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Haoxiana, All Rights Reserved[独家]企业个人如何合理避税？专家为你解答-避税 节税 税收―上海频道-东方网
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[独家]企业个人如何合理避税？专家为你解答
来源:东方网 作者:朱雯婷 孙晓菲 选稿:姚琳琳
　　东方网记者朱雯婷、实习生孙晓菲8月1日报道：西方国家有句谚语，人生有两件事不可避免，死亡与税收。可以说，税收和每个人的生活都息息相关。个人收入所得税不主动申报会有什么后果？企业合理避税算不算违法？……关于纳税，大家总有这样或那样的问题。今天，上海左券律师事务所严锡忠律师做客东方网嘉宾聊天室，为广大网友解答关于企业和个人纳税的法律问题。　　　　企业纳税篇　　　　如何理解企业“合理避税”？　　　　严律师对于企业合理避税这个说法作出了纠正，他说：“合理避税不是一个准确的法律用语，无论是叫避税还是叫节税，只要合法，就是正当的。合理不合法的行为，税务机关仍然有权进行调整。因此，我们讲避税一定是在法律允许的空间内，从这个意义上讲，似乎应该叫节税更为妥当。”　　　　企业可以通过什么方式合理避税？　　　　严律师表示，企业一定要进行阳光的税收筹划，也就是说不要做假账，不要在账内做文章，而要在账外多做文章。比如交易结构的选择、企业设立地的选择、融资方式的选择等，通过经济行为的调整达到节税的目的，这才是进行合法税收筹划的一个基本途径。另外现在不同性质企业在税收政策上还存在一些优惠政策，比如软件企业、集成电路企业、高科技企业还存在税收优惠。外资除了过渡性的优惠政策之外，不再按投资主体性质特别享有优惠政策。　　　　个人纳税篇　　　　应纳税项目有哪些？　　　　严律师介绍，应纳个人所得税的项目有：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。单位直接向个人发放的车贴、饭贴、高温费等也包含在内。此外，不存在某一特定的个人免个人所得税的情形，只有特定的收入存在减免税的情形，如国债收入、保险赔款、省级以上的人民政府发放的奖金等。　　　　不可少缴税，亦无需多缴　　　　若个人不进行纳税申报、不缴或者少缴应纳税款的，税务机关会追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。但是如果纳税人多缴税，税务机关也有返还的义务，甚至还要按照银行同期存款的利息向纳税人退还。　　　　目前，社会上有很多机构办理所谓的节税避税培训班，有一些是在宣传税收法制，有一些则是在贩卖避税技巧。严律师提醒广大网友慎重斟别，以免避税不成，反成偷税。　　　　慈善捐款如何抵税？　　　　这次汶川大地震，每个公司都鼓励员工捐款，税务机关也下发通知说捐款部分可以抵税。严律师解释，个人捐款是否能抵税，取决于单位收取员工款项后，是以单位的名义募捐，还是以个人的名义募捐。如果是以个人的名义募捐的，个人将会取得相应的募捐证书，而凭此证书可以申请抵税。当然，受捐赠机构必须是一些特定的、非营利性事业法人，比如说红十字会等。　　
上海频道推荐阅读保险可以避税避债吗？_百度知道
保险可以避税避债吗？
可以避税避债《保险法》规定的。第二十四条 任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
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其他3条回答
可以。非常确定。
是有支持的条文吗？
是的，受法律保护！！！
您好，当然是不可以的，保险是不保障违法犯罪行为的
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出门在外也不愁广州&&中意人寿
13:29:46.0
“公司财务出了状况，或是你出现债务纠纷，即使房产、汽车、股票都被追偿，你的保单却不会被用来抵缴。”
而近期遗产税与赠与税的声音也越发响亮。
这是保险公司培训部的时候或者早会的时候经常涉及到的话题。还请诸位各抒己见。
是否所有真的能够实现避税避债的功能？
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广州&&中国人寿
& 14:02:37.0&
《中华人民共和国税法》4条，好吧，我在这里多加几个字，是《个人所得税法》4条：
下列各项个人所得，免纳个人所得税：五、保险赔款 &
解：具体怎么操作不得而知，但既然指的是“赔款”而不是单纯“保险”，一般来说应该是指人身保险金（身故，残疾，重疾），这里体现的是国家的人性化措施，而且是免缴个人所得税，不能想当然扩充概念，把“保险赔款”扩展到“保险”，把“个人所得税”扩展到“税”。
济南&&中宏人寿
& 18:04:31.0&
保险产品也不是所有的产品都可以避税，只有不带分红的产品才可以
玉林&&信诚人寿
等级分:843
& 22:30:45.0&
　第二十三条　保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定;情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但合同另有约定的除外。保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人;对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的，保险人应当按照约定履行赔偿或者给付保险金义务。
　　保险人未及时履行前款规定义务的，除支付保险金外，应当赔偿被保险人或者受益人因此受到的损失。
　　任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
玉林&&信诚人寿
等级分:843
& 22:41:36.0&
保单不会被法院强制执行，还可以避债吗？
到这来看看司法实践是怎么样断定的吧！
玉林&&信诚人寿
等级分:843
& 23:09:24.0&
现在想要上链接，怎么着了，都成了“回复的内容含有违规字符，请重新编辑！”？
邯郸&&平安人寿
& 11:06:59.0&
西安&&明亚经纪
等级分:1489
& 02:18:12.0&
避税避债，如果是非法的行为和动机，并造成了实际的危害，上有法律，岂容借保险迍形呢？
玉林&&中国人寿
& 22:17:16.0&
保险法是属于民法，但是涉及到刑事案件中，刑法是优于民法的！
佛山&&工银安盛人寿
& 00:26:53.0&
这个问题其实挺复杂，从客户角度来说，客户购买保险的资金，与购买动机是合法合理的，那么就产生避债避税的第一条件，从保险产品性质来看，只有纯粹的保障保险的保额部分可以成为避债避税的第二条件。两个条件同时有效，才可以做到真正意义上的避债避税。
相反，从客户角度，资金是非法所得或者以恶意转移资产为动机来购买保险，是一种间接洗钱行为，因此不可能避债避税，而从保险产品角度，万能险与投连险中的投资部分，分红险的分红部分，都是属于保险产品的理财范畴，是不享有避债避税。
综述，避债避税在我国依然有其条件限制，但也是有很实在的意义，跟客户解释该特性，应当表明其有效条件。
主编 曹少婷 胡倩欣香港保险靠谱吗？用保险避税是销售噱头
来源：法制周末编辑：
摘要：香港保险的吸引力何在？除了更为快捷、高额、周全的理赔保障外，一部分内地富豪借此途径规避可能发生的遗产税。但这种作法在专家眼中并非绝对可行。
香港的吸引力何在？除了更为快捷、高额、周全的理赔保障外，一部分内地富豪借此途径规避可能发生的遗产税。但这种作法在专家眼中并非绝对可行，应当在详细了解保险条款后再决定是否购买。
根据近日香港保险业监理处最新公布的数据显示，2014上半年内地投保人贡献的保费数额突破了100亿港元。&目前来说，去香港购的内地投保人大多集中在中高产收入人群。&中央财经大学保险学院院长郝演苏对记者说。
而记者在QQ群输入关键字&香港保险&后发现，有多个关于香港保险的QQ群，其中探讨的群成员大多是想到香港购买保险的内地人。
(香港)有限公司的一位内部人士(以下简称友邦)向记者介绍：&目前内地投保人购买最多的两款产品类型是和储蓄型保险。&
&内地投保人愿意去香港购买保险的原因无非是香港的保费比内地的便宜且收益也相对较高。&北京工商大学保险系主任王绪瑾对记者说。
除了保费便宜以外，香港保险还有什么独到之处让内地投保人趋之若鹜？内地投保人在购买香港保险的过程中又会遇到哪些风险？
香港保险吸引力何在
香港保险业监理处的公开信息显示，2010年香港全年向内地访客发出的新单保费为44亿港元。2011年的保费为63亿港元，之后几年大陆居民到香港投保的新单保费平均以50%的速度增长。2013年内地保费规模达到了149亿港元，占全港新单总保费16.1%。
&内地投保人去香港购买保险是在2003年香港开放自由行之后，之后就出现了非常强劲的增长趋势。&阿拉丁财富西南大区总经理何徐先对记者说。
为什么大批内地投保人不惜舍近求远，一定要去香港购买保险呢？
业内保险专家丘斌斌向记者分析，香港保险最吸引大陆居民的就是保费相对便宜。保费的计算受到三个方面因素的影响：生命周期表(死亡率)、费用率、保单预定利率。
&保险公司在计算保费时，是以整个国家或地区的死亡率来进行计算的。香港居民的平均寿命要比内地长，同时发病的概率也比内地低，因此同样年龄的死亡率香港也要比内地低，因此保费就会便宜。&丘斌斌对记者说。
丘斌斌对记者指出，香港的地域狭小，却拥有着多家保险公司，竞争非常激烈，很多时候都会通过降低保费来竞争客户。
&同保额同种类保险的费率比内地低1/3至2/3，因此保费可以便宜三到四成。&友邦业内人士对记者说。
对此，王绪瑾表示赞同。他认为香港保险的另外一个销售重点就是，内地投保人获得的收益相对内地而言较高。
记者从友邦销售人员手中拿到的一份资料显示，在香港购买储蓄型大都提供4%以上的年复合回报率，有的甚至高达10%的回报率，分红保单还有附加每年现金红利或基金结余。
而与此形成对比的是，&内地的寿险预定利率长期被定为2.5%，直到2013年8月才上调为3.5%。&友邦业内人士对记者说。
用保险避税是销售噱头
据记者了解，我国于2004年推出了《中华人民共和国遗产税暂行条例草案》，2010年，对其进行修订，并出台了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》(以下简称《草案》)。
如果按照2010年修订的《草案》来实行，那么遗产税将以累进税制的方式起征：80万元起征，80万元以下的部分不征税，80万至200万元、200万至500万元、500万至1000万元以及超过1000万元的适用税率分别为20%、30%、40%、50%。
巧合的是，2006年香港的立法会在2006年通过了取消遗产税的法案。
一时间，内地大量的富豪们都开始对未来可能到来的&遗产税&打起了自己的小算盘。
据相关媒体报道，内地富豪大多通过在香港地区购买高额保单，指定受益人的方式，希望未来在不用再缴税的前提下，将自己的财产转移给下一代。
&我们目前可以通过很多巧妙的办法来帮助内地投保人应对内地可能到来的遗产税。&一位内部人士对记者直言。
王绪瑾对记者说：&这种行为既不能说是合法的，也不能说是非法的，目前只能称为是合理的行为。&
但富豪们真的能够通过购买保险来避税吗？
北京律师协会保险专业委员会委员李滨对记者说：&从保险的功能来讲，保险本身没有避税的功能。而且保险金的给付需要满足一定的条件，如发生约定的保险事故。&
李滨认为，如果富豪在香港购买保单时，明确指定了受益人，那么指定的受益人在身故后受领保险金是不需要纳税的，同时由于这部分保险金有明确的受益人，因此即使被生前有债务，也不能用保险金来清偿。但如果保单签署时没有明确指定受益人，目前司法实践还是有争议的，主流观点认为此时被保险人身故保险金属于被保险人的遗产，虽然无需纳税，但可以用来偿还被保险人的生前债务。
&保险公司这种销售说辞，实际上完全不具有可操作性。&郝演苏对记者说。
丘斌斌则认为不是所有的保险都有避税和避险的功能，内地投保人不要在没有理解保险详细条款的情况下就盲目购买。
风险规避路径
那么内地投资人选择购买香港的保险是否存在一定的风险呢？
丘斌斌对记者说：&内地投保人在香港买保险有一定的限制，香港当局要求大陆居民(大于18周岁)必须亲自赴港签署保单，才承认是合法的，否则将被认为是无效保单。
&由于香港使用的是繁体字，而大陆使用的是简体字，对于法律条款的语言表述也有所差异，因此内地投保人很难对法律理解到位。&丘斌斌对记者说，&一旦需要进行诉讼，也是需要依照香港的法律，聘请香港本地的律师，而这些对于内地的投资者来说都是陌生的。&
郝演苏对记者指出，香港保险业市场在前几年就已经推出了人民币保单，因此如果是购买人民币保单的内地投保人不会存在汇率风险。但是也不能排除，有一些内地投保人购买了以美元或港元计算的保单，那么的确会存在由于人民币的升值，而出现保单缩水的情况。
&目前大部分前往香港购买保险后产生纠纷的主要集中在医疗程序上。&丘斌斌对记者说，&牵涉的主要内容是内地投保人在赔偿过程中是否符合赔偿标准，或者说被保险人最终获得的收益率是否能够达到原先预定的收益率。&
那么内地投保人一旦遇到纠纷，应该如何维权呢？
据记者了解，随着内地投保人在港购买保单的数量急剧上升，香港保险索偿投诉局决定于日起，将服务范围扩展至非香港居民。只要保单持有人持有的是合法的香港保险公司的保单，那么无论其居住在何地，都可以获得投诉局免费的服务。
但是，记者查询了保险索偿投诉局的官网，在其投诉须知下的职权范围一项中发现，索偿的金额不得超过80万港元。
&在索偿金额较大情况下，内地投保人还可以选择通过聘请香港当地的律师来进行诉讼。&何徐先对记者说，&但是可能会存在相对高昂的经济和时间上的成本。&
【免责声明】本文仅代表作者本人观点，与金投保险网无关。金投保险网站对文中陈述、观点判断保持中立，不对所
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