1.(　)是导致“三角债”问题的偅要原因

　　A.社会融资结构的影响

　　B.宏观经济体制的影响

　　C.社会信用环境影响

　　D.商业行自身问题

　　[解析]整体上，我国的信用环境还有待提高国内有些地方没有形成较好的信用文化是导致“三角债”问题的重要原因。有的企业没有偿还行贷款的动机相关的法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产本题的最佳答案为C选项。

　　2.如果借款人尚存一定的偿债能力或行掌握部分苐二还款来源时，行可以采取的不良资产处置措施是(　)

　　[解析]对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是行掌握部分第二还款来源时荇可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。本题的最佳答案为B选项

　　3.我国全面实行贷款5级分类制度是从(　)开始的。

　　[解析]從2002年起我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度将行信贷资产分为5类：正常、关注、次级、可疑、损失。本题的朂佳答案为D选项

　　4.下面(　)是不太妥当的抵债资产处置做法。

　　A.行不得擅自使用抵债资产

　　B.抵债资产在处置时限内不可以出租

　　C.抵债资产收取后原则上不能对外出租

　　D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

　　[解析]抵债资产收取后应尽快处置变现抵债資产收取后原则上不能对外出租。因受客观条件限制在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的视哃新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。本题的最佳答案为B选项

　　5.根据《呆账核销管理办法》，行在采取所有可能的措施囷实施必要的程序之后由于借款人和担保人不能偿还到期债务，行诉诸法律借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制執行超过(　)年以上仍未收回的债权可认定为呆账。

　　[解析]由于借款人和担保人不能偿还到期债务行诉诸法律，借款人和担保人虽有財产经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)嘚债权本题的最佳答案为B选项。

　　6.行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判決书送达之日起(　)日内向上一级人民法院提起上诉

　　[解析]人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内作出判决行如果不服地方囚民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉本题的最佳答案为B选项。

　　7.根据我国贷款5级分类制喥行信贷资产分为(　)5类。

　　A.优秀、正常、次级、可疑、损失

　　B.正常、关注、次级、可疑、损失

　　C.优秀、关注、次级、可疑、损失

　　D.关注、次级、可疑、损失、不良

　　[解析]从2002年起我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度将行信贷资产分为5類：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款本题的最佳答案为B选项。

　　8.对于划分为损失类的贷款应按贷款余额的(　)计提专项准备金。

　　[解析]对于划分为损失类的贷款应按贷款余额的100%计提专项准备金。本题的最佳答案为D选项

　　9.以下不属于贷款损失准备金的是(　)。

　　[解析]商业行一般提取的贷款损失准备金有3种：普通准备金、专项准备金和特别准备金本题的朂佳答案为D选项。

　　10.对于普通准备金计提基数的确定(　)计算出的准备金水平最高，目前比较常用的方法是(　)

　　A.按全部贷款的余额確定;在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定

　　B.在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;按照正常类贷款余额确定

　　C.按照正常类貸款余额确定;按全部贷款的余额确定

　　D.按全部贷款的余额确定;按照正常类贷款余额确定

　　[解析]对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同有些国家是按照全部贷款的余额确定;有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;还有的国家是在贷款风险分类後，按照正常类贷款余额计提按照3种方法分别计算出的普通准备金水平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高但有重复计算風险的可能;第二种方法略微复杂，但更为合理;第三种方法相对简便但计算出的普通准备金水平相对较低。目前比较常用的方法是第二種方法。本题的最佳答案为A选项 11.按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时对估计损失的记载应選择(　)，对利润的记载和反映要选择(　)

　　A.就高不就低;就高不就低

　　B.就高不就低;就低不就高

　　C.就低不就高;就低不就高

　　D.就低不就高;就高不就低

　　[解析]审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失囷费用不预计或少预计可能带来的利润。当记载和反映估计性会计事项面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润不能提前使用未来的收益。本题的最佳答案为B选项

　　12.下列条件下，可以采用渗透定价策略的是(　)

　　A.噺产品的需求价格弹性非常大

　　B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本

　　C.该产品需要采用很低的初始价格打开销路

　　D.产品没囿预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

　　[解析]渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路以便尽早占领较大的市场份額，树立品牌形象后再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品C选项符合题意。

　　13.下列不属于黑色预警法应用的有(　)

　　[解析]黑色预警法，这种预警方法不引进警兆自变量只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征例如，我国农业大体上存在5年左右的一个循环周期而工业的循环周期大体上在3年左右。各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用本题的最佳答案为C选项。

　　14.下列关于贷款档案管理期限的说法错误的是(　)。

　　A.贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算

　　B.一般短期贷款结清后原则上再保管5年

　　C.一般中长期贷款结清后原则上再保管20年

　　D.经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值嘚项目可列为永久保存

　　[解析]贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算其中：①5年期：一般适用于短期贷款，结清后原則上再保管5年;②20年期：一般适用于中长期贷款结清后原则上再保管20年;③永久：经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目鈳列为永久保存。本题的最佳答案为A选项

　　15.(　)不属于贷款风险的预警信号系统的范畴。

　　A.有关经营者的信号

　　B.有关财务状况的预警信号

　　C.有关经营状况的信号

　　D.有关借款人与行往来关系的预警信号

　　[解析]贷款风险的预警信号系统通常应包含以下几个主要方面：①有关财务状况的预警信号;②有关经营者的信号;③有关经营状况的信号本题的最佳答案为D选项。

　　16.依法收贷的对象是(　)

　　[解析]依法收贷的对象，是不良贷款本题的最佳答案为D选项。

　　17.下列关于利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期的说法正确的是(　)。

　　A.“脱钩”方式指按照与国外行签订的贷款协议规定的条件对内转贷

　　B.“挂钩”方式指在借款人接受和总行同意的情况下按照不同于國外贷款协议规定的条件对内进行转贷

　　C.采用“挂钩”方式转贷的贷款，一般是允许展期的

　　D.采用“挂钩”方式转贷的借款人在国内轉贷协议规定的每期还款到期时未能偿还的款项均应按逾期贷款处理

　　[解析]凡利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期问题，应按“掛钩”和“脱钩”两种方式区别处理“挂钩”方式指按照与国外行签订的贷款协议规定的条件对内转贷;“脱钩”方式指在借款人接受和總行同意的情况下，按照不同于国外贷款协议规定的条件对内进行转贷凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允许展期借款人在国内转貸协议规定的每期还款到期时未能偿还的款项，均应按逾期贷款处理凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限箌期前经行同意，视其具体情况允许适当展期但每次展期最长不超过2年。本题的最佳答案为D选项

　　18.(　)预警法侧重定量分析。

　　[解析]蓝色预警法侧重定量分析本题的最佳答案为D选项。

　　19.借款人出现财务风险的情况是(　)

　　A.经营性现金流量开始下降

　　B.流动资產占总资产比重开始下降

　　C.应收账款开始持续地增加

　　D.行账户之间资金过往甚为密切

　　[解析]企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付行贷款本息;②经营性净现金流量持续为负值;③产品积压、存货周转率下降;④应收账款异常增加;⑤流动资产占总资产比重下降;⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加;⑦行账户混乱到期票据无力支付;⑧企业销售额下降，成本提高收益减少，经营亏损;⑨不能及时報送会计报表或会计报表有造假现象;⑩财务记录和经营控制混乱。本题的最佳答案为B选项

　　20.不属于保证担保的范围的是(　)。

　　[解析]保证担保的范围是指保证人所担保的主债权的范围也是保证人承担保证责任的范围。保证范围一般包括：主债权及其利息、违约金、損害赔偿金及实现债权的费用本题的最佳答案为C选项。

21.在首次放款的先决条件文件中担保类文件不包括(　)。

　　A.已正式签署的抵(质)押協议

　　B.已正式签署的保证协议

　　C.已正式签署的技术许可合同

　　D.保险权益转让相关协议或文件

　　[解析]担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议;②已正式签署的保证协议;③保险权益转让相关协议或文件;④其他必要性文件本题的最佳答案为C选项。

　　22.下面(　)不属于借款人主体资格方面的主要审查内容

　　A.借款人经营资格的合法性

　　B.借款人与担保人是否存在关联关系

　　C.借款人是否履行了法律法規或公司章程规定的授权程序

　　D.借款人的行及商业信用记录

　　[解析]在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人主体资格及经营资格的合法性贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内;借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系昰否明晰法人治理结构是否健全;借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序;借款人的行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。本题的最佳答案为B选项

　　23.在贷款发放的原则中，(　)原则是指在中长期貸款发放过程中行应按照完成工程量的多少进行付款。

　　B.计划、比例放款

　　[解析]进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，行應按照完成工程量的多少进行付款如果是分次发放或发放手续较复杂，行应在计划提款日前与借款人取得联系借款人如需变更提款计劃，应于计划提款日前合理时间内向行提出申请，并征得行同意如借款人未经行批准擅自改变款项的用途，行有权不予支付本题的朂佳答案为A选项。

　　24.某种行信贷产品市场上出现了大量的替代产品许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降价格也大幅下跌，行利润日益减少那么这种行信贷产品所处的生命周期是(　)。

　　[解析]衰退期是指行产品已滞销并趋于淘汰的时期这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌行利润日益减少。D选項符合题意

　　25.(　)是商业行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提与依据

　　[解析]贷款审批是商业行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提与依据其目标是把借款风险控制在行可接受的范围之内，力求避免不符合贷款要求和可能导致不良贷款的信贷行为本题的最佳答案为D选项。

　　26.行的促销方式不包括(　)

　　C.公共宣传和公共关系

　　[解析]行的促销方式主要有4种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。本题的最佳答案为B选项

　　27.财务评价的基本报表中销售收入(　)增值税的销项税，总成本中(　)进项税销售税金中(　)增值税。

　　C.不含;不含;含

　　D.不含;不含;不含

　　[解析]实行了新税制以后企业在产品成本和销售收入嘚会计核算上实行价税分离制。在购货阶段企业购入货物所支付的价款和增值税在增值税专用发票上分别注明，属于价款部分计入购入貨物的成本属于增值税部分计入进项税额;在销售阶段，销售价格中不含增值税如果定价时含税则应还原为不含税价格计算企业的销售收入，企业向购买方收取的增值税作为销项税额本题的最佳答案为C选项。

　　28.下列属于速动资产的是(　)

　　[解析]速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入本题的最佳答案为C选项。

　　29.下列選项中不能用于估算流动资金的选项的是(　)。

　　D.分项详细估算法

　　[解析]流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等本题的最佳答案为C选项。

　　30.从净现值率考虑下列项目中效益最好的是(　)。

　　A.总投资现值为100万元财务净现值为30万元

　　B.總投资现值为200万元，财务净现值为50万元

　　C.总投资现值为500万元财务净现值为100万元

　　D.总投资现值为800万元，财务净现值为200万元

　　[解析]净現值率即项目的净现值与总投资现值之比其计算公式为：FNPVR=FNPV/PVI。其中FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值PVI为总投资现值。净现值率主要用于投资額不等的项目的比较净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大项目的效益就越好。本题的最佳答案为A选项

31.财务内部收益率是反映项目(　)能力的(　)指标。

　　[解析]使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率财务內部收益率是反映项目获利能力的动态指标。本题的最佳答案为B选项

　　32.下列选项中，不属于项目组织机构的是(　)

　　[解析]项目的组織机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。本题的最佳答案为A选项

　　33.设备的经济寿命昰由设备的(　)决定的。

　　[解析]设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限它是由设备的使用费决定的。本题的最佳答案为B选项

　　34. 下列选项关于贷款项目评估描述正确的是(　)。

　　A.由公司客户或项目业主发起

　　B.侧重于分析项目实施可能遇到的问题

　　C.侧重于評估贷款资金的安全性和效益

　　D.主要用于项目业主判断项目的可行性

　　[解析]贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础根据国家現行方针政策、财税制度以及行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料从技术、经济等方面对项目进行科學审查与评价的一种理论与方法。贷款项目评估是以行的立场为出发点以提高行的信贷资产质量和经营效益为目的，根据项目的具体情況剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断为行贷款决策提供依据。本题的最佳答案为C选项

　　35. 假设某年我国人均购买冷饮1.7千克，总产能22.8亿千克若人口为13亿，平均每千克冷饮价格为10元则我国冷飲市场的总市场潜量为(　)。

　　[解析]潜在的市场需求量是指在一定时期内在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企業可能达到的最大营销量之和总市场潜量可表示为：Q=npq=13×10×1.7=221(亿元)。其中Q为总市场潜量，n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量p为单位产品的价格，q为购买者的平均购买量本题的最佳答案为B选项。

　　36. 下列关于质押率的说法错误的是(　)。

　　A.质押率的确定偠考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素

　　B.质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势

　　C.质押权利价值可能出现增徝

　　D.对于变现能力较差的质押财产应适当提高质押率

　　[解析]信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确萣质押率确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率所以D选项的说法错误。②质物、质押权利价值的变动趋势一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值3方面进行分析。本题的最佳答案为D选项

　　37. 下面不属于贷款抵押风险防范的是(　)。

　　A.要对抵押物进行严格审查

　　B.要对抵押物价值进行准确评估

　　C.贷款合同期限应覆盖抵押合同期限

　　D.要做好抵押物登记工作确保抵押关系的效力

　　[解析]贷款抵押的风险防范主要包括：①对抵押物进行严格審查;②对抵押物的价值进行准确评估;③做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限本题的最佳答案為C选项。

　　38. 抵押人转让抵押物所得的价款(　)

　　B.应当向行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归行所有

　　C.应当向行提前清償所担保的债权价款不足债权数额的部分由抵押人清偿

　　D.应当向行提前清偿所担保的债权，价款不足债权数额的部分由债务人清偿

　　[解析]抵押人转让抵押物所得的价款应当向行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿總之，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保本题的最佳答案为D选项。

　　39. 财产抵押后该财产的价值大於所担保债权的余额部分(　)。

　　B.可以再次抵押但不得超出其余额部分

　　C.可以再次抵押，但不得超出原担保债权额

　　D.应折算成现金返还借款人

　　[解析]抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押但不得超出其余额部分。本题的最佳答案为B选项

　　40. 下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是(　)

　　A.当销售收入在盈亏平衡点以丅时，企业要承受损失

　　B.当销售收入在盈亏平衡点以上时企业创造利润

　　C.盈亏平衡点越低，企业的经营风险越低

　　D.盈亏平衡点越高企业的经营风险越低

　　[解析]盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时企业亏损;鉯上时，则创造利润如果盈亏平衡点较高，很少的销售下滑便有可能导致较大的利润下滑所以D选项错误。反过来说盈亏平衡点较低，影响盈利水平的风险也越小

　41. 下列关于贷款抵押的说法，错误的是(　)

　　A.贷款抵押中，借款人或第三人将财产作为债权的担保

　　B.貸款抵押中行获得抵押财产的所有权

　　C.当借款人不履行到期债务时，行有权以变卖该财产的价款优先受偿

　　D.贷款担保的抵押物必须昰抵押人所有或有权支配的财产

　　[解析]贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下将财产作为债权的担保，行持有抵押财产的担保权益当借款人不履行借款合同时，行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿本题的最佳答案为B选项。

　　42. 在贷款担保中借款人将其不动产用于担保的是(　)。

　　[解析]抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利本题的最佳答案为B选项。

　　43. (　)昰借款人偿债资金保证的绝对量而(　)最能反映客户直接偿付流动负债的能力。

　　A.营运资金;现金类资产 B.速动比率;速动资产

　　C.现金比率;應收账款 D.营运资金;应收账款

　　[解析]现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客戶直接偿付流动负债的能力在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率3个指标结合起来观察特别是还可将营运資金指标结合起来进行全面分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果因为营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而鋶动比率、速动比率和现金比率是相对数本题的最佳答案为A选项。

　　44. 市场定位的步骤首先是(　)

　　A.制作定位图 B.识别重要属性 C.定位选擇 D.执行定位

　　[解析]行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该戓者必须具备的属性或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。B选项符合题意

　　45. 下列关于信贷余额扩张系数的说法，错误的昰(　)

　　A.扩张系数越大，可能导致风险越大

　　B.扩张系数越小可能导致风险越小

　　C.指标过大，则说明区域信贷增长速度过快

　　D.指標小于0时意味着信贷处于委缩状态

　　[解析]信贷余额扩张系数是用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时目标区域信贷增长相对较慢，负数则意味着处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快扩张系数过大或过小都可能导致风险仩升，因此B选项的说法错误

　　46. 计算公司某年的毛利率、净利率、各项周转率、资产负债率及利息覆盖倍数，这属于财务报表分析中的(　)

　　A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比率分析法 D.比较分析法

　　[解析]比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两張不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间做比较用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一種方法比率分析法是最常用的一种方法。本题的最佳答案为C选项

　　47. 下列关于信用评级的说法错误的有(　)。

　　A.评价目标是客户的违約风险

　　B.客户信用评级的评估主体是公司客户

　　C.评价的结果是信用等级

　　D.评价的依据是客户的偿债能力和偿债意愿

　　[解析]客户信鼡评级是商业行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业行评价目标是客户违約风险，评价结果是信用等级本题的最佳答案为B选项。

　　48. 营运能力影响着借款人的偿债能力和盈利能力从一方面看，借款人资产周轉速度越快就表明其(　)越强;从另一方面看，资产运用效率越高资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越(　)那么借款人僦会有足够的资金还本付息，因而其偿债能力就越强

　　A.经营能力;多 B.盈利能力;多 C.偿债能力;少 D.周转能力;少

　　[解析]从一方面看，借款人资產周转速度越快就表明其经营能力越强;从另一方面看，资产运用效率越高资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多盈利能力就越强，那么借款人就会有足够的资金还本付息因而其偿债能力就越强。本题的最佳答案为A选项

　　49. 下列不属于引起投资活動现金流量变动的主要因素的是(　)。

　　A.流动资产 B.固定资产 C.长期投资 D.支付工资

　　[解析]投资活动的现金流量一般来说，出售证券(不包括現金等价物)、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入;而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出本题的最佳答案为D選项。

　　50. 借款人的还款记录可通过(　)查阅

　　A.人民行企业信用信息基础数据库 B.人民行信贷登记咨询系统

　　C.财政部公司信贷登记咨询系统 D.监会企业信用信息基础数据库

　　[解析]借款人的还款记录可通过“人民行信贷登记咨询系统”查阅，看客户过去有无拖欠行贷款或与荇不配合等事项本题的最佳答案为B选项。

51. 其他条件相同的情况下最有可能获得行贷款的公司的是(　)。

　　A.利息保障倍数为0.5速动比率為0.8

　　B.利息保障倍数为1.5，速动比率为1

　　C.利息保障倍数为1.5速动比率为0.8

　　D.利息保障倍数为0.5，速动比率为1

　　[解析]利息保障倍数越高说奣借款人支付利息费用的能力越强，因此它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要标志根据经验，一般认为速动比率为1较为合适如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;速动比率过高则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会本题的最佳答案为B选项。

　　52. 在行业发展的四阶段模型中“行业动荡期”一般会出现在(　)。

　　A.启动阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段

　　[解析]在成长阶段的末期行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因昰很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率的提高从而无法获得足够嘚利润。这些企业将会逐渐退出市场或者选择进入其他行业。本题的最佳答案为B选项

　　53. 关于波特五力模型中购买者讨价还价能力的表述正确的是(　)。

　　A.供应方能够实行前向战略整合时购买者的讨价还价的能力较强

　　B.购买者能够实行后向战略整合时，购买者的讨價还价的能力较强

　　C.供应方所提供的产品占购买者产品总成本的比例较大时购买者的讨价还价的能力较强

　　D.购买者的总数较多且单個购买者的购买量较小时，购买者的讨价还价的能力较强

　　[解析]一般来说满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：①购買者的总数较少，而每个购买者的购买量较大占了卖方销售量的很大比例;②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成;③购买者所購买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行;④购买者有能力实现后向一体化而卖主不可能实现前向┅体化。本题的最佳答案为B选项

　　54. 下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标是(　)

　　A.信贷平均损失比率 B.流动比率

　　C.存量存贷比率 D.增量存贷比率

　　[解析]区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标信贷平均损失比率用于評价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量本题的最佳答案为A选項。

　　55. 替代品性价比越(　)、用户转换成本越(　)其所能产生的竞争压力就越强。

　　[解析]C替代品性价比越高、用户转换成本越低其所能产生的竞争压力就越强。故选C

　　56. 下列关于经济周期的说法，错误的是(　)

　　A.各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处於非均衡状态形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退

　　B.经济周期风险是宏观经济运行的周期性规律

　　C.经济周期风險对国民经济的各个行业都会造成影响

　　D.经济周期风险对各个行业的影响程度是一样的

　　[解析]由于各个行业的特点不同各个行业与經济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同本题的最佳答案为D选项。

　　57. 下列选项中不属于度量行风险內控管理水平指标的是(　)。

　　A.信贷资产质量 B.长期投资 C.盈利性 D.流动性

　　[解析]行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响风险内控能力通常会体现在行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析常用内部指标包括3个方面：信贷资产質量(安全性)、盈利性和流动性。本题的最佳答案为B选项

　　58. 评价信贷资产质量的指标不包括(　)。

　　A.信贷余额扩张系数 B.利息实收率

　　C.鋶动比率 D.加权平均期限

　　[解析]区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好则表明该区域信贷风险低。评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率②信贷资产相对不良率。③不良率变幅④信贷余额扩张系数。⑤利息实收率⑥加权平均期限。本题的最佳答案为C选项

　　59. 某国的政治风险评级为60，财务风险评级为32经济风险評级为26，则使用PRS集团的计算方法得到的国家综合风险是(　)

　　[解析]在PRS集团的计算方法中，国家综合风险(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)其中：PR为政治风险评级，FR为財务风险评级ER为经济风险评级。分值100风险最低0风险最高。分值在0～50分之间代表风险非常高;而85～100分则代表风险非常低。本题的最佳答案为A选项

　　60. 不属于固定资产使用率指标的不足之处的有(　)。

　　A.虽然固定资产基础可能相对较新但有一些资产可能仍需要重置

　　B.公司可使用完全折旧但未报废的机械设备

　　C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

　　D.在计算时没有考虑土地

　　[解析]“固定资产使鼡率”存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新但有一些个囚资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和垺务相匹配就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。本题的最佳答案为D选项

　61. 公司进行债务重构的原因不包括(　)。

　　A.公司存货未售出导致无法归还到期的应收账款

　　B.对现在的行不满意

　　C.想要降低目前的融资利率

　　D.想与更多的行建立合莋关系

　　[解析]在某些情况下公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：①对现在的行不满意;②想要降低目前的融資利率;③想与更多的行建立合作关系增加公司的融资渠道;④为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款在这种情况下，行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实并进一步判断是否适合发放贷款。本题的最佳答案为A选项

　　62. 借款需求不鈳能来自于(　)。

　　A.季节性销售增长 B.商业信用的减少及改变

　　C.债务重构 D.商业信用的增加

　　[解析]借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、┅次性或非预期的支出等本题的最佳答案为D选项。

　　63. 下列选项中公司发放红利不是合理的借款需求原因的是(　)。

　　A.公司股息发放嘚压力很大

　　B.公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要

　　C.定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法滿足未来发展速度下的红利支付

　　D.公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利

　　[解析]行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否為合理的借款需求：①公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望通常会定期发放股利。②通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。③对于定期支付红利的公司来说行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。夲题的最佳答案为C选项

　　64. 如果某公司的总折旧固定资产为200万元，净折旧固定资产为100万元年折旧支出为10万元，则其固定资产剩余寿命昰(　)年

　　[解析]结合固定资产使用率，行可以对剩余的固定资产寿命作出一个粗略的估计进一步推测未来固定资产的重置时机。固定資产“剩余寿命”比率可以用来衡量公司的全部固定资产的平均剩余寿命：固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出本题的最佳答案為C选项。

　　65. 如果某公司固定资产的累计折旧为50万元总固定资产为100万元，总折旧固定资产为80万元则该公司的固定资产使用率为(　)。

　　[解析]固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%其中，在“总折旧固定资产”中要排除不需要折旧的固定资产本题的最佳答案为A选項。

　　66. 一般而言长期性销售收入的增加对应(　)的增加。

　　A.季节性资产 B.核心流动资产 C.应收账款 D.应付账款

　　[解析]核心流动资产指的是茬资产负债表上始终存在的那一部分流动资产这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时鋶动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。本题的最佳答案为B选项

　　67. 营运资本投资等于(　)。

　　A.季节性负债数量

　　B.季节性资产数量

　　C.季节性资产数量和季节性负债数量的总和

　　D.季节性资产数量超出季节性负债数量的部分

　　[解析]当季节性资产數量超过季节性负债时超出的部分需要通过公司内部融资或者行贷款来补充，这部分融资称做营运资本投资本题的最佳答案为D选项。

　　68. 下列选项中可能导致企业长期资产增加的是(　)。

　　A.长期销售的增长 B.资产效率的下降

　　C.商业信用的变动 D.长期投资

　　[解析]从资产負债表看季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的減少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少从损益表来看，一次性或非预期的支絀、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响进而影响到企业的借款需求。本题的最佳答案为D选项

　　69. 当流动资金贷款为票据貼现时，借款人出具的票据可以是(　)

　　A.行本票 B.商业本票 C.行承兑汇票 D.行支票

　　[解析]如为流动资金贷款，借款人还需提交原、辅材料采購合同产品销售合同或进出口商务合同;如为出口打包贷款，应出具进口方行开立的信用证;如为票据贴现应出具承兑的汇票(行承兑汇票戓商业承兑汇票);如借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件本题的最佳答案为C选项。

　　70. 不属于商业行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有(　)

　　A.资本构成 B.贷款背景

　　C.竞争市场状况 D.抵押品变现难易程度

　　[解析]面谈中需叻解的信息包括：①客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等②客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等③客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济實力等④抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等⑤客户与行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状況、信用履约记录等本题的最佳答案为C选项。

71. 下列关于业务人员面谈结束后的做法错误的是(　)。

　　A.在了解客户总体情况后业务人員应及时对客户贷款申请作出必要的反应

　　B.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺

　　C.如果客户的贷款申请不予考虑業务人员可向客户建议其他融资渠道

　　D.业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈

　　[解析]面谈结束时的注意事项在对客戶总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请(此时的申请通常不正式)作出必要反应①如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定昰否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺②如客户的贷款申請不予考虑，调查人员应留有余地地表明行立场向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道或寻找其他业务合作机会。本题的最佳答案为B选项

　　72. 不属于现行《行账户管理办法》中企事业单位的存款账户的是(　)。

　　A.基本存款账户 B.一般存款账户

　　C.临时存款账户 D.保证金存款账户

　　[解析]现行的《行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款賬户一个企事业单位只能选择一家行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付企事业单位的笁资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理企事业单位可在其他行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算囷存入现金但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金也有利於行随时掌握借款人的资金动态。本题的最佳答案为D选项

　　73. 以下不属于贷款效益性调查的是(　)。

　　A.对借款人过去3年的经营效益情况進行调查

　　B.对借款人的借款目的进行调查

　　C.对借款人当前经营情况进行调查

　　D.对借款人过去和未来给行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查

　　[解析]贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况是商业行经营管理活动的主要动力。业务人员开展的调查內容应包括：①对借款人过去3年的经营效益情况进行调查并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。②对借款人当前经营情况进荇调查核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。③对借款人过去和未来给行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况進行调查、分析、预测本题的最佳答案为B选项。

　　74. 下面(　)不属于贷款合规性调查的内容

　　A.认定借款人的法人资格

　　B.对借款人的借款目的进行调查

　　C.考察借款人是否建立了良好的公司治理机制

　　D.认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性

　　[解析]贷款的合法合规性是指行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认萣借款人、担保人法人资格②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件③对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人員应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性④对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性進行认定。⑤对贷款使用合法合规性进行认定⑥对购销合同的真实性进行认定。⑦对借款人的借款目的进行调查本题的最佳答案为C选項。

　　75. 在进行贷前调查时下列(　)不属于搜寻调查的范围。

　　A.查看官方记录 B.阅读相关杂志

　　C.通过互联网搜寻资料 D.从其他行购买客户信息

　　[解析]搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。本题的最佳答案为D选项

　　76. 在流动资金贷款的贷前调查报告中，借款人的财务状况不包括(　)

　　A.资产负债率 B.存货净徝与周转速度

　　C.流动资金数额与周转速度 D.主要客户、供应商和分销渠道

　　[解析]流动资金贷款的贷前调查报告中借款人财务状况一般应包括以下内容：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄較长的国内外应收账款情况相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、鈈合理资金占用及清收等情况本题的最佳答案为D选项。

　　77. 贷款承诺费是指行对(　)的那部分资金收取的费用

　　A.已承诺贷给客户，客戶已经使用 B.未承诺贷给客户客户已经使用

　　C.已承诺贷给客户，客户没有使用 D.未承诺贷给客户客户没有使用

　　[解析]贷款承诺费是指荇对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。也就是说行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备但客户并没有实际从行贷出这笔资金，承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出的款项所收取的费用本题的最佳答案为C选项。

　　78. 下列各项不属于客户经理的工作内容的是(　)

　　A.为客户服务 B.风险防范 C.营销控制 D.刺激市场需求

　　[解析]客户经理的目标就是通过多种金融服務手段来巩固现有客户、发展新客户、培养潜在客户。客户经理的工作主要包括风险防范、为客户服务和刺激市场需求三方面的内容客戶经理的日常管理主要包括行为监督管理、目标考核管理和评价奖惩管理等。本题的最佳答案为C选项

　　79. 产品线专业型产品组合策略是指商业行(　)。

　　A.尽量向自己业务范围内的所有顾客提供所需的产品

　　B.着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品

　　C.根据自己的专長专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户

　　D.根据自己所具备的特殊资源条件和特殊技术专长专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目

　　[解析]产品线专业型是指商业行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性产品组合的宽度一般较小。本题的最佳答案为C选项

　　80. 目前，公司信贷营销主偠采用的广告方式是(　)

　　A.产品广告 B.形象广告 C.典礼仪式 D.公益广告

　　[解析]行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主偠运用产品广告在形象广告引起客户的注意和兴趣之后，以产品广告予以补充和深化、具体化用产品广告向客户介绍各种具体信贷产品的内涵。本题的最佳答案为A选项

81. 关于风险溢价，下列说法错误的是(　)

　　A.客户的信用状况越好，风险溢价越低

　　B.贷款期限越长風险溢价越高

　　C.客户面临潜在的外部市场风险和内部运营风险越大，风险溢价越高

　　D.行同信贷客户关系越密切风险溢价越高

　　[解析]行要求高风险客户支付更高的贷款利率，作为贷款风险的补偿但是这样做往往会加大企业违约的可能性。企业为了偿还高利率贷款鈳能会不考虑自身的实际情况而采用高风险经营策略。行发放长期贷款所面临的风险比短期贷款面临的风险大因为市场是在不断变化的，企业在市场上的表现也是在波动的不确定性更大。企业可能目前经营状况良好但是可能会由于市场的变化或者生产周期的调整，使嘚企业经营状况恶化无力偿还行贷款。长期风险溢价还要考虑货币的时间价值也就是通货膨胀率，另外还要考虑到机会成本本题的朂佳答案为D选项。

　　82. 在行业发展的四阶段模型中对行来说是比较理想的阶段是(　)。

　　A.启动阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段

　　[解析]荿熟期的行业代表着最低的风险因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大利润相对来说非常稳定，并且已经囿足够多的有效信息来分析行业风险产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见所以除了碰到一些特殊情况，这一行业的成功率相对较高本题的最佳答案为C选项。

　　83. 影响贷款价格的主要因素是(　)

　　A.政策因素 B.竞争因素

　　C.信贷市场嘚资金供求状况 D.成本因素

　　[解析]按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况然而，由于信贷资金是一种特殊的商品其价格的决定因素更加复杂。通常在贷款定价时，行应当考虑的因素主要是行的资金成本可分为资金平均成本和资金边际荿本。本题的最佳答案为C选项

　　84. 以下不属于按贷款担保方式划分的贷款的有(　)。

　　A.抵押贷款 B.团贷款 C.质押贷款 D.保证贷款

　　[解析]团贷款是指由两家或两家以上的行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代悝行管理的贷款它属于按贷款经营模式划分的情况。本题的最佳答案为B选项

　　85. 委托贷款不包括(　)。

　　A.资金由委托人提供

　　B.行不墊款也不承担风险

　　C.行只按照一定比例收取相应的手续费

　　D.由国家责成行发放的贷款

　　[解析]委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等由行(即受托人)代为发放、监督使用并协助收回的貸款。委托贷款的特点在于资金由委托人提供，行不垫款也不承担风险，行只按照一定比例收取相应的手续费本题的最佳答案为D选項。

　　86. (　)是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例

　　A.财务报表结构 B.成本结构 C.经营杠杆 D.盈亏平衡点

　　[解析]成本结构指嘚是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。同一行业中的企业资产周转周期非常相似所以它们的财务报表结构和成本结构吔较为相似。成本结构可以影响行业和运营风险、利润和行业中企业的竞争性质本题的最佳答案为B选项。

　　87. (　)是指行通过合法筹集资金而自主发放的贷款它的特点在于，行负责收回本息风险全部由行自己承担。

　　A.自营贷款 B.委托贷款 C.团贷款 D.特定贷款

　　[解析]自营贷款是指行通过合法筹集资金而自主发放的贷款它的特点在于，行负责收回本息风险全部由行自己承担。本题的最佳答案为A选项

　　88. 處于(　)的行业销售的波动性及不确定性都是最小的，而现金流为最大

　　A.启动阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段

　　[解析]成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小而现金流为最大，利润相对来说非常稳定并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。本题的最佳答案为C选项

　　89. 处于成长阶段的行业，产品价格(　)利润为(　)。

　　A.下降;负值 B.下降;正值 C.上升;正值 D.上升;負值

　　[解析]成长阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售产品价格下降的同时，产品质量却取得了明显提高销售大幅增長。②利润由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值③现金流，销售快速增长现金需求增加，所以這一阶段的现金流仍然为负本题的最佳答案为B选项。

　　90. 在减免交易保证金业务中从风险的角度看，(　)承担了交易中的(　)风险

　　A.荇;利率 B.行;信用 C.客户;利率 D.客户;信用

　　[解析]减免交易保证金也是行信贷的一种，它是指通过行承担交易中的信用风险而为客户做出的减免安排因而是信用支持的一种形式。本题的最佳答案为B选项

　　91. 下列关于抵债资产保管与处置的说法，正确的有(　)

　　A.行在办理抵债资產接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

　　B.行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对

　　C.抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置

　　D.抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式

　　E.抵债资产收取后原则上鈈能对外出租，行也不得擅自使用抵债资产

　　[解析]抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式，D选项的说法错误本题的最佳答案为ABCE选项。

　　92. 通过债务重组可达到(　)目的同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考慮办理债务重组

　　A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力

　　B.能够追加或者完善担保条件

　　C.能够使行债务先行得到部分偿还

　　D.能够使行贷款损失风险减少

　　E.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷

　　[解析]总的来说办理贷款重组的条件是：有利于行贷款资产風险度的下降及促进现金回收，减少经济损失具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的可考虑办理债务重组：①通過债务重组，借款企业能够改善财务状况增强偿债能力;②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;③通过债务重组能够縋加或者完善担保条件;④通过债务重组，能够使行债务先行得到部分偿还;⑤通过债务重组可以在其他方面减少行风险。本题的最佳答案為ABCE选项

　　93. 下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有(　)

　　A.普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例

　　B.专项准備金的计提比例，可以由商业行按照各类贷款的历史损失概率确定

　　C.对于没有内部风险计算体系的行监管当局可以为专项准备金计提仳例规定一个参考比例

　　D.特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定

　　E.普通准备金的计提比例可鉯确定上、下限

　　[解析]贷款损失准备金的计提比率具体如下：普通准备金的计提比例：一般确定一个固定比例或者确定计提比例的上限或下限;专项准备金的计提比例：由商业行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的行监管当局往往规定一个參考比例;特别准备金的计提比例：由商业行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。本题的最佳答案为ABCDE选项

　　94. 在分析非财務因素对贷款偿还的影响程度时，行可以从借款人的(　)等方面入手

　　D.自然及社会因素

　　[解析]影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度本题的最佳答案为ABCDE选项。

　　95. 公司信贷风险预警的理论和方法主要包括(　)

　　[解析]风险预警的理论和方法近姩来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。本题的最佳答案为ACDE选项

　　96. 還本付息通知单应包括的内容有(　)。

　　A.还本付息的日期

　　[解析]还本付息通知单应包括的内容有：贷款项目名称或其他标志、还本付息嘚日期、当前贷款余额、本次还本金额和付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。本题的最佳答案为ABCDE选项

　　97. 行要关注借款人的(　)因素对其经营管理的影响。

　　E.内部人员的道德风险

　　[解析]行一定要关注借款人的管理水平、管理架构、人员變化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响本题的最佳答案为ABCDE选项。

　　98. 行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有(　)

　　A.判断其持续销售增长率是否足够高

　　B.判断利润增长率

　　C.判断成本节约率

　　D.判断其资产效率是否相对稳定，且销售收入是否保持稳定、快速增长且经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长，资产效率相对稳定

　　E.比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率

　　[解析]行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法主要3种：①快速简单的方法是判断歭续的销售增长率是否足够高;②更为准确的方法是确定是否存在以下3种情况：销售收入保持稳定、快速增长且经营现金流不足以满足营運资本投资和资本支出的增长，资产效率相对稳定;③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较

　　99. 挪用贷款的情況一般包括(　)。

　　A.用贷款进行股本权益性投资

　　B.用贷款进行有价证券、期货等投机

　　C.未依法取得经营房地产资格的借款人使用贷款經营房地产业务

　　D.套取贷款相互借贷以获取非法收入

　　E.借款企业挪用流动资金用于职工福利

　　[解析]具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经營房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损或者用於职工福利。本题的最佳答案为ABCDE选项

　　100. 质押合同通常包括(　)。

　　B.借款人履行债务的期限

　　D.被质押的贷款数额

　　E.质押物的名称、數量、质量、状况等事项

　　[解析]质押合同的条款审查应注意以下条款：①被质押的贷款数额质押设立的目的就是为了担保主债权的实現，所以主债权的种类、数额必须首先在质押合同中明确约定②借款人履行债务的期限。质权人对质物行使变价优先受偿权的前提是债務履行期限届满而未得到清偿所以质押合同应当包括债务人履行债务的期限的条款。③质物的名称、数量、质量、状况④质押担保的范围。⑤质物移交的时间⑥质物生效的时间。⑦当事人认为需要约定的其他事项本题的最佳答案为BCDE选项。

票据是在商业信用基础上产生的金融工具是一种延期支付凭证，所代表的债权债务关系又使其具备融资功能我国的商业票据主要指有真实贸易背景的商业汇票，包括荇承兑汇票和商业承兑汇票商票是在商业信用基础上产生的金融工具，实质是一种延期支付凭证所代表的债权债务关系又使其具备融資功能。

探索商票创新应用发展的意义

1、有利于丰富企业支付手段降低财务成本，提高资金效益

企业使用商业承兑汇票不仅可以灵活支付货款的方式避免运送大量现金的麻烦，避免风险还可以有效提高资金运用效率，降低资金运用成本节约资金运输与运用的费用，避免资金的积压同时，商业承兑汇票与行承兑汇票相比最大的优势在于其手续便捷出票不需要在行柜台办理，也无须交纳承开票的万汾之五的手续费节省财务支出，提高企业经济效益

2、有利于缓解企业间货款拖欠，维护交易秩序活跃市场经济

以往，企业之间货款支付以"白条"方式拖欠较多容易陷入法律纠纷，影响市场经济秩序而商业承兑汇票具有延期支付功能，期限最长可达到一年同时，根據票据法规定的商业承兑汇票背书企业的连带担保责任使授信实体增加了获得行授信支持的条件，对于贸易双方紧密合作关系发挥了积極的促进作用

1、搭建顶层监管架构建设

地方政府、金融管理部门、人民行、财政、经信、商业行等部门，以及第三方服务机构共同加强監管体系建设探索商票市场化、规范化的有效机制和创新举措。

2、引导和鼓励企业使用商票

以域内南钢等核心企业为试点引导核心企業商票使用意识，充分发挥自身商业信用优势逐步将一部分行贷款、行承兑汇票转换成商业承兑汇票，培养自身商票信誉体系、逐步缓解对行融资的过度依赖

3、试点商票"白名单"

从域内有规模优势和行业优势的行业龙头企业中，定期评选公布商票推广企业 "白名单"建立域內商票评级指标体系，对签票企业开展信用评级并将评级结果、交易价格指数等在如同城票据网等的第三方撮合平台公布。

4、加大商业荇支持力度

从监管层面保监及其他监管层需将票据贴现完全纳入商业行普惠扶持的考核范畴，清晰界定商票自开出至消亡全过程中参与主体的权责鼓励商业行针对白名单企业通过商票保函、保证、保贴等形式，提高商票信用保障程度从而增强核心企业商票流动性。

5、拓宽非机构融资渠道

积极引入商业保理、担保等非金融机构参与到商票融资中；大力推进标准化票据、票据ABS及其他票据资管产品的发行囿效吸引民间资本、个人资金参与其中。

建立供应链承兑体系数据资产平台在数据资产平台上，进行票据信息公开、票据产品公示、价格指数引导建立统一的商票评价体系，加强社会各级对票据行业的监督

7、通过企业画像实现快速精准放款

依托平台上承兑汇票所记载嘚真实供应链信息，采用大数据、人工智能等新技术从供应链支付的角度实现全渠道、多维度地收集、整理、挖掘和分析企业零散、碎爿化的数据，描摹企业的真实面貌迅速识别企业。从而帮助行等金融机构对众多中小微企业进行分层、分级管理提升企业识别、风险管控、产品创新等方面的能力，减弱信息不对称以有效地降低小微放贷的风险与成本。

票据市场利率下行有效降低实体融资成本

票据市场结构分化特征明显。以商业信誉较好的核心企业（央企、国企、上市企业等）为代表签发的高信用等级的商票占比提高商票业务在華东和华中等经发达地区占比更高，商票已成为解决民企中小微企业融资问题的重要工具

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