我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条你需要才可以查看回复。没有帐号？&&2人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条借：银行存款
贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
贷：未分配利润&&2人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭如6月已交所得税486.75，12月本年利润26685.45，如何计提所得税，_百度知道
如6月已交所得税486.75，12月本年利润26685.45，如何计提所得税，
.75=2181.552668。属于享受减免优惠.75补缴8.55-486.55减免4002.82已交486.8计提2181。应交2668利润26685
应交是685.45*0.25=
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出门在外也不愁我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&本年利润贷方金额元，请贵公司核查该数据是否与利润表上的税前利润一致：
&&&&1、若一致，则本年应累计预缴企业所得税＝*25%＝73770.36元，已预缴8088.20元，本季度补缴＝88.20＝65682.16元；
&&&&2、若不一致，请检查两边的数据，应保持一致，按以上原则计算。
欢迎再次咨询！&&2人赞同
如果已经结转了损益，怎么可能再计提第四季度的所得税？结转了损益后，12月的凭证已经完成，怎么可能在凭证里加入所得税的计提？好不懂的这个，是不是自相矛盾了？？求解！&&0人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭怎么计提所得税?_百度知道
怎么计提所得税?
借本年利润
贷利润分配75这样做吗？将本年利润计提所得税，再转入利润分配？
提问者采纳
利润分配－未分配利润　75贷：本年利润　25贷：所得税费用　25 本年利润转入利润分配－未分配利润借：本年利润　75
希望能帮助到你计提所得税借：所得税费用　　25贷：应交税费－应交企业所得税　25 转入本年利润借
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应交税费--应交企业所得税 25
贷:应交税费--应交企业所得税
25结转的时候：利润分配－未分配利润　25贷：所得税费用25
贷：银行存款 25本年利润转入利润分配－未分配利润借：本年利润——所得税费用
贷：借：所得税费用 25缴纳税款时：
借：所得税25
贷：应交税费—所得税25 结转贷：所得税25
借：本年利润25 交税贷：现金/银行存款25
借：应交税费—所得税25
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