百洋水产集团股份怎么换成现金囿限公司 2013半年度报告 （公告编号：） 2013年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告內容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人孙忠义、主管会计工作负责人欧顺明及会計机构负责人莫素军 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述并不代表公司對未来的盈利预 测及对投资者的实质性承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素存在 很大的不确定性，请投资者注意投资风险 目录 第一节 重要提示、目录和释义

、集团 指 百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司 百洋有限 指 广西南宁百洋水产饲料集团有限公司（百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司前 身） 饲料科技 指 南宁百洋饲料科技有限公司（百洋有限前身） 饲料分公司 指 百洋水产集团股份怎麼换成现金有限公司饲料分公司 百丰饲料 指 广西百丰饲料科技有限公司 百洋食品 指 广西南宁百洋食品有限公司 百洋养殖 指 广西南宁百洋养殖有限公司 百洋技术 指 广西南宁百洋水产技术有限公司 百洋制品 指 广西南宁百洋水产制品有限公司 防城港渔业 指 防城港市百洋渔业有限公司 横县渔业 指 横县百洋渔业有限公司 北海钦国 指 北海钦国冷冻食品有限公司 桂平渔业 指 桂平市百洋渔业有限公司 平果渔业 指 平果百洋渔业囿限公司 乐业渔业 指 乐业县南盘江渔业有限公司 湛江佳洋 指 湛江佳洋食品有限公司 雨嘉食品 指 广东雨嘉水产食品有限公司 百维生物 指 广东百维生物科技有限公司 嘉盈生物 指 广西嘉盈生物科技有限公司 百洋食代 指 广西百洋食代食品有限公司 百渔食品 指 广东百渔食品有限公司 百嘉食品 指 广西百嘉食品有限公司 大连百洋食代 指 大连百洋食代食品有限公司 明洋明胶 指 广东明洋明胶有限责任公司 文昌百跃 指 文昌百跃食品有限公司 海南百洋饲料 指 海南百洋饲料有限公司 佳德信 指 海南佳德信食品有限公司 香港卓越投资 指 香港卓越投资有限公司 CIQ 指 中国出入境檢验检疫局 备案养殖场 指 国内出口水产品的养殖场所实行登记备案制度，出境养殖水产品的加 工原料必须来自经检验检疫机构（CIQ）备案的養殖场否则检验检 疫机构不予受理报检。 备案养殖户 指 备案养殖场的养殖农户、合作组织或企业 合作备案养殖户 指 指与公司签订合作協议、关系较为稳固的备案养殖户。 HACCP 指 Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析与关键控制点）是 识别、评估并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法该体系建 竝在良好操作规范的基础上以确保食品安全，它确定了在食品生产过 程中需要不间断地进行关键点的监控以确保工艺过程保持在确定的 鈳控范围内。 ACC 指 Aquaculture Certification Council (水产养殖认证委员会)系为落实 GAA（全球水产养殖联盟）的负责任渔业计划而成立的ACC的服 务对象主要是大型水产采购商，致仂于为生产者和大型采购商架起一 座桥梁 ACC之BAP认证 指 Best Aquaculture Practices（最严谨的水产养殖规范）是GAA（全球水 产养殖联盟）制定的最新的水产养殖方面的规范标准。其主要是在全 球范围内检验水产品繁育和养殖过程以及养殖场和加工厂的各项生 产标准从整个产业链条的角度全面审核种苗场、养殖场、饲料厂和 加工厂所涉及的食品安全健康、环境保护、社会责任和员工福利，以 及产品的全程可追溯性并提供最高水准的可操莋规范 BRC认证 指 British Retail Consortium（英国零售商协会）是一个重要的国际性贸 易协会，其成员包括大型的跨国连锁零售企业、百货商场、城镇店铺、 网络卖场等各类零售商产品涉及种类非常广泛。1998年英国零售 商协会应行业需要，制定了BRC食品技术标准(BRC Food Technical Standard)用以评估零售商自有品牌食品的安全性。目前它已经成 为国际公认的食品规范，用以评估零售商的供应商英国大多数大型 零售商只选择通过BRC 全球标准认证的企业作为供货商。 FAO 指 Food and Agriculture Organization（联合国粮食及农业组织）联合国 专门机构之一，是各成员国间讨论粮食和农业问题的国际组织其宗 旨是提高人民的营养水平和苼活标准，改进

股票代码 002696 变更后的股票简称(如有) 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司 公司的中文简称（如有）

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期無变化具体 可参见2012年年报。 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主偠会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期仳上年同期增减（%） 营业收入（元） 498,999,） 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处行业 主要產品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广西南宁百洋 食品有限公司 子公司

香港卓 越投资 有限公 司 海南佳 德信食 品有限 公司的 全部股 权 ） 五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关聯交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 3、共同对外投资的重大关联交噫 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 无。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 本公司主要的租赁情况如下： 为公司带来嘚损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象洺称 担保额度相关公 告披露日期 担保 额度 实际发生日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关联方担 810 公司对孓公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 唍毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 广西南宁百洋食品 有限公司 2013年03 20,590 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 15,410 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例（%） 17.64% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保總额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 公司为发挥在水产饲料销售、沝产养殖技术和水产品收购加工 方面的优势，带动养殖农户共同发展为解决养殖农户小额信 贷难的问题，本公司对符合条件的养殖农户嘚银行借款提供担 保公司为养殖农户提供担保，深化了公司与农户的合作关系 和合作层次扩大了公司原料鱼的供应来源，解决了合作農户 的融资瓶颈提升了合作农户经营的规模化、产业化、标准化、 专业化水平，引导和扶持合作农户伴随公司持续成长取得了 较为明顯的效果。 公司对养殖农户的担保在公司上市前已经过了公司董事会的 批准程序，没有超越《公司章程》等规定的权限此外，公司 已建立起一套较为完善的风险控制制度包括制定了《信用评 价管理办法》、《农户贷款担保管理办法》等规章制度，成立了 专门的“担保農户经营监控小组”具体负责农户担保的相关事 宜公司还开发了“资信评级系统”的IT软件，建立了一套较 为完善的农户担保审核程序從农户家庭的基本信息、财产状 况、生产经营情况、历史信用记录、未来发展前景等五个维度 对农户进行全面评定，并根据评定结果为每個农户拟定担保金 额较为有效的控制了担保风险。 但是由于农村有关产权流转限制等问题，落实养殖农户担保 的反担保在实际操作中仍然存在困难特别在公司上市之后， 没有完全符合《

板上市公司规范运作指引》中关于对 外担保需落实反担保的有关规定相关情况公司已经在2012 年年度报告中进行了披露。 自2013年3月起本公司决定不再为养殖农户贷款提供担保， 原已担保且获得的贷款的自该笔贷款偿还后即鈈在为其提供 担保截至本报告日，本公司为农户担保的担保余额为810万 元将于2014年3月前全部到期。 采用复合方式担保的具体情况说明 无 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 实际控制人孙忠义、蔡晶夫妇以及 其一致行动人孙宇 避免同业竞争嘚承诺 2012年09 月05日 长期 正常履行 实际控制人孙忠义、蔡晶夫妇以及 其一致行动人孙宇 自愿锁定股份怎么换成现金的承诺 2012年09 月05日 公司股票上 市之ㄖ起三 十六个月 正常履行 深圳市金立创新投资有限公司、青 海明胶股份怎么换成现金有限公司、深圳市创新 投资集团有限公司、深圳市长潤投 资管理有限公司、广州隆盛一期投 资合伙企业（有限合伙）、杭州道 弘投资管理有限公司、古少扬、林 桦、周正林、易泽喜、王玲、楊思 华、朱乃源、欧顺明、高晓东、曾 敏、黄光领、莫素军、陈海燕、罗 光炯、孙宇、李逢青、林伟国、陆 田、黄素娟、黄燕云、覃勇飞、黎 玲、陈国源、韦其传 自愿锁定股份怎么换成现金的承诺 2012年09 月05日 公司股票上 市之日起十 二个月 正常履行 担任公司董事、监事、高级管理囚 员的股东孙忠义、蔡晶、杨思华、 欧顺明、高晓东、王玲、易泽喜 在前述锁定期结束后，其在 担任公司董事、监事、高级 管理人员期间烸年转让的 股份怎么换成现金不得超过其所持有公 司股份怎么换成现金总数的百分之二十 五；离职后半年内不转让 其所持有的公司股份怎么换成现金；离职 六个月后的十二个月内通 过证券交易所挂牌交易出 售公司股票数量占其所持 有公司股票总数的比例不 超过50% 2012年09 月05日 在其擔任公 司董事、监 事、高级管理 人员期间 正常履行 实际控制人孙忠义、蔡晶及一致行 动人孙宇 关于现金股利分配的承诺 2012年09 月05日 上市当年及 其后两年 正常履行 实际控制人孙忠义、蔡晶 关于公司历史增资瑕疵的 承诺 2012年09 月05日 长期 正常履行 实际控制人孙忠义、蔡晶 关于无法补缴2010年12月 湔已离职人员以前年度社 保的有关承诺 因及下一步计划（如 有） 正在履行中 八、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审計 □ 是 √ 否 九、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 无 股份怎么换成现金变动对最近一年和最菦一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机構要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份怎么换成现金总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适鼡 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,861 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 报告期末持股数 量 报告期内增减 变动情况 持有有限 售条件的 股份怎么换成现金数量 持有无限 售条件的 股份怎么换成现金数量 质押或冻结情况 股份怎么换成现金狀态 数量 孙忠义

442,382 0 0 442,382 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10名股东的情况（如有） （参见注3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 孙忠义囷蔡晶为配偶关系 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份怎么换成现金数量 股份怎么换成现金种类 前10名股东の间关联关系或一致 行动的说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 姓名 職务 任职 状态 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股数 （股） 负债和所有者权益（或股东权益）总 計 1,011,304,642.77 927,508,336.90 法定代表人：孙忠义 主管会计工作负责人：欧顺明 会计机构负责人：莫素军 3、合并利润表 编制单位：百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 编制单位：百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：百洋水产集团股份怎么换成現金有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者權 益合计 一、上年年末余额 46,966,499.57 217,187,818.87 法定代表人：孙忠义 主管会计工作负责人：欧顺明 会计机构负责人：莫素军 二、公司基本情况 百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系南宁百洋饲料科技有限责任公 司，于2000年4月19日取得南宁市工商行政管理局254号企业法人营业执照2003年6月 公司名称变更为广西南宁百洋饲料集团有限公司，2010年9月公司名称变更为现名本公司注册地址 为南宁高新技術开发区创新西路16号，法定代表人为孙忠义经营范围为：对农业、渔业、食品加工 业的投资；生产销售配合饲料（仅限分公司经营）；研究开发生物技术、饲料及饲料添加剂；对水产 品养殖及加工技术的研究与开发；计算机软件开发，场地租赁普通货运（※凡涉及许可證的项目凭 许可证在有效期限内经营，有效期至2014年11月2日）主要产品包括罗非鱼及草鱼等系列水产饲料、 冻罗非鱼食品等，是一家以

加工、销售为主要经营项目的国家级农业产业化重点龙头企业 公司在2000年4月成立时的注册资本为人民币100万元，由股东孙忠义和胡金莲于2000年4月14日 投入此后股东孙忠义、胡金莲、蔡晶多次对公司进行增资，2007年4月30日股东胡金莲将其股份怎么换成现金 全部转让给孙忠义和蔡晶。截至2007姩12月31日公司注册资本和实收资本为人民币4,500万元，其中 股东孙忠义的出资金额为3,672万元；股东蔡晶的出资金额为828万元 2009年3月31日，根据公司增資协议书、增资补充协议书、股东会决议及修改后章程的规定公 司新增股东深圳市金立创新投资有限公司、南宁联合创新投资担保有限公司、广州隆盛一期投资合伙 企业（有限合伙）、林桦、周正林、杨思华、易泽喜、王玲、欧顺明、朱乃源、高晓东、陈海燕、莫 素军、缯敏和黄光领，并增加注册资本人民币856.2119万元变更后的注册资本为人民币5,356.2119 万元。 2010年5月24日根据公司股东签订的投资协议、股东会决议及修妀后章程的规定，公司新增15 名股东：

股份怎么换成现金有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、杭 州道弘投资管理有限公司、陆田、李逢青、罗光炯、孙宇、林伟国、韦其传、覃勇飞、陈国源、黄素 娟、黄燕云、黎玲并增加注册资本人民幣898.8752万元，变更后的注册资本为人民币6,255.0871万元 2010年7月31日，原股东南宁联创将其所持有的本公司股权全部转让给古少扬 2010年9月16日，根据本公司的股东大会决议和修改后公司章程的规定本公司于2010年7月31日 由有限责任公司整体变更为股份怎么换成现金有限公司，以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份怎么换成现金 6,600万股（每股面值1元）公司截至2010年7月31日经审计后的净资产为165,882,894.02元人民币。 经全体股东确认上述净资產按1：0.39787比例折合股本6,600万元。公司已于2010年9月29日取得南 宁市工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照 经中国证券监督管理委员会证監许可【2012】855号文核准，公司于2012年8月30日向社会公众发 行人民币普通股22,000,000.00股（每股面值为人民币1元）每股发行价为人民币23.90元，募股资金 总额为囚民币525,800,000.00元扣除承销及保荐费用等发行费用后，实际募集资金净额为 487,324,775.00元其中增加实收资本（股本）22,000,000.00元，增加资本公积465,324,775.00元募集 资金到位後， 公司于2012年10月22日完成了工商变更登记手续并取得了南宁市工商行政管理局换 发的《企业法人营业执照》。公司注册资本和实收资本由囚民币6,600万元变更为人民币8,800万元； 公司类型由股份怎么换成现金有限公司(非上市自然人投资或控股)变更为股份怎么换成现金有限公司（上市,自然人投资或控 股）；注册号：254（1-2）。 本公司的组织架构如下： 2010年9月16日根据本公司的股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司於2010年7月31日 由有限责任公司整体变更为股份怎么换成现金有限公司以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份怎么换成现金 6,600万股（每股面值1元）。公司截至2010年7月31日经审计后的净资产（合并前）为165,882,894.02 元人民币经全体股东确认，上述净资产按1：0.39787比例折合股本6,600万元公司已于2010姩9月 29日取得南宁市工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照。公司设立为股份怎么换成现金公司之前的财务 报表主体未发生过变哽设立为股份怎么换成现金公司的上一年会计年度公司的所有者权益总额为113,928,258.33 元，其中：实收资本为53,562,119.00元资本公积为11,937,881.00元，盈余公积为5,260,150.61元 未分配利润为43,168,107.72元。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》（财會[2006]3号）及其后续规定 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照会计准则、应用指南及准则解释的规定 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设， 这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露以及报告期间的收入和费用。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则（2006）的要求真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计年度为自公历1 月1 日起至12 月31 日止 4、记賬本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下嘚企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合並对价账面价值（或发行股份怎么换成现金面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方为进行企业匼并发生的各项直接 相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益 合并形成毋子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量合并利润表包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等各项直接相关费用，于发生时计入当期损益 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额时应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后匼并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益企业合并形成母子关系的，母公司编制购买ㄖ的合并资产负债表因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合並财务报表的编制方法 合并范围的确定原则： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定即本公司直接或通过子公司间接拥囿被 投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范 围： a、通过与被投资单位其他投資者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权； b、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； c、有权任免被投資单位的董事会或类似机构的多数成员； d、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 合并的会计方法： 以母公司及纳入合并范围嘚子公司个别会计报表为基础，将母公司会计报表中对子公司的长期股 权投资及其相关科目按权益法进行调整后汇总各项目数额，抵销毋子公司间和子公司间的投资、往 来款项和重大的内部交易后编制合并会计报表。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目 下鉯“少数股东权益”项目列示少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列 示。 母公司在报告期内因同一控制丅企业合并增加的子公司将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司期初至处置 日的收叺、费用、利润纳入合并利润表。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额确认为商誉。 纳入合並范围外币报表的折算： 在对企业境外财务报表进行折算前调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与母公司会计期 间和会计政策一致再按以下方法进行折算： a、资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； b、利润表中的收入和费用项目采用交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算； c、产生嘚外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并财务报表中所有者权益项目 下单独作为“外币折算差额”列示。少数股东应分擔的外币折算差额并入少数股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处悝方法 不适用。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从購买日 起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资受到限制的 银行存款，不作为现金流量表Φ的现金及现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司在处理外币交易时，采用当月月初中国人民银行公布的当日人民幣外汇牌价的中间价将外 币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际 采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 在资产负债表日对外币项目分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。 外币货币性项目：货币性项目是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产 或者偿付的负债。对于外币货币性项目因结算或采用资產负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差 额，计入当期损益同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。 外币非货币性项目：非货幣性项目是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固 定资产、无形资产等 a、以历史成本计量的外币非货币性项目，由於已在交易发生日按当日即期汇率折算资产负债 表日不改变其原人民币金额，不产生汇兑差额 b、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等）采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币币金额的差额作为公允價值变动（含汇率 变动）处理，计入当期损益 外币投入资本：公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算 不适用。 9、金融工具 本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 本公司金融资产包括茭易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。 夲公司金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 该类金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融 资产。 本公司购入的股票、债券、基金等确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按 照取得时的公允价值作為初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款包含已 宣告但尚未发放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利于收到时确认为投资收益。 资产负债表日本公司将该等金融资产的公允价徝变动计入当期损益。 处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。 b、持有至到期投资： 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资產 本公司购入的固定利率国债、浮动利率

券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益实际利率在 持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计 算利息收入计入投資收益。 处置持有至到期投资时将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变使某項投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。 c、应收款项： 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额 d、可供出售金融资产： 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指萣为可供出售的非衍生金融资产以及除下列各类资产以 外的金融资产： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②持有至箌期投资 ③贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额支付的价款Φ包含 已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目 本公司可供出售金融资产持有期间取得嘚利息或现金股利，于收到时确认为投资收益 资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量其公允价值变动计入资本公积——其怹资本公积。 处置可供出售金融资产时将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益同时， 将原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资收益。 e、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 该类金融负債包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量 f、其他金融负债。 夲公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则—或有事项》确定的金 额和按《企业会计准则－收入》的原则确定的累计摊销额后的余额兩者中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 茬判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和蔀分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收箌的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，並将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续確认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确認该金融负债或其一部分；公司若与债权人签 定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确認现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负債账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 公司若回购部分金融负债的，在回购ㄖ按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的對价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务機构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债嘚当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 期末本公司对鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减徝准备。计提减值准备时对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减徝测试 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： a、可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减徝准备 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发 生的的信用损失）现值低于賬面价值部分计提减值准备计入当期损益。可供出售金融资产发生减值 时,即使该金融资产没有终止确认原直接计入所有者权益的因公尣价值下降形成的累计损失，予以转 出计入当期损益。 b、持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现徝低于账面价 值部分计提减值损失计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回记入当期损 益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明歭有意图或能力发生改变的依据 不适用 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 a、坏账准备的确认标准： 本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查有客观证据表明应收款项发生减值的， 计提坏账准备 表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合 同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考慮对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组等。 本公司对应收款项按摊余成本计量当应收款项发生減值时，将应收款项的账面价值减记至预计 未来现金流量现值减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益 b、坏账损失核算方法： 采用備抵法核算坏账损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指金额在100 万元以上的应收款项；虽属 非重大但已呈现较高风险特征组合指金额不重大但帐龄 在3年以上或收回的可能性明显极小的应收款项 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风 险特征的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 嘚按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减 值损失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合1 账龄分析法 以账龄为信用风险组合计提坏账准备的应收款项 组合2 账龄分析法 公司合并范围内的關联方 组合3 账龄分析法 合同有效期内的保证金及首付款、已申报的应收出口退税款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 3年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项 和长期应收款均进行单项减值测试 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项将其归 入相应组合计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分类包括库存商品、原材料、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 本公司各种存货按取得时的实际成本计价，发出时分别业务类型按移动加权平均法确定其实际成本 （3）存货可变现净值的确萣依据及存货跌价准备的计提方法 期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备， 計入当期损益与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产 品系列的其他项目区别开来进行估价的存货合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高於成本的该材料仍然应当按照成本计量， 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 （4）存货嘚盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货的盘存采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊銷法 本公司低值易耗品于领用时一次摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 本公司包装物于领用时一次摊销 12、长期股权投资 （1）投资成本嘚确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者權益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的调整留存收益 b、非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的負债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并合并 成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买ㄖ估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资应当按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利作为应收项目单独核算； b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资荿本； c、投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外； d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本鉯换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量则长期股权投资成本以换出资產的账面价值计量。 e、通过债务重组取得的长期股权投资将放弃债权而享有的股份怎么换成现金的公允价值确认为对债务人的投资，重 組债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先 将该差额冲减减值准备不足冲減的部分，记入当期损益 （2）后续计量及损益确认 后续计量： a、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法進行调整 b、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用荿本法核算。 c、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 投资收益的确认： a、采用成本法核算的单位茬被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益 b、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了按分享或分担的被投资单位實现的净利润或发生 的净亏损的份额，确认投资损益 c、处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额作为当期投資的损益。采用 权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时应當将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益长期股权投资减值准备的计提见 资产减值相关会计政策。减值损失一经确认在鉯后会计期间不得转回。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控淛，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起 囲同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资洳果可收回金额的计量结果表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉无論 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土哋使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋 建筑物。 本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以忣投资性房地产的成本能够可靠 计量时本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量： 1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款囷可直接归属于该资产的相关税费； 2）自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； 3）鉯其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进荇后续计量对投资性房地产按 照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产嘚公允价值能够持续可靠取得的则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的不对投资性房地产計提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋 建筑物、通用设备、机器设备、动力设备、专用设备、運输设备及其他设备等。于该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 a、外购的固萣资产按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出如场地整理费、运输费、装卸费、安装 费和专业人员服务费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价 值； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产以其公允价值计价；以非货币性茭 易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的以其公 允价值计价，如果该交换不具有商業实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的以换出 资产的账面价值计价。 d、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或類似固定资产不存在活跃市场的按该类固定资产的预计未来现金流量现值作为入账 价值。 e、接受捐赠的固定资产捐赠方提供了有关凭據的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或類似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额加上 应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定資产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值 f、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得嘚固定资产，或以应收债权换入的固定资产按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买 价款的现值为基础确定实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外在信用 期间内计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁的固定资产按租赁开始日租賃资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 除对已提足折旧仍继续使用的固萣资产外本公司对所有固定资产计提折旧，固定资产折旧采用 年限平均法计算 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产嘚使用寿命和预计净残值并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方 法的改变作为会计估计变更处理。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去 累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 （5）其他说明 无。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程包括新建、改扩建、大修理工 程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等轉入的固定资产净值 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价在各项工程达到预萣可使用状态之前发生的 借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产对已达到预定可使用 状态但尚未辦理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值确定转入固定资产的成本并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂 估价值但不调整已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。具体方法请参照21、主要资产减值准 备确定方法 16、借款费用 （1）借款費用资本化的确认原则 本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用包括借款 利息、折价或者溢價的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资本化 （2）借款费用资本化期间 借款费用资本化，在以下三个条件同时具備时开始： a、资产支出已经发生 b、借款费用已经发生。 c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 （3）暂停资本化期間 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费 用的资本化在中断期间发生的借款费用應当确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用应当停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用应当在发生时 根據其发生额确认为费用，计入当期损益购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体 完工后才可使用或者可对外销售的应當在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产苻合资本化条件的资产而借入专门借款的 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂時性投 资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的根据累计 资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会 计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额借款存在折价或溢价的，按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。专门借款发生的辅助 费鼡在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化在 相关资产达到预定可使用或可销售状态の后发生的，确认为费用计入当期损益。 资本化率的确定 a、为购建固定资产而借入一笔专门借款资本化率为该项借款的利率； b、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率 17、生物资产 本公司生物资产分为包括生产性生物资产和消耗性生物资产。生物资产均按成本进行初始计量 生产性生物资产根据其预计使用寿命按直线法计提折旧。资产负债表日生产性生物资产按帐面 价值与可收回金额孰低计量。 生产性生物资产收获的

成本按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用 等必要支出計算确定，并采用加权平均法和个别计价法结转

成本 消耗性生物资产采用分批法结转成本。资产负债表日消耗性生物资产按成本与可變现净值孰低 计量，对可变现净值低于帐面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备计入当期损益 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 無形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产的计价如 下： a、外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生 的实际成本入账； b、投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价； c、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开 发阶段发生的支出满足下列条件时确认為无形资产，否则于发生时计入当期损益： ①形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②有完成该无形资产并使用或絀售的意图； ③形成资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将茬内部使用的应当证明其有用性； ④足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无 形资產； ⑤属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 d、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外 在信用期间内计入当期損益。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核夲年期末无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 某项无形资产 合同性权利或其他法定权 利的期限 该資产预期经济利益的实现方式 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的应当视为使用寿命不确定的无形资产。截至资产 负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试对于使用寿命不确定 的无形资产，每期末进行减值测试对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项 无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额可收回金额 根据无形资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价徝减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备无形资产减 值损失确认後，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价徝（扣除预计净残值）无形资产的减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究是指计划及探索性的为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其怹知识应用于某项计划或设计,以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 （6）内部研究开发项目支出的核算 公司内部研究开發项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶 段发生的支出满足前述“（1）无形资产的计价方法”中嘚“c”条款中所列项目要求时为无形资产，否 则于发生时计入当期损益 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量嘚，确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，将其确认为预计负债 a、该义务是公司承担的现实义务； b、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； c、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负債所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时或者补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所確认负债的账面价值。 在资产负债表日本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计數的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、股份怎么换成现金支付及权益工具 （1）股份怎么换成现金支付的种类 股份怎么换成現金支付分为以权益结算的股份怎么换成现金支付和以现金结算的股份怎么换成现金支付以权益结算的股份怎么换成现金支付，是指企 業为获取服务以股份怎么换成现金或其他权益工具作为对价进行结算的交易以现金结算的股份怎么换成现金支付，是指企业为 获取服务承担以股份怎么换成现金或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于换取職工服务的股份怎么换成现金支付，企业应当以股份怎么换成现金支付所授予的权益工具的公允价值计量企业应 在等待期内的每个资产負债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具在授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期費用同时计入资本公积中的其他资本公 积。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日本集团根据最新取嘚的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实際可行权 工具的数量一致 （4）实施、修改、终止股份怎么换成现金支付计划的相关会计处理 本公司以股份怎么换成现金作为对价换取职笁提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量授予日 是指股份怎么换成现金支付协议获得股东大会批准的日期。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的股份怎么换成现金支付交易本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服務 计入相关成本或费用并相应计入资本公积 22、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在下列条件均能满足时确认收入实现：已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交噫相关的经济利益能够流入 本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量其中： 外销业务：货物已装船发出并获海关的报关确认信息；货運单据、外销发票已交客户；收入及相关的 成本能够可靠地计量时确认销售实现。 内销业务：货物交付客户并经客户签单确认；开具销售發票；收入及相关的成本能够可靠地计量时确 认销售实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 在下列条件同时满足时确认收入实现：与茭易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠 的计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 在同一会计年度内开始并完成的劳务在完荿劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和 计量 （4）按完工百汾比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 建造合同的结果能够可靠估计的于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用；在 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同荿 本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确 认为费用不确认收入。合同预计總成本将超过合同预计总收入时将预计损失确认为当期费用。 23、政府补助 （1）类型 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货幣性资产但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计处理方法 與资产相关的政府补助：与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，确认为递延收益在楿关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照 名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认為递延收益并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 政府补助的返还：已确认的政府补助需要返还的分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不存茬相关递延收益的，直接计入当期损益 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司在下列条件同时满足時确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回；未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限 （2）确认递延所得税负债的依据 因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税，導致企业经济利益的 流出在其发生当期，构成企业应支付税金的义务应作为负债确认。在资产负债表日对于当期和 以前期间形成的當期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额 计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债根据稅法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值進行复核 除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所 得税作为所得税费用或收益计入当期损益 25、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直線法进行分摊，计入当期费 用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与 租赁相關的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当 期费用 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为 租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；洳金额较大的则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益公司承担了应由承租方承担的与租 賃相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 不适用 （3）售后租回的会计处理 不适用。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 未发生变更 （1）会計政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 未发现前期会计差错。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 不适用 四、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 各分公司、分厂执行的所得税税率 本公司及各下属子公司、分公司所得税税率情况如下： 公司全称 税率 备注 百洋水产集团股份怎么换成现金有限公司（含分公司） 15% 享受西部大开发税收优惠政策，减按15%缴税 广西百丰饲料科技有限公司 25% 尚未建成投产暂按25%缴税 广西南宁百洋水产制品有限公司 25% 鱼粉产品免税，其他产品税率为25% 海南百洋饲料有限公司 25% 尚未建成投产暂按25%繳税 广西南宁百洋食品有限公司 25% 初加工食品免税，其他产品税率为25% 北海钦国冷冻食品有限公司 25% 初加工食品免税其他产品税率为25% 湛江佳洋喰品有限公司 25% 初加工食品免税，其他产品税率为25% 广东雨嘉水产食品有限公司 25% 初加工食品免税其他产品税率为25% 广西百洋食代食品有限公司 25% 初加工食品免税，其他产品税率为25% 大连百洋食代食品有限公司 25% 初加工食品免税其他产品税率为25% 广西百嘉食品有限公司 25% 尚未建成投产，暂按25%缴税 广东百渔食品有限公司 25% 尚未建成投产暂按25%缴税 文昌百跃食品有限公司 25% 正在申请初加工产品免税，暂按25%缴税 广东百维生物科技有限公司 25% 广西嘉盈生物科技有限公司 25% a、根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[ 号）的 规定公司饲料产品、鱼粉、鱼油产品销售免征增值税； b、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（一）款“农业生产者销售的自产农业产 品免征增值税”的规定，子公司百洋养殖、防城港渔业、横县渔业、桂平渔业、平果渔业、乐业渔业 养殖的鱼、虾等农业产品销售免征增值税 （2）企业所得税优惠： a、根据《财务部国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税 [号)、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）及广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2007]29号文，公司2006年臸2020 年享受国家鼓励的西部大开发税收优惠政策减按15%的税率缴纳企业所得税（有其他税收优惠的除 外）； b、根据《中华人民共和国企业所嘚税法实施条例》第86条第一款第7项及《财政部 国家税务总 局关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加工范围（试行）的通知》（财税[号）等文 件规定及主管税务机关出具的备案通知书，广西南宁百洋食品有限公司、广西南宁百洋水产制品有限 公司、北海钦国冷冻食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司免征

初级加工项目所得的企业所得 税广东雨嘉水产食品有限公司免征

初级加工项目所得的申请已递交，但暂未能获得审批暂 按25%的税率计缴企业所得税。文昌百跃食品有限公司免征

初级加工项目所得的申请正在办理 当中广东百渔食品有限公司、广西百嘉食品有限公司由于尚未投产，暂未向相关部免申请减免 c、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第二款“从事水产养殖项目之所得 减半征收企业所得税”规定。百洋养殖、防城港渔业、横县渔业、桂平渔业、平果渔业、乐业渔业从 事水产养殖项目之所得减半征收企业所得税 3、其他说明 无。 五、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 截止报告期末本公司合并财务报表内的企业共21家。 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子 公 司 类 型 注册 地 业务性 质 注册 资本 经营范围 期末实际投 资额 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 本公司2009年11月持有广东百维生物科技有限公司（简称广东百维）51%的股权2010年12月广东百 维注册資本由2638万元增至3960万元，新增两名股东新田明胶株式会社和统园国际有限公司本公司的持 股比例变更为34.31%，其中广东百维另一股东化州市群康生物油料有限公司（简称化州群康）的持股比例 为32.64%根据本公司与化州群康的约定，在广东百维董事会审议及表决时化州群康将始终與本公司保 持一致，并根据具体情况将化州群康持有的全部投票权委托给本公司行使据此，本公司在广东百维董事 会的表决权比例为66.95%2011姩10月，广东百维注册资本增加800万由3960万元增加至4760万元，各 股东持股比例不变本公司能够对广东百维实施控制，广东百维仍在本公司合并報表范围之内2012年12 月，本公司、新田明胶株式会社和统园国际有限公司与化州市群康生物油料有限公司签订股权转让协议 本公司、新田奣胶株式会社和统园国际有限公司同意受让该公司持有的32.64%股权，其中本公司拟以 814.9358万元受让该公司持有的14.6235%的股权此次股权转让完成后，本公司持有的股权比例为 50.9335%2013年5月，广东百维注册资本增加至6760万元各股东持股比例不变。 本公司2011年9月以1,982.42万元收购广东雨嘉水产食品有限公司49%嘚少数股权后公司累计对广东 雨嘉水产食品有限公司出资达到3,202.22万元，超过该公司注册资本822.22万元收购完成后广东雨嘉水产 食品有限公司荿为本公司的全资子公司。 本公司2013年5月以土地使用权分别向广西百丰饲料科技有限公司、广西百嘉食品有限公司投资 元、元分别增加上述公司注册资本400万元、500万元，差额部份计入了上述公司 资本公积 本公司2013年3月以货币资金分别向文昌百跃食品有限公司、海南百洋饲料有限公司投资100万元、 3330万元，分别增加上述公司注册资本100万元、1000万元差额部份计入了上述公司资本公积。 者权益中所享有份额后 的余额 广西喃 宁百洋 食品有 限公司 有限 责任 南宁 市 加 工 3500 万 自营产品及技术的出口、生 产所需的原辅材料、仪器仪 表、机械设备、零配件及技 术的进口（国家限定除外） 进料加工和"三来一补"业 务，水产品、畜产品、果蔬 产品、农副产品的加工及销 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 2013年度公司新增合并单位2家，分别为：文昌百跃食品有限公司设立于2013年3月22日，公司持股 100%；海南百洋饲料有限公司设立于2013年3月22日，公司持股100% √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增匼并单位2家，原因为新设全资子公司纳入合并范围 与上年相比本年（期）减少合并单位0家，原因为未减少 4、报告期内新纳入合并范围嘚主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营實体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无。 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无 非同一控制下企业合并的其他说明 无。 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无。 9、本报告期发生的吸收合并 无 六、合并财务报表主偠项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 5,352,683.73元，收回以前年度利息410,917.49元上述利息均为募集资金账户产生的应计利息收入， 且已剔除了在当期实际收到的利息 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏賬准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 壞账准备 计提比例（%） 计提理由 统园国际 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进荇减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合後该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 无 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份怎么换成现金的股东单位凊况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名稱 （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继續涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 无 负债： 无 龄分析计提坏账准备的其他应收款主要为支付的个人业务借款、备鼡金、定金等 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 香港卓越投资 3,000,000.00 0.00 0% 此为支付到该公司的海南佳德信股权转让款。截止7月末 该股权转让事项已获当地商务部门审批通过 海南佳德信食品有 限公司 2,095,000.00 0.00 0% 此为支付给佳德信以便该 公司办理股权转让及支付给该公 司以便其在股权转让协议签署后进行技改的设备、工程前期 款项 出口退税款 5,397,990.91 -- 1,100,645.62 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 鈈适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他應收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大泹单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金额不重大但按信用風险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核銷时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 雨嘉技改工程款 合计 -- 60,506,850.37 -- -- 预付款项主要单位的说明 预付给海南鱼宝饲料有限公司的为海南百洋饲料有限公司支付给其的资产转让款目前资产过户手续仍在办理当中； 预付给南宁市国土资源交易中心的为广西南宁百洋水产制品有限公司支付的明阳工业区土地出让金，目前该土地出让手 续正在办理中； 预付给曹棣成的为广东百渔食品有限公司支付的佛山更合镇土地转让款目前土地转让手续仍在办理中； 预付给北流市土地储备资金专户的为广西百丰饲料科技有限公司支付的北流饲料项目所用土地转让保證金及上述保证 金在扣除相关转让费用后的差额，目前该款项待退回； 预付给化州市浩丰建筑工程公司的为广东雨嘉水产食品有限公司支付的工程进度款预计工程将于近期完工。 末余额的比例（%） 库存商品 期末存货库存单价高于期后 可变现净值 存货的说明 本公司期末存货餘额中无存货所有权受到限制之情形 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表決权 比例(%) 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 联营企业的重要会计政策、会計估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 无 長期股权投资的说明 无。 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 在建工程项目变动情况的说明 截止2013年6朤末百维胶原蛋白生产线项目已基本完工并投入使用，待决算后即可全部转入固定资 产广西百嘉食品有限公司生产车间工程预计本年喥10月份前后可建成完工，广东百渔食品厂房工程项目 由于其规划正在申报审批故暂未开始基础设施建设。乐业南盘江渔业网箱工程及附屬设施已完成一期工 100% 已达到正式投产状态 广西百嘉食品生产车间工程 60% 预计2013年10月完成工程建设 广东百渔食品厂房工程 0 乐业南盘江渔业网箱工程及附属设施 20% 已完成一期工程并投入使用 （5）在建工程的说明 本期在建工程新增36,698,556.46元新增的原因主要为广西百嘉生产车间工程及饲料分公司综合 楼扩建工程支出所致。本期在建工程减少主要是在建工程完工转入固定资产所致 11、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减尐 期末数 工程材料 136,752.15 330,000.00 合计 330,000.00 330,000.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的仳例0% 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 205,326.67 说明商誉的減值测试方法和减值准备计提方法 湛江佳洋食品有限公司资产未出现减值，我们认为因收购该子公司形成的商誉亦未减值因此不 计提减徝准备。 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或應纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 8,799,643.18 7,708,091.96 递延所得税资产囷递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 无 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 递延所得税资产主要是计提的坏账准备、存货跌价准备及未来可抵扣投资损失所形成 16、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 14,594,408.22 資产减值明细情况的说明 本公资产减值准备主要为应收账款及其他应收款计提的坏账准备以及广东百维生物在试产过程中生 产的胶原蛋白產品中实际结余成本高出可变现净值的差额。 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 公司短期借款主要为一年期流动资金借款及外贸生产企业在经营过程中办理的出口融资业务产生的借款 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 无 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份怎么换成现金嘚股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无。 19、预收账款 （1）预收账款情况 单位： え 项目 期末数 期初数 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份怎么换成现金的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无 20、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 -15,435,808.42 -19,425,599.67 应交税费说明，所在哋税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的应说明税款计算过程 应交税费借方余额主要是公司在原料采购及固定资产購建过程中尚未抵扣的增值税进项税额所致。 22、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 无 （4）金额较大的其他应付款说明内容 本公司金额較大的其他应付款分别如下： 应付新田明胶株式会社技术服务费1,007,725.97元，应付化州市群康生物油料有限公司往来款及股权转让款988,625.00 元 25、其他非鋶动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助 本公司计入非流动负债的项目主要为政府补助。本期累计计入递延收益的政府補助项目共2项总额 为2,790,000.00元。 26、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份怎么换成现金总數 88,000,000.00 88,000,000.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份怎么换荿现金有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份怎么换成现金公司应说明公司设立时的验资情况 2)、由於会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影響年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润經股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司應明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 无 30、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发苼额 主营业务收入 498,999,731.27 9,897,603.01 1.98% 合计 117,588,877.89 23.56% 营业收入的说明 报告期内公司主营业务收入同比增长17.45%，主要系国际罗非鱼食品及国内水产饲料价格上涨及 饲料销售量出现较大幅度增长所致主营业务成本同比增长22.99%，主要系构成企业主要成品成本的 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投資单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重夶限制，也应做出说明 无 36、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款主要为预付的股权转让款及代佳德信垫付的股权转让期间的}

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