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2013年洛江区会计核算中心部门决算说明-资金管理-洛江区财政局-泉州市洛江公众信息网
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2013年洛江区会计核算中心部门决算说明
根据《泉州市洛江区财政局关于开展部门预决算和“三公”经费预决算信息公开工作的通知》要求（泉洛财〔2014〕96号），以及《洛江区财政局关于批复2013年度部门决算的通知》（泉洛财（行）决〔2014〕9 号）的批复，现将我单位2013年部门决算说明如下：
一、部门主要职责
会计核算中心的主要职责是：
（一）按照会计集中核算的要求，对各单位账务进行统一结算。
（二）办理核算单位的现金收付、往来款项的管理和其他收付事项等资金结算业务。
（三）按规定向单位和有关部门提供预算执行情况、财务报表等财会信息。
（四）做好会计集中核算和国库集中支付工作，为财政管理一体化服务。
二、部门预算单位基本情况
会计核算中心部门单位性质为事业。总编制数30人，实有人数30人，其中行政编制 0 人，事业编30制 人。在职人数30人，退休人数1人。
三、2013年度部门主要工作总结
2013年，洛江区会计核算中心部门主要任务是：按照年初确定的目标开展各项工作，不断深化国库集中支付改革，大力推进会计集中核算和国库集中支付并轨，为推行公务卡结算制度和部门决算公开奠定了坚实的基础，为我区各项财政财务政策的实施和中央厉行勤俭节约要求的落实发挥了积极的作用。
围绕上述任务，重点完成了以下工作：
一、2013年主要工作情况
（一）、改进会计核算工作
做为推进会计集中核算和国库集中支付并轨的一项举措，年初，我们对新中大财务软件进行升级改造，运行稳定后，6月份实施了国库支付系统与财务软件的集成应用接口，实现了国库集中支付数据可自动生成记账凭证同步到财务账上。自动导入的信息不仅有支出功能类科目、支出经济类科目，还包括经费类型、经费渠道、资金性质，大大提高了国库支付业务账务处理的及时性和准确性，提高了工作效率和会计信息质量。
今年，财政部发布了新修订的《事业单位会计制度》，我们在核算中心内部组织多次学习，探讨新旧制度衔接问题，并对事业单位报账会计进行培训，为明年实施新的制度做足准备。
截止2013年，会计核算中心共有账套142个，其中纳入国库集中支付101个；全年预计完成业务处理32000笔，核算金额8亿元，其中国库支付业务20000笔，金额5亿元。
（二）、完善会计监督
今年来，会计核算中心深入贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和习总书记关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的重要批示，坚持从会计基础工作和规范各核算单位费用报销审核审批手续的完整性、合法性入手，通过加强预算约束，科学精细核算，不断提高会计监督水平。通过不同方式的会计监督，全年预计填制拒付理由书22份，金额38万元；退回补正手续112笔，金额243万元；口头出具违规提示206笔，金额240万元；帮助核算单位清理长期挂账6笔，金额1068万元。
（三）、加强内部管理
1、抓好学习、考勤、机关效能制度等纪律制度的落实；抓好廉政风险防控建设，将行业作风、文明服务落实到会计工作的每一个环节。
2、完善内控制度建设。做为推进会计集中核算和国库集中支付并轨的另一项举措，在原有会计集中核算内控制度的基础上制定和完善国库集中支付业务流程、岗位职责、资金安全管理制度和会计核算办法等内部管理制度。
3、加强会计队伍建设。组织单位全体人员参加会计继续教育，新会计制度、准则和新的财务规定的学习，探讨业务工作中出现的新情况、新问题；加强会计队伍的工作规范、职业操守和思想道德教育，发挥党员的先锋模范作用。
4、落实资金安全管理制度，确保集中核算资金拨付、管理的安全高效。
5、做好会计资料归档工作，今年7-8月份聘请档案专业人员对2012年度的凭证、账簿、报表等会计资料进行整理，共归档2336卷。
（四）、提升服务水平
1、及时提供会计信息。及时、准确地提供财务公开数据和各核算单位所需要的业务数据；积极配合审计等财经纪律监督检查部门的工作。
2、提供电脑开票服务。协助局里全面推行财政票据电子化改革，为核算单位提供电子开票服务。
3、加强与核算单位沟通交流，主动征求他们对核算中心工作的意见和建议，并对收集的意见建议认真归类整理，不断优化工作方式，改进服务水平。
4、以创建市级“巾帼文明岗”和区级“文明示范窗口”活动为契机，不断提升服务水平，提高办事效力。在服务中，工作人员坚持做到有问必答、有难必解，力争做到工作环节无漏洞、业务知识无空白、日常工作无差错，树立良好的财政窗口形象。
5、积极参与区财政局开展的“道德讲堂”宣讲活动，进一步提高干部职工的思想道德修养。
6、组织工作人员献爱心。六一”儿童节前夕，组织走访慰问区福利院；到新告小学看望二女户和留守儿童，给他们送去了书包、文具；组织巾帼志愿者到马甲留守儿童之家与留守儿童包粽子迎端午，让孩子们感受到社会大家庭的温暖。
四、2013年决算收支情况
2013年, 洛江区会计核算中心部门收入决算为 325.27 万元，其中：当年收入 325.27 万元，上年结转收入0& 万元。支出决算 349.57 万元，其中：基本支出和项目支出& 349.57 万元。其中公共预算拨款支出349.57万元，主要支出项目(按科目分类统计)包括：
（一）2010650-财政事务事业运行（科目）346.75 万元。主要用于工作福利及公用支出。
（二）2080502-事业单位离退休（科目） 2.82万元。主要用于退休费支出。
附表：2-1.
(C) All Rights Reserved. 洛江区财政局 版权所有
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鄂托克旗财政局关于印发《鄂托克旗部门决算管理暂行办法》的通知
索 引 号:&12-16655
分　　类:&财政、金融、审计 ; 政策法规
发布机构:鄂托克旗财政局
发文日期:日
鄂托克旗财政局关于印发《鄂托克旗部门决算管理暂行办法》的通知
文　　号:&鄂财发[号
主 题 词:财政
鄂托克旗财政局关于印发《鄂托克旗部门决算管理暂行办法》的通知
各苏木镇人民政府、旗直各部门，棋盘井、蒙西财政分局：
为进一步加强财政、财务管理和监督，提高部门决算编审质量，充分发挥部门决算在预算管理中的作用，现将《鄂托克旗部门决算管理暂行办法》印发你们，请遵照执行。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
　&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 二〇一二年九月九日
鄂托克旗部门决算管理暂行办法
第一条&&为进一步加强财政、财务管理和监督，提高部门决算编审质量，保证决算数据权威性，充分发挥部门决算在预算管理中的作用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关财政财务制度，旗财政局制定本办法。
&&&&第二条&&按照“核定部门收支、强化财政审查、规范预算执行”的原则，旗财政局负责对旗本级预算单位部门决算工作进行组织领导。
&&&&第三条&&本办法所称旗本级预算单位部门决算是指：各苏木乡镇、旗直属行政、事业单位在会计年度终了，按照部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本部门、单位年度财务收支状况和资金管理状况的总结性文件，是旗本级各预算单位年度预算收支的执行结果，经法定程序批复后具有法律效力。
&&&&第四条&&部门决算工作包括部门决算的编审、报送、审核、汇总、批复、考核评比等。&
第五条&&部门决算工作分为三个阶段：
㈠预算单位编审决算草案并报送旗财政局；
㈡旗财政局审核、汇总、上报本级各部门报送的决算草案至市财政局；
㈢经旗人大常委会审查、市财政局审核后，由旗财政局对本年预算单位上报部门决算进行批复。
二、部门决算草案编审
&&&&第六条&&部门决算草案由部门决算及决算说明、决算分析组成。部门决算由预算单位按照部门决算的编审要求及报送期限编报、审核、汇总后形成部门决算草案。
&&&&第七条&&决算编制单位应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料,按照财政部门统一制定的报表编制说明和填报口径编制决算报表。报表数据应做到“账表相符、表表相符、上下年数据一致、说明事项合理充分”。
第八条&&各预算单位应做好部门决算的编审工作，确保上报数据资料真实、准确、全面、及时。审核的主要内容包括：
㈠编制范围。部门决算编报范围的单位和资金是否全部涵盖，有无漏报、重报现象。
㈡编制方法。整套决算是否按照国家财务会计制度和部门决算编制要求编报。
㈢编制内容。报表数据是否真实、准确、完整，相关数据与单位会计账簿及会计报表数据是否一致，是否有虚报、瞒报现象。
㈣数据一致性。决算编制是否存在表间数据、分户数据与汇总数据、报表数据与电子介质数据不一致的情况，是否存在上下年度数据不衔接、变动不合理的情况，是否存在相关数据与财政部门年终对账数据不符的情况。
㈤填报说明和分析报告。决算填报说明和分析报告是否包括主要财务指标增减变动情况及原因，对特殊事项、数据变动情况、重点项目的说明是否准确、清晰、合理。
&&&&第九条&&旗财政局对本级各预算单位部门决算审核中，发现有不符合法律、行政法规以及财政财务管理规定行为的，应责成有关单位立即纠正。
第十条&&预算单位应自觉接受人大、财政、审计对本单位部门决算草案的审查、监督，并应根据要求如实反映情况、提供相关材料。
&&&第十一条&&各预算单位对本单位部门决算数据的真实性、完整性、准确性负责，并承担相应的审计责任。
三、部门决算草案报送、审核、汇总
&&&&第十二条&&旗财政局应当在规定的期限内，将汇总审核后的本部门决算草案报送市财政局。
第十三条&&旗财政局各部门预算管理业务股、国库集中支付中心负责对口部门决算草案的收集、审核、汇总，审核的主要内容包括：
㈠上报文件是否齐全。
㈡预算执行是否符合预算管理的要求，有无违法、违规情况。预算执行整改意见的落实情况。
㈢编制范围是否涵盖了所有应向财政部门报送决算的单位，是否涵盖了报送单位全部的财务收支。
㈣编制方法是否符合决算编制要求。
㈤决算编制是否衔接一致，是否存在表间数据、分户数据与汇总数据、报表数据与电子介质数据不一致的情况，是否存在上下年度数据不衔接、变动不合理的情况，是否存在相关数据与财政部门年终对账数据不符的情况。
&&&&㈥决算填报说明和分析报告是否包括部门基本情况、决算编制情况、预算执行情况和取得的主要事业成效，以及财务指标增减变动情况及原因，对特殊事项、数据变动情况、重点项目的说明是否准确、清晰、合理。
第十四条&&财政局各部门预算管理业务股审核对口各部门决算无误后，在规定时间内提交旗财政局国库股。
第十五条&&旗财政局国库股负责对旗本级各部门的决算草案并盟市决算草案进行复核、汇总后一同上报市财政局。上报后的部门决算数据原则上不再进行调整。
四、部门决算批复
第十六条&&旗本级决算草案经旗人大常委会审查、批准后，旗财政局应向各预算单位及时批复决算。旗财政局部门预算管理业务股在旗人大常委会批准旗本级部门决算草案之日起30日内将部门决算按照统一格式批复到旗本级各部门，具体办法另行制定。
五、考核评比
第十七条&&旗财政局对旗本级各部门决算编审及批复情况进行综合考核并予以表彰奖励，具体办法另行制定。
第十八条&&因相关法律、法规修订或财政改革、会计制度变更等需进行部门决算批复时限、批复内容、批复格式进行调整的，从其调整，不影响本办法其他规定的施行。
第十九条&&本办法由旗财政局负责解释。
第二十条&&本办法自发布之日起执行。
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