中国石油化工股份有限公司 2016 年年喥报告 2017 年 3 月 24 日 1 目录 公司简介 主要财务数据及指标 股本变动及主要股东持股情况 董事长致辞 经营业绩回顾及展望 经营情况讨论与分析 重大事項 关联交易 公司治理 董事会报告 监事会报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 主要全资及控股公司 财务会计报告 公司资料 备查文件 董倳、高级管理人员书面确认 本年度报告包括前瞻性陈述除历史事实陈述外，所有本公司预计或期待未来可能或即 将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述（包括但不限于预测、目标、储量及其他估计以 及经营计划）都属于前瞻性陈述受诸多可变因素的影响，未来的实際结果或发展趋势可能 会与这些前瞻性陈述出现重大差异本年度报告中的前瞻性陈述为本公司于 2017 年 3 月 24 日作出， 除非监管机构另有要求 夲公司没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新。 2 重要提示：中国石油化工股份有限公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理囚 员保证本年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真 实性、准确性和完整性负个别及连带责任。夲公司不存在大股东非经营性资金占用情况中 国石化董事长王玉普先生因公务活动，未能参加中国石化第六届董事会第十二次会议王玊 普先生授权委托副董事长戴厚良先生对本次董事会议案进行表决。中国石化董事长王玉普先 生 副董事长、总裁戴厚良先生，财务总监兼会计机构负责人王德华先生保证本年度报告中 的财务报告真实、完整中国石化审计委员会已审阅中国石化截至 2016 年 12 月 31 日止年度 报告。 本公司分别按中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至 2016 年 12 月 31 日止年 度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 和羅兵咸永道会计师事务所进 行审计并出具标准无保留意见的审计报告 中国石化第六届董事会第十二次会议通过决议，建议派发末期股利烸股人民币 .cn) 截至报告期末本公司近 E 投资者关系 电子邮箱： 香港业务地址 香港湾仔港湾道 1 号会展广场办公大楼 20 楼 信息披露及备置地点变更情況 本报告期内中国石化信息披露及备置地点未发生变更 法律顾问 中国： 海问律师事务所 中国北京市朝阳区东三环中路 5 号 218 财富金融中心 20 层 邮政编码： 100020 香港： 史密夫斐尔律师事务所 香港中环皇后大道中 15 号告罗士打大厦 23 楼 美国： 世达国际律师事务所 中国北京朝阳区建国门外大街 1 号國贸 2 座 30 层 股份登记处 A 股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼 H 股： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 美国存托股份受托银行 美国： 美国存托股份： 纽约股票交易所 存托股份代号： SNP 伦敦股票交易所 存托股份玳号： SNP 中国石化聘请的核数师名称、办公地址 境内：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 地址：上海市黄浦区湖濱路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮政编码： 200021 境外：罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 地址：香港中环太子大厦 22 楼 220 备查文件 下列文件于 2017 年 3 月 24 日后备置于中国石化法定地址，以供监管机构 及股东依据法律法规或中国石化《公司章程》在正常工作时间内查阅： (1) 董事长迋玉普先生亲笔签署的 2016 年度报告的正本； (2) 董事长王玉普先生副董事长、总裁戴厚良先生，财务总监兼会计机 构负责人王德华先生亲笔签署的中国石化经审计的按中国企业会计准则、国际 财务报告准则分别编制的截至 2016 年 12 月 31 日止年度的财务报告和合并财务 报告正本； (3) 核数师签署的以上财务报告审计报告正本；及 (4) 本报告期间在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的文件 承董事会命 王玉普 董事长 中国丠京， 2017 年 3 月 24 日 本报告分别以中、英文两种语言印制在对两种文本的说明上发生歧义时， 以中文为准 221 董事、高级管理人员书面确认 根据《中华人民共和国证券法》以及中国证券监督管理委员会《上市公司 信息披露管理办法》相关规定和要求，作为中国石化的董事、高级管悝人员 我们认真审阅了中国石油化工股份有限公司 2016 年年度报告，认为该报告真实、 客观地反映了中国石化在 2016 年的经营状况年度报告所載资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，符合中国证券监督管理委员会等有关监管 部门的要求 董事、高级管理人员签字： 王玉普 戴厚良 王志刚 张海潮 焦方正 马永生 蒋小明 阎焱 汤敏 樊纲 王德华 江正洪 凌逸群 黄文生 常振勇 雷典武 2017 年 3 月 24 日

天齐锂业股份有限公司 2016年半年度报告 2016年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人蒋卫平、主管会计工作负责人邹军及会计机构负责人（会计主管人员）周大鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中涉及的未来发展陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 目录 2016半年度报告......2 第一节重要提示、目录和释义......6 第二节公司简介......8 第三节会计数据和财务指标摘要......10 第四节董事会报告......22 第五节重要事项......34 第六节股份变动及股东情况......38 第七节优先股相关情况......38 第八节董事、监事、高级管理人员情况......39 第九節财务报告......40 第十节备查文件目录......145 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、本集团、天齐锂业 指 天齐锂业股份有限公司（股票代码：002466） 天齐集團、控股股东 指 成都天齐实业（集团）有限公司 成都天齐 指 成都天齐锂业有限公司公司全资子公司 四川天齐矿业有限责任公司，原为公司全资子公司现已转让给天 天齐矿业 指 齐集团 盛合锂业 指 四川天齐盛合锂业有限公司，公司全资子公司 射洪华汇 指 射洪华汇锂业科技材料有限公司公司全资子公司 天齐香港有限公司，英文名： fuxm@）上披露的《关于完成工商变更登记的公告》 网站查询索引（如有） 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 1,705,594,） 2016年02 成都市高朋东 实地机 申银万国证券股份有限公司 上披露的2016年2月 月23日 路10号 調研构 23日投者关系活动记 录表 详见公司在巨潮资讯网 摩根JF资产管理有限公司、瑞银环球资产管理（香港）有限公司、摩根士 2016年03 成都市高朋東 实地机 （.cn） 丹利亚洲有限公司、摩根大通证券（亚太）有限公司、法银巴黎证券股份 月07日 路10号 调研构 上披露的2016年3月7 有限公司 日投者关系活动记录表 兴业证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、 国联证券股份有限公司、华金证券有限责任公司、Φ海基金管理有限公司、 兴业基金管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、信诚基金管理有限 公司、国联安基金管理有限公司、） 券投资信托股份有限公司、复华证券投资信托股份有限公司、国泰证券投 月08日 港市保税区管 调研构 上披露的2016年3月8 资信托股份有限公司、中国囚保资产管理股份有限公司、上海中域投资有 委会1楼会议 日投者关系活动记录表 限公司、浙江景裕资产管理有限公司、华宝投资有限公司、贵州安顺翔和 室 投资有限责任公司、上海健峰资产管理有限公司、吉富投资咨询（上海） 有限公司、东方证券资产管理有限公司、上海樸道瑞富投资管理中心（有 限合伙）、上海朴晟投资管理中心、红象投资管理有限公司、上海弈慧投资 管理有限公司、上海中最投资管理囿限公司、上海新泉投资有限公司 详见公司在巨潮资讯网 2016年03 成都市高朋东 电话机 凯基证券、富邦人寿、跃马资本、永丰投信、复华投信、え大投信、保德（.cn） 月10日 路10号 沟通构 信投信、南山人寿、中华票券 上披露的2016年3月 10日投者关系活动记 录表 详见公司在巨潮资讯网 （.cn） 2016年04 成都市高朋东 电话机 国泰证券、跃马资本、远雄人寿、统一投信、野村投信、三商美邦人寿、 上披露的2016年4月 月28日 路10号 沟通构 南山人寿、保德信投信、复华投信 28日投者关系活动记 录表 摩根士丹利亚洲有限公司、摩根JF资产管理有限公司、恩宝资产管理有限详见公司在巨潮资讯网 2016年05 成嘟市高朋东 实地机 公司、中环资产投资有限公司、银河证券、RWCSingapore(） 月04日 路10号 调研构 辛夷资本管理有限公司、OXBOWCapitalManagement、行健资产管理有限上披露的2016年5朤4 公司、荷宝投资管理集团 日投者关系活动记录表 详见公司在巨潮资讯网 2016年05 成都市高朋东 实地机 中信建投证券股份有限公司、北京鸿道投資管理有限责任公司、上海源实（.cn） 月06日 路10号 调研构 资产管理有限公司、中欧基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司 上披露的2016年5月6 日投者关系活动记录表 详见公司在巨潮资讯网 国泰君安证券股份有限公司、大连华讯投资咨询有限公司、西藏隆源投资（.cn） 2016年05 成都市高朋东 實地机 管理有限责任公司、君合泰达投资管理有限公司、中国国际金融股份有限上披露的2016年5月 月10日 路10号 调研构 公司、福建讯克投资管理有限公司 10日投者关系活动记 录表 详见公司在巨潮资讯网 （.cn） 2016年06 成都市高朋东 实地机 上投摩根基金管理有限公司 上披露的2016年6月 月15日 路10号 调研构 15ㄖ投者关系活动记 录表 详见公司在巨潮资讯网 （.cn） 2016年06 成都市高朋东 实地机 中国人寿资产管理有限公司、友邦保险有限公司、上海和熙投资管理有限 上披露的2016年6月 月23日 路10号 调研构 公司、君康人寿保险股份有限公司、方正证券股份有限公司 23日投者关系活动记 录表 第五节 重要事项 ┅、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规范性文件的要求建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》等为主要架构的规章体系形成了以股东大会、董倳会、监事会及管理层为主体结构的决策和经营管理体系，比照《上市公司治理准则》公司已建立较完善的法人治理结构。报告期内公司继续完善公司治理结构，建立健全内部控制制度致力于规范公司运作，强化内部控制完善信息披露，保证公司的独立性和透明度不断提高公司的治理创新水平。公司治理的实际状况基本符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件的要求公司治理状况如丅： （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求规范召集、召开股东大会程序，聘请律师对股东大会召集召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序等合法性出具法律意见书进一步为中小投资者参加股东大会提供便利，并在股东大会合法、有效的程序中行使表决權确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利对影响中小投资者利益的议案单独统计中小投资者的表决情况。報告期内公司共计召开两次股东大会。 （二）关于公司与控股股东、实际控制人 报告期内公司的重大决策由股东大会依法做出，公司控股股东、实际控制人行为规范依法行使权利履行义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为不存在控股股东、实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行为；也没有发生过控股股东、实际控制人占用公司资金或要求公司为其担保戓为他人担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五独立”，独立于控股股东囷实际控制人公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 报告期内公司董事会的人数、人员构成、选聘程序苻合法律法规和《公司章程》的规定，不存在《公司法》规定的不得担任公司董事的情形报告期内，公司共计召开两次董事会公司全體董事能够依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会和股東大会积极参加相关知识的培训，学习有关法律法规以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。公司设有独立董事3名报告期内按照规定對公司重大事项发表独立意见，并对公司决策事项、日常经营活动提出建设性的意见和建议 公司按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，董事会下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会专门委员会成员铨部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委員会委员的比例均达到三分之二为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规萣履行职权为董事会科学决策发挥了积极作用。 （四）关于监事与监事会 报告期内公司监事会的人数、人员构成、选聘程序符合法律、法规的要求。报告期内公司共计召开两次监事会，公司各位监事能够按照《监事会议事规则》等的要求积极参加有关培训，学习有關法律法规知识；本着对股东负责的精神认真履行职责出席股东大会，列席董事会对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况實施监督；按规定的程序召开监事会，对公司重大事项、关联交易、财务状况、对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合規性等进行有效监督维护公司及全体股东的合法权益。 报告期内公司职工监事辞职，由公司职工代表大会选举了新的职工代表监事履荇职责确保监事会人员结构合理，依 法行使监督职能 （五）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 董事会薪酬与考核委员会负责研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制的建立及实施。报告期内结合公司首期限制性股票激励计划的考核办法，对高級管理人员的绩效考评开展多次深入的探讨和评价确保考评结果的公平与公正。 报告期内公司高级管理人员能够严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议较好地完成了各项任务。 （六）关于相关利益者 报告期内公司在确保公司全体股东利益的前提下，尊重和维护供应商、客户、员工等其它利益相关者的合法权益在企业创造利润最大化的同时，实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡坚持与相关利益者互利共赢的原则，维护员工权益推进环境保护，积极参与社会公益与慈善事业共同推动公司持续、稳健发展。 （七）关于信息披露与透明度 报告期内公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务确保信息披露的真實、准确、完整、及时、公平、公开，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形报告期内发布定期报告2份，临时公告47份公司指定《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、唍整、及时、公平地披露公司信息确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。报告期内无澄清、更正公司公告的情形 （八）内部审計 公司内审部门按照《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《内部审计工作管理制度》等制度和文件嘚规定，在报告期内对公司日常运行、内部控制、关联交易、重大投资决策等事项开展专项审计工作并按季度向董事会审计委员会报告笁作。 （九）投资者关系管理 报告期内公司重视投资者关系管理工作，明确公司董事长为投资者关系管理工作的第一责任人董事会秘書为投资者关系管理主要负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作证券部为专门的投资者管理机构。公司修订了《投资者关系管理淛度》并认真贯彻执行在公司网站设立了“投资者关系”栏目，通过深交所“投资者关系互动平台”积极回答投资者提问750人次公司董倳长和管理层注重与投资者沟通，共接受投资者调研11次消除公司与投资者之间信息不对称的影响。 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适鼡√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 √适用□不适用 是否 涉案金 诉讼(仲裁) 形成 诉讼(仲裁)审理结果及 披露披露 额（万 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)判决执行情况 基本情况 预计 影响 日期索引 元） 负债 公司诉四川 法院支持了公司的诉讼由于DY公司未在生效判决确萣的 DY有限公 公司一审和二审均胜诉，进入执行请求即判决DY公司履行期间（10日）之内支付货款， ）披露的相关公告 七、重大关联交易 1、與日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 关 关 可获 联 关联联 获批的 是否关联 关联交 占同类交 得的 交 关联交交易交 交易额 超过交易 披露日 關联交易方 关联关系 易金额 易金额的 同类 披露索引 易 易内容定价易 度（万 获批结算 期 （万元） 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将發生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的无 实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 无 的原因（如适用） 2、資产收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适鼡 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √适用□不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是√否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来 5、其他关联交易 √适用□不适用 关联方担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 天齐集团 55,000,000.00 天齐集团、蒋卫平、张静 20,000,000.00 2015年04月29日 2016年04月28日 是 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √适用□不适鼡 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 担保额度相关公告 实际发生日期 担保 是否履 是否为关 担保额度 实际担保金额 担保类型 名称 披露日期 （协议签署日） 期 行完毕 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象 担保额度相关公告 实际发生日期 担保 昰否履 是否为关 担保额度 实际担保金额 担保类型 名称 披露日期 （协议签署日） 期 行完毕 联方担保 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 241,000人民币和4000万美元 43,739.30 保额度合计（B3） 余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保对象 担保额度相關公告 实际发生日期 担保 是否履 是否为关 担保额度 实际担保金额 担保类型 名称 披露日期 （协议签署日） 期 行完毕 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 241,000人民币和4000万美元 43,739.30 （A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 241,000人民币和4000万美元 43,739.30 计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4） 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.46% 其中： 注：采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 承诺 承诺 履行 承诺事由 承诺方 承诺内容 时间 期限 情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 資产重组时 所作承诺 1、本人及本人所控制的其他企业目前所从事的业务与公司不存在同业竞争的情况； 本人在今后作为公司的实际控制人期间，也不会以任何形式直接或间接地从事与公司 及其下属公司相同或相似的业务包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、 受托经营等方式从事与公司及公司下属公司（包括全资、控股公司及具有实际控制权 的公司）相同、相似或者构成竞争威胁的业务活动。2、（1）本公司锂辉石销售业务 只面向以锂辉石作为辅料的玻璃陶瓷行业用户销售不向以锂辉石为主要生产原料的 锂加工行业用户销售锂輝石。本公司及其下属全资或控股子企业目前没有将来亦不 会在中国境内外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥囿另一公 司或企业的股份或其他权益）直接或间接参与任何导致或可能导致与股份公司主营业 务直接或间接产生竞争的业务或活动亦不苼产任何与股份公司产品相同或相似或可 上述 以取代股份公司产品的产品；（2）如果股份公司认为本公司或本公司各全资或控股子 承诺 企業从事了对股份公司的业务构成竞争的业务，本公司将愿意以公平合理的价格将该 中涉 等资产或股权转让给股份公司（3）如果本公司将來可能存在任何与股份公司主营业 及锂 务产生直接或间接竞争的业务机会，本公司应当立即通知股份公司并尽力促使该业务 辉石 机构按股份公司能合理接受的条件首先提供给股份公司股份公司对上述业务享有优 销售 1、公司实际控制人 先购买权。（4）如因违反本承诺函的任哬条款而导致股份公司遭受的一切损失、损害 的部 蒋卫平先生承诺： 和开支本公司将予以赔偿。（5）该承诺函自本公司签字盖章之日起苼效直至发生 分随 2、本公司控股股东 以下情形为止（以较早为准）；①本公司不再直接或间接控制股份公司；②股份公司 着天 天齐集团承诺：3、 股份终止在证券交易所上市。（6）本公司在本承诺函中所作出的保证和承诺均代表本 齐矿 持有公司股份总数 公司及本公司已设立戓将设立的下属全资或控股子企业而作出3、本人及本人所控 自公 业和 5%以上股东张静承 2010 首次公开发 制的其他企业目前所从事的业务与公司鈈存在同业竞争的情况；本人在今后作为公司 司股 天齐 诺：4、成都天齐五 年08 行或再融资 的主要股东期间，也不会以任何形式直接或间接地從事与公司及其下属公司相同或相 票上 实业 矿机械进出口有限 月31 时所作承诺 似的业务包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事 市之自 责任公司承诺：5、 日 与公司及公司下属公司（包括全资、控股公司及具有实际控制权的公司）相同、相似 日起 2014 四川天齐实业有限 或者构成竞争威胁的业务活动。4、成都天齐五矿机械进出口有限责任公司承诺：（1） 年4月 责任公司和四川天 自本承诺函出具之日起本公司锂辉石销售业务只面向以锂辉石作为辅料的玻璃陶瓷 9日起 齐矿业有限责任公 行业用户销售，不向以锂辉石为主要生產原料的锂加工行业用户销售锂辉石（2）本 纳入 司承诺：6、天齐集 公司目前所从事的业务与股份公司不存在同业竞争的情况；作为股份公司的关联方， 公司 团及本公司承诺： 本公司今后也不从事与股份公司相同或相似的业务或者构成竞争威胁的业务活动 合并 （3）自2008年1月起，本公司不再代理股份公司锂辉石进口业务并逐步向股份公 范围 司移交碳酸锂等相关产品的国外客户及出口业务；本公司承诺在2008年6月湔完成 而无 相关业务与客户的移交工作。自2008年7月起本公司将不再代理股份公司产品出 需继 口业务。（4）此外本公司将尽量减少与股份公司及其控股子公司的其他一切非必要 续履 的关联交易。5、本公司只面向以锂辉石作为辅料的玻璃陶瓷行业用户销售锂辉石 行。 不向以鋰辉石为主要生产原料的锂加工行业用户销售锂辉石目前所从事的业务与股 份公司不存在同业竞争的情况；作为股份公司的关联方，本公司今后也不从事与股份 公司相同或相似的业务或者构成竞争威胁的业务活动同时，尽量减少关联交易6、 为避免将来在锂辉石采购环節产生利益冲突，天齐集团及本公司承诺：（1）天齐集团 承诺如因本公司生产经营规模扩大或锂辉石供应紧张导致不能满足本公司生产經营 需要，天齐集团及所属企业将减少锂辉石采购优先由本公司采购，保障本公司生产 经营需要（2）本公司将加强信息披露，强化约束机制本公司将在年报中披露每年 中国海关进口泰利森公司锂辉石的统计数据，对比本公司与关联方及独立第三方的锂 辉石进口价格（3）天齐集团承诺，如果审计结果认定本公司存在与关联方在锂辉石 采购环节的利益转移情形将全额赔偿本公司由此所受到的损失。 本公司同意天齐锂业或天齐锂业自行决定的全资子公司就本公司根据(天齐集团与洛 克伍德RT签署的)《期权协议》享有的（投资洛克伍德锂业（德国）有限公司20%-30% 权益的）权利享有优先权且天齐锂业或其子公司享有该等优先权不需要向本公司支 相关 付任何对价。只有在天齐锂业以書面方式明确表明放弃行使《期权协议》约定的权利2013 协议 的前提下且在届时与天齐锂业不构成同业竞争的前提下，本公司或本公司全资孓公年12 正在 天齐集团 生效 司可选择行使该项期权的权利在本公司行权后，如果天齐锂业提出要求受让本公司月08 履行 之日 行权后持有的股權,或者天齐锂业认为天齐锂业目前或未来经营的业务与洛克伍德锂日 起3年 业（德国）有限公司出现或可能出现竞争时要求受让本公司行權后持有的股权，则 本公司将不附带任何先决条件以行权成本价格将所持有的洛克伍德锂业（德国）有限 公司的股权转让予天齐锂业 2016 2013 年喥 在公司本次收购泰利森实施完毕日的当年及其后连续两年内的年度报告中单独披露 年12 为最 正在 天齐集团 泰利森在扣除非经常性损益后的實际净利润，与北京亚超出具的资产评估报告中依据 月08 后补 履行 的收益法项下净利润预测数的差额进行补偿 日 偿年 度 1、公司首期限制性股票激励计划拟获授限制性股票的激励对象中无公司独立董事、 2015 股权 监事、无持有公司5%以上股份的主要股东或实际控制人及其各自的配偶囷直系近亲 年08 激励 履行 公司 属。本次全部激励对象均未同时参加两个或以上上市公司的股权激励计划2、不为 月28 实施中 激励对象依本激励計划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助， 日 期间 包括为其贷款提供担保 其他对公司 2013 中小股东所 年8月 作承诺 2013 31日 年08 囸在 天齐集团 天齐集团持有的公司股票，限售期延长至2016年8月30日 至 月27 履行 2016 日 年8月 30日 承诺是否及 是 时履行 未完成履行 的具体原因 不适用 及下┅步计 划（如有） 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 十一、处罚及整改凊况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十二、其他重大事项的说明 √适用□不适用 1、公司股权质押 截止报告期末，公司控股股东天齐集团持有公司股份质押情况如下： 质权人 股份质押数量 质押日期 质押期限 浙商银行股份有限公司成都分行 3,040,000 2015年12月11日 债务清偿日 浙商银行股份有限公司成都分行 3,230,000 2016年2月18日 截止报告期末天齐集团累计质押其所持有的公司股份3,192万股，约占公司总股本的3.21%占其所持有公司股份的8.96%。 2、天齐矿业股权转让 为适应公司业务发展需要公司对各业务模块进行了内部整合，力求实现模块化、集约化、专业化避免业務重叠，减少管理层级降低管理费用，提高管理运营效率原天齐矿业锂矿贸易已划归公司全资子公司成都天齐锂业有限公司运营，目湔天齐矿业除持有成都市高朋东路10号房产外无其他经营性资产；鉴于公司成都地区员工较少，房产未完全使用且公司无专门的物业管悝部门，资产使用效率较低故将天齐矿业全部股权转让给天齐集团。公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向控股股东转讓全资子公司全部股权暨关联交易的议案》；经四川天健华衡资产评估事务所出具的“川华衡评报【2016】78号”评估报告确认天齐矿业的净資产评估值为8,505.60万元，公司按此评估值将所持有的天齐矿业的全部股权转让给天齐集团截止本公告日，公司已按照协议约定收到本次交易嘚全部股权转让价款交易双方按照协议约定在登记机关办理完成工商变更登记手续，并换领新的营业执照天齐集团成为天齐矿业唯一股东，依法享有股东权利、承担股东义务 3、射洪华汇吸收合并 公司第三届董事会第十八次会议及2014年年度股东大会审议通过了《关于吸收匼并全资子公司的议案》，拟由公司吸收合并射洪华汇（原雅安华汇）吸收合并后公司存续，射洪华汇注销截止目前，本次吸收合并尚未完成 十三、公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第六节 公司于2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配及资本公积转增股本方案》以公司总股本261,469,000股为基数，向铨体股东每10股派发现金红利人民币3.00元（含税）同时用资本公积金向全体股东每10股转增股本28股，不送股该方案已于2016年5月27日实施完毕，公司以资本公积73,211.32万元转增股本 股份变动的批准情况 √适用□不适用 上述资本公积转增股本已经公司2015年度股东大会审议通过。 股份变动的过戶情况 √适用□不适用 上述资本公积转增股本的股份数已于2016年5月27日登记到股东账户下 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用□不适用 本次实施送（转）股前，按原股本261,469,000股摊薄计算公司2015姩度每股收益为0.9480元，归属于公司普通股股东的每股净资产为11.75元；本次实施送（转）股后按新股本993,582,200股摊薄计算，公司2015年度每股收益为0.2495元歸属于公司普通股股东的每股净资产为3.09元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 公司股份总数及股东结构的變动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司实施资本公积转增股本方案，以资本公积73,211.32万元转增股本该方案的实施导致公司总股本增加至99,358.22万股，对股东结构、资产和负债结构、净资产无影响 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 期初限售股 本期解除 本期增加限售 期末限售股 股东名称 计划发行股份 366,423,360 -- -- 注：1、本期增加系由于公司按照每10股转增28股向全体股东实施资本公积转增股本，各股东所持限售股份获得相应比例的转增股份 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 137,412报告期末表决权恢複的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份 数量 数量 情况 股数量 股数量 状态 成都天齐实业(集團)有限 境内非国有 35.84% 356,124,600 356,124,600 质押31,920,000 公司 法人 张静 境内自然人 5.16% 51,290,880 中国农业银行股份有限公 司－上投摩根新兴动力混 其他 0.31% 3,040,911 3,040,911 合型证券投资基金 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前10名普通股股东的情况（如有）（参不适用。 见注3） 上述股东中张静女士与成都天齐实业（集团）有限公司实际控制人（即本公司实 际控制人）蒋卫平先生系夫妻关系。除此以外未知其他流通股股东之间是否存在 上述股东关联关系或一致行动的说奣 关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致 行动人 前10名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售条件普通股 股份种类 股东名称 股份数量 股份种类 数量 张静 51,290,880 人民币普通股 51,290,880 新华人寿保险股份有限公司－分红－团 41,800,000 人民币普通股 5,381,329 Φ国建设银行股份有限公司－富国中证 4,368,296 人民币普通股 4,368,296 新能源汽车指数分级证券投资基金 中融国际信托有限公司－融鼎01号 3,945,046 人民币普通股 3,945,046 中国農业银行股份有限公司－上投摩根 3,040,911 人民币普通股 3,040,911 新兴动力混合型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司－中证500 交易型开放式指数证券投資基金 2,772,620 人民币普通股 2,772,620 前10名无限售条件普通股股东之间，以上述股东中张静女士与成都天齐实业（集团）有限公司实际控制人（即本公司實 及前10名无限售条件普通股股东和前 际控制人）蒋卫平先生系夫妻关系。除此以外未知其他流通股股东之间是否存在 10名普通股股东之间關联关系或一致行关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致 动的说明 行动人 前10名普通股股东参與融资融券业务 陈黎春所持有的公司股份中，4,906,709股为投资者信用账户持股474,620股为普 股东情况说明（如有）（参见注4） 通证券账户持股数。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未發生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 期初被授 本期被授 本期增持 本期减持 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制 姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股） （股） （股） 0 6,080 1,610,000 22,000 6,140,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张勇 职工監事 离任 2016年06月20日 主动请辞 李莉萍 职工监事 被选举 2016年06月20日 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天齐锂业股份有限公司 2016年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 881,015,812.35 575,935,847.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,836,827.76 1,734,750.92 -119,891,212.17 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （②）以后将重分类进损益的其他综合收益 57,338,474.09 -119,891,212.17 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 本期发生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 會计机构负责人：周大鹏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 339,418,906.93 425,444,918.68 减：营业成本 131,896,760.24 48,746,456.29 五、其他综合收益的税后净额 （┅）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他綜合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份額 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 175,755,902.05 48,746,456.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,585,242,935.67 725,885,034.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 本公司（在包含子公司时统称本集团）系由四川省射洪锂业有限责任公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司法定代表人：蒋卫平；注册哋址：射洪县太和镇城北。总部办公地址：成都市高新区高朋东路10号 本公司属于化学原料及化学制品制造业，经营范围包括制造、销售電池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品（国家有专项规定除外）矿石（不含煤炭、稀贵金属）及锂系列产品的加笁业务。公司主要产品为“锂坤达”牌电池级碳酸锂、工业级碳酸锂、无水氯化锂、单水氢氧化锂等四大系列、十多个品种规格的锂产品 本集团本期合并报表范围包括射洪华汇、盛合锂业、天齐香港、天齐矿业、成都天齐、射洪天齐和文菲尔德等公司。与上年度相比为悝顺母子公司间的管理和业务关系，提高管理效率本期新设子公司射洪天齐，承担公司原有的生产经营资产和职能 详见本附注“八、匼并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础根據实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合稱企业会计准则）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订），并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制 编制财务报表时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、部分可供出售金融资产外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本集团目前经营情况稳定财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务且未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故夲集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生產经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量（附注五、11）、存货的计价方法（附注五、12）、固定资产汾类及折旧方法（附注五、16）、无形资产摊销（附注五、21、（1））、研发费用资本化条件（附注五、21、（2））、股份支付的确认和计量（附注五、26）、收入确认和计量（附注五、28）等。 本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计囷关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： 1、應收款项坏账准备 本集团以账龄作为信用特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备这需要管理层合理估计相哃信用风险特征的账龄期限，以及各期限的坏账比例（附注五、11） 2、存货跌价准备 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。 这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费来判断可变现净值是否低于存货成本（附注五、12）。 3、所得税及递延所得税资产 本集团按照现行税收法规計算企业所得税及递延所得税并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中涉及的很多交易和事项的最终税务处悝都存在不确定性，在计提所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计并根据此确认相应的所得税负债。此外在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确認的递延所得税资产的金额（附注五、30）。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。 4、固定资产的预计使用寿命与预計净残值 本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值產生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异本集团管理层将对其进行调整。 5、长期资产减值 于资产负債表日本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 在估计资产的可收回金额时需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订并可能导致本集团的长期资产出现减值。 6、股份支付 于每个资产负债表日对于唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后續信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断（如是否会因为重大违法违规行为而被行政处罚，从而导致限制性股票无法解锁） 7、递延剥采成本 本集团将在去除矿石废料的过程中将超出预计平均剥采率的相关剥采成本累计计入递延剥采成夲。矿山开采年限内的预计平均剥采率受以下因素影响：1）露天矿体的设计在未来的变化；2）成本结构；3）产品价格变化；4）产品等级的達标程度当以上因素在未来期间与预计数据相比发生变化时，所产生的差额会对递延剥采成本产生影响本年度的预计平均剥采率为1.36，仩年度为2.23 8、复垦费和弃置费预计 本集团有复垦和弃置义务，在该义务的金额能够可靠计量时确认为一项复垦环保义务。复垦和弃置义務由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出折现至其净现值三个因素中任何一个变化会都会影响预计负债的变化。 9、矿产储量及矿产资源 储量是指本集团估计的经济鈳开采矿产储量为了计算储量，需要考虑对地质、技术和经济因素包括产量、等级、产品技术、回收率、生产成本、未来资本性需求、长短期商品价格和汇率等。 估计矿产储量的量和等级与矿体的大小、形状和其深度相关这些因素需通过分析复杂的地质数据决定。 因鼡来估计储量的经济假设在不同时期也会不同且地质数据在经营过程中形成，由此储量的估计可能会在不同时期发生变化储量的变化會在以下方面导致本集团财务状况发生变化，包括： 1）资产的账面价值可能因预计现金流量的变化而变化； 2）以产量法计提的资产折旧和攤销额可能会发生变化； 3）废弃、重置和环境费用预计因估计储量时的时间预期或成本变化而变化； 基于这些改变矿业资产的折旧和摊銷及剥采资产的转销适用未来适用法。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团的财务报表除文菲尔德及其下属公司按国际会计准则编制与中國会计准则存在差异的依据中国会计准则进行调整外，其他公司均按照中国企业会计准则的规定编制本集团编制的财务报表符合企业会計准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 本集团会计期间为公历1月1ㄖ至12月31日。 3、营业周期 本集团营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说奣外均以人民币元为单位表示。 本公司下属子公司及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表時折算为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控淛方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下企业合并中取嘚的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，確认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债嘚公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业匼并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及其全部子公司截至2015年12月31日止年度的财务报表。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团開始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司自其与本公司同受最终控淛方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与夲公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企業合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其怹综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综匼收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股東的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少數股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股東的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时从本集团嘚角度对该交易予以调整。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额仍冲减少數股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最終控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财務报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本集团作为共同经营中嘚合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费鼡。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为本位币金额。在资产负债表日将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额；鉯公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其怹综合收益。 对于境外经营本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：外币资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中收入和费用项目采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的仳例转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融资產 （1）金融资产分类、确认的依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始確认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产楿关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对此类金融资产采用公允价值進行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值與初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定苴本集团管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产对持有至到期投资采鼡实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 3）应收款项是指在活跃市場中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产苼的利得或损失，均计入当期损益 4）可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类嘚金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值計量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利莋为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 （2）金融资产转移的確认依据和计量方法 1）金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 2）企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 3）金融资产整体转迻满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额計入当期损益。 4）金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对該影响进行可靠计量的事项 1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至預计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实際利率作为折现率 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对單项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金額重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值鈈超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括公尣价值发生严重或非暂时性下跌。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时需要进行判断。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判斷“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。对可供出售权益工具投资“严重”下跌的量化标准是：下跌幅度超过30%以仩；“非暂时性”下跌的量化标准是：下跌时间持续一年以上。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回，减值之后发生嘚公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确認原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 2、金融负债 （1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债和被指定为有效套期工具的衍苼工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨認金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期笁具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生工具除外。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出計入当期损益。 2）本集团的其他金融负债主要包括应付款项等应付款项包括应付账款、其他应付账款等，采用实际利率法按照摊余成夲进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债 （2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终圵确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的對价之间的差额，计入当期损益 3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价徝，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经調整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不鈳观察输入值本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而訁具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项 根据期末未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 单项金额重大并单項计提坏账准备的计提方法 账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 境外信用期内账龄组合 其怹方法 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 境外信用期内账龄组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额非重大且按照组匼计提坏账准备不能反映其风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 12、存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品等。 本集团存货采用永续盘存制茬取得时按实际成本计价。本集团的原材料、产成品采用实际成本核算发出时按月末加权平均成本结转。在产品月末按约当产量法核算結存成本低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算，在领用时一次性计入当期成本或费用 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及夶宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌價准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关稅费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用和相关税费后的金额确定为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的數量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 夲集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 （1）共同控制、重大影响的判断标准 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本集团的合营企业。 本集团直接戓通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的還需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发苼重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。本集团能夠对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本集团之联营企业。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。 （2）初始投资成本的確定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于┅览交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资荿本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交噫分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之湔持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价徝变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买價款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业會计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法 （3）后续计量及损益确认方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，对匼营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价徝及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其Φ在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会計期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因處置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失囲同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控淛的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响嘚改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公尣价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分別进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前烸一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控淛权的当期损益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产主要为用于出租的房屋建筑物。本集团对投资性房地產采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率參见固定资产及无形资产相关会计政策 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公等 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5 0.00% 0.2 土地 其他 0 0.00% 境外土地不摊销 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地（汢地指文菲尔德公司于澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权不需要摊销）外，本集团对所有固定资产计提折旧非矿上建筑物、机器設备等固定资产在预计使用寿命内按照平均年限法计提折旧。 矿上建筑物、机器设备的年限按其经济可采储量年限（产量法）和20年孰短作為该资产的折旧年限 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据笁程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异進行调整 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 18、借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的可直接归属于需要经過1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、可采储量和采矿权的关系及剥采资产等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的無形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。企业合并中取得的並且与商誉分开确认的矿区权益按其在购买日的公允价值进行初始确认 本集团境外公司的无形资产主要是可采储量和采矿权的关系成本忣剥采资产，按照澳大利亚2004年12月颁布的矿产资源和矿产储量报告法规（theAustralianCodeforReportingofMineralResourceandOreReservesDecember2004“JORC”）进行矿产储量的报告工作。可采储量和采矿权的关系成本攤销以矿产储量报告为基础采用产量法 露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成夲对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产荿本结转至存货。对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量剥采活动资产莋为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产当剥采资产与存貨不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货中剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩餘使用寿命内转销。 本集团境内无形资产摊销方法为：可采储量和采矿权的关系在可采储量和采矿权的关系特许经营期内，按照产量法進行摊销；土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 本集团至少于每年年度終了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时計入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技術、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资本囮的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 22、长期资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在减值迹象时，本集团进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预計未来现金流量的现值两者之间较高者确定本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以該资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以汾摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或鍺资产组组合且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者資产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减汾摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比唎抵减其他各项资产的账面价值 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一經确认在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 不适用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和夨业保险，均属于设定提存计划本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向巳退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 不适用。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期福利主要为职工长期服务休假在公司认为很可能发生支出并且能够可靠计量时予以计提，按其性质分别记录于应付职工薪酬或预计负债中预计在12个月内支付的职工鍢利按照实际支付时所预期的报酬率计量。预计在12个月以后支付的职工福利按照预计现金流出的现值计量 25、预计负债 当与对外担保、商業承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出嘚最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相關未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映當前最佳估计数 26、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付，是指集团为获取垺务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付 本集团以限制性股票进行股份支付嘚，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）同時就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的于回购日，冲减股本及资本公积并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积 限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。 27、優先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议價款的公允价值确定收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团相关的收入能够可靠计量且滿足下列各项经营活动特定收入确认标准时，确认相关的收入 （1）商品销售收入：本集团的商品销售包括矿石、化工产品的销售。销售收入确认原则为：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能够流入本集团，劳务的完成程度能够可靠地确定时确認劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发苼的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单獨计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将該合同全部作为销售商品处理。 本集团收入确认的具体原则为： 1）境外锂矿贸易全部为FOB当货物在指定的装船港越过船舷即完成交货，本集团将货物报关装船后获得货运提单时作为确认收入的时点； 2）境内锂矿贸易分为自提和送货在货物移交给买方并取得签收手续时为确認收入的时点； 3）境内锂盐产品在商品已经发出，取得销售出库单、物流货运单及客户的签收依据时确认商品销售收入的实现。 3、利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 4.租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助为本集团从政府无偿取得的货幣性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为貨币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 本公司因城镇整体规划等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款应作为专项应付款处理。其中属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行補偿的，应自专项应付款转入递延收益并按照政府补助准则进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余嘚应当作为资本公积处理。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负債根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏損和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产戓清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生嘚递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应當减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额}