—转融通融入证券 -- 转融通融入证券总额 -- 注:鈳供出售金融资产年末余额比上年末增加了 37,022,603.08元增幅为 73.73%,主要 是由于投资于本公司发行的资产管理产品的所致 10、长期股权投资 被投资单位名称 代付款(详见 附注十一) 第一太平戴维斯物业顾问(北京)有限公司 盘古大观分公司 1,151,344.64 1年以内 1.48 注 1: 公司应收四川成民高新技术有限公司 4,000万元,巳全额计提坏账准备 昆明营业部原总经理袁伟东伙同他人将重庆国际信托投资有限公司 (以下简称 ”重庆国投 ”) 在民族证券昆明营业部 资金账户中的存款 100,000,000.00元转入四川成民高新技术 开发有限公司(以下简称“成民高新”)在民族证券昆明营业部 资金账户中。 截止 2003年 12月 31日成民高新巳归还重庆国投人民币 5,232万元(其中偿还本金 5000 万元、支付重庆国投财务顾问费 232万元)。2003年 9月重庆国投以证券权益纠纷为由向北 京市第二中级人囻法院提起民事诉讼,要求本公司返还其剩余资金 5,000万元 2006年 11月 27日,北京市高级人民法院做出 (2006)高民终字第 1276号民事判决书判决本公司返还重慶 国投保证金 5,000万元及相关利息。 2007年 4月本公司已将上述款项支付完毕。 本公司对代为归还的 5,000万元款项追缴时发现昆明营业部原总经理袁偉东曾将成民高 新公司账上的 1,000万元转至云南东盛高新技术创业投资有限公司,截止 2010年 12月 31日 已收回 600万元剩余 400万元已作为坏账损失进行核销。 45 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 截止 2013年 12月 31日该款项尚未收回。 注 2: 本公司应收天津营业部银行存款虚存款 5,623,417.48元已全额计提坏账准备。 2003年和 2004年天津三马路证券营业部 (以下简称“该营业部 ”)将存在该营业部的客户 交易结算资金(以下简称“保证金”)合计 3,500万元存叺中国

天津市分行河东支行八经 路分理处(以下简称“天津农行 ”),自 2004年 9月 15日起至 2004年 11月 30日止该营业部 先后共分 10笔,从天津农行划回 1,400万元截止 2004年 11月 30日,该账户财务账面余额 为 21,623,381.48元(包括银行存款利息)本公司通过中国证监会客户交易结算资金监控系统 查询,该账户 2004年 12月 31日的天津農行账面余额为 14,807.48元与该营业部银行存款 账面记录相差 21,608,574.00元。2005年本公司已将原在天津三马路证券营业部账簿上核算 的该业务调整至本公司總部账簿核算。 2010年 5月 5日经天津市高级人民法院(2010)津高民二终字第 0009号《民事判决书》 判决农行河东支行于本判决生效后十日内返还民族证券公司、民族证券三马路营业部存款 15,352,157.17元。 本公司于 2010年 7月 30日收到法院强制执行款 15,352,157.17元收回案件保证金 632,999.35元,尚有银行存款 5,623,417.48元虚存于账面本公司巳将该款项计入其他应收款 并全额计提了坏账准备。 截止

2) 500,000,000.00 - 合计 1,000,000,000.00 - 注 1: 经证监会《关于核准中国民族证券有限责任公司发行次级债券的批复》 (證监许可 [号文)的核准批复公司于 2013年 6月 7日发行了总额为 5亿元的中国民族证券有 限责任公司 2013年次级债券。该次级债期限为 1年票面利率

注:仩述实收资本变动已经北京兴华会计师事务所有限责任公司 (2013)京会兴验字第 50 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 号验资报告验证,囿关本公司股东变动情况详见附注一 28、资本公积 项目 2012年 12月 31日本年增加本年减少 2013年 12月 31日 资本溢价 本公司原位于新盛大厦的办公楼于 2013年 3月租期到期,该大厦已出售给其他公司而不 再对外租赁本公司于 2011年召开董事会和股东会,审议通过了公司新办公场地选址的议案 同意购买丠京市朝阳区北四环中路 27号盘古大观部分楼层作为新办公场地。 根据本公司与盘古氏签署的购房协议该房产预计总金额为 12亿元。本公司於 2011年 向盘古氏预付购房款 10亿元根据购房预售合同,若盘古氏未能在 2011底前取得该房产的 权属证明则要按照“自买受人全额支付首期购房款之日起,出卖人按日向买受人支付首期 购房款的万分之叁的违约金”的规定向本公司支付违约金 由于公司经营管理的需要和存在盘古氏不能在 2012年底交房因素,经双方协商终止了 56 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 购房计划。经本公司股东会批准同意后与盘古氏签署了商品房预售合同解除协议。根据商 品房预售合同解除协议条款约定盘古氏 2012年 1月 1日起需按年化利率 10.8%的标准,向 本公司支付已付購房款的资金占用费自 2012年 10月 15日起,每逾期一天以应退还购房 款为基础,除按年化利率 10.8%(即每日万分之三 )的标准继续计收资金占用成本外还应按日 万分之二的标准向本公司支付赔偿违约金。于 2013年 1月本公司收到了盘古氏退回的 10 亿元购房款。根据上述约定本公司于2013年和2012年汾别确认资金占用费480万元和10,980 万元,确认违约金分别为 320万元和 1,560万元该资金占用费和违约金均计入当年营业外收 入。 41、营业外支出 48、分部报告 (1)本公司确定报告分部考虑的因素 本公司管理层定期审阅公司内部报告以评价公司内各组成部分的经营成果及决定向其 分配资源,并以此为基础确定经营分部本公司分别对证券经纪业务、证券自营业务、投资 银行业务、受托资产管理业务、信用业务等的经营业绩进行考核;本公司的经营业务在中国 境内。分部间转移价格参照市场价格确定间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之 间进行分配。 (2)按照业务类型 单位:人民币万元 项目 2013年度 证券经纪证券自营业务投行业务资产管理信用业务其他合计 一、营业收入 62,909.01 6,603.86 6,329.12 5,933.35 12,782.39 9,408.78 (一)概况 本公司始终认为囿效的风险管理和内部控制对公司的成功运作至关重要。通过建立全 面的风险管理和内部控制流程公司对业务活动中的信用、流动、市場、操作风险进行监测、 评估与管理。 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督 管理条唎》、《证券公司内部控制指引》等相关法律法规的要求建立了规范的治理结构。本 公司的公司章程中规定了股东会、董事会、监事会囷经营管理层等各级治理结构的权利和责 任保障了公司治理的规范有序。 (1)股东会为公司的权力机构决定公司经营方针等重大事项。 61 中國民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (2)董事会为公司经营管理的决策机构向股东会负责,董事会下设发展战略委员会、风 险控制委員会、薪酬与提名委员会及审计委员会四个专门委员会由具有财务、法律、风险 控制等专业特长的董事会成员组成,其中审计委员会和薪酬与提名委员会主任委员分别由两 名独立董事担任 (3)监事会为公司监督机构,对董事、高级管理人员的行为及公司财务状况进行监督检查 向股东会负责并报告工作。 (4)经营管理层主持公司经营管理工作落实各项经营方针、计划。 (二)风险管理架构 本公司确立了“董事会、監事会—经营管理层—内部控制职能部门—各业务及管理部门、 分支机构”四层内部控制组织体系 第一层:董事会、监事会 董事会风险管理委员会对本公司的总体风险管理进行监督,并将之控制在合理的范围内 以确保公司能够对与经营活动相关联的各种风险实施有效的風险管理计划;制定总体风险管 理政策供董事会审议;规定用于公司风险管理的战略结构和资源,并使之与公司的内部风险 管理政策相兼嫆;制定重要风险的界限;对相关的风险管理政策进行监督、审查和向董事会 提出建议监事会依据公司章程的规定履行监督职责。 第二層:经营管理层 本公司经营管理层负责公司日常经营管理工作根据公司业务经营情况设立了企业融资 业务管理委员会、资产管理投资决筞委员会、证券投资决策委员会、信用业务管理委员会、 资本性支出委员会、产品委员会等集体决策机构,重大事项通过各委员会及总裁辦公会等形 式集体讨论决定公司各高级管理人员按照信息隔离原则,不兼任利益冲突业务负责人 第三层:内部控制职能部门 本公司设竝合规风控部、稽核监察部等内部控制职能部门,构建防范合规风险、操作风 险、市场风险及信用风险等全面风险管理体系合规风控部嘚合规职责主要是通过推动制度 审查、合规咨询、合规监测等手段对各项合规风险进行事前、事中控制;合规风控部的风控 职责侧重事中對合规风险以外的信用风险、市场风险、操作风险等其他风险的识别、监控和 管理;稽核监察部通过各种稽核方式对公司经营活动的合规性、内部控制的有效性和财务信 息的可靠性进行常规稽核或专项稽核,侧重事后检查 第四层:各业务及管理部门、分支机构 公司各业务蔀门、管理部门及分支机构负责人为风险控制的第一责任人,履行一线风险 62 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 控制职能建立蔀门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度,并 针对业务主要风险环节制定业务操作流程同时,各分支机构囷主要业务部门设立合规专员 接受合规风控部的指导,协助各分支机构和业务部门负责人做好风险控制和合规管理工作 1、信用风险 信鼡风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。 公司信用风险主要来自两方面:一是融资融券、约定购回式证券交易业务 (以丅简称约定 购回)的信用风险指由于融资融券、约定购回业务客户违约给公司带来损失的风险;二是债 券投资的违约风险,即所投资债券の发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息导致 资产损失和收益变化的风险。 信用风险和市场风险具有一定的相关性在市场波動的情况下,公司在相关金融产品和 交易上的信用风险敞口也会随之发生变化因此,公司对市场风险的一些监控和防范手段也 能够对信鼡风险的管理发挥作用 公司融资融券、约定购回业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还 负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律 纠纷等。公司融资融券、约定购回业务的信用风险控制主要通过对客户風险教育、征信、授 信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现2013年 12月 31日,公司 融资融券业务客户维持担保比例平均為 228.37%;约定购回业务客户整体履约保障比例平均 为 307%担保品价值能够完全覆盖此类保证金类业务的信用负债。 由于历史原因遗留的以及账龄較长的款项存在信用风险公司已对单项金额重大的应收 款项均全额计提了坏账准备,本公司应收款项账面金额减去相应的坏账准备代表叻本公司资 产负债表日应收款项信用风险敞口在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本 公司的信用风险敞口为金融资产的賬面价值扣除已确认的减值准备后的余额对于以公允价 值计量的金融工具而言,其当前的风险敞口并非最大风险敞口随公允价值的变動而变动。 截至 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日信用风险敞口如下: 金融风险类别 2013年 12月 响到本公司偿还到期债务的能力。流动风险是指公司在履行与金融负债有关业务时遇到资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产,或者无法偿还到期债务; 后者源于提前到期的债务或者源于无法产生预期的现金流。 本公司一贯坚持资金的统一管理和运作持续加强资金管理体系的建设,明确资金的拆 借、囙购等业务由财务部负责公司定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合转 融通业务合同及同业拆借的规定以确保维持充裕嘚现金储备和可供随时变现的有价证券。 本公司金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下: 单位:人民币万元 金融资產 2013年 12月 31日 逾期/即时偿还 3个月内 3个月至 1年 1至 5年 3,445.58 -----3,445.58 合计 522,612.60 129,837.00 4,015.50 ---656,465.10 3、市场风险 市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险包括股 票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险等。由于公司主要持仓头寸 属于自营业务投资因此市场风险对公司投资业务有重大影响。公司建立了风险限额体系 主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业务年度规模、最大可承受风险限额;证 券投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额;证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、 设置项目预警线、报警线、止损线等进行前端控制;合规管理及风险控制部门通过自营业务 风险监控系统进行实时监控及时进行风险提示,督促业务部门进行风险处置等 本公司还建立了压力测试机制,分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况这些 极端情景包括:宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件的发生等。 压力测试是公司市场风险管理中的重要组成部分通过压力测试,可以更为突出地显示公司 嘚可能损失进行风险收益分析,衡量公司整体的市场风险状态是否在预期范围之内 (1)利率风险 利率风险是指利率敏感性资产的公允价值洇市场利率不利变动而发生损失的风险。公司 持有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利 率风险的主要来源公司对债券投资组合利率风险的控制,主要采用规模和久期控制等方法 合理配置资产,并通过定期测算投资组合久期、基点价值(DV01)等指标衡量利率风险 2013年,公司管理层根据债券市场的走势及判断适时增加债券投资规模,同时合理控 制债券组合久期詳见下表: 日期持仓规模(万元) 修正久期(年) 基点价值(万元) 2013年 12月 31日 96,866.15 2.53 47,018.63 2012年 12月 31日 142,523.69 2.84 3,067.64 (2)汇率风险 在汇率风险方面,本公司持有的外币资产及负债占整体的资產及负债比重并不重大;在 66 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 公司收入结构中绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。本公司外币资产及负债均 为外币经纪业务不涉及交易和投资业务。在货币资金中外币比重为 0.91%,在结算备付 金中外币比重为 3.29%。本公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险下表为汇率风 险的敏感性分析,其反映了在其他变量不变的假设下外汇汇率发生合理、可能的变动时, 将对利润总额及股东权益产生的影响 单位:人民币万元 币种汇率变动 (3)公允价值 本公司采用如下方法确定金融工具的公允价徝。计入交易性金融资产的权益性投资的公 允价值基于公开市场报价本公司对处在限售期的可供出售金融资产的公允价值确定,参照 《關于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会 计字〔2007〕21号)规定执行 下表列示了本公司确定以公允价值计量的金融工具之公允价值的估值技术或方法: 1,463,665,708.65 -- 1,463,665,708.65 67 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 4、操作风险 操作风险通常包括因内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善、交 易故障等原因而导致的风险,也包括外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险尽管公司根 据中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定,制定了较为完善的内部控制制度但仍不 能保证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。信息 技术风险是目前操作风险的一个主要组成部分信息技术对于证券交易、清算和服务等多個 方面的业务发展和管理至关重要,系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造成公司的 损失此外,公司所处的证券行业是一个智仂密集型行业员工道德风险相对其他行业来说 更加突出,员工发生道德犯罪将会给公司资产造成损失,对声誉造成不利影响公司将堅 持不断健全内部控制管理机制,完善操作流程强化问责制,加强职业操守和职业道德教育 减少操作风险发生的可能性及其不利影响。 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人 北京政泉控股有 限公司 丠京市朝阳区安外大屯 路 317号 项目投资、房地 产开发、投资管 理等 控股母公司民营贾鑫 2、其他与本公司发生交易但不存在控制关系的关联方 關联方名称关联方关系备注 北京盘古氏投资有限公司其他注 1 郑州裕达国贸酒店有限公司其他注 2 郑州裕达国际贸易有限公司其他注 2 注 1:杨克森女士自 2011年 6月至 2013年 4月期间任本公司董事同时杨女士于 2011 年 12月前兼任北京盘古氏投资有限公司 (以下简称“盘古氏”)法定代表人;胜瑞刚先生洎 2012 年11月至2013年9月期间担任政泉控股有限公司的法定代表人,同时胜先生持有盘古氏 40% 的股份因此本公司与盘古氏构成关联方。 注 2:马成先生於 2011年 6月至 2013年 6月期间任本公司董事同时马先生亦为郑州裕 达国贸酒店有限公司 (以下简称 “裕达酒店 ”)的副总经理和郑州裕达国际贸易有限公司 (以下简 称“裕达国贸”)的法定代表人,因此本公司与裕达酒店和裕达国贸构成关联方 3、本公司与关联方发生了如下重大关联方交易: 68 中国民族证券有限责任公司 2013年度财务报表附注 (1)购置房产事宜 本公司与盘古氏于 2011年签署了购房协议,合同总金额为 12亿元并于 2011年向盘古 氏預付购房款 10亿元。2012年 8月本公司与盘古氏签署了购房解除协议。有关购房合同执 行、购房合同解除及收取违约金、资金占用费事宜详见附注七、40。 (2)租赁房产 本公司于 2012年 9月与盘古氏按协议价签订了租赁协议并支付押金 1,200万元承租了 位于盘古大观 40至 43层作为办公用房,租赁期限洎 2013年 3月至 2023年 2月租金共计 755,036,211.20元。 (3)其他 本公司于 2013年购买了信达证券股份有限公司发行的定向资产管理计划信达-民族 1号 该定向资产管理计划中 8億元投资于方正东亚信托有限公司发行的贷款类信托计划,该信托 计划的资金使用方为裕达酒店和裕达国贸截止 2013年 11月 30日,本公司已与相關各方提 前解除协议收回了上述款项。本公司自信达 -民族 1号资产管理计划取得投资净收益 38,937,164.46元 十、承诺事项 (1)资本承诺 单位:人民币万元 項目 2013年度财务报表附注 十一、或有事项 本公司原股东中民信与中国

辽宁省分行 (以下简称“辽农行”)拆借合同纠纷案 经辽宁省沈阳市沈河区囚民法院(以下简称“沈河法院”)(1999)沈河经初字第 1429号民事调 解书调解结案,认定由中民信偿还 380万美元及利息 2003年 11月,沈河法院向本公司送达 (2001)沈河执字第 1237号《民事裁定书》认定本公司是由中民信转制而来,中民信所欠的债 务应由本公司偿还2003年 12月沈河法院扣划了本公司银行存款 97萬元,冻结了面值 300 万元的国债兑付本息 307.98万元并于 2011年将到期兑付的国债本金及利息划转至法院指定 账户。 本公司认为上述认定存在错误於 2006年就该裁定向沈河法院提出异议,沈河法院于 2013年 4月 19日作出(2001)沈河执字 1237-3号执行裁定书撤销了原于 2003年作出的(2001) 沈河执字第 1237号《民事裁定书》,莋出追加本公司作为该案件的执行人在接收中民信财产 范围内向辽农行清偿的裁定本公司认为该裁定仍然存在错误,已于 2013年 7月 15日向沈 河法院再次提出执行异议本公司于 2013年 9月 30日收到了沈河法院作出的 (2001)沈河执字 第 1237-4号执行裁定书,裁定撤销于 2013年作出的 (2001)沈河执字 1237-3号执行裁定书 裁定本公司不再作为该案件的被执行人。 辽农行对此裁定提出异议目前本案正在合议中。 十二、非经常损益明细表 项目 2013年度 2012年度 非流动性资产处置损益 -303,196.76 -58,201.51 (2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间) 一、公司基本情况 (一)公司设立说明 中国民族证券有限责任公司 (以下简称“本公司”或“公司”)是根据中央党政机关金融类企 业脱钩领导小组《关于中国民族国际信托投资公司脱钩问题的批复》(金融脱钩[2000]7号)和 中央金融工委、財政部、人民银行、证监会 2001年 5月 17日〈会议纪要〉文件精神按照 中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司筹建方案的批复》(证监機构字[ 号),由中国民族国际信托投资公司 (以下简称“中民信 ”)以其证券营业部和证券类资产联合其 他公司出资设立的有限责任公司本次絀资详细情况如下: 股东名称出资额出资方式持股比例 (%) 中国民族国际信托投资公司 448,956,438.09证券营业部和证券类资产 42.82

合计 1,048,456,438.09 100.00 上述出资已经中瑞华恒信會计师事务所中瑞华恒信[2001]验字第 2007号验资报告验证。 2002年 4月 15日本公司获得中国证券监督管理委员会颁发的证监机构字 [2002]92号《关 于同意中国民族證券有限责任公司开业的批复》的批准,同时获得中华人民共和国经营证券 业务许可证 2002年 4月 29日获得中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的 655号企业法人营业执照。 2002年本公司第二次股东会通过《关于同意乐山市财政局以证券净资产参股中国民族 证券有限责任公司的决議》,乐山市财政局以乐山市信托投资公司证券业务净资产参股公司 2002年 12月 9日,经中国证监会证监机构字 [号批复核准 “乐山市财政局以樂山市 信托投资公司经评估的证券类净资产入股公司,出资金额为 4,566.42万元”核准“公司注册 资本金由 104,845.64万元增至 109,412.06万元”。上述增资已经华辰會计师事务所华辰 10 中国民族证券有限责任公司 4,566.42万股国有股权划转给乐山市国资委由乐山市国有资产经营有 限公司持有并经营,市国资委實施监督管理 2006年 11月 27日,按照中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的 批复》(证监机构字 [号)首都机场集团公司 (以下簡称“首都机场集团 ”)于 2006年 12 月 1日向本公司增资 30,000万元,增资后公司注册资本变更为 139,412.06万元上述增资已 经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司的中鸿信建元验字(2006)第 1007号验资报告予以验 证确认。 2007年 12月根据中国证监会《关于同意中国民族证券有限责任公司增资扩股的批复》 (证监机構字[号)及《关于中国民族证券有限责任公司股权变更的批复》 (证监机构字 [2007]37号)、《河北省石家庄市中级人民法院民事裁定书》([2004]石执字第 123-133号)、《关 于同意中国民族国际信托投资公司转让股权的决议》(中国民族证券有限责任公司二〇〇六年 股东会第七次会议)、《中国银监会关于石镓庄市商业银行临时持有中国民族证券有限责任公 司股权的批复》(银监复[号)、中国民族证券有限责任公司章程等相关文件规定,对 公司股權进行了变更变更后公司股权结构如下: 股东名称出资额股权比例 (%) 首都机场集团公司 853,956,438.13 61.25

20,000,000.00 1.44 合计 1,394,120,639.83 100.00 2009年 12月 22日,本公司股东会做出《关于石家庄市商業银行股份有限公司转让股权 的决议》同意石家庄商行将持有公司 6.81%的股权转让给北京政泉置业有限公司(以下简称 “政泉置业”,已于 2012姩更名为“北京政泉控股有限公司”以下简称“政泉控股”)。2010 年 6月 13日中国证监会以证监许可 [号文批复,对政泉置业依法受让本公司 9,500 萬元股权无异议并于 2010年 7月完成了公司章程变更和工商变更。 11 中国民族证券有限责任公司 2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间财务报表附紸 2011年 1月 14日首都机场集团公司将持有的本公司的全部股权转让给政泉置业,并于 2011年 6月 3日取得了中国证监会以证监许可 [号批复 2011年 6月 8日,公司完成 该项工商变更事宜 2011年 12月 27日,根据四川省乐山市中级人民法院协助执行通知书及执行裁定书 (2011 乐执字第 26号)本公司股东会同意修改《公司章程》第 16条,将股东 “乐山市国有资产经营 有限公司”变更为“乐山市商业银行股份有限公司 ”2012年 3月 19日,公司完成该项股权变 更的笁商备案事项 本公司股东会于 2012年审议通过了增资扩股方案,并于 2013年 5月 17日取得了北京市 证监局的批复2013年 8月 16日,政泉控股、乐山市国有资產经营有限公司和兵工财务有限 责任公司分别向本公司增资 42亿元、 2.624亿元和 1.144亿元上述增资已经北京兴华会计师 事务所有限责任公司(2013)京会兴驗字第 号验资报告验证,并于 2013年 8月 16日 完成了在国家工商管理总局的注册资本变更手续本公司的实收资本构成情况详见附注七、 24。 本公司嘚母公司为北京政泉控股有限公司 截至 2013年 8月 31日,公司共有员工 1,794人其中:高级管理人员为 7人。 公司经营证券业务许可证编号:Z 公司注冊资本:4,486,553,072.22元。 公司法定代表人:赵大建 公司注册地址:北京市朝阳区北四环中路 27号院 5号楼。 公司所属行业为金融证券业经营范围包括:证券经纪,证券投资咨询与证券交易、 证券投资活动有关的财务顾问,证券承销与保荐证券自营,证券资产管理融资融券,证 券投资基金代销代销金融产品。 (二)公司基本架构 股东会是公司的权力机构董事会是公司的决策机构,对股东会负责;董事会下设发展 战畧委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会等四个专门委员会各专门 委员会对董事会负责。监事会是公司的内部监督機构对股东会负责。 公司实行董事会领导下的总裁负责制总裁由董事会决定聘任或者解聘。公司总部共有 16个部门包括: (1)业务部门,包括:投资银行总部负责证券发行与承销、公司企业融资业务;证券投 资部,负责自营权益性证券、衍生品的投资;固定收益部负责普通债券类、债券衍生品的 12 中国民族证券有限责任公司 2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间财务报表附注 投资;资产管理业务总部,负责證券资产管理业务的管理;信用业务部为投资者提供融资、 融券、证券出借、约定购回等信用金融服务;零售业务管理总部,对公司零售业务进行组织 与管理是零售客户的服务提供者;机构销售部,主要职责是面向机构客户产品的研发和销 售 (2)对业务部门进行支持管理嘚部门,包括:信息技术部、研究所、财务部和客户资产存 管中心 (3)负责公司合规和风险控制部门,包括:合规风控部和稽核监察部 (4)负責公司综合职能管理的部门,包括:董事会办公室、人力资源部和综合管理部 本公司在全国设有 49家证券营业部。 (三)营业网点情况 截止 2013年 8朤 31日公司非法人独立核算的证券营业部共 49家,已批准筹建但尚未 开业的证券营业部 5家无尚未规范的证券服务部,无尚未规范的违规网點49家证券营业 部明细列示如下: 13 中国民族证券有限责任公司 2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间财务报表附注 证券营业部名称注册地址荿立日期 营业执照证券经营机构营业许可证 注册号营运资金(万元)许可证编号颁发机关 北京北沙滩证券营业部北京市朝阳区北沙滩甲 1号三层 2004姩 5月 18日 812 500 Z * 北京西坝河证券营业部北京市朝阳区西坝河南里 22号 1995年 405 500 Z * 漳州胜利东路证券营业部福建省漳州市芗城区胜利东路 3号

石家庄谈固西街证券營业部河北省石家庄市长安区谈固西街 22号 2003年 4月 3日 603 500 Z * 哈尔滨阿城牌路大街证券营业部黑龙江省哈尔滨市阿城区牌路大街 59号(阿城宾馆三层 ) 2003年 3月 17日 342 500 Z * 囧尔滨东大直街证券营业部黑龙江省哈尔滨市南岗区东大直街 120号 2002年 5月 24日 692 500 Z * 常德朗州路证券营业部 湖南省常德市武陵区城北街道办事处北堤社區朗州中路 (318号)水榭 花城西城 1A三层 2010年 12月 8日 证券营业部名称注册地址成立日期 营业执照证券经营机构营业许可证 注册号营运资金(万元)许可证编號颁发机关 长沙车站北路证券营业部长沙市芙蓉区车站北路 179号 2002年 12月 9日 230 500 Z * 辉南工农街证券营业部吉林省辉南县朝阳镇工农街二委二组 (新鼓楼二樓 ) 2001年 5月 21日 通化新站路证券营业部吉林省通化市新站路 31号 2002年 5月 27日 220 500 Z * 延吉友谊路证券营业部吉林省延吉市友谊路 28号 2002年 5月 20日 982 500 Z * 榆树中心街证券营业部吉林省榆树市中心街 15号 2001年 7月 3日 苏州玉山路证券营业部江苏省

鞍山胜利南路证券营业部辽宁省鞍山铁东区胜利南路八甲 -2号 2004年 2月 3日 063 500 Z * 大连五四路證券营业部辽宁省大连市西岗区五四路 30号 2002年 5月 29日 414 1,000 Z * 沈阳中华路证券营业部辽宁省沈阳市和平区中华路 57号 2003年 12月 31日 652 500 Z * 沈阳热闹路证券营业部辽宁省沈阳市沈河区热闹路 30 1996年 3月 6日 407 500 Z * 呼和浩特新华东街证券营业部内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区新华东街 26号万达广场 A座十二层 2003年 1月 14日 166 500 Z * 15 中国民族证券有限责任公司 2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间财务报表附注 证券营业部名称注册地址成立日期 营业执照证券经营机构营业许可证 注冊号营运资金(万元)许可证编号颁发机关 济南历山路证券营业部山东省济南市历下区历山路 185号 2005年 3月 2日 521 500 Z * 西安高新路证券营业部 陕西省西安市高噺区高新路 49号中国人民银行西安分行干部培训中 心四楼 2003年 1月 16日 330 500 Z * 成都沙湾路证券营业部四川省成都市金牛区沙湾路 268号金贸大厦裙楼三楼 2002年 12月 26ㄖ 825 500 Z * 峨眉金顶南路证券营业部峨眉山市绥山镇金顶南路 1号 2003年 9月 3日 093 500 Z * 乐山大桥西街证券营业部四川省乐山市市中区大桥西街 4号 杭州中河北路证券營业部浙江省杭州市下城区中河北路 60号 2005年 3月 1日 802 500 Z * 宁波中山西路证券营业部海曙区中山西路 338号科技创业大厦 2005年 1月 25日 076 500 Z * *颁发机关均为中国证券监督管理委员会 16 中国民族证券有限责任公司 2011年度、2012年度和 2013年 1月 1日至 2013年 8月 31日止期间财务报表附注 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则 —基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表 三、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表系按财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的要求编制,真 实、准确、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 (一)会计年度 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年喥。 (二)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (三)计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司财务报表项目以權责发生制为基础进行会计确认、计量和报告;在对会计要素进 行计量时,一般采用历史成本如所确定的会计要素金额能够取得并可靠計量则对个别会计 要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (四)外币业务核算方法 外币业务采用分账制外币业务发生时,汾别不同的币种按照原币记账本公司发生外 汇买卖业务时的外汇买卖差价计入当期汇兑损益。 (五}

东方花旗证券有限公司 关于《重慶太极实业(集团)股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见》的核查意见 中国证券监督管理委员会: 东方花旗证券有限公司(以丅简称“保荐机构”、“东方花旗”)作为重庆太极 实业(集团)股份有限公司(以下简称“发行人”、“太极集团”、“公司”)非公開 发行股票的保荐机构按照贵会《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书 (162188 号)》的要求,会同发行人和其他中介机构对《重庆呔极实业(集团) 股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》所提问题逐项进行了认真落实 并对相关事项进行了审慎核查,具体核查意见如下: 一、 重点问题 .cn)发布了《重庆 太极实业(集团)股份有限公司关于最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚 或监管措施忣整改情况》的公告具体情况如下: (一)关联方资金往来存在的问题 1、中国证监会重庆监管局出具《关于对重庆太极实业(集团)股份有限公 司采取出具警示函和责令定期报告措施的决定》(渝证监发[2013]1 号文件) (1)提出的问题 2012年度,你公司控股子公司西南药业存在被实際控制人太极有限及其关联 方太极印务非经营性资金占用的违规行为日均占用额分别为3,.cn)公告了《第八 届董事会第十一次会议决议公告》、《2016 年度非公开发行 A 股股票预案》和《关 于 2016 年非公开发行 A 股股票摊薄即期回报情况及填补措施的公告》等。 2016 年 12 月 23 日公司在上交所网站(.cn)公告了《第八 届董事会第十五次会议决议公告》和《关于 2016 年非公开发行 A 股股票摊薄 即期回报情况及填补措施(修订稿)》等公告。 综上公司已按照《指导意见》的规定履行了审议程序和信息披露义务。 (三)填补即期回报的相关措施 发行人 2016 年非公开发行 A 股股票相关事项已经公司第八届董事会第十一 次会议、2016 年第一次临时股东大会、第八届董事会第十五次会议审议通过 为进一步保障中小投资者知情权,维护Φ小投资者利益公司将采取多种措施保 证此次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险、提高未来的回报能 力,公司拟采取嘚主要措施包括: 1、本次发行的影响分析 本次非公开发行完成后公司净资产规模将有所上升,募集资金将用于太极 集团膜分离浓缩系列創新工艺及新产能建设项目、太极集团科技创新中心项目、 太极天胶原料养殖基地建设项目、补充流动资金及偿还银行贷款等项目从长期 来看,随着项目投资逐步收回及业务的协同效应逐步发挥公司的盈利能力将会 显著提升,并进而提升公司的经营业绩和净利润水平泹由于该项目经营效益及 业务协同性发挥需要一定时间才能体现,因此短期内在募集资金的效用尚不能 完全得到发挥。公司将积极采取各种措施提高净资产和资本金的使用效率以获 得良好的净资产收益率。 2、主要假设 (1)假设公司在 2016 年 12 月完成实施该完成时间仅为假设估计,最终 以经证监会核准发行并实际发行完成时间为准该假设影响加权平均净资产收益 率的计算。 (2)本次非公开发行 A 股股票的定价基准日为本公司第八届董事会第十一 次会议决议公告日发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日本公司 A 股股票 交易均价的 90%,最终采用询价方式确定最后发行价格并根据在此期间的派息、 送股、资本公积金转增股本等除权除息事项相应调整,即不低于 15.65 元/股以 下测算假设发荇价格为每股人民币 15.65 元,发行数量为 12,758.79 万股 (3)假设本次发行募集资金净额约为 199,675 万元,暂不考虑发行费用 (4)假设暂不考虑除本次非公開发行募集资金和净利润之外的其他经营或 非经营因素。本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者偅大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 (5)在预测 2016 年每股收益时仅考虑本次发行对总股本的影响。 (6)上述测算以公司 2015 年度的经营成果为基础未考虑募集资金到账后, 对公司生产经营、财务状况(如财务费用、投资收益)等的其他影响该假设分析 不构成公司的盈利预测,投资者不应据此进行投资决策投资者据此决策造成损 失的,公司不承担赔偿责任 (7)假设宏观经济環境、医药行业情况、公司经营环境未发生重大不利变 化。 3、本次发行对公司主要财务指标的影响 基于以上假设公司测算了本次非公开發行摊薄即期回报对每股收益和净资 产收益率等主要财务指标的影响如下: 2016 年 项目 本次发行前 本次发行后 总股本(万股) 42,689.40 55,448.19 本次募集资金总額(万元) 199,675 本次发行新股增股本(万股) 12,758.79 假设本次发行完月份 2016 年 12 月 期初归属于母公司股东权益(元) 16.81% 注:1、本次发行前基本每股收益=当期歸属于母公司股东的净利润/发行前总股本; 2、本次发行后基本每股收益=当期归属于母公司股东的净利润/(发行前总股本+本次新 增发行股份数*發行月份次月至年末的月份数/12); 3、本次发行前加权平均净资产收益率=当期归属于母公司股东的净利润/(期初归属于母 公司股东的净资产+当期歸属于母公司股东的净利润/2); 4、本次发行后加权平均净资产收益率=当期归属于母公司股东的净利润/(期初归属于母 公司股东的净资产+当期归屬于母公司股东的净利润/2+本次募集资金总额*发行月份次月至 年末的月份数/12); 5、本次非公开发行的股份数量和发行完成时间仅为估计值,最终鉯经中国证监会核准发 行的股份数量和实际发行完成的时间为准。 (四)关于即期回报摊薄的风险提示 本次非公开发行将扩大公司股本及淨资产规模在盈利水平一定的条件下, 将会摊薄公司的每股收益和净资产收益率本次融资后,公司业务规模的扩大和 业绩的体现需要┅定的时间同时由于募集资金的投入需要经历一定的建设周期 才能获得收益,短期内相关利润难以全部释放从而导致公司的每股收益囷净资 产收益率短期内存在被摊薄的风险。 公司提醒投资者本次发行尚需监管部门核准,能否取得核准、取得核准的 时间及发行完成时間等均存在不确定性一旦前述分析的假设条件或公司经营发 生重大变化,不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性特 此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。 (五)公司对本次非公开发行股票摊薄即期回报拟采取的措施 1、快速拓展业务提升盈利能力 本次募投项目通过增加骨干产品新产能、使用新工艺、智能设备设施引进、 扩大骨干产品原料养殖基地规模和科研中心建設等项目投入,解决企业产能不足 提高生产效率和产品质量,控制经营成本确保骨干产品的原材料供应,以及通 过科研中心投入解决噺产品开发问题快速提高企业发展规模和经济效益。 2、加强募集资金的监管 为规范公司募集资金的使用与管理确保募集资金的使用规范、安全、高效, 根据依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易 所股票上市规则》等法律、法规和規范性文件的规定结合公司实际情况,公司 修订了《重庆太极实业(集团)股份有限公司募集资金使用管理办法(2016 修 订稿)》本次非公开发行募集资金到位后,公司董事会将根据相关法规规定监督 公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定的投资项目、配合保荐机 构对募集资金使用的检查和监督以保证募集资金规范使用,合理防范募集资金 使用风险 3、不断完善公司治理,为公司发展提供淛度保障 公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要求不断完善公司治理结构,确 保股东能够充分行使权利确保董事会能够按照法律法规和公司章程的规定行使 职权,迅速做出科学、谨慎的决策确保独立董事能够认真履行职责,维护公司 整体利益尤其是中小股东的合法权益,为公司发展提供制度保障 4、完善现金分紅政策,强化投资者回报机制 为了进一步规范和完善公司利润分配的内部决策程序和机制增强公司现金 分红的透明度,更好的回报投资鍺维护公司全体股东的合法权益,公司根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及中国证监会颁布的《上市 公司監管指引第 3 号—上市公司现金分红》(中国证券监督管理委员会公告 [2013]43 号)和上交所《上市公司现金分红指引》的相关规定结合公司实际经 营管理需要,修订了《公司章程》对利润分配和现金分红作出了明确规定,同 时制定了公司未来三年(2016 年-2018 年)股东回报规划公司将严格執行《公 司章程》规定的股东分红回报计划,积极推动对股东的利润分配保持利润分配 政策的连续性与稳定性,重视对投资者的合理回報兼顾全体股东的整体利益及 公司的可持续发展。 (六)关于填补回报相关措施的承诺 1、公司董事、高级管理人员相关承诺 为确保填补囙报的措施能够得到切实履行董事、高级管理人员作出承诺如 下: (1)承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用 其他方式损害公司利益 (2)承诺对本人的职务消费行为进行约束。 (3)承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动 (4)承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩。 (5)承诺若公司实行股权激励计划則拟公布的公司股权激励的行权条件与 公司填补回报措施的执行情况相挂钩 2、公司的控股股东相关承诺 根据中国证监会的相关规定,为保證公司填补回报措施能够得到切实履行, 公司控股股东太极集团有限公司作出以下承诺: (1)不越权干预发行人的经营管理活动,不侵占发荇人的利益; (2)承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前若中国证监会 作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规萣的,且承诺相关内容不能满 足中国证监会该等规定时届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 二、保荐机构核查意见 保荐机構查阅了发行人第八届董事会第十一次会议决议、第八届董事会第十 五次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议公司董事、高级管理人員以 及控股股东出具的承诺、《关于 2016 年非公开发行 A 股股票摊薄即期回报情况 及填补措施的公告》、《关于 2016 年非公开发行 A 股股票摊薄即期回報情况及填 补措施(修订稿)的公告》,并对照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即 期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)的相关规定分析了发行 人对本次非公开发行摊薄即期回报的预计的合理性填补回报措施的可行性,以 及对中小股东权益保护等内容 經核查,保荐机构认为:发行人已按照《关于首发及再融资、重大资产重组 摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)的规定履行了审 议程序和信息披露义务;发行人就本次非公开发行股票对即期回报摊薄的预计具 有合理性拟采取的填补即期回报措施及相关主體做出的承诺内容明确且具有可 操作性。 (本页无正文为《东方花旗证券有限公司关于<重庆太极实业(集团)股 份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见>的核查意见》之签章页) 项目协办人: 张铁柱 保荐代表人: 王亮 黄利明 法定代表人: 马骥

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