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1、*银行保险督训培训,法律角度下的资产传承, 保险法律实战课程,保险法律关系分析,保险与资产保全（税务与债务筹划）,目录,保险与资产传承（继承与传承）,保险与婚姻财富管理,一、法律基础概要 我国的法律责任体系 民事法律基础知识,（一）我国法律责任体系-依据违法的性质和程度的分类,违宪责任,指由于违反民事法律、违约或者民法规定应承担的法律责任。 包括：停止侵害、排除妨害、消除危险、返还财产、恢复原状、修理重作更换、赔偿损失、消除影响恢复名誉、赔礼道歉、支付违约金等十种。,民事 责任,指行为人因犯罪行为所必须承受的法律责任。 包括主刑：管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑； 附加刑：罚金、剥夺政治权

2、利、没收财产、驱逐出境。,刑事 责任,5,（二） 民事法律基础知识,1.基本概念原则 （1）民法概念和调整对象 （2）民法的基本原则 （3）民事法律关系,2.公民（自然人） 公民的权利能力、行为能力 宣告失踪、死亡问题 监护制度,（二） 民事法律基础知识,3.公民的权利能力、行为能力 （1）公民的权利能力 公民的权利能力是民法赋予公民的享有民事权利，承担民事义务的资格。 （2）公民的行为能力 公民能够以自己的行为取得民事权利，设定民事义务的资格。,（二） 民事法律基础知识,4.宣告失踪问题 申请宣告失踪： 利害关系人 申请宣告失踪的时限 失踪人的财产管理问题,（二） 民事法律基础知识,5.宣告

3、死亡问题 申请宣告死亡： 利害关系人 申请宣告、死亡的时限 宣告死亡的法律后果,（二） 民事法律基础知识,6.监护制度 （1）监护的概念 （2）监护人的范围及顺序 （3）监护人的职责 （4）特殊监护权的确立,（二） 民事法律基础知识,7.代理制度 (1)代理的概念 (2)代理的种类 (3)代理权的行使及责任承担 (4)无效代理的规定,（二） 民事法律基础知识,代理的种类,指代理人的代理权直接根据法律规定而产生。 如我国民法通则第14条规定：“无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是他的法定代理人。”,指代理人的代理权根据人民法院或其他机关的指定而产生。 如我国民法通则第16、17条的规定

4、，人民法院及村民委员会等有权为未成年人或精神病人指定监护人，也就是指定法定代理人。,指定 代理,法定 代理,指代理人的代理权根据被代理人的委托授权行为而产生。因委托代理中，被代理人是以意思表示的方法将代理权授予代理人，故又称为“意定代理”。,委托 代理,（二） 民事法律基础知识,二、人身保险法律知识简介 合同法层面的保险合同 保险法特殊规定,（一）合同法层面的保险合同,1 概念:投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议 2 保险合同的形式：一般采用书面形式 3 保险合同的性质：格式合同 4 保险合同的主体：保险方和投保方 投保方:投保人 利益关系人：被保险人和受益人 投保人应当具备的条件： （

5、1）具有完全的民事行为能力,保险合同主体示意图,（一）合同法层面的保险合同,磋商与订立,合同的履行,成立与生效,合同的一生,变更和转让,违约责任,合同终止,（一）合同法规定的保险合同,一、保险利益 1.保险法规定 2、新法解读 （1）保险利益重新界定： 人身保险“与投保人有劳动关系的劳动者” （3）保险利益的确定时点作出规定 人身保险 保险合同订立时,新保险法对承保环节规定（一）,二、保险合同的成立及生效 1.保险法规定 2、新法解读 （1）首次规定保险合同的生效时间可以附条件、附期限； （2）在旧法下很多公司也会约定保单生效的条件或期限； （3）投保单须附保险条款。,新保险法对承保环节规定（

6、二）,三、责任免除条款的明确说明义务 1.保险法规定 2、新法解读 （1）保险人向投保人提供投保单时应当附保险条款。 （2）要求在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示,新保险法对承保环节规定（三）,寿险理赔相关条款,（一） 保险人解除保险合同条款 16条；27条第1、2款； 32条第1款；37条。,第一：未如实告知 新旧条文对比 条文：第十六条,保险人解除保险合同条款,（1）保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同。 但投保人对保险人已经知道的事实负举证责任。(禁止反言) （2）保险公司的合同解除权应在知道解除事由之日起30日内行使，超过3

7、0日不行使的，解除权消灭；若保险公司是在保险合同成立二年后发现解除事由的，保险公司不得解除合同。 （3） 进一步明确告知义务以保险人的询问为限。询问方式法律没有进一步明确。 （4）将“过失”改为“重大过失”（行为人严重违反普通人的注意义务），是否为重大过失，由法官酌情确定。 （5）“故意”未履行如实告知义务，也应达到“足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率”才可解除。 （6）被保险人有无告知义务，仍未明确。 （7）将因“过失”未履行告知义务而解除保险合同的，保险公司是否退还保险费上升为法定义务，即“应当”退还保费。,关注点：,第二：编造、故意制造保险事故 新旧条文对比 条款：第二十七条

8、第1、2款 总体而言，27条新法修改不大。,保险人解除保险合同条款,第三：年龄申报不实 新旧条文对比 条文：第三十二条第1款,关注点：,（1）强化保险人合同解除权限制：订立时知情的解除权消灭、知情后30日解除权消灭； （2）“手续费”概念改为“现金价值”。,保险人解除保险合同条款,第四：效力中止满两年 新旧条文对比 条文：第三十七条 37条改变重点仅关注一字修改：二年内与满二年。,保险人解除保险合同条款,保险法律关系分析,保险与资产保全（税务与债务筹划）,目录,保险与资产传承（继承与传承）,保险与婚姻财富管理,私人财富管理体系图,人寿保险避债的法律依据,人寿保险避债话题,从安全性角度，保险是是

9、个人资产配置选择的“固定选择项”！,一、保险如何合法节税？ 避税自然不是偷税漏税，而是严格法律（税务相关法律、法规，下同）意义上的税务规划，偷税漏税是明知不可而为之，但通常意义的避税则是基于法理精神，充分理解法理本质，利用法律条文的政策性导向或法律条文的漏洞、疏忽和不明确而进行的税务规划，目的是尽量节省应纳税额。 通常意义的避税更恰切的说法应该是“节税”！,（一）什么个人所得应缴纳个人所得税？ 个人所得税法第二条，下列各项个人所得，应纳个人所得税： 一、工资、薪金所得（3500以上，3%至45%超额累进税率）；二、个体工商户的生产、经营所得（年收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，5%至35

10、%超额累进税率）；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得（年收入总额，减除必要费用后的余额，税率同二）；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；（四、五、六、八每次收入不超过4000的，减除费用800元；4000以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。）七、利息、股息、红利所得（个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。每次收入额为应纳税所得额）；八、财产租赁所得；九、财产转让所得（转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。）；十、偶然所得；（四、五、六、七、八、九均比例税率20%）十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。,（二）什么个人所

11、得免纳个人所得税？ 1、个人所得税法第四条，下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；五、保险赔款；六、军人的转业费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；十

12、、经国务院财政部门批准免税的所得。,2、免税条目中，只有国债类和保险赔款是个人可以直接掌控的款项。其他都是个人所无法参与和掌控的。保险具有两大优势： （1）保险具有规避债务风险的强大功能； （2）保险承载的资金量是巨大的。因为，个人所得税法第四条只规定了保险赔款可以免纳个人所得税，并没有规定保险赔款的最高限额，故保险合同中所能承载的资金量是巨大的。 3、什么是保险赔款？保险给付和分红是否要交税？ 个人所得税法实施条例第八条第七款：利息、股息、分红所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。 欧洲一些国家，分红险的分红是不纳税的，因为保险分红是返还投保人当初多交的保费。保险分红不能

13、被保险公司宣传为投资收益。 经国务院财政部门确定征税的其他所得。目前无文件确定“投资型”保险收益需要交纳个人所得税。,（三）企业如何通过购买保险合法为个人所得避税？ 1、企业所得税税率、应纳税所得额和扣除额 税率 企业所得税法第四条，企业所得税的税率为25%。第二十八条，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 应纳额 企业所得税法第五条，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 扣除额 企业所得税法第八条，企业实际发生的与取得收入有关的、合

14、理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。,与保险有关的扣除额 企业所得税法实施条例第三十五条，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 企业所得税法实施条例第三十六条，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商

15、业保险费，不得扣除。,2、企业不得为个人购买商业保险 企业财务通则第四十六条，企业不得承担属于个人的下列支出：（一）娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。（二）购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。,3、企业可为职工建立补充医疗保险和补充养老保险 企业财务通则（财政部41号令）第四十三条，企业应当依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤等社会保险费，所需费用直接作为成本（费用）列支。已参加基本医疗、基本养老保险的企业，具有持续盈利能力和支付能力的，可以为职工建立补充医疗保险和补充养老保险，所需费用按照省级以上人民政府规定的比例从成本（费用）中提取。超出规定比例的部分，由职工个人负担。

16、,财政部关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知 （财企200834号） 一、关于企业补充养老保险费用的列支 （一）按照企业财务通则第四十三条的规定，已参加基本养老保险的企业，具有持续盈利能力和支付能力的，可以为职工建立补充养老保险。补充养老保险属于企业职工福利范畴，由企业缴费和个人缴费共同组成。 （二）补充养老保险的企业缴费总额在工资总额4%以内的部分，从成本（费用）中列支。企业缴费总额超出规定比例的部分，不得由企业负担，企业应当从职工个人工资中扣缴。个人缴费全部由个人负担，企业不得提供任何形式的资助。,违法示例： 公司给高管发工资钱，先要缴纳25%的企业所得税，然后个人还要缴纳33%的个人所

17、得税。（高管工资都非常的高，所以适用个人所得税税率也比较高）里外里将近一半的钱都差不多要交税了。 但是如果通过保险，这两个税就都不用交了。然后通过退保，保险公司返还先进的形式回到个人手上。这里面保险公司会提取大约15-20%的利润。对于保险公司这是稳赚不赔的买卖，对于企业也没有比原来付出更多，对于个人可比原来那拿到的多多了。受损失的只有国家。这样的交易是禁止的，相当于洗钱。 注：最多为工资总额的4%。公司通过保险给高管或员工发巨额“工资”，通过退保取出，为洗钱。,4、企业可为高危职工购买团体人身意外伤害保险 企业财务通则（财政部41号令） 第四十二条，企业应当按照劳动合同及国家有关规定支付职工

18、报酬，并为从事高危作业的职工缴纳团体人身意外伤害保险费，所需费用直接作为成本（费用）列支。,税收政策期待：,养老金缺口“确实非常大”,人口老龄化蔓延全国 商业保险适时补位,二、保险如何合法“避债”资产保全 （一）“避债”与“资产保全” 1、“避债” “避债”让人们想到欠钱不还，通俗地讲就是耍赖皮，但是“债”本身到底能不能“避”不是一言以概之的问题，因为既符合法本质又符合法条文的情况下，有些债的确可以不必还，但是我们不能用“避”这个动词来形容这种法律事实。 2、资产保全 恰切的法律名词应该是“资产保全”，即是在相应债务产生之前即为可能产生的债务划定一个清偿的范围，当债务危机变为现实之时，相应债权

19、人只对清偿范围内的资产持有主张权，通俗讲就是你可以只用清偿范围内的资产去偿还债务，范围之外的资产不必还债，债权人也无权主张。,3、如何准确理解资产保全？ 以死亡为条件的人身保险都可以“避债”。而其他类型的保险如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，则不具有“避债”功能，因为，这类产品的受益人可能是投保人本身，钱到最后还是赔给投保人，属于他的资产则“难以”避债。但是，债权人不能指向保险公司进而控制保险金，只能要求指向投保人，实质上，债权人仍是被动的，投保人处于主动地位。这就是保险的资产保全功能。,（二）生前“避债”的法律依据 1、合同法第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债

20、权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。 2、合同法解释一第十二条，合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。,人寿保险避债话题,人寿保险合规避债：代位求偿权,甲,10万,乙,12万,丙 （保险公司）,专属于债务人自身的债权不被追偿，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。,3、如何理解其他“避债”工具如购

21、买房产、赠与、储蓄等？ 合同法第七十四条，因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用，由债务人负担。,4、示例 （1）相关：甲从银行贷款100万，100万投保人寿险，银行或法院不得追及此保险（当然，甲对银行债务没有消灭）。 （2）不相关：甲欠乙款100万，将现有100万投保人寿保险，债权人或法院不得追及此保险（同理，甲对乙的债务没有消灭） 5、资金来源如涉嫌刑

22、事犯罪，则法院照样可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。比如买保险的钱是非法所得，或者有非法转移财产、利用高额保险洗钱的嫌疑，法院可裁定保险公司强行退保。,人寿保险避债话题,人寿保险合规避债：关键在于合同设计,保险法律关系分析,保险与资产保全（税务与债务筹划）,目录,保险与资产传承（继承与传承）,保险与婚姻财富管理,一、保险与财产传承 （一）继承法的财产传承 1、遗嘱继承 继承法第五条，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。 2、法定继承 继承法第十条，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

23、。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。,3、遗嘱继承和法定继承均须偿债 （1）继承法第三十三条，继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。 （2）继承法意见62、遗产已被分割而未清偿债务时，如有法定继承又有遗嘱继承和遗赠的，首先由法定继承人用其所得遗产清偿债务；不足清偿时，剩余的债务由遗嘱继承人和受遗赠人按比例用所得遗产偿还；如果只有遗嘱继承和遗赠的，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例用所得遗产偿还。,（二）保险的财产传承 1、受益独立

24、于债务 2、可指定谁受益 （1）可任意指定 保险法第三十九条， 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。,（2）可指定多人 保险法第四十条，被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权。 （3）可变更 保险法第四十一条，被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人。保险人收到变更

25、受益人的书面通知后，应当在保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单。投保人变更受益人时须经被保险人同意。,二、身故后债务规划的法律依据 1、无受益人则保费变遗产 （1）保险法第四十二条，被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照中华人民共和国继承法的规定履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。 （2）如果保单上没有指定受益人，或者受益人死亡、保单

26、受益人为“法定”，在这种情况下，保单将不能作为避债之用，会被视为偿债资金。,（3）最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复（年月日） 一、根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。 二、财产保险与人身保险不同。财产保险不存在指定受益人的问题。因而，财产保险金属于被保险人的遗产。孙文兴投保的车损险是财产保险，属于他的遗产，可以用来清偿债务或者赔偿。,因时而生 因市而兴 因势而变,吉姆 柯

27、林斯 基业长青,各家族基本都有名下的慈善基金会，并作为家族事业的重要组成部分，普遍由大家长经营。,美国家族,英国： 托尔金家族、 赫胥黎家族、 达尔文-威治 伍德家族、 马克斯家族、 ,法国： 罗斯柴尔德家族、 贝当古家族、 标致家族、 阿尔诺家族、 ,意大利： 美第奇家族、 菲亚特家族、 欧特维尔家族、 ,德国： 柯万特家族、 阿尔伯特家族、 麦格拉斯家族、 默克家族、 ,欧洲的慈善事业有着悠久的历史传统，也是各国公民社会的重要组成部分。大大小小的慈善机构背后，是同样悠久的古老家族们。,欧洲家族,日本： 三井家族、三菱家族 住友家族、安田家族等， 日本传统的家族自诞生之日起便对日本社会的政治

28、、经济、道德等方面起着深远的影响。,印度： 比拉、马拉亚、阿巴尼 马亨德拉、戈德雷杰家族 仅阿巴尼家族占印度GDP的3.5%,澳门地区： 马家、崔家、何家是澳门重要的三大家族，在多斋为澳门社会做出巨大的贡献，其中崔家成员崔世安在众望所归下，高票当选为第三任澳门特首。,台湾地区： 王、蔡、辜、徐、吴 是台湾经济上的名门望族， 也是六、七十年代台湾经济起飞的有力推手。,亚洲家族,20世纪,60年代,70年代,80年代,家庭转化为家族 澳门三大家族形成,家庭转化为家族 香港四大家族形成,家庭转化为家族 台湾五大家族形成,中国家庭向家族的转变,三、基业长青：保险如何隔离企业资产与家庭资产？ （一）责任

29、、债务和承担方式 1、为什么要承担责任？ 民法通则第一百零六条，公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任。 公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的，应当承担民事责任。 没有过错，但法律规定应当承担民事责任的，应当承担民事责任。 2、承担债务的方式是什么？ 民法通则第一百零八条，债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。,2、遗产则要还债和税再分割 （1）继承法第三十三条，继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产

30、实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。 （2）示例： 债权继承权：小李借给小王100万，小王有个女儿，小王身故了银行里有100万那这笔钱给谁，给小李，因为债权大于继承权。 保险权大于债权：小李借给小王100万，小王有个女儿，小王身故，保险公司存100万，受益人女儿，那这笔钱给谁，给女儿，因为保险权大于债权。,（二）企业财产、企业责任与家庭财产、无限责任 1、企业财产、企业责任 （1）公司法第三条，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限

31、对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。 （2）破产法第一百零七条，人民法院依照本法规定宣告债务人破产的，应当自裁定作出之日起五日内送达债务人和管理人，自裁定作出之日起十日内通知已知债权人，并予以公告。 债务人被宣告破产后，债务人称为破产人，债务人财产称为破产财产，人民法院受理破产申请时对债务人享有的债权称为破产债权。,2、家庭财产、无限责任 （1）公司法第二十条，公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造

32、成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。 （2）合伙企业法第三十九条，合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任。 （3）个人独资企业法第二条，本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。,3、对企业的连带责任会波及家庭的财产 企业主资产价值如主要体现为其所拥有企业的股权，则大量财产都在企业名下而非个人名下。一旦企业出现经营风险就可能瞬间倒下，缺乏有效风险隔离的个人家庭财产就会遭受“株连”，

33、而且这种风险往往是不可控的。 中小企业主如不注重资产的分割，把所有的钱都投入生意当中，赚了钱就再投入，封闭内循环。一旦企业失败，很多人就没有能力“东山再起”。更有甚者，波及家庭财产。,（三）保险如何将企业财产与家庭财产隔离？保费变为受益，受益独立于财产，也独立于债务 1、受益独立于财产 在人寿保险合同签订时，投保人的身份是自然人，其所缴纳的保费的性质上属于家庭资产或公司资产的一部分，属于共同财产，可是一旦人寿保险合同生效，在人寿保险合同中体现的只有保险金额（保额），保险金额的性质是在被保险人名下的个人财产，只和被保险人或受益人有关，与投保人已毫无关系。,2、受益独立于债务 一个人以公司股东的身

34、份因公司的经营而产生的债务，与他以自然人的身份因投保人寿保险合同中的保险费而产生的保险金额，性质完全不同。 同一身份证名下的同一个人一经人寿保险合同的签订就成了截然不同的两笔账，债权人只可以依法向公司法人或公司股东追讨债务，而不能向一个公司以外的自然人及其家人追讨债务。,3、示例 张某因做生意欠下巨额债务，但之前购买了一份人寿保险。因人寿保险不属于破产债权，所以债权人既无权利强制要求张先生退保，以保单现金价值偿还债务，也无权对保单受益人领取的保险金进行追索。,*,综合搭配的财富传承手段,信托资产管理的主要模式,被投资项目,投资客户,投资认购,收益分配,设立和管理,收取管理费,信托财产,信托公司

35、,投资,获取收益,项目伙伴,委托人,受托人,签订信托合同,信托公司依靠资产管理能力、风险控制水平、积极敬业的精神、诚实与信用的品质建立公司信誉。,客户,受益人,*,保险的主要模式和功能,生存金受益人,投保客户,提留预赔付金,运作保险资产,缴纳保费,处决保单权,保险资产,保险公司,非合同主体,最终利益,受益人,投保人,保险人,签订保险合同,保险公司依靠资产管理能力、风险控制水平、诚实与信用的品质建立公司信誉,被保险人,被保客户,身故金受益人,享有保险利益,合同保障主体,领取生存金,指定受益人,其他受益人,可指定为 投保人,绝大多数为 第一受益顺序,综合搭配的财富传承手段,受托人,家庭信托 以契约

36、形式订立可撤销的信托； 成立人可给予投资管理、分配安排的意见,委托人： 先生与太太,新成立的海外公司 BVI Co （成立及注册地为英属维京群岛）,先生与太太,于其他私人银行在 境外的资产管理户口,人寿保险单,受益人： 在其有生之年，先生、太太为信托之唯一受益人； 最终受益人： 先生、太太现有与将来的子孙们,100%股权为信托资产,1.以馈赠首笔资金 如美金100元整来 成立信托,2.将信托资产赠予至 该BVI co,3.资产帐户内之投资 买卖权归于先生身上， 可直接投资，及依信 托契约约定分配，并 可提取资产于信托户 口外,董事股东 海外信托公司,在境外的银行资产管理户口持现金、股票、证券与

37、基金等投资,4.将保单的 持有人及受 益人转为家 庭信托，若 日后当保险金派发，受托人可 在信托层面派发资产予受益人,国外房地产,海外家庭信托结构,离岸信托利用与规划之架构举例,保险法律关系分析,保险与资产保全（税务与债务筹划）,目录,保险与资产传承（继承与传承）,保险与婚姻财富管理,【案例：父母婚前及婚后出资千万为儿子结婚购买别墅， 被儿子婚变导致资产分割】 有一天一位老先生，穿着很普通，但是他说的话，越听越吓人： 他说，儿子三年前要结婚，结婚前已帮他们买房子。当时我付首付按揭的方法帮儿子买的，结婚后儿媳妇不满，说这房子小，要换个大别墅。没有办法，我们帮他们买墅一共是2000万，当时我们老两

38、口正好赶上出国旅游，就和儿子、儿媳妇说剩下的100万给开发商的钱你们先垫上，等我出国回来再还给你们。儿子婚后别墅登记儿子、儿媳名下。 他说，结果一个月之前，儿媳妇突然不辞而别，手机关机，留下一封信给儿子，说我已经想明白了，这种生活不是我所想要的，我要去追求我的新生活，剩下的事让律师跟你谈吧。 老爷子说现在要离婚，这钱还不还给我啊？,可怜天下父母心-对子女婚姻的财富扶持 当我们钱给到后代的手里，怎么给法？这是要考虑的问题。,【案例分析】 子女婚姻财富支持遭遇损失，这个和人寿保险有很大的关系。 先分析案例，再拆解人寿保险怎么用： 首先，父母给子女买的房子，父母犯了一个致命的错误，婚姻法规定，如果儿

39、女结婚后，父母要出钱帮他买房子，只要你出的钱是部分出资，法律推定说，父母对子女出的资登记为自己子女的才视为只对自己子女一方的赠与。 同理，父母在子女婚后给予现金支持，如果没有采用特别的技术手段，这个钱给出去也视为对小两口的赠与。所以老爷子问，这钱能不能要回来，我说你全都要不回来。 这就是我们现代有钱人做父母没有思考的一个问题。,【延伸】 假如： 父母婚前给儿子按揭买的房子，登记儿子名下，媳妇共同还贷，如何处理？,婚姻法解释三，双方协商处理。 第十条：夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议

40、处理。 依前款达不成协议的，人民法院可以判决该不动产归产权登记一方。尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应根据婚姻法第三十九条第一款规定的原则，由产权登记一方对另一方进行补偿。,【解决之道】 问题怎么解决？可以用以下三个方法： 1. 共有产权登记：如果父母给子女买不动产，要怎么做？ 你可以出1900万，但产权证的登记上，可以把父母的名字和儿子、儿媳妇的名字放到一起。你们可以成为共有产权人，并且法律上区分为共同共有和按份共有，你既可以明确父母占的比例，也可以不明确，大家平均。 2.适用现金赠予：父母给子女，给钱怎么给？ 需要单独把自己的

41、子女（本案中把儿子）单独拉到公证处，做一个公正，儿媳妇不要去。然后他们单独做一个叫单方赠予公正声明。他要说，我出的1900万，只是送给我儿子的，不包括我儿媳妇。他做完这个公正之后，公证书拿到手里，存在箱子里就好，不需要拿出来。直到有一天，儿子和儿媳妇发生我刚才所讲的那种事件的时候，老爷子就可以把它拿出来作为证据交给法官，没关系，1900万全回来。,问题怎么解决？第三个方法： 3. 人寿保险：当父亲要给女儿一笔钱的时候，怎么给？ 通过人寿保险怎么把这笔钱的性质给保住，确保不会因为子女的婚姻发生问题，而使得一方的资产被改姓。 第一种，如果父母嫁女儿，就拿这个如果给5000万现金，父亲作为投保人，被

42、保险人是女儿，受益人是父亲。这样的构架下，父亲掌握了保单财产控制权，女儿作为被保险人，在婚后每年得到生存保险利益。 但有意思的是什么？这种合同构架，会使女儿得到的钱，在我们婚姻法上，被优先推定为是她的个人资产。也就是父母给她5000万也好，1亿也好，对方都分不到一分钱，这是一个合同架构。 第二个合同架构，投保人是父亲，被保险人是父亲，女儿是受益人。这种合同构架，女儿作为受益人有什么好处？好处是如果父亲发生风险，女儿通过保险公司得到的受益金会视为女儿的个人资产。她的配偶和夫家的家族都分配不到。,我想表达的是：在婚姻财富规划里面，人寿保险是一个特殊的工具,高端人士买保险，需求是这些，绝对不是4%到

43、5%的盈利点。,保险与婚姻财产分割 （一）夫妻共同财产 1、婚内的财产归共同 婚姻法第十七条，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有： (一)工资、奖金； (二)生产、经营的收益； (三)知识产权的收益； (四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外； (五)其他应当归共同所有的财产。,婚姻法司法解释二第十一条，婚姻关系存续期间，下列财产属于婚姻法第十七条规定的其他应当归共同所有的财产： (一)一方以个人财产投资取得的收益； (二)男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金； (三)男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金、破产安置补偿费。 第十二条婚姻法第

44、十七条第三项规定的知识产权的收益，是指婚姻关系存续期间，实际取得或者已经明确可以取得的财产性收益。,2、婚前的财产婚后非自然收益归共同 婚姻法司法解释三 第五条，夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。,4、“法条”依据：最高人民法院关于审理保险纠纷案件若干问题的解释（征求意见稿）（2003年12月8日） 第四十五条（离婚后对保险的处理） 人民法院对于以夫妻共同财产投保后，夫妻又离婚的，应当按照以下情况处理涉及保险的纠纷： （一）一方为投保人并以自己或其亲属为受益人的，应当给予对方相当于保险单现金价值的一半的补偿。 （二）一方为投保人，对方或其亲属为受益人，

45、人民法院应当支持对方继续交纳保险费维持合同效力的请求，但该方当事人应当给予投保人相当于保险单现金价值一半的补偿。 第四十四条（父母一方享有维持合同效力的权利） 保险合同以子女为受益人的，夫妻离婚后，作为投保的一方提出解除合同，对方提出继续交纳保险费维持合同效力的要求，人民法院应予支持。,新婚姻法，动了谁的奶酪?,婚前买房的一般都是男性，所以这让处于劣势的女方丧失了原本有的权利。这是一个建立在无性别差异的上的所谓的公证法律。自然引起了女人的不满。,（二）夫妻个人财产 婚姻法第十八条，有下列情形之一的，为夫妻一方的财产： (一)一方的婚前财产； (二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助

46、费等费用； (三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； (四)一方专用的生活用品； (五)其他应当归一方的财产。 婚姻法司法解释二第十三条军人的伤亡保险金、伤残补助金、医药生活补助费属于个人财产。,（三）个人财产能否转化为共同财产？ 婚姻法解释一第十九条，婚姻法第十八条规定为夫妻一方所有的财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产。但当事人另有约定的除外。,在夫妻关系存续期间所获得的各类人身 保险金，应当归取得保险金的一方所有。因 保险金与个人密切相关，具有特定的用途， 故只能作为个人财产。因此，夫妻一方所得 的人寿保险金也不能作为夫妻共同财产处理， 不予分割。 摘自婚姻家庭纠纷典型案例与法律适用祝铭山主编 中国法制出版社2004年4月版,保全资产:真正的个人财产,祝铭山，国家一级大法官，最高人民法院常务副院长,

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• 资管新规正式实施 银行现金管理类理财产品整改进度不一

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• 祝贺！首批55个国家级旅游休闲街区名单公示

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• 写作业时父子起争执 铅笔插入8岁男孩后脑勺

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• 浙江北仑累计确诊33例 封控区开展第七轮核酸检测

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• 11万亿元！2021年我国快递业务量这些数据亮了

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• 2名涉黑在逃人员被遣返回国 扫黑除恶追捕“漏网之鱼”行动取新战果

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• 外交部：中国驻欧盟使团团长张明已出任上合组织秘书长

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• 北京冬奥会倒计时30天：中国做好了准备

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• 元旦各省份旅游收入排行出炉：“旅游+”新玩法点亮寒冬

• 网信办拟规定：应用程序提供者不得通过机器或人工方式刷榜

• 中国驻蒙特利尔总领馆汇总提醒赴华乘客申请健康码相关问题

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• 东海海域两船碰撞5人失联

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• 北京冬奥组委新闻发言人亮相

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• 综合消息：我驻外使馆通过多种方式向驻在国介绍党的十九届六中全会精神

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• 最高检、公安部相关负责人就《关于健全完善侦查监督与协作配合机制的意见》答记者问

• 1月上半月全国大部扩散条件一般 空气质量以良至轻度污染为主

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• 2021年中国体育健儿获67个世界冠军、创12项世界纪录

• 元旦假期北京天气晴好利出行 1日下午至夜间风力较大

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• 商务部：RCEP区域内90%以上货物贸易将逐步实现零关税

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• 曾批评TikTok的澳总理开通账号 中方：澳方应停止搞“合则用、不合则弃”的双标做法

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• 国务院联防联控机制组建15个督查组分赴全国各地督查疫情防控

• 有期徒刑12年！广西发改委原党组成员韦朝永受贿罪一审宣判

• 奥密克戎变异株已成为部分国家主要流行毒株

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• 能耗数据失真、古长城安全受威胁……这些地方被中央生态环保督察组“点名”

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• 疫情防控常态化催生新服务：“快速核酸检测”成交大涨

• 江苏省委原常委、政法委原书记王立科被提起公诉

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• 白鹤滩水电站左岸最后一台百万千瓦机组转子吊装完成

• 不同项目对雪质都有什么要求？听张家口造雪人讲雪道奥秘

• 黄河流域装机容量最大水电站全容量建成投产

• 检察机关依法分别对刘洪久、赵涛决定逮捕

• 检察机关依法分别对郭可青、周立夫提起公诉

• 内蒙古检察机关开展“守护北疆草原林地”公益诉讼专项监督

• 2.5万考生在滞留地考研 教育部：实现平安研考目标

• 外逃死亡的犯罪嫌疑人张正欣贪污违法所得没收案一审公开宣判

• 南方雨雪天气收缩 西南华南多地气温持续偏低

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• 外交部：加方应树立客观理性的中国观

• 广东启用涉疫风险人员排查12320专号

• 冬奥会历史上首份官方中文会刊即将亮相

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• 多举措促进就业 湖北2021届离校未就业高校毕业生就业去向落实率已达83.1%

• 秋粮收购进展顺利 截至12月20日主产区累计收购秋粮1761亿斤

• 常态化扫黑除恶斗争“十件实事”基本完成

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• 文旅部：取消5人国家级非物质文化遗产代表性传承人资格

• 中方：美国炮制孟晚舟事件才是赤裸裸的胁迫外交

• 山西绛县6名失踪者全部遇难

• 韩大元解读《“一国两制”下香港的民主发展》白皮书：“一国两制”和香港民主发展不是并列关系

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• 赵立坚谈“神十三”航天员再出舱：中国人民的英雄、人类向太空派出的友好使者

• 神舟十三号乘组将连续15次迎接2022新年

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• 能看清山川湖泊、能合成“藏宝图”……这颗资源卫星“身怀绝技”

• 27日0时起 西安全市非疫情防控及民生保障车辆不得上路

• 贵州新增1例省外治愈返黔核酸检测阳性人员

• 景洪开展城区全员核酸检测 云南多地加强疫情防控措施

• 由乱到治局面巩固 良政善治新局开启

• 记者揭露偷拍黑产后，多个偷拍群禁言解散

• 数据安全步入法治化轨道

• 低温蓝色预警继续！贵州湖南广西气温较同期明显偏低

• 内蒙古满洲里全域均为低风险地区

• 31省份新增新冠肺炎确诊病例200例 其中本土病例162例

• 寒潮蓝色预警！本次寒潮大范围强降温趋于结束 西南华南仍有降温

• 我国成功发射资源一号02E卫星

• 神舟十三号航天员乘组26日开展第二次出舱活动