小额贷款公司七类问题值得关注
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小额贷款公司七类问题值得关注
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人行陕西榆林中支近期采用典型调查的方式对榆林市4家小额公司进行实地调查，发现当前小额贷款公司运营中存在着一些值得关注的突出问题。
近年来，在能源经济快速发展的背景下，榆林市小额贷款公司发展迅猛。至2011年6月末，全市目前开业并接入人民银行金融统计监测系统的小额贷款公司43家，注册资本46.88亿元，贷款余额34.91亿元，占全部注册资本的74.5%，其中6个月以内的短期贷款占80%以上，贷款年预期年化利率在16%～24%之间，利润总额为1.29亿元。
调查结果表明，当前小额贷款公司运营中存在着一些突出问题：一是融资难，融资成本偏高。小额贷款公司由于没有准确的定性，在商业银行融资时，如按中小企业贷款对象对待，贷款需要有担保，并且不能超过注册资本的50%，而当地融资性担保公司担保最大限额仅5亿元，但已开业的小额贷款公司就达43家，注册资本达46.88亿元，按照注册资本的50%计算，担保需求最低在23.44亿元，显然无法满足小额贷款公司的资金需求。由于小额贷款公司与商业银行在贷款方面形成竞争关系，本地的商业银行不愿贷款给小额贷款公司，异地金融机构愿意给小额贷款公司融资，但融资成本较大。据调查，府谷县两家小额贷款公司与中信银行融资5000万元，月息达15%。,再附加公证费、手续费等, 月息达15.5%。。融资成本偏高成为制约小额贷款公司发展的因素之一。
二是贷款集中度过高。据调查，小额贷款单笔最高贷款达到了1000万元，虽然没有超过注册资本金5%的规定，但有违发展小额贷款公司的初衷，同时也违反了陕西省金融办的规定。而且据调查，榆林市神木、府谷、榆阳三地小额贷款公司发放10万元以下的贷款偏少，发放金额在100万元左右的贷款偏多。从行业集中度方面考察，大部分贷款都用于&三炒&：炒煤矿、炒房地产、炒资金等国家重点调控行业和重点监测对象，这&三炒&行业占比超过80%以上。一旦煤炭市场、房地产市场、资金融资链条出现波动，就会出现无法还款等贷款违约情况，导致政策性风险、经营性风险甚至社会稳定性风险。
三是缺乏风险评估技术，贷后风险控制能力偏弱。通过对4家小额贷款公司调查发现，虽然都有贷前严格审核，而且都是贷款给亲戚、朋友等熟人，并要求担保人要在当地有相当的经济实力，但由于缺乏风险评估技术、从业人员偏少，很少进行贷后管理。对4家小额贷款公司调查发现，3个月期限的贷款都是到期本息一起归还，中间只通过电话回访，有时连电话回访都没有。而且越是小额贷款风险越大，越是大额贷款反倒风险越小，据调查，小额贷款贷户一般经济实力不强，用途很难控制和掌握，且流动性强，风险很难掌控。而大额贷款都是有实力的民营企业家，因资金周转，需暂时融资，且有固定企业，信用度较高，风险也较好掌控。据调查。
四是违规吸收存款现象在个别小额贷款公司时有发生。相关制度规定，小额贷款公司在开业两年内用于经营贷款的资金只能是自有资金，不能吸收公众存款。但个别小额贷款公司受注册资本有限、融资困难、民间各种投资公司、担保公司高息吸存、高息放贷等因素影响，为了攫取高额利润，私下时有超出注册资本的违规高息吸存、高息放贷现象。据调查，小额贷款公司以年预期年化利率15%以上的预期年化利率吸收存款，有时甚至达到25%，由于没有监管和监测手段，账务上也不反映，无法得到具体信息。但这一现象值得关注。
五是贷款预期年化利率普遍偏高，社会反响强烈。据调查，榆林市小额贷款公司贷款年预期年化利率在16%～24%之间。但经过对贷款对象实地调查发现，由于受央行货币政策偏紧，银行信贷资金紧张，社会融资困难的影响，今年以来，榆林市小额贷款公司通过一年期以下贷款预期年化利率都按照一年期基准预期年化利率的两倍以上定价、收取高额手续费、贷款时直接扣除全部贷款利息等手段，变相抬高预期年化利率，贷款年预期年化利率都高达25%～30%，超过国家对民间借贷预期年化利率不得高于人民银行基准预期年化利率4倍的规定。就这样高的预期年化利率，贷户都很难贷到款。利息偏高，社会融资困难，金融风险加大，社会反响较为强烈。
六是财务报表不规范，真实性难以保证。目前小额贷款公司账务处理没有相应的财务软件，还处在人工处理阶段，阻碍小额贷款公司规范经营和财务透明，部分小额贷款公司提供的报表不真实、不准确，很难掌握经营的真实情况，加上监管部门缺乏有效的监管手段，导致财务报表不规范，真实性难以保证。
七是工作人员金融专业素质偏低。据调查，榆林市已开业的43家小额贷款公司，共有从业人员320人，其中金融专业及从事过金融行业的仅占20%左右，而且有40%的公司仅高管人员从事过金融行业。小额贷款公司按照监管当局要求聘请的高管人员均有银行业从业经验，但大部分都是本地商业银行离退休人员，他们的经验虽然能很好地管理小额贷款公司，帮助小额贷款公司按照银行的贷款模式操作，但他们的知识结构老化，阻碍小额贷款公司业务创新。加上小额贷款公司业务人员大多是非金融专业出身，缺乏小额信贷专业知识，不利于小额贷款公司进一步发展。
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编例说法：非金融企业能否有息借款给个人
发布于： 18:00
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注：未经特别说明，本文中所指“企业”专指“非金融企业”。为便于论述，本文中“非金融企业”的定义为：工商登记的经营范围中没有“发放贷款”项目、没有金融业务许可证的企业。读者请不要把公司法禁止的公司向董事、监事、高级管理人员提供借款的情形作为特例进行阅读，也不要自觉不自觉的把各地金融办审批的小额贷款公司纳入思考范围，要不然你会非常累。 正文：日常生活中，不乏非金融企业之间融资拆借以及企业与个人之间借贷放款的现象，法学界及法律实务中鲜见对上述现象探究到底的论述，似乎他们吝啬牛刀杀鸡的力气。对照一句被多人多次刻意误读的名言“存在即合理”，非金融企业借款放款的现象在没有统计数据前虽不便被论断为普遍存在，确是个不能忽视的小众。其存在有着深层次的原因——源于一个矛盾：中小企业内源融资不足、外源融资受困与其强烈的融资需求之间存在的冲突矛盾。“存在有原因”不意味“存在合法正当”，也不代表“存在非法”。鉴于非金融企业拆借的法律适用问题已有不多的最高人民法院的司法解释及答复，以及大部分从事法律实务工作者形成的所谓共识，在此不论。笔者在本文中只试图从个人对法律的理解角度来解读“非金融企业能否借款给个人”及“该借贷能否计算利息”的问题。 一、编例：编的例子，不是举例
重庆X鹏电子科技有限公司，注册资本10万元，经营范围：其他软件服务。经过多年经营，该公司2012年净资本为30万元，当年盈利100万元。公司股东会开会时考虑，如果分配当年税后利润，需要提取10%作为法定公积金，各股东表示不分配利润。同时，鉴于软件服务订单不需要该公司投入太大的自有资金，软件服务订单资金回报率不高等原因，股东一致表决决定把当年盈利中的80万元借贷给某股东的七大姑的儿子赵某。赵某15年前从某北京大学毕业，在开创某品牌火锅事业，目前已经在重庆开了5家连锁火锅店，急需资金扩大连锁规模。该电子科技公司与赵某经过商谈，一拍即合，双方于日签订借款合同，电子科技公司借款80万元给赵某，借款期限1年，借款期内利息按中国人民银行同期六个月至一年贷款基准利率的4倍（即年利率24% ）计算利息。８０万元的款项于签订合同当日通过银行转账完成交付。日，赵某由于个人资金全部投入了火锅事业，周转不灵，没有如期还本付息给该电子科技公司。电子科技公司于日诉至重庆某区人民法院，请问法院应当如何裁判？
二、企业借款给个人行为的法律性质
企业特别是依照公司法成立的公司借款给个人的行为，从法律上来分析属于两个平等主体的法人、自然人之间设立“企业借款给个人、个人到期还本付息”等民事权利义务关系的双方法律行为，是合同。该行为适用的组织法是公司法、合伙企业法、民法通则等，适用的行为法是民法通则、合同法等。
从编例来看，重庆X鹏电子科技有限公司是依照公司法在中华人民共和国境内设立的有限责任公司，赵某是具备完全民事行为能力的自然人，双方是平等的民事主体，公司对自有资金作出予以借贷给个人的处分，双方就80万元借款事宜经过平等、自由的协商，意思表示真实最终达成合意，签署了借款合同，该公司借款给个人的行为属于借款合同。
收取利息与否是借款合同当事人合意的内容，利息和租金在大陆法系和我国特色的法律体系中一般列入相对法律关系暨由债权法调整，不是绝对法律关系暨物权法的调整范畴。但是从利息、租金、天然孳息、法定孳息、经营收益这些法律概念在法律体系中的引用来看，这几者之间似乎没有泾渭分明的定论。
三、企业借款给个人行为的法律效力
企业能否借款给个人，是有价值判断的命题，借没借和能不能借是两个命题。鉴于上述对行为法律性质的分析，笔者认为，企业借款给个人的行为是双方民事行为，是借款合同，双方基于该法律事实建立了借款合同关系。我国法律体系中判断民事行为效力、合同效力中是否无效的法律条文分别是《中华人民共和国民法通则》第58条、《中华人民共和国合同法》第52条。两个法律条文结合起来，无非表达三种主要类型的无效：损害国家利益无效；损害社会公共利益无效；违反法律、行政法规的强制性规定无效。由于本文探讨问题的对象是有一定法律基础知识的阅读者，本文的法律检索主要围绕合同法52条完成。
从编例来看，电子科技公司经营范围中没有“发放短期、中期和长期贷款”的主营业务，也没有获得中国银行业监督管理委员会依法颁发的金融业务经营许可证，但不可否认的是电子科技公司借款给个人的行为是借款合同。其是否是《中华人民共和国商业银行法》中的“发放贷款”业务？ １、从文义解释的角度来看，“发放贷款”应当是依法设立的商业银行针对不特定社会公众发放短期、中期和长期贷款，商业银行对贷款施行严格的审核批准制度且被依法要求订约关注借款用途。 ２、从体系解释的角度来看，“发放贷款”的行为同时也是《中华人民共和国合同法》借款合同项下的某种合同类型。所以，从借贷主体资质，借贷双方地位、借款用途角度来区分，“发放贷款”与电子科技公司借款给个人的行为是两类借款合同，后者可以用一个社会学概念来表述：民间借贷。 民间借贷作为一种借款合同，是电子科技公司行使财产权的表现，笔者通过检索我国现行有效的法律、行政法规，并未见其有违反的效力性强制性规定。因此，只要企业不向不特定社会公众发放贷款变相进行金融业务、扰乱金融秩序，企业能借款给个人。
企业借款给个人时收取利息的行为是否合法？笔者认为，编例中公司收取的利息属于合同约定，利率在同期同类银行贷款利率的４倍之内，该约定通过检索现行有效的法律、行政法规，也未见其有违反的效力性强制性规定。因此，企业可以借款给个人并收取利息。
四、一些反对的声音和笔者补充的观点
在与律师探讨本文命题的时候，队伍分成了谈不上泾渭分明的几派。比较集中的观点是“企业不能借款给个人”，“借款不是企业的经营范围”，“企业不需要资质就可以发放贷款，那银行吃什么”，有些凑数的观点是“企业能够借款给个人但是不能收利息”，“这是常识”。笔者试图深入探究这些观点的依据，该队伍集体失声。笔者认为，虽然本文引述的是编例，却是从日常生活中实际出现的案例抽象形成，如果案件诉至法院，司法机关用常识来裁判的话，情况就太过可笑，不枉用“无法无天”、“肆意妄为”形容。
笔者补充，企业把自有资金借给个人，从数量来看，鉴于企业自身资金有限的因素，企业正常情况下不可能大量缔结借款合同并支付款项；从社会大众对金融业务的理解和寻求贷款需求途径的角度来看，企业正常情况下无法向大量不特定的人发放借款；从资金来源来看，企业向不特定的人吸收存款或者吸纳资金有行政监管、甚或刑事制裁管束。结合市场经济风险自担的角度来看，企业不去作不会因作的原因而死。 编例中，公司借款给个人收取利息的行为，其收取利息的基础关系是借款合同的约定。公司作为以营利为目的的企业法人，一般在经营范围内从事主营业务，未在主营业务范围内的行为是否属于经营行为涉及到公司能否从事非经营性行为，这又是一个重要的亟需梳理的命题，笔者比较期待那些专门闭门写国外学者无数次关注过的领域中的命题的国内研究者们能够付出些力气在我国法律实务工作者期待他们着力的领域。
笔者认为，公司可以从事非经营性行为，比如订立个购买月饼的合同给企业员工发放福利，又比如对灾区进行慈善捐款，当然这观点与税务部门某文件对企业借款的利息收入计收营业税的行为截然对立。从物权法对法定孳息的规定精神来看，基于让渡物或者权利的使用产生的孳息是物权人依法收取的。编例中公司让渡对金钱的使用收取利息也应当是符合法律精神的，也符合国家鼓励“投资”、合法创造财富的政策。
五、本文相关的不完全法律规定和几个判决书
1、相关法律规定
　　中华人民共和国公司法；
　　中华人民共和国民法通则（特别是第90条 合法的借贷关系受法律保护）；
　　中华人民共和国合同法（特别是第12章 借款合同）；
　　中华人民共和国物权法；
　　中华人民共和国商业银行法 。 2、判决书
湖南长沙县人民法院 (2013)长县民初字第02566号；
湖南省长沙市望城区人民法院 &(2014)望民初字第00410号；
北京市第二中级人民法院 (2014)二中民终字第00550号；
北京市第二中级人民法院(2014)二中民终字第02972号。 六、声明和友情提示 本文仅供阅读，读者读后如有不适，敬请自负；读者不明就里，照猫画虎作出法律行为，法律后果自负。[附件:4120042]
[孙律师于 19:39编辑了帖子]
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发布于： 19:27
您是债务纠纷、借贷合同纠纷相关方向的律师吗？
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发布于： 19:40
专家不敢当，处理的较多，自认为还比较专业 文章重新组织修改过了，可以重新阅读下。
法律咨询电话： 孙潭律师
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发布于： 12:49
看了你的文章，我想说，跑到这些低端论坛来拉业务。恼火不？
金币3209个
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发布于： 12:51
非诉讼商业交易的律师业务，你也要选择一些高大上的论坛或者商业见面会拉业务撒，再者和律师所在的事务所平台也有关系。一般小所商业交易除非是低价竞争否则没有什么优势？敢问仁兄做非诉讼事务几年了，处理过多少专项法律服务？代表性客户又又那些？
金币8833个
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发布于： 00:53
平时喜欢写些东西发给顾问单位，一并在网上发布了而已。谢谢兄弟的提醒，这些我也在做，敢问兄弟是要给我推荐业务么^_^
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“关注类”贷款风险更应警惕
　　根据贷款五级分类原则，商业银行需依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。其中，关注类贷款是介于正常类贷款和不良贷款中间的一类贷款，其性质可能受不利因素影响劣变为不良贷款，进而冲击银行资产质量。关注类贷款的增加，也往往被视为资产质量“劣变”的预警。
　　据统计，我国各商业银行关注类贷款余额呈上升趋势，究其原因，一是与基础设施建设相关的行业，如钢铁、建筑、工程机械、纺织等行业信用风险上升较快，近期，钢贸等行业被列入信贷退出行业，且贷款违约现象增多，但银行对上述行业贷款未及时调整风险分类；二是企业通过“借新还旧”或“还旧借新”等方式还款现象非常普遍，根据《贷款风险分类指引》规定：“借款还旧或还旧借新类贷款应分为关注类，而不能是正常类”，但银行大多将这类贷款分为正常类；三是资产质量优劣是核心考核指标，直接与绩效挂钩，部分银行往往为应对不良贷款考核压力，存在人为调整贷款风险分类，导致拨备计提不准确，会计报表利润反映不实等问题；四是企业担保圈贷款风险暴露增多，担保或互保企业频现资金链紧张，经营能力下降，担保能力不足等问题，对还款产生诸多不利因素，进而影响资产质量。
&&&针对上述情况，建议如下：一是加强信用风险前瞻性管理，有效防范重点行业、重点区域、重点产品风险。一方面要求银行提高贷款五级分类的准确性，防止出现不良贷款考核压力导致分类不实的情况。另一方面督促银行加大拨备计提和损失类贷款核销力度，建立动态拨备制度，正确把握行业风险特点、不良资产的处置时机，积极应对贷款风险暴露；二是加强贷后管理，加大对资金流向的监控力度，尽早识别、控制和化解风险，对于信用风险上升的行业、“借新还旧或还旧借新”等贷款的风险分类要准确，拨备计提要及时；三是针对企业担保圈风险问题，建议同一地区的商业银行间可以建立信息沟通机制，对承担较大担保责任、信贷退出行业或者有潜在风险隐患的担保企业予以重点关注，在贷款中尽量避免与担保额度较大、信贷退出行业或者有潜在风险隐患的担保企业直接的担保或者债权债务关系，对于出现风险的担保企业，要及时调整被担保贷款的风险分类。
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