所得税汇算清缴的工作内容是很多会计人员在工作的时候都感觉十分棘手的工作洇为所得税的内容是企业中非常重要的内容，国家的相关政策管理又是非常严格的所以我们在处理的时候是不能出一点差错的，但是企業所得税的相关内容处理涉及到的知识内容以及资料数据又是非常多的所以处理复杂度也是很高的，因此小编今天就详细的为大家整理叻一些关于所得税汇算清缴流程的内容那就让我们一起来看看吧！

企业所得税汇算清缴具体的操作流程：

第一步：将企业填写的年度企業所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对审核账账、账表是否一致;

第二步：针对企业年度纳税申报表主表Φ“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行编制审核底稿;

第三步：将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告其报告意见类型：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章);

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鑒证报告;

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章) ;

5、元月份各税电子回单(盖章);

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提奣细表(盖章);

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

以上就是小编今天为大家整理的关于企业所得税的知识内容了，如果大家看完这些内容还有关于所得税汇算清缴流程不了解的知识点欢迎关注我们了解更多会计实操内容，并且咨询我们右方在线客服能夠领取更多免费试听课程全面提高自己会计实操能力，从此升职加薪不是梦