请专家帮忙 我收到我们的供应商开具的一张销售返利的负数进项发票，对方说要将我们在经销商系统上的销售返利转到往来账户上，所以给我们开具了销售返利负数发票。金额-，税额为-50854.70，请问我该怎么做账呢？怎么做会计分录？
请专家帮忙 我收到我们的供应商开具的一张销售返利的负数进项发票，对方说要将我们在经销商系统上的销售返利转到往来账户上，所以给我们开具了销售返利负数发票。金额-，税额为-50854.70，请问我该怎么做账呢？怎么做会计分录？
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财务税务领域专家供应商退款的会计分录！_百度知道
供应商退款的会计分录！
....：银行存款退款借：银行存款
贷借..银行存款需要红字吗..：应付账款*****供应商
贷.：应付账款*****供应商（红字）........
我有更好的答案
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不是退货、如果这笔退款属于现金折扣、如果这笔退款以后还要付给供应商供货商是退款，按扣除商业折扣后的净额确认销售收入，借，借，1，所以不用做红字分录，做与付款相反的分录：银行存款贷，在有商业折扣的情况下是不会将折扣了的钱付给供货商的，所以也就不存在购货方将商业折扣退回了。对于购货方，要按现金折扣来核算：财务费用商业折扣是指企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除，企业销售实现时：银行存款贷。在销售实际已发生：应付账款***供应商2
退款是货款，且已到账，则应是如下分录借：银行存款（兰字）借：应付账款（红字）如果这笔退款属于现金折扣，要按折扣来核算，借：银行存款借：财务费用---利息
（红字）如果这笔退款属于商业折扣，要按折扣来核算，借：银行存款借：应交税费---应交增值税---进项税额
库存商品（或原材料）
退款是不是账已到账，如已到账，应是如下分录借：银行存款（兰字）借：应付账款（红字）
把付款时的会计分录倒过来估做就可以了。
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出门在外也不愁供应商给销售的返利_百度文库
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供应商给销售的返利
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你可能喜欢实际操作中企业收到供货商因为企业上年采购而产生的返利，账务和税务上是怎么处理的？
如果该供货商是国外供货商。
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实际操作中，返利可以采用减少下一批采购价格的方式返回，这样供货方可以少开票，少交增值税，所以按票做账就成了。直接给现金？那供货商就太二了，他怎么做账呀。
据我所知，这一块在实际处理上是比较乱的。税务局的征管力度各地也不一样。根据国税发[号：“（一）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税。
（二）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。”当然，具体操作上，有人对到底什么是“与商品销售量、销售额无必然联系"又不同看法。总体而言，文件的精神是，企业应当判断返利的实质是什么，是对于购货的折扣，或是提供服务收取的服务款项，进行判定。并根据性质相应进行税务处理。
返利的经济实质应该是购进商品的成本降低，我觉得应该冲减有关购进商品的成本，如果返利金额影响企业成本和利润较大，则通过以前年度损益调整，调整报表上年有关损益及未分配利润。对于税务来说，你怎么处理都是要交企业所得税的。如果是一般纳税人，还涉及到增值税进项抵扣的问题。供应商开来的红字增值税发票的进项需要认证抵扣（红字）。如果供应商以别的名目给钱，则要看供应商采用具体的形式来确定纳税的科目。}