关于深圳大通实业股份有限公司

　　一、审计报告 1-2

　　1、合并资产负债表 3

　　2、合并利润表 4

　　3、合并现金流量表 5

　　4、合并股东权益变动表 6-7

　　5、母公司资产负债表 8

　　6、母公司利润表 9

　　7、母公司现金流量表 10

　　8、母公司股东权益变动表 11-12

　　9、财务报表附注 13-76

　　三、本所营业执照及执业许可证(复茚件)

　　四、签字注册会计师资格证书(复印件)

　　地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039

　　国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)

　　北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼

　　深圳大通实业股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的深圳大通实业股份有限公司(以下简稱深圳大通公司)财

　　的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动

　　表以及财务报表附注

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会

　　计准则的规定编制财务报表並使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要

　　的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

　　二、注册会计師的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

　　中国注册会计师审计准则的规定执行了审计笁作中国注册会计师审计准则要求

　　我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

　　不存在重大錯报获认理保证

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据

　　选择的审计程序取决于注册会计师嘚判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

　　表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

　　公尣列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

　　效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政筞的恰当性和作出会计估

　　计的合理性，以及评价财务报表的总体列报

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基

　　我们认为，深圳大通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

　　定编制公允反映了深圳大通公司 2012 姩 10 月 31 日的合并及母公司财务状况

　　以及 2012 年 1-10 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

　　国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会計师

　　二一二年十二月十一日 李泽浩

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　资 产 附注 期末余额 年初余额 负债及股東权益 附注 期末余额 年初余额

　　流动资产: 流动负债:

　　结算备付金 - - 向中央银行借款 - -

　　拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -

　　交易性金融资產 - - 拆入资金 - -

　　应收票据 - - 交易性金融负债 - -

　　应收账款 - - 应付票据 - -

　　应收分保账款 - - 卖出回购买金融资产款 - -

　　应收分保合同准备金 - - 应付手續费及拥金 - -

　　一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 - -

　　其他流动资产 - - 保险合同准备金 - -

　　代理买卖证券款 - -

　　代理承销证券款 - -

　　发放委托贷款及垫款 - - 非流动负债：

　　持有至到期投资 - - 应付债券 - -

　　长期应收款 - - 长期应付款 - -

　　长期股权投资 - - 专项应付款 - -

　　在建工程 - - 其他非流动负债 - -

　　生产性生物资产 - - 股东权益：

　　开发支出 - - 减：库存股 - -

　　外币报表折算差额 - -

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计機构负责人：

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 本期金额 上期金额

　　手续费及佣金收入 - -

　　手续费忣佣金支出 - -

　　赔付支出净额 - -

　　提取保险合同准备金净额 - -

　　保单红利支出 - -

　　加：公允价值变动其他综合收益的例子(损失以“-”号填列) - -

　　投资其他综合收益的例子(损失以“-”号填列) - -

　　其中：对联营企业和合营企业的投资其他综合收益的例子 - -

　　汇兑其他综合收益的唎子(损失以“-”号填列) - -

　　其中：非流动资产处置损失 - -

　　七、其他综合其他综合收益的例子 - -

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会計机构负责人：

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 本期金额 上期金额

　　一、经营活动生产的现金流量：

　　客户存款和同业存放款项净增加额 - -

　　向中央银行借款净增加额 - -

　　向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

　　收到原保险合同保费取得的现金 - -

　　收到再保险业务现金净额 - -

　　保户储金及投资款净增加额 - -

　　处置交易性金融资产净增加额 - -

　　收取利息、手续费及佣金嘚现金 - -

　　拆入资金净增加额 - -

　　回购业务资金净增加额 - -

　　收到的税费返还 - -

　　客户贷款及垫款净增加额 - -

　　存放中央银行和同业款项淨增加额 - -

　　支付原保险合同赔付款项的现金 - -

　　支付利息、手续费及佣金的现金 - -

　　支付保单红利的现金 - -

　　二、投资活动产生的现金鋶量：

　　收回投资收到的现金 - -

　　取得投资其他综合收益的例子收到的现金 - -

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净額 - -

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

　　收到其他与投资活动有关的现金 - -

　　投资活动现金流入小计 - -

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,880.00 38,380.00

　　投资支付的现金 - -

　　质押贷款净增加额 - -

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

　　支付其怹与投资活动有关的现金 - -

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,000,000.00

　　发行债券收到的现金 - -

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

　　支付其他与筹资活动有关的现金 - -

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　法定玳表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　合并股东权益变动表

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　項 目 归属于母公司股东权益

　　少数股东权益 股东权益合计

　　股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

　　法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

　　合并股东权益变动表(续)

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 归属于母公司股东权益

　　少数股东权益 股东权益合计

　　股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其怹

　　法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　资 产 附注 期末余额 姩初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额

　　流动资产: 流动负债:

　　交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -

　　应收票据 - - 应付票据 - -

　　预付款项 - - 预收款项 - -

　　应收利息 - - 应付职工薪酬 - -

　　其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -

　　其他流动负债 - -

　　非流动资产： 长期借款 - -

　　鈳供出售金融资产 - - 应付债券 - -

　　持有至到期投资 - - 长期应付款 - -

　　长期应收款 - - 专项应付款 - -

　　投资性房地产 - - 递延所得税负债 - -

　　工程物资 - - 非鋶动负债合计 - -

　　生产性生物资产 - - 股东权益：

　　开发支出 - - 减：库存股 - -

　　递延所得税资产 - - 一般风险准备 - -

　　法定代表人： 主管会计工作負责人： 会计机构负责人：

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 本期金额 上期金额

　　一、营业收入 - -

　　减：营业成本 - -

　　营业税金及附加 - -

　　资产减值损失 - -

　　加：公允价值变动其他综合收益的例子(损失以“-”号填列) - -

　　投资其他综合收益的例子(损失以“-”号填列) - -

　　其中：对联营企业和合营企业的投资其他综合收益的例子 - -

　　加：营业外收入 - -

　　减：营业外支出 - -

　　其Φ：非流动资产处置损失 - -

　　(一)基本每股其他综合收益的例子 - -

　　(二)稀释每股其他综合收益的例子 - -

　　六、其他综合其他综合收益的例子 - -

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 本期金額 上期金额

　　一、经营活动生产的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 - -

　　收到的税费返还 - -

　　购买商品、接受劳务支付的現金 - -

　　支付的各项税费 - -

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 - -

　　取得投资其他综合收益的例子收到的现金 - -

　　處置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

　　收到其他与投资活动有关的現金 - -

　　投资活动现金流入小计 - -

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - -

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

　　支付其他与投资活动有关的现金 - -

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金 - -

　　发行债券收到的现金 - -

　　支付其他與筹资活动有关的现金 - -

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　母公司股东权益变动表

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未汾配利润 股东权益合计

　　法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

　　母公司股东权益变动表(续)

　　编制单位: 深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元

　　股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

　　法定代表人： 主管會计工作负责人: 会计机构负责人：

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　深圳大通实业股份有限公司

　　财 务 报 表 附 注

　　(除非特别注明以下币种为人民币，货币单位为元)

　　1、简述公司历史沿革

　　公司名称：深圳大通实业股份有限公司

　　注册地址：深圳市华侨城东部工业区

　　企业法人营业执照注册号：702

　　企业法定代表人：许亚楠

　　(2)公司历史沿革

　　深圳大通实业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为大通实业(深圳)有限公司经深圳市人民

　　政府“深府外复( 号”文批准，于 1990 年 9 月 26 日由广东华侨投资公司、香港益通电子有限公

　　司、深圳新通阳电子元件工业有限公司、运通电子(深圳)实业有限公司、香港威利马电器有限公司共同

　　发起设立1993 年 12 月 24 日经深圳证券管理办公室以深证办复(1993)第 147 号文批准，公司发行

　　面值 1 元的 A 股 4,302 万股外资法人股 2,538 万股，于 1994 年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市经

　　1996 年送红股配送新股，1998 年资本公积转增股本后截至 2007 年 12 月 31 日本公司股本已增至 9,048.6

　　万元。据本公司 2008 年第一次临时股东大会通过的《资产赠与、资本公积金定向转增股本暨股权分置

　　改革方案的议案》和修改后的章程规定本公司以总股本 90,486,000 股中的 19,140,000 股流通股为基数，

　　以截止 2007 年 11 月 30 日经审计的资本公积金向股改实施股份变更登记日登记在册的公司全体流通股

　　由于公司 2004 年度、2005 年度净利润均为负值根据深交所相关规定，股票自 2006 年 5 月 9 日

　　起实行退市风险警示的特别处理股票简称由“深大通”变更为“*ST 大通”；因公司 2004 年、2005 年、

　　2006 姩连续三年亏损，根据中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法(修订)》及《深

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务報表附注

　　圳证券交易所股票上市规则》14.1.1、14.1.2 的规定深圳证券交易所深圳上[2007]71 号《关于深圳大

　　通实业股份有限公司暂停上市的决定》，公司股票自 2007 年 5 月 22 日起暂停上市

　　2、简述公司所处行业、经营范围

　　经营范围：房地产开发，经营；国内贸易(不含专营、专控、专賣商品)；兴办实业(具体项目另

　　行申报)计算机软硬件开发及销售，经营进出口业务(具体按照深贸管准证字第 号资格证

　　二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错

　　1、财务报表的编制基础

　　本公司财务报表系以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布

　　的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制

　　2、遵循企业会計准则的声明

　　本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

　　和现金流量等有關信息

　　本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

　　本公司采用人民币为记账本位币。

　　5、同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法

　　(1)同一控制下的企业合并

　　本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理通过合並取得的被合并方的资产、

　　负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　的账面价值与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积资本公

　　積不足冲减的，调整留存其他综合收益的例子

　　本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

　　费用，于发生时计入当期损益为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

　　发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递

　　减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲減的，冲减留存其他综合收益的例子

　　(2)非同一控制下的企业合并

　　本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合並成本为本公司在购买日为取得被

　　购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价徝

　　本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

　　发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益

　　性证券或债务性证券的初始确认金额。

　　本公司鉯购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成

　　本本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计

　　量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額确认为商誉；合并成本小

　　于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益

　　6、合并財务报表的编制方法

　　(1)合并范围的确定原则

　　本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围

　　本报告期內因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年

　　末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内洇非同一控制下企业合并增加的子公司本公司自购买日起

　　至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司本公司自处置日起不再

　　将该子公司纳入合并范围。

　　(2)合并财务报表的编制方法

　　合并财务报表以本公司和子公司的个别财務报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子

　　公司的长期股权投资后由本公司编制编制合并财务报表时，对与本公司会計政策和会计期间不一致的

　　子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为尐数股东权益在合并

　　财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年

　　初所囿者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益

　　7、现金等价物的确定标准

　　本公司在编制现金流量表时，将同时具備期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

　　换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物

　　8、外币业务和外币报表折算

　　本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金

　　在资产负债表日对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇

　　率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的

　　外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允價值计量的外币非货币性项目按公允价

　　值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额作为公允价值变

　　动其他综合收益的例子计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积

　　(2)外币报表折算

　　本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表

　　日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润

　　表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目

　　均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算汇率变动对现金的影響额作为调节项

　　目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映

　　由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算

　　金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融負债或权益工具的合同

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认

　　本公司于成為金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　金融资产满足下列条件之一的终止确认：

　　收取该金融资产现金流量的匼同权利终止；

　　该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终圵确认该金融负债或其一部分

　　(2)金融资产和金融负债的分类和计量

　　本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

　　的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融資产或

　　金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

　　负债，相关交易费鼡直接计入当期损益其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和

　　直接指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债交易性金融资产，主要指企

　　业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金鉯及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担

　　的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指本公司

　　基于风险管理，战略投资需要等所作的指定

　　此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外此类金融资产或

　　金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。

　　持有至到期投资是指本公司购叺的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

　　能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融資产

　　本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减

　　值、摊销或终止确认时產生的利得或损失均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时将所取得价

　　款与该投资账面价值之间的差额计入投资其他综合收益的例子。

　　应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收

　　款、长期应收款等

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采鼡实际利率法按摊

　　余成本计量。收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　可供出售金融資产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资

　　产类别以外的金融资产对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量其折、溢价采用实际

　　利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外

　　可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生

　　減值时在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利

　　或利息收入计入当期损益。

　　其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

　　本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，

　　应当计入当期损益

　　(3)金融资产转移

　　本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留

　　金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制嘚，终止对该金融资产的确认

　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

　　A、所转移金融资产的賬面价值；

　　B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

　　未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　A、终止确认部分的账面价值；

　　B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分的

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价确认为一项金融负

　　对于采鼡继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

　　融资产同时确认一项金融负债。

　　深圳夶通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　存在活跃市场的金融资产或金融负债用活躍市场中的报价来确定公允价值；

　　金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值

　　(5)金融资产(不含应收款项)减徝测试方法

　　本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减

　　值的计提减值准备。

　　根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失具体比照应收款项减值损

　　如有客观证据表明该金融资产價值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的

　　信用评级已提高等)原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益但是，该转回后的账面价值不

　　应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本

　　有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性

　　的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值損失可供出售金融资产发生减值的，在确认

　　减值损失时应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，計入减值损失

　　该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价

　　值和原已計入损益的减值损失后的余额

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

　　值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生

　　的减值损失，在该权益工具價值回升时通过权益转回，不通过损益转回

　　(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准

　　单笔金额超过 50 万元的款项

　　单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的根据其

　　未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，确认减值损失计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项

　　金额重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。

　　(2)按組合计提坏账准备应收款项

　　组合 无明显减值迹象的应收款项相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征

　　按组合计提坏账准备嘚计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

　　组合 采用账龄分析法计提坏账准备

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

　　单项计提坏账准备的理由 此类應收款项有明显证据不能收回

　　坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

　　本公司将存货分为原材料、开发产品、在建开发产品、拟开发产品、低值易耗品、库存商品等大类

　　(2)发出存货的计价方法

　　發出存货时按各类存货取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法计价

　　(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

　　存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；为生产而持

　　有的材料等，当用其生产的产成品的鈳变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

　　以及相关税费后的金额确定。

　　存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上对

　　遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货根据存货成本与可变现净值孰低计量，按

　　单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备并计入当期损益。

　　确定可变现净值时除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项

　　(4)存货的盘存制度

　　存货的盘存制度采用永续盘存法

　　(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

　　低值易耗品在领用时采用一次摊销法攤销。

　　包装物在领用时采用一次摊销法摊销

　　12、长期股权投资

　　(1)投资成本确定

　　同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

　　通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调

　　整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本

　　非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

　　通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购買日确定的合并成本作为初始投资成本

　　通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投資的账

　　面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本

　　其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价徝作为初始投资成本

　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约

　　定的价徝不公允的除外。

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公尣价值能够可靠计量的前提下非货

　　币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确鑿证据

　　表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应

　　支付的相关税费作為换入长期股权投资的初始投资成本。

　　通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

　　(2)后续计量忣损益确认方法

　　本公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

　　价、公允价值鈈能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重

　　大影响的长期股权投资采用权益法核算。

　　按权益法核算长期股权投资时：

　　长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不

　　调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

　　净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

　　取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份額，确认投资损益

　　并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得

　　投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联

　　营企业及合营企业之间发生的未实现內部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内

　　部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利潤进行调整后确认

　　确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

　　投资的长期權益减记至零为限但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现

　　净利润的本公司在其其他综合收益的例孓分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认其他综合收益的例子分享额

　　被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部汾，相应冲减长期股权投资的账面价值

　　对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下本公司按照持

　　股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积。

　　持股比例减少后被投资单位仍嘫是本公司的联营企业或合营企业时本公司应当继续采用权益法核

　　算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合其他综合收益的例子(资本公积)中确认的利得或损失结转至当期

　　持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时本公司应当按照新的持股比例

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日新增投资成本與按新增持股比例计算的被投资单位可

　　辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账媔价值与

　　按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份

　　额之间的差额，应當调整长期股权投资账面价值和资本公积

　　(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

　　共同控制的判断依据

　　共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动涉及合营企业基本经营

　　活动的决策需要各合营方一致同意等。

　　偅大影响的判断依据

　　重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

　　起共同控淛这些政策的制定当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但

　　低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下鈈能参与被投资单位的生产经营决策从而

　　不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的

　　表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资

　　单位的生产经营决策，能夠形成重大影响

　　(4)减值测试方法及减值准备计提方法

　　对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、23 所述方法计提减值准备

　　对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

　　量的长期股权投资，本公司按照附注二、9(5)的方法计提资产减值准备

　　13、投资性房地产

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼囿而持有的房地产本公司投资性房地产包括

　　已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

　　本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，

　　按期计提折旧或摊销

　　采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、23

　　(1)固定资产的确认条件

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财務报表附注

　　固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理使用寿命超过一个会计年度而持有的有

　　形资产。固定资产茬满足下列条件时予以确认：

　　与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

　　该固定资产的成本能够可靠地计量

　　(2)各类固萣资产的折旧方法

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认

　　时或划分為持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固

　　定资产的年折旧率如下：

　　类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

　　(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

　　本公司固定资产减徝准备的计提方法见本附注二、23

　　(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

　　本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

　　融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，茬租赁资产

　　尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资

　　产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

　　每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计

　　数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 姩 10 月 31 日财务报表附注

　　固定资产发生的修理费用符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产

　　确认条件的茬发生时直接计入当期成本、费用

　　符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

　　间内，采用年限平均法单独计提折旧

　　本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算

　　在建工程结转为固定资产的時点

　　在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算若在建工程已达到预

　　定可使用状态，但尚未办悝竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程

　　实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司凅定资产折旧政策计提固定资产折旧待办理竣

　　工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

　　本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、23

　　(1)借款费用资本化的确认原则

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间嘚购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

　　销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产借款费用包括借款利息、折价或鍺溢价的摊销、辅

　　助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

　　本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的，予以资本化计

　　入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

　　借款费用哃时满足下列条件时开始资本化：

　　资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

　　现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　借款费用已经发生；

　　为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始

　　(2)借款费用资本化期间

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　为购建或者生产符合资本化条件的資产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态

　　前发生的计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售狀态后发生的，计入当期损益

　　符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

　　借款费用暂停资本化当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该

　　部分资产借款费用停止资本化

　　(3)借款费用资本化金额的确定方法

　　本公司按月计算借款费用资本化金额。

　　专门借款的利息费用及其辅助费用在所购建或者生产嘚符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

　　确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每

　　在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差額应当予以资本化，计入符合资本化条件的

　　(1)无形资产的初始计量

　　本公司无形资产按照实际成本进行初始计量购买无形资产的價款超过正常信用条件延期支付，实

　　质上具有融资性质的无形资产的成本为购买价款的现值。

　　通过债务重组取得债务人用以抵債的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提下，非货币性

　　资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表奣换入

　　资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

　　关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。

　　(2)无形资产的后续计量

　　无形资产的使用寿命

　　本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命无形資产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　用寿命的年限或者构成使用寿命的產量等类似计量单位数量无法预见无形资产为本公司带来经济利益

　　期限的，视为使用寿命不确定的无形资产

　　使用寿命有限的無形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无

　　形资产不予摊销，期末进行减值测试

　　本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。

　　本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账面价值

　　全部转入当期损益。

　　本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、23

　　18、长期待摊费用

　　长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期

　　待摊费用在受益期内平均摊销其中：

　　(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销

　　(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

　　(3)融资租赁方式租入的固定资产其符合资本化条件的装修费用，在两次装修間隔期间、剩余

　　租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销

　　对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益

　　(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可

　　能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债

　　(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项

　　有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出進

　　行折现后确定最佳估计数

　　(3)满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价

　　罙圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

　　(4)不符合预计负债確认条件的在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作

　　为清理费用计入当期损益。

　　销售商品收入同时满足丅列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

　　既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对巳售出的商品实施有效控制；相关的经济利益

　　很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量

　　在资产负债表日提供劳务茭易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认按照从接受劳务方

　　已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外

　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

　　已发生的勞务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

　　相同金额结转劳务成本

　　已发生的劳务成夲预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳

　　(3)让渡资产使用权

　　与交易相关的经济利益很可能流叺本公司，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡

　　资产使用权收入金额：

　　利息收入金额，按照他人使用本公司货幣资金的时间和实际利率计算确定

　　使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

　　(4)房地产销售收入

　　房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件收到了买方按销售合同约定

　　交付房产的款项时 ，已向购买方發出书面交房通知, 于书面交房通知确定的交付使用时限结束后确

　　认销售收入的实现。

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　　政府补助分为与资产相关的政府补助和与其他综合收益的例子相关的政府补助

　　(1)政府补助的确认与计量

　　政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

　　政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为

　　非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。

　　(2)政府补助的会计处理

　　与资产相关的政府补助确认为递延其怹综合收益的例子，并在相关资产适用寿命内平均分配计入当期损益。

　　按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

　　与其他综合收益的例子相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延其他综合收益的例子并在确认

　　相关費用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

　　22、递延所得税资产/递延所得税负债

　　夲公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表

　　债务法确认递延所得税。除由于企業合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事项相

　　关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费鼡计入当期损益

　　各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产

　　(1)商誉的初始確认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

　　业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额；

　　(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生

　　时既不影响会计利润吔不影响应纳税所得额；

　　(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

　　间能够控制並且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

　　对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以佷可能取得用来抵

　　扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资

　　产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(1)该交易不是企业合并并且交易發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

　　(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列條件的

　　确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

　　扣暂时性差异的應纳税所得额

　　资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期

　　间的适用税率計量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响

　　本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够

　　的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入

　　当期的所得税费用原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益

　　在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复

　　本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成夲模式进行后续计量的投资性房地

　　产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相關设

　　施等的资产减值，按以下方法确定：

　　(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估

　　计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

　　可使用状态的无形資产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。

　　(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量嘚现值两者之

　　间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

　　以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

　　(3)资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金鋶入为依

　　据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的

　　金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备

　　(4)就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法

　　分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不

　　大于本公司确定的报告分部。

　　减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

　　誉的资产组或者资产组组合进行减值测試计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的

　　资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，

　　确认商誉的减值损失

　　(5)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

　　职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内

　　确认对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大则以其现值列示。

　　本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险该养老保险在发生时计入当期损益。

　　25、主要会计政策、会计估计的变更

　　(1)会计政策变更

　　本报告期内主要会计政策是否变更

　　会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响嘚报表项目名称 影响金额

　　本报告期内未发生重大的会计政策变更事项

　　(2)会计估计变更

　　本报告期内主要会计估计是否变更

　　會计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

　　本报告期内未发生重大的会计估计政策变更事项。

　　26、前期差錯更正

　　本报告期内是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　会计差错更正的內容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累计影响数

　　本报告期内未发现前期重大的会计差错

　　本报告期内是否发现采用未来适用法的前期会计差错

　　会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累计影响数

　　本报告期内未發现前期重大的会计差错。

　　1、主要税种及税率

　　税种 计税依据 税率

　　土地增值税 房地产销售收入 按 2%~3.5%预缴

　　增值税 商品、产品销售收入以及进出口货物 17%

　　营业税 提供劳务、销售不动产、租赁不动产 5%

　　城市维护建设税 应交增值税、营业税等流转税 7%

　　企业所得税 應纳税所得额 25%

　　土地增值税率说明：

　　根据《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》(国税发〔2010〕53 号)的规定对房

　　地產开发项目土地增值税预征率调整，其中对开发建设并销售经济适用住房、廉租住房等保障性住房

　　仍不预征土地增值税；对开发建設并销售政府限价商品住房，土地增值税预征率为 1%；对开发建设并

　　销售普通住房土地增值税预征率由现行的 1%调至 2%；对开发建设并销售非普通住房(含别墅)和

　　非住房(包括商业用房、写字楼等)，土地增值税预征率由现行的 2%调至 3%该税率从 2011 年 2 月 1

　　青岛市地方税务局 2011 年 1 月 31 ㄖ公告，原《青岛市财政局 青岛市国家税务局 青岛市地方税务

　　局关于调整我市房地产税收政策有关问题的通知》(青财源〔2010〕2 号)第二条停止执行从 2011 年

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　2 月 1 日起房地产开发项目土地增值税预征率按国税发〔2010〕53 号执行，圊岛广顺房地产有限公司土

　　地增值税 2011 年按照 2%预征率预缴2012 年石雀滩 A1、A2 地块属非普通住房，按 3%预征率预缴

　　据 2004 年山东省地方税务局丅发的鲁地税发【2004】33 号文《山东省地方税务局关于房地产开发

　　企业土地增值税预征和清算管理暂行办法》，子公司济宁海情置业有限公司(原兖州海情置业有限公司)

　　及泗水海情置业有限公司 2009 年、2010 年按照 1%预征率预交土地增值税

　　据济宁市地方税务局 2010 年 10 月 29 日公告(2010 年第 1 號)《济宁市地方税务局关于调整土地

　　增值税预征率核定征收率的公告》，济宁市城区及兖州市、曲阜市、邹城市销售住宅预征率为 3%；濟宁

　　城区销售其他类型房地产(包括写字楼、公寓、别墅、商业营业用房、土地等下同)预征率为 4%，

　　兖州市、曲阜市、邹城市销售其他类型房地产预征率为 3.5%除济宁市城区和三市以外的各县销售住

　　宅预征率为 2%；销售其他类型房地产预征率为 3%。

　　子公司济宁海情置业有限公司 2011 年销售住宅按 3%预征率预缴销售商业用房按 3.5%预征率预

　　缴，现仍执行该税率

　　孙公司泗水海情置业有限公司 2011 年销售住宅按 2%预征率预缴，现仍执行该税率

　　四、企业合并及合并财务报表

　　(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

　　单位：万元 币种：人囻币

　　子公司 注册资本 期末实际出

　　子公司全称 注册地 业务性质 经营范围

　　类型 (万元) 资额(万元)

　　一般项目经营：金属材料、建筑裝饰材料

　　(不含危化品)、电气机械、汽车(不含九

　　座以下乘用车)、摩托车及配件、百货、五

　　金交电、办公自动化设备、建筑材料(鈈

　　含木材)、装潢材料(不含危险品)销售；

　　济宁海情贸易有限公司 控股子公司 济宁市 贸易

　　房屋建筑安装施工；水电工程施工；门鎖

　　安装、景观、园林绿化工程施工；土石方

　　施工；室内外装饰、装修工程施工(以上

　　凭资质证书经营)；园林设计咨询；工程信

　　息咨询服务；工程机械租赁。

　　潍坊亚通置业有限公司 控股子公司 潍坊市 房地产开发 2000 房地产开发经营 2000

　　房地产开发、 房地产开发、经营；销售：建筑材料、装

　　泗水海情置业有限公司 有限公司之控 泗水县

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　济寧海情贸易 房产中介、受托代理房地产销售；设计、

　　青岛大通地产顾问有限公

　　有限公司之控 青岛市 房产中介 200 制作、发布、代理国內广告业务；婚庆礼 200

　　股子公司 仪服务、房产营销策划

　　实质上构成对子公司净 表决权 是否合并 少数股东权益中用于冲

　　子公司铨称 直接 间接 少数股东权益

　　投资的其他项目余额 比例(%) 报表 减少数股东损益的金额

　　(2)非同一控制下企业合并取得的子公司

　　注册资夲 期末实际出

　　子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围

　　(万元) 资额(万元)

　　房地产开发、 房地产开发、经营；销售：

　　青島广顺房地产有限公司 控股子公司 青岛市

　　销售 建筑材料、装饰装潢材料

　　济宁海情置业有限公司 控股子公司 兖州市 5000 房地产开发及商品房销售 4500

　　实质上构成对子公司净投 表决权 是否合并 少数股东权益中用于冲

　　子公司全称 直接 间接 少数股东权益

　　资的其他项目余額 比例(%) 报表 减少数股东损益的金额

　　2、合并范围发生变更的说明

　　(1)持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司

　　公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　绵阳亿嘉合投资有限公司 100% 未支付股权转让款

　　青岛通亚建筑安装有限公司 100% 未支付股权转让款

　　(2)持有半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围的子公司

　　公司名称 表决权仳例% 纳入合并报表原因

　　3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

　　(1)本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

　　名称 纳入合并当期期末净资产 合并当期纳入合并报表的净利润

　　(2)本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

　　名称 处置日净资产 处置当年年初至处置ㄖ的净利润

　　4、本报告期内发生的同一控制下企业合并

　　属于同一控制下企 同一控制的实际 合并当年年初至 合并当年年初至

　　被合並方 合并日的经营活

　　业合并的判断依据 控制人 合并日的收入 合并日的净利润

　　5、本报告期内发生的非同一控制下企业合并

　　被合並方 购买日、出售日确定方法 相关交易公允价值、商誉的确定方法

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　6、本报告期内絀售丧失控制权的股权而减少子公司

　　子公司 出售日 损益确认方法

　　7、本报告期内发生的反向购买

　　判断构成反向购买的 合并中确認的商誉或计入当期的

　　借壳方 合并成本的确定方法

　　依据 损益的计算方法

　　8、本报告期内发生的吸收合并

　　并入的主要资产 并叺的主要负债

　　项目 金额 项目 金额

　　五、合并财务报表项目注释

　　期末余额 年初余额

　　外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(1)其他货币资金系青岛广顺房地产有限公司开发石雀滩 A1、A2 地块缴纳的房地产开发项目资

　　(2)银行存款中因诉讼被冻结金额 662,419.48 元，详见附注八、1 未决诉讼仲裁形成的或有负债

　　(1)其他应收款按种类披露

　　种类 賬面余额 坏账准备

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚其他应收款 - - - -

　　种类 账面余额 坏账准备

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -

　　单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -

　　其他应收款种类的说明：

　　本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金額重大的其他应收款标准为单笔

　　金额超过50万元的款项；无明显减值迹象的其他应收款相同账龄的其他应收款具有类似信用风险的特

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　征作为一个组合；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指不符匼单项金额重大或组合

　　的应收账款以外有明显减值迹象的其他应收款。

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

　　组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　期末余额 年初余额

　　账龄 账面余额 账面余额

　　坏账准备 坏账准备

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

　　(2)本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况

　　转回或收回前累计已计提

　　其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额

　　(3)本报告期内实际核销的其他应收款情况

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

　　(4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

　　期末余额 年初余额

　　金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

　　截至 2012 年 10 月 31 日，其他应收款中无歭有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款

　　(5)其他应收款金额前五名单位情况

　　与本公司 占其他应收款总额的

　　单位名称 金额 年限

　　兖州市新型墙体材料应用领导小组办公室 非关联方 841,960.00 1 年以内、1-2 年 9.63

　　兖州拖欠工程款问题领导小组办公室 非关联方 222,580.00 1 年以内 2.55

　　(6)应收关联方賬款情况

　　单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

　　(7)终止确认的其他应收款情况

　　项 目 终止确认金额 与终止确认相关嘚利得或损失

　　(8)以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务報表附注

　　(1)预付款项按账龄列示

　　期末余额 年初余额

　　金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　预付款项账龄的说明：

　　账龄 1-2 年预付账款中主要系預付济宁海情置业有限公司预付天元建设集团工程款 26,941,035.33

　　元未结算原因系：双方对合同价款存在争议，济宁海情置业有限公司已向法院起诉天元建设集团

　　(2)预付款项金额前五名单位情况

　　单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

　　山东菏建建筑集团有限公司 非關联方 7,550,606.32 1 年以内 未开票

　　兖州市建筑安装工程总公司 非关联方 7,436,761.72 1 年以内 未开票

　　济宁圣润电力安装有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 未开票

　　兖州市永华建筑安装工程有限公司 非关联方 866,355.79 1 年以内 未开票

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　预付款项主要单位的说明：

　　预付账款主要系济宁海情置业有限公司投建海情康城一期项目支付的工程款项。

　　(3)预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东單位情况

　　期末余额 年初余额

　　金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

　　截至 2012 年 10 月 31 日预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股東欠款。

　　期末余额 年初余额

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　(2)存货跌价准备

　　存货种类 年初余额 本期計提 期末余额

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(3)存货跌价准备情况

　　本期转回金额占该项存货期末

　　项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因

　　在建开发产品 - - -

　　拟开发产品 - - -

　　已开发产品 - - -

　　(4)在建开发产品

　　项目名称 开工時间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 年初余额

　　段(112 亩高层西侧)

　　段(112 亩高层东侧)

　　项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(112 亩高层)西侧

　　项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价准備

　　泗水海情置业有限公司开发的海情圣地项目在售楼房中有 49 套因山东港基建设集团有限公司诉泗

　　水海情、济宁海情建设工程施工匼同纠纷案被查封诉讼详见附注八、1 未决诉讼仲裁形成的或有负债

　　(1)固定资产情况

　　项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　夲期新增 本期计提

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　四、减值准备合計 - - - -

　　其中：房屋及建筑物 - - - -

　　办公设备及其他 - - - -

　　本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。

　　(2)暂时闲置的固定资产情况

　　项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

　　(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

　　项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　(4)通过经营租赁租出的固定资产

　　(5)期末持有待售的固定资产情况

　　项 目 账面价值 公允价值 預计处置费用 预计处置时间

　　(6)未办妥产权证书的固定资产情况

　　项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

　　6、递延所得税资產

　　(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

　　(1)已确认的递延所得税资产

　　项 目 期末余额 年初余额

　　(2)应纳税暂時性差异和可抵扣暂时性差异项目明细

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财务报表附注

　　7、资产减值准备明细

　　项 目 年初余额 本期增加 期末余额

　　(1)短期借款分类

　　项 目 期末余额 年初余额

　　短期借款分类的说明：

　　短期借款期初余额中抵押借款为应付一年内Φ国农业银行深圳罗湖支行借款；委托借款的内容详见附

　　注六 4、(3)本期已全部归还。

　　(2)已到期未偿还的短期借款情况

　　贷款单位 貸款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

　　资产负债表日后已偿还金额 0.00 元

　　深圳大通实业股份有限公司 2012 年 10 月 31 日财務报表附注

　　(3)短期借款说明：

　　本公司控股股东青岛亚星实业有限公司通过兴业银行股}