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货币基金的收益率究竟能有多高
货币基金的收益率在春节前再度夺人眼球。
华夏基金日前上线的“微信版余额宝”——华夏财富宝七天年化收益率已多日攀高在7%以上。一时间，这一消息吸引了大批媒体报道，个别报道甚至冠以“十八倍于活期利息”的出位表态。
除了华夏以外，货币基金“高收益率”现象近期层出不穷，仅以20日和21日公布的七天年化收益率来看，单日收益率超过7%的包括，银河银富、大成现金增利A级、信诚货币B级、华富货币等。而更早些时候，天弘的余额宝基金的年化收益率也曾出现过多日过6%的状况。
货币基金的收益率真能给投资者以7%以上的年收益回报吗？这显然应该成为投资者予以首先关注的问题。
一些固定收益方面的基金经理表示说，在目前的市场环境下，一名投资者持有货币基金满一年后获得收益回报达到7%的可能性微乎其微。事实上，货币基金成立十年以来，迄今也未出现过单个货币基金的年度收益率超过6%的情况。
以刚过去的2013年为例，货币基金的年平均收益率为4.14%（天相统计），其中，收益率名列前茅的南方增利货币B级，当年收益率为4.63%，其余货币基金的收益率还要略低于此。而2013年，恰恰是无数网站大量宣传，货币基金年化收益率达到活期基金若干倍的年份。这显然表明，目前报道中的收益率水平和普通投资者理解的年收益率是不同的。
那么，第二个问题来了，目前大家看到的7%以上的“收益率”又是什么呢？
答案的关键就在于，目前许多报道中引用的是“年化收益率”的概念。年化收益率和年收益率是两个概念，前者表明的是，货币基金某几天的收益率折算成一年以后的收益水平，而后者是某一年的累计收益率。
再说得白些，年化收益率只是一个“比方”，是为了投资者了解短期收益水平做的数据处理。一个货币基金在一年内的52个周末，可能有52个年化收益率，这52个年化收益率平均之后才是投资者当年的真实收益水平。
而对于基金经理而言，要提升一个货币基金的年收益率是很难的，但是“提升”一个货币基金的年化收益率是很容易的。
以某只货币基金最近1个月的7日年化收益率为例，该基金大部分时候的日收益率在每万份1.3元-2.8元之间徘徊，由此对应的7日年化收益率相当稳定的定格在3.1%-4.7%之间。而1月14日，该基金的单日收益率冲高到了每万份11.58元，随后尽管日收益率再次回落到1.3-2.8元区间，但从1月14日开始整整六天，该货币基金的7日年化收益率就都在11%以上，最高达到了13.28%。也就是说，一只货币基金只需要有一个交易日多兑现浮盈0.1%，则可基本保证该基金的年化收益率在之后六-七天达到10%以上。
根据监管部门的要求，货币基金应尽量平稳兑现基金盈利，但如果遭遇某些情况，比如交易需要，或者申购赎回的影响，也会有单日收益冲高的问题，这导致了目前不少货币基金收益率存在短暂冲高的情况。而这些现象如果被某些网站或广告刻意放大，则可能导致普通投资者的“错觉”。
最后一个问题，货币基金的年收益率究竟应该是什么水平？
我们请教了业内人士，得出的解答如下：第一、目前市场的多数预期是，未来一年货币基金的年平均收益率较大可能落在4%-5.2%之间（当然这只是一个预期，不是保证）。第二、如果银行间市场的资金紧张程度不断走高，那么收益率也可能在这基础上有所提升；反之，2014年银根有所放松，那么货币基金收益率也可能有所回落。第三、相比年化收益率，投资者还是应该多关注，货币基金过去一年的收益率水平，同时更多了解货币基金的风险控制能力。这才是真正的投资安全之道。记者 宏文 ○编辑 张亦文
[责任编辑：截至日止六月的中期I公告及和＾k理基金挝怀钟腥诉^舻怯_(00778)_公告正文
截至日止六月的中期I公告及和＾k理基金挝怀钟腥诉^舻怯
公告日期：
香港证券及期货事务监察委员会、香港交易及结算所有限公司、香港联合交易所有限公司及香港中央结算有限公司对本公布的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公布全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。
置富产业信托
（根据香港法例第571章证券及期货条例第104条获认可的香港集体投资计划）
（股份代号：778）
由置富资产管理有限公司管理
截至日止六个月的中期业绩公告
及暂停办理基金单位持有人过户登记
置富产业信托是一家房地产投资信托基金，由置富资产管理有限公司（作为置富产业信托的管理人（「管理人」））与 HSBCInstitutionalTrustServices(Singapore)Limited（作为置富产业信托的受托人（「受托人」））於日订立的信托契约（经修订）(「信托契约」)组成。置富产业信托於日及日分别在新加坡证券交易所有限公司（「新交所」）及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）上市。
置富产业信托持有香港17个零售物业，包括面积约318万平方尺零售楼面及2,713个车位。该等零售物业分别为置富第一城、置富嘉湖、马鞍山广场、都会k、置富都会、丽港城商场、丽城荟、华都大道、映湾荟、和富荟、银禧荟、荃荟、青怡荟、城中荟、凯帆荟、丽都大道及海韵大道。该等物业的租户来自不同行业，包括超级市场、餐饮食肆、银行、房地产代理及教育机构。
管理人的董事会宣布，置富产业信托截至日止六个月（「报告期间」）的未经审核业绩如下：
截至2015年
截至2014年
百分比变动
收益（百万港元）
物业收入净额（百万港元）
成本对收益比率
可供分派予基金单位持有人之收益
（百万港元）
每基金单位分派（港仙）
百分比变动
每基金单位资产净值（港元）
物业估值（百万港元）
资产负债比率u总杠杆比率
1资产负债比率按总负债占总资产的百分比计算。总杠杆比率按总借贷及递延付款的价值占总资产的百
分比计算。於日，置富产业信托并无递延付款。
置富产业信托的分派政策为每半年向基金单位持有人分派，分派数额以下列两项金额中较高的一项为准：(i)扣除适用费用後的100％免税收入（不包括以利息收入及收益分派的股息，如有，有关分派由管理人酌情决定）;及(ii)有关财政期间90％的已调整综合除税後纯利（未计与基金单位持有人之交易）,以剔除因应香港证券及期货事务监察委员会（「证监会」）之房地产投资信托基金守则而作出若干调整。
置富产业信托於2015年上半年继续录得卓越的财务表现及稳健的增长。
於报告期间，置富产业信托的总收益及物业收入净额分别按年上升13.4%及12.6%至922.6百万港元及654.4百万港元。增长主要是由於物业组合的续租租金调升率录得理想的22.1%，以及於2015年1月收购丽港城商场带来额外的收入贡献。
於报告期间，由於新增的贷款融资於2015年1月被提取用作收购丽港城商场的资金，借贷成本（不包括不可扣税的借贷手续费用）较2014年上半年上升6.3%至114.8百万港元。
报告期间的可供分派收益为440.3百万港元，按年增长12.8%。报告期间的每基金单位分派为23.38港仙，较2014年同期的每基金单位分派20.88港仙上升12.0%。按置富产业信托基金单位於日在新加坡及香港两地的平均收市价7.795港元计算，该分派相当於6.0%年度化分派收益率。
置富产业信托之中期每基金单位分派为23.38港仙，将於日支付予於
日已在置富产业信托的基金单位持有人登记册上登记的基金单位持有人。
两宗提升回报的交易，为基金单位持有人创造价值
於报告期间，置富产业信托完成两宗交易，分别为以1,918.5百万港元收购丽港城商场，净物业收益率为4.7%，及以648.0百万港元出售盈晖荟，净物业收益率为2.9%。丽港城商场乃置富产业信托首个向独立第三方收购的项目并於报告期间为置富产业信托带来额外收入贡献；而以48%溢价售出的盈晖荟则是置富产业信托自2003年上市以来出售的首个资产。该两宗交易标志着置富产业信托发展的重要里程碑，亦成功为基金单位持有人提升价值。
於报告期间，置富产业信托订立新贷款融资，当中包括一项五年期之1,200.0百万港元有期贷款，及另一项两年期之400.0百万港元循环信贷融资，该两项新融资均用作在2015年1月收购丽港城商场的资金。
此外，於2015年4月完成出售盈晖荟後，638.0百万港元已用於偿还现有贷款融资。置富产业信托的资产负债比率亦随之下降，现时财务状况更为灵活，有利置富产业信托适时地把握收益更高的投资机遇。
於日，承诺贷款融资总额为11,540.0百万港元。置富产业信托於报告期间的资产负债比率及总杠杆比率为30.6%（日：29.4%），加权平均债务到期期限为2.2年，以及平均整体债务成本为2.04%（日：2.17%）。於日，置富产业信托的总负债占总资产的百分比增加至35.0%（日：33.4%）。於日的流动负债净额为4,115.2百万港元，主要包括(i)将於个月内到期之五年期贷款融资3,114.5百万港元及(ii)可选择续期直至融资到期日为止的循环贷款677.0百万港元。
置富产业信托已获得有抵押及无抵押贷款融资。前者乃以置富产业信托的15个投资物业作为抵押，该等投资物业於日的总估值为32,777.0百万港元。信托人已就所有融资提供担保。
於日，置富产业信托以利率掉期及上限，对冲约49%（日：55%）债务的利率成本。管理人将继续密切留意利率走势并考虑订立额外对冲安排。
於日，每基金单位资产净值为12.49港元，较2014年年底录得的11.93港元增加4.7%，主要为投资物业估值上升所致。
於日，独立估值师第一太平戴维斯估值及专业顾问有限公司（「第一太平戴维斯」）对置富产业信托旗下17个零售物业之估值为35,238.0百万港元，较日的32,720.0百万港元增长7.7%，由资产表现提升及新收购之丽港城商场所贡献，并受出售盈晖荟所抵销。估值上升为报告期间带来992.0百万港元的重估收益。
物业组合摘要
於日，置富产业信托的物业组合由17个分布於香港多个区域的零售商场及物业组成，其中包括约318万平方尺的零售楼面及2,713个车位。
可出租总面积（平
（百万港元）
置富第一城
马鞍山广场
丽港城商场
合计u总平均值
尽管香港整体零售市况有所放缓，置富产业信托零售物业资产组合依然表现稳健，展现良好的抗跌力。
於日，物业组合的出租率为97.3%（日：99.1%）。
续租租金调升率於2015年上半年录得理想的22.1%。物业组合的平均租金为每平方尺38.4港元，若不计及丽港城商场和盈晖荟，原有物业组合的平均租金按年上升9.5%。
营运开支（不包括管理人表现费用）按年上升15.7%至247.9百万港元，升幅主要来自丽港城商场产生的额外开支。与此同时，成本对收益比率为26.9%（2014年上半年：26.3%）。
资产增值措施
於报告期间，丽城荟的资产增值措施进度良好。首期翻新工程已告完成，第二期翻新工程已於2015年3月动工。已关闭约80,000平方尺楼面以进行第二期工程，预期将於2015年底前分阶段完工。该项目的资本开支总额约为80百万港元，预期投资回报率为15%。
香港经济於2015年首季录得温和增长，本地生产总值按年上升2.1%。2015年首季的私人消费开支持续增长，并录得3.5%的按年升幅，而2015年3月至5月的失业率则维持在3.2%的低水平。尽管2015年首5个月零售销售总额较去年同期减少1.8%，但平稳的就业趋势仍持续为本地消费带来支持。
面对访港旅客消费模式转变及不稳定的外围环境对本地经济所带来的不明朗因素，再加上内需放缓及潜在加息等前景，管理人会继续密切注视并保持警觉。尽管如此，由於置富产业信托的私人屋苑零售物业组合主要提供日常购物需要，往往会比整体市场及经济状况维持相对较稳定之表现。
由於来年成本因工资和电费上调、通胀及其他外在因素将继续受压，管理人将密切注视及监管营运开支。管理人将继续在营运及设备采取包括节能等成本控制措施，以舒缓通胀对成本增加带来之压力。
展望将来，管理人将继续推行有效的租赁和租户重整策略及资产增值措施，致力推动收益增长。尽管在2015年4月完成出售盈晖荟，丽港城商场所得的额外收入将继续带动置富产业信托进一步的收益增长。
置富产业信托由管理人管理而并无直接雇用任何员工。
发行新基金单位
於日，置富产业信托已发行基金单位的总数为1,879,418,796个基金单位。与日的基金单位状况相比较，於报告期间内，合共6,372,502个新基金单位已经按照以下方式发行：
於日,3,243,664个新基金单位已按每基金单位7.6277港元的价格（即信托契约
中规定的价格）发行予管理人，作为置富产业信托於从日至日期间内应付予管理人的全数基本费用约24.7百万港元。
於日，3,128,838个新基金单位已按每基金单位8.1893港元的价格（即信托契约
中规定的价格）发行予管理人，作为置富产业信托於从日至日期间
内应付予管理人的全数基本费用约25.6百万港元。
回购、出售或赎回基金单位
於报告期间内，除管理人出售348,000个基金单位外，置富产业信托或其附属公司并无回购、出售或赎回基金单位。
为建立及维持高水准企业管治的目标，置富产业信托已制定若干政策及程序，以促使置富产业信托以具透明度的方式营运，并辅以内部监察及制衡。管理人已采用一套合规手册（「合规手册」），当中载列主要程序、制度、措施及若干企业管治政策及程序，藉以监管置富产业信托之管理及营运及遵守适用香港法规及法律。由於置富产业信托是一家基金单位同时在新加坡及香港进行双重第一上市的房地产投资信托基金，置富产业信托及／或管理人须遵守置富产业信托及／或管理人在香港及新加坡适用的法律、法规及规例、新交所上市手册内所载新加坡2012年企业管治守则（「新加坡守则」）所述的企业管治常规和政策及香港联交所证券上市规则附录14内所载企业管治守则（「企业管治守则」）的守则条文（如适用）。管理人确认其一直遵守合规手册的重要规定，於整个报告期间亦已接纳适用於置富产业信托及／或管理人的新加坡守则及企业管治守则所载的原则及指引。
分派权利及暂停办理基金单位持有人过户登记
基金单位持有人的香港过户登记将於日（星期四）暂停，该日将不会办理基金单位持有人的香港过户登记手续。为符合享有中期分派的资格，所有基金单位证书连同已填妥的过户表格必须於日（星期三）下午四时三十分前送抵置富产业信托的基金单位香港过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16室。有关分派将於日（星期五）支付予基金单位持有人。
中期业绩审阅
置富产业信托有关报告期间的未经审核中期业绩已由管理人的审核委员会及披露委员会进行审阅。未经审核中期业绩亦已由置富产业信托的核数师根据国际审计与监证准则理事会颁布的国际审阅委聘准则第2410号「由实体的独立核数师审阅中期财务资料」进行审阅。
公众持有量
据管理人所悉，於日，置富产业信托的已发行基金单位中有超过25%乃由公众人士
刊发2015年中期报告
置富产业信托有关报告期间的2015年中期报告将於日或之前寄发予基金单位持有人。
承董事会命
置富资产管理有限公司
（作为置富产业信托之管理人）
於本公布日期，管理人董事包括非执行董事赵国雄博士（主席）、林惠璋先生、杨逸芝小姐及马励志先生；执行董事赵宇女士及洪明发先生；独立非执行董事林理明先生、孙潘秀美女士及蓝鸿震博士。
简明综合损益及其他全面收入表
截至日止六个月
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
物业营运开支
物业收入净额
管理人基本费用
外币兑换(亏损)/收益
投资物业公平值变动
衍生金融工具公平值变动
出售物业公司收益
除税前及与基金单位持有人交易前之溢利
所得税开支
期间溢利（未计与基金单位持有人之交易）
向基金单位持有人分派
期间溢利（计入与基金单位持有人之交易）
随後可能重新分类至损益表之其他全面收入
现金流对冲下衍生金融工具之净收入
期间全面收入总额
可供分派予基金单位持有人之收益
每基金单位基本盈利（港仙）
截至日止六个月
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
期间溢利（未计与基金单位持有人之交易）
管理人基本费用
投资物业公平值变动
(1,512,690)
衍生金融工具公平值变动
出售物业公司收益
不可扣税之借贷手续费用
外币兑换亏损/(收益)
其他不可扣税信托开支
可供分派收入
每基金单位分派（港仙）
置富产业信托的分派政策为每半年向基金单位持有人分派下列两项金额中较高的一项：(a)扣除适用费用
後的100%免税收入（不包括以利息收入及收益分派的股息，如有，有关分派由管理人酌情决定）；及(b)有
关财政期间90%的已调整综合除税後纯利（未计与基金单位持有人之交易）(以剔除因应证监会颁布的房地产投资信托基金守则而作出若干调整後的影响)。
截至日止六个月每基金单位分派23.38港仙（截至日止六个月：20.88港仙）之计
算乃根据置富产业信托之期间可供分派收入440.3百万港元(截至日止六个月:390.5百万港
元)除以1,882,805,728个基金单位(日:1,869,688,995个基金单位)计算，即於
日之1,879,418,796个基金单位(日:1,866,273,811个基金单位)，另加於分派期间後作为管
理人於2015年第二季度之基本费用而向其发行之3,386,932个基金单位(於2014年第二季度:3,415,184个
基金单位)。
简明综合财务状况表
（未经审核）
（经审核）
资产及负债
非流动资产
35,238,000
32,720,000
衍生金融工具
收购物业公司按金
非流动资产总值
35,247,073
32,848,231
贸易及其他应收款项
银行结余及现金
流动资产总值
36,154,489
33,597,491
非流动负债
衍生金融工具
递延税项负债
非流动负债总额
贸易及其他应付款项
衍生金融工具
流动负债总额
负债总额（未计与基金单位持有人应占资产净值）
12,637,085
11,221,954
基金单位持有人应占资产净值
23,517,404
22,375,537
已发行及将发行基金单位（千个）
基金单位持有人应占每基金资产净值（港元）
置富产业信托是一家房地产投资信托基金，由置富资产管理有限公司管理，作为置富产业信托的管理人与HSBCInstitutionalTrustServices(Singapore)Limited（作为置富产业信托的受托人）於日订立的信托契约（经修订）组成。置富产业信托於日及日分别在新交所及香港联交所上市。
置富产业信托的主要活动为投资控股，而其附属公司（连同置富产业信托统称为「本集团」）的主要活动则包括拥有及投资位於香港的一系列零售商场，主要目的是为基金单位持有人提供稳定分派及长远来说达到提升每基金单位资产净值的目的。
简明综合财务报表乃以置富产业信托的功能货币港元呈列。
简明综合财务报表乃根据香港联交所证券上市规则附录16的适用披露规定及国际会计准则第34号「中期财务报告」以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的房地产投资信托基金守则附录C所载的相关披露规定编制。
管理人认为，考虑到投资物业公平值、现时可动用之银行融资及本集团之内部财务资源，本集团拥有足够营运资金应付由报告期间完结起计一年内之资金需要。因此，简明综合财务报表已按持续经营之基准编制。
主要会计政策
除投资物业及若干金融工具按公平值计量外，简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。
除下文所述者外，此等简明综合财务报表所采用的会计政策与本集团编制截至日止年度的年度财务报表所依循者贯彻一致。
於本期间，本集团已应用以下由国际会计准则委员会颁布并於日或之後开始的会计期间强制生效的国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）修订本：
国际财务报告准则（修订本）
2010年至2012年周期颁布的国际财务报告准则的年度改进
国际财务报告准则（修订本）
2011年至2013年周期颁布的国际财务报告准则的年度改进
国际会计准则第19号（修订本）
界定福利计划：雇员供款
於本期间应用国际财务报告准则之修订本并无对本集团当前及过往年度的财务表现及状况及u或该等财务报表所载的披露产生任何重大影响。
本集团并无提早应用以下已颁布但尚未生效的新订及经修订国际财务报告准则。
国际财务报告准则（修订本）
2012年至2014年周期颁布的国际财务报告准则的年度改进
国际财务报告准则第9号
国际财务报告准则第10号、国际财务
报 投资实体：应用合并例外规定
告准则第12号及国际会计准则第28号（修
国际财务报告准则第10号及国际会计准则第
投资者与其联营或合营企业之间的资产出售或注资
28号（修订本）
国际财务报告准则第11号（修订本）
收购共同营运权益之会计安排
国际财务报告准则第14号
监管递延账户
国际财务报告准则第15号
客户合约收入
国际会计准则第1号（修订本）
国际会计准则第16号及国际会计准则第38号
可接受之折旧及摊销方法之澄清
（修订本）
国际会计准则第16号及国际会计准则第41号
农业：生产性植物
（修订本）
国际会计准则第27号（修订本）
单独财务报表之权益法
1於日或之後开始之年度期间生效
2於日或之後开始之年度期间生效
3於日或之後开始之首份年度国际财务报告准则财务报表生效
4於日或之後开始之年度期间生效
国际财务报告准则第9号金融工具
於2009年颁布的国际财务报告准则第9号引入了分类及计量金融资产的新要求。其後於2010年经修订的国际财务报告准则第9号以包括分类及计量金融负债以及终止确认的要求，其於2013年进一步修订以包括新的对冲会计规定。国际财务报告准则第9号的另一个修订版本於2014年发行，主要包括：a)金融资产减值准备的要求及b)通过引入「按公平值计入其他综合收益」此计量分类从而就某类简单的债务工具的分类和计量要求作出了有限修订。
国际财务报告准则第9号的主要要求概述如下：
国际会计准则第39号金融工具：确认及计量范围内所有已确认的金融资产其後须按摊销成本或公平值计量。具体而
言，於目的为收回合约现金流的业务模式中持有的债务投资，以及合约现金流纯为支付本金及未偿还本金的利息的债务投资，一般按其後会计期间结算日的摊销成本计量。於目的为同时收回合约现金流及出售金融资产的业务模式中持有的债务工具，以及金融资产合约条款令於特定日期产生的现金流纯为支付本金及未偿还本金的利息的债务工具，按公平值计入其他综合收益的方式计量。所有其他债务投资及股权投资则以其後报告期结算日的公平值计量。
此外，根据国际财务报告准则第9号，实体可以不可撤回地选择於其他综合收益内呈列股权投资（并非持作买卖者）其後的公平值变动，而在一般情况下，仅有股息收入会於损益中确认。
就计量指定於损益账按公平值处理的金融负债而言，国际财务报告准则第9号规定，金融负债因其信贷风险变动引
致的公平值变动数额於其他综合收益呈列，除非於其他综合收益确认该负债的信贷风险变动影响会造成或扩大损益
的会计错配则作别论。金融负债因金融负债信贷风险变动而引致的公平值变动其後不会重新分类至损益。根据国际会计准则第39号，指定於损益账按公平值处理的金融负债的公平值变动全部数额均於损益呈列。
就金融资产的减值而言，与国际会计准则第39号项下按已产生信贷亏损模式计算相反，国际财务报告准则第9号规
定按预期信贷亏损模式计算。预期信贷亏损模式需要实体於各报告日期将预期信贷亏损及该等信贷亏损的预期变动入账，以反映信贷风险自初始确认以来的变动。换言之，毋须再待发生信贷事件即可确认信贷亏损。
一般对冲的新会计处理规定保留三类对冲会计处理，但已为符合对冲会计处理的交易类型引入更大的灵活性，特别
是扩阔符合对冲工具的工具类型及符合对冲会计处理的非金融项目的风险组成部分的类型。此外，有效性测试已经全面改革，并以「经济关系」原则取代。对冲有效性亦不再需要追溯评估。同时，有关实体风险管理活动亦已引入加强披露要求。
管理人将评估应用国际财务报告准则第9号的影响。直至集团进行详细评估前，现时对於国际财务报告准则第9号的影响未能作出合理估计。
确认经营分部必须依从本集团个别实体的内部报告作为基准；该等内部报告乃定期由主要营运决策者，即管理人之管理层审议，以对各分部进行资源分配及业绩评估。
於日，本集团拥有17项（日：17项）位於香港的物业。管理人乃根据每项物业（组成一个经营分部）的收益及物业收入净额来分配资源及评估表现。经营分部之会计政策与本集团的会计政策是相同的。管理人认为所有本集团现时持有的物业，包括零售商场，在向类似零售租户出租以收取租金收入的租赁服务上有相似的经济特质。
此外,它们经营的成本架构及经济环境亦相似。因此，管理人总结认为每个物业或经营分部可集合至一个报告分部，因此并无进一步呈列分部资料。
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
受托人费用
收购相关支出
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
以下的利息开支：
经现金流对冲之利息支出调拨
借贷手续费用
因提早偿还的有期贷款而注销
除税前及与基金单位持有人交易前之溢利
除税前及与基金单位持有人交易前之溢利乃经扣除以下项目後列账：
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
内部审核费用
估值费用(支付予主要估值师)
所得税开支
截至6月30日止六个月
（未经审核）
（未经审核）
当期税项：
於本期间，置富产业信托於香港的附属公司须按16.5%（日：16.5%）的税率缴交香港利得税，及於新加坡注册成立的置富产业信托须按17%（日：17%）的税率缴交新加坡所得税。
就加速税项折旧及税务亏损之递延税项乃采用适用税率16.5%作暂时性差额作出拨备。由於投资物业不是以随时间耗用大部份经济效益的商业模式的目的持有，因此他们被假定为完全通过销售收回投资物业的账面值不被驳回。
每基金单位盈利
每基金单位之基本盈利乃以期间溢利（未计与基金单位持有人的交易）1,519.0百万港元（截至日止六个月：1,806.5百万港元））除以期间已发行1,880,036,064（截至日止六个月：1,866,799,364）个基金单位的加权平均数目计算。
由於於财政期间或期末并无已发行或未赎回的潜在基金单位，故并无呈列每基金单位之摊薄盈利。
（未经审核）
（经审核）
32,720,000
29,338,000
收购投资物业
提升投资物业所产生的资本开支
出售投资物业
投资物业公平值变动
35,238,000
32,720,000
贸易及其他应收款项
（未经审核）
（经审核）
贸易应收款项
其他应收款项及预付款项
其他应收款项
本集团於报告期末按发票日期呈报的贸易应收款项的账龄分析如下：
（未经审核）
（经审核）
（未经审核）
（经审核）
有抵押有期贷款
无抵押有期贷款
有抵押循环贷款
无抵押循环贷款
减:未摊销借贷手续费用
11,008,257
应偿还账面值：
按要求或一年内
超过一年，但少於两年
超过两年，但少於五年
11,008,257
减：呈列於流动负债下於一年内到期款项
(3,791,539)
贸易及其他应付款项
（未经审核）
（经审核）
贸易应付款项
其他应付款项
受托人费用
贸易及其他应付款项包括於终止或取消经营租赁安排时向租户退回的按金及持续成本的剩余金额。租户按金在终止及取消租赁协议後30日内退回给租户。
按租期,於日租户按金296.6百万港元(日:262.3百万港元)将於报告期起计12个月後结算。
已发行及将发行基金单位
基金单位数目
於日已发行基金单位余额
期间发行新基金单位：
作为支付管理人於日至9月30日期间的基本费用
於日已发行基金单位余额
期间发行新基金单位：
作为支付管理人於日至12月31日期间的基本费用
期间发行新基金单位：
作为支付管理人於日至3月31日期间的基本费用
於日已发行基金单位余额
将发行新基金单位：
作为支付管理人於日至6月30日期间的基本费用
基金单位持有人应占每基金单位资产净值
每基金单位资产净值乃根据本集团基金单位持有人应占资产净值23,517.4百万港元（日：22,375.5百万港
元）及已发行及将发行基金单位总数1,882,805,728个（日：1,876,289,958个）计算，包括将发行作为支付管理人的基本费用之新基金单位。
流动负债净值及资产总值减流动负债
於日，本集团的流动负债净值（按流动资产减流动负债计算）为4,115.2百万港元（日：1,179.7
百万港元）。
於日，本集团的资产总值减流动负债为31,131.8百万港元（日：31,668.5百万港元）。
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