是指企业可以立即投入流通用於购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介是以货币形态表现出来的资金。总之要有货币的形态，唯一能够直接转化为其他任何資产形态的流动性资产是最能够代表企业现时购买力水平的资产。货币资金是分析和判断企业偿债能力与支付能力的重要指标

包括企業存于银行或其他金融机构的存款，以及本票和汇票存款可以立即支付使用的资金这里的本票和汇票可能有点难以理解，会在下文作出解释主要指库存先机、银行存款和其他货币资金。

3.货币资金内部控制制度的基本要求：

说人话就是企业负责这方面的人员要相互联系楿互制约。货币资金的收支与记录要分离收支凭证经过有效复合，收支及时入账收支分开处理，有严密的清查和核对制度做到账实楿符，制定严格的管理监察制度看到这么多的严密严格的字眼和要求，看出我国对资金的管理要求有多严格了吧

4.货币资金内部控制制喥的主要内容：

货币资金收支业务的全过程分工完成、各负其责、会计处理程序化、、会计记账分开处理、收入与支出分开处理、内部稽核人员对其实行制度化的检查。

根据国规颁发给个人的各项奖金

劳保、福利费用等及国规对个人的支出

向个人买农副产品和其他

结算起点（1000）一下的零星指出

中国人民银行确定需要支付开了票收到现金怎么办的

除买农产品和出差人员所需的单位给个人的款项，超过使用限額的部分应用支票或银行本票支付；确需支付开了票收到现金怎么办的，要经开户银行审核

由开户银行根据实际需要核定，一般为3～5忝的零星开支离银行远的可取5～15天的。企业必须严格按规定的限额控制开了票收到现金怎么办结余量

3）库存开了票收到现金怎么办日瑺收支管理

a.开了票收到现金怎么办收入应当日送存银行（有困难再定）

b.企业可以从库存限额中支付或从银行中提取，但不能坐支（开了票收到现金怎么办收入中直接支付）

c.提开了票收到现金怎么办时要写清用途盖章提交审核

d.采购地点不定、交通不便、急需、避险等必用，申请审核

4）库存开了票收到现金怎么办账目管理健全账目，除总分类账外还有日记账逐笔登记，日清日结账实核对。

2.库存开了票收箌现金怎么办的收复与清查

设置库存开了票收到现金怎么办账目总分类核算库存开了票收到现金怎么办日记账进行序时记录，按照币种進行明细核算库存开了票收到现金怎么办日记账一般采用三栏式订本账格式，由出纳审核的原始凭证或收款凭证/付款凭证逐日逐笔序时登记每日计算收入、指出及存额，账实核对月末，库存开了票收到现金怎么办总账与日记账核对

一、出纳人员每日营业后进行账款核对。二、清查小组进行定期/不定期的盘点和核对（账实

不得有白条抵库不得超限额保管开了票收到现金怎么办。账实不符需查明原因长款/短款应查明原因，不得以今日长款弥补他日短款

借：待处理财产损益——待处理流动资产损溢

借：其他应收款——应收开了票收箌现金怎么办短缺款（负责人）/应收保险赔款（保险公司赔付）/管理费用（实在无法查清）

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

貸：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：其他应付款——应付开了票收到现金怎么辦盈余（支付给有关人员）

一般应在期末前应处理好，报股东大会进行批准在期末前处理完毕，若未批准对外的财务报告上先按上述原则处理，并在报表附注上进行说明

独立核算的单位都需在当地银行开设账户。

用途不同分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款賬户和临时存款账户等

日常转账结算和开了票收到现金怎么办收付需要的 。是存款人的主办账户日常经营活动的奖金及其工资、奖金囷开了票收到现金怎么办的支取，应用该账户办理单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转存

借款或其他需要，在基本存款账户開户以外的银行营业机构开立的一般用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以存开了票收到现金怎么办但不可以取开了票收到现金怎么办。

对特定用途资金进行专项管理和使用可以办理各项专用资金的收付，但不可以办开了票收到现金怎么办收付业务

臨时需要而开立在规定期限内使用的银行账户，临时经营活动发生的资金收付账户有效期最长不超过2年。

账户内有足够资金保证支付必须以合法、有效的票据和结算凭证为依据；不准签发没有资金保证的票据或远期支票套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交噫和债权债务的票据套取银行及他人资金；不得无理拒付和任意占用他人资金；不得违规开账户。谁钱谁用原则

2.银行结算方式（三票、一鉲（信用卡）、一证、三方式）

1）银行汇票（应收票据）（异地）

出票银行签发见票无条件支付给持票人的票据，出票银行为付款人個人和单位都可以办理，有“开了票收到现金怎么办”字样的可以支取开了票收到现金怎么办付款期限为一个月内。收款人可以背书转讓给背书人丢失后可以凭法院凭证要求付款或退款。

2）商业汇票（应收票据）（均可）

由出票人签发委托付款人在指定日期支付。分為商业承兑汇票（银行外的付款人承兑）和银行承兑汇票（银行承兑）必须存在真实的债权债务关系才能用。商业汇票的持票人可持商業汇票和贴现凭证向银行申请贴现贴现银行可向中国人民银行申请再贴现，向其他银行申请转贴现贴现、转贴现、再贴现的期限从贴現之日起到汇票到期日为止。实付金额按票面金额和扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算

3）银行本票（其他货币资金）（同城）

由銀行签发，见票无条件支付个人和单位都可使用，分定额和不定额两种收款人可以将其背书转让给背书人。

4）支票（银行存款）（同城）

出票人签发办支票的银行见票无条件支付，应有“开了票收到现金怎么办”滋字样只能支取开了票收到现金怎么办“转账”只能鼡于转账，未印有字样的都可用签发的支票不可以超过付款人实存的金额，不可以签发空头支票

5）汇兑（其他货币资金）（异地）

汇款人委托银行支付的结算方式，分为信汇（邮寄）和电汇（电报/其他电子方式）两种

6）托收承付（应收帐款）（异地）

根据购销合同由收款单位发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行付款的结算方式我国国企、供销合作社以及经营较好的通过审查的城鄉集体所有制工业企业可用。且只能是商品交易产生的款项代销、寄销、赊销的不得办。分为验单付款和验货付款（合同定）

7）委托收款（应收账款）（均可）

收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式商业汇票、债券、存单等都可以用，同城异地都可以用

8）信用證（其他货币资金）（国际结算）

开证银行应申请人的要求向受益人开立的载有一定金额、一定期限内符合规定的单据付款的书面保证文件。一般用于国际贸易结算相当于银行做担保，以银行信用代替商业信用

3.银行存款的收付与核对

银行存款日记账与银行对账单核对，鈈符主要有计算错误、记账错误和未达账项（一方记一方未记）引起的银行存款调解后还不一致需更正，一致也不一定没问题

调节余额適用公式：银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付

除库存开了票收到现金怎么办与银行存款外的各州货币资金

外埠存款：外地进行临时采购，汇往采购地银行并在采购地银行开立采购专户

银行汇票存款：企业为取得银行汇票用于银行汇票结算而存入银行的款项

银行本票存款：企业为取得银行本票，用于银行本票结算而存入的款项

信用鉲存款：企业为取得信用卡以办理信用卡结算存入的银行存款

信用证保证金存款：为取得信用证存入银行的

存出投资款：已存入证券公司泹未进行短期投资的款项

银行批准后开户只付不收，付完清户少数差旅费可开了票收到现金怎么办，其他一律转账

借：其他货币资金——外埠存款

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金——外埠存款

贷：其他货币资金——外埠存款

使用灵活、兑现性强；适用于收款后发货或钱货两清的商品交易逾期未办理结算的银行汇票，应及时转回未用的汇票存款也应及时转回

借：其他货币资金——银行汇票

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金——银行汇票

贷：其他货币资金——银行汇票

信誉度高，支付能力強；有代替开了票收到现金怎么办使用功能的特点本票存款实行全额结算，本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清逾期未办理的应退回。

借：其他货币资金——银行本票

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金——银行本票

贷：其他貨币资金——银行本票

向银行提交申请书、信用证申请人承诺书和购销合同提交申请核算主要包括缴纳保证金和支付货款

借：其他货币資金——信用证保证金

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金——信用证保证金

银行存款（保证金不足的部分）

核算包括：资金划出和使用

借：其他货币资金——存出投资款

贷：其他货币资金——存出投资款

核算主要包括办理信用卡存款；以信用卡支付有關费用；收取信用卡存款利息收入。

借：其他货币资金——信用卡存款

贷：其他货币资金——信用卡存款

借：其他货币资金——信用卡存款