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　通宝娱乐客服欺骗玩家:牛波峻
　利率还有可能进一步下降，给货币政策操作留出了空间。”国泰君安(行情601211,买入)首席经济学家林采宜称。 　　不过林采宜同时指出，目前货币政策需要考虑的因素非常多元，且不同的政策目标之间还存在冲突，比
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看过本文的人还看过开具专票时，由于税率不小心开错了报完税后，税局要求补交税款及滞纳金，那对应的会计分录应该怎么做_百度知道
开具专票时，由于税率不小心开错了报完税后，税局要求补交税款及滞纳金，那对应的会计分录应该怎么做
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借应交税金-增值税
贷银存或现金滞纳金借:借:应收账款(或其他科目)
贷:应交税金-增值税交时补交的税款
开具发票时，总的金额没有错的，所以说按：借：应收账款贷：应交税金－应交增值税行不通的，借方还能计其他科目，例如呢。滞纳金，允许在所得税税前扣除吗。
明白:贷:应交税费(差额)
贷:主营业务收入(红字差额部分)税款滞纳金是不允许税前扣除的,汇算需调整
其实,只是补缴了税款,应收款项,主营业务收入均没有变动.哎,实在想不出借哪个科目,贷:应交税金 比较合理.汇算时不再调整.
少算了增值税款意味着多计了收入,所以得调收入,如果你不想调收入与之匹配的是主营成本,两项只能选其一.
之前的会计己经做了:借:管理费用贷:应交税金-应交增值税现在是不是就应该调整:借:主营业务收入贷:管理费用那调整完后,与增值税纳税申报表也就不一致了.
填表时税表有纳税检查调整项
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借应交税费
营业外支出
贷银行存款
把原来的红冲，直接按改后的发票做账，再做滞纳金营业外支出
都己经完税了，次月税局也要求补交了税款，对方也没有要求退回。我现在就想问一下，怎样进行账务处理，不至于汇算清缴时出现调整的情况。
对方认可你多开发票的税率，你已经补交税款了，应该就没什么问题了，滞纳金不允许在所得税税前扣除。
是啊，按道理是没什么问题了。但是属于经营性质的罚款为什么不可以税前扣除呢。
税金滞纳金是不允许税前扣除的
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出门在外也不愁增值税专用发票税率开错了17%开成3%的，但是这个已经底单已经交到税务局，对方也已认证，怎么办_百度知道
增值税专用发票税率开错了17%开成3%的，但是这个已经底单已经交到税务局，对方也已认证，怎么办
提问者采纳
让收票方填写开具红字发票信息表并上传待税局审核通过后销售方根据这个信息表开具红字发票然后重新开具正确的发票
我们是销售方，主要我们开出去后本来是17%的，结果开成3%的，收票方已经验证了。然后我们这边的会计让我们直接作废重新开，对方又验证了，不作废，作废后很麻烦。到底该怎么办？
已经给出了处理方法及流程
那还会补交税率吗？
额外补交14%的税钱吗？
重新开具正确的发票后按17%的税率缴纳税款开具的红字发票按3%税率冲减
这个我不是很懂？
你问税局吧税局会给你非常详细的解释直至你懂了为止
哦，好的、谢谢了
提问者评价
太给力了，你的回答完美的解决了我的问题！
来自团队：
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增值税专用发票的相关知识
其他2条回答
开红字发票冲回，重新开具！
怎么冲回？
帮帮我，我现在都不知道怎么办了
开红字发票
冲回，对方做进项税转出
其实这事你蛮可以咨询当地税务局阿，你们企业应该有专门的专管员阿
我问了专管员，他让我直接作废重新开。结果对方不让作废，说他们已经验证了，我问专管员，他又说这样我们很麻烦，中间差14%的税
我们是销售方，主要我们开出去后本来是17%的，结果开成3%的，收票方已经验证了。然后我们这边的会计让我们直接作废重新开，对方又验证了，不作废，作废后很麻烦。到底该怎么办？
你只能和对方协商，让他们做进项税转出
他们是不是傻？3%和17%差14个点的进项税呢
你告诉他们给他们换17%的发票
要作废抓紧，跨月就不能作废了
所以抓紧协商吧
我们这个发票是专用发票，17%的，只是开的过程中忘记点17%的了，直接就开出来了，就开成3%的给对方了，对方拿去验证的时候才发现
我知道，不是专用发票不能抵扣的
他们抵扣了，所以不同意你作废发票
但是你跟他们说，给他们换17的发票
他们抵扣的税金就多了阿
他们那边已经抵扣的做一下进项税转出就可以了
这都月末了，抓紧协商这个事吧
不然，跨月不能作废了，只能开红票或者负票了
那样就更麻烦了
对呀，对方说今天问一下，我现在是度日如年的感觉，我又是打工的。
这是小事情没什么的
多打电话催一催他们
或者问他们领导电话，直接和他们领导沟通一下
给他们换17的发票，不换那是不懂财务
对于我们老板的利益，是哪种好点？
因为过错方在我，所以我不知道该怎么办，有点无助的感觉
对于老板，那不换是合适的
换17的，你们要多缴税的
但是你开成了3%，有错误，如果税务局不追究的话，对方不换就不换了
反正你们是合适的
但是这个事情，税务局肯定是要追究的，所以不要想其他的。虽说犯错误了，对于对方公司是有利的
我直接作废了，给他们开过去了，他们是必须这个月认证吗？我们这个会计师傅说对方这个月不认证。下个月我们就要交900块钱。
900块钱交给谁呢
900块钱是什么钱？？
说的是900元的税钱
但是我们已经把这个月开的票交到税务局了
今天是对方打电话来我才知道，我现在都不知道该怎么办
你去当地税务总局咨询
这里问解决不了问题
全国各地不一样
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出门在外也不愁}