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, All rights reserved.拓美传媒:2014年年度报告_拓美传媒(831764)_公告正文
拓美传媒:2014年年度报告
公告日期：
主办券商：海通证券
公司简称：拓美传媒
公告编号：
NEEQ:831764
北京拓美文化传媒股份有限公司
（BeijingTooMeeMediaCo.,LTD.）
第1页，共56页
致投资者信
尊敬的投资者：
岁月昭华，光阴更迭。碌碌三载，始有所成。白手起家，天道酬勤。唯勤者，唯诚者，唯兢兢者，拓美三年磨一剑，今始见锋刃。承蒙投资者的关照，有赖于员工的付出，拓美传媒逐步形成了有影响力的品牌、丰富的产品、成熟而专业的服务团队，取得了众多客户的信赖和业内的知名度。
2014年对于拓美来说是有着特殊意义的一年，这一年我们完成了股份制改造，并与海通证券达成良好合作关系，在年末完成了在新三板的登陆，成为新三板的公众公司。2014年我们还布局了公司未来新的利润增长点。为公司将来的腾飞打好坚实的基础。
2015年已经到来，在这新的一年里，国家对互联网信息产业、文化传媒行业都有着大力的政策支持。大好的市场环境对拓美来言，即是机遇也是挑战。在2015年，拓美将继续秉承以客户需求为导向，以客户满意为目标，诚实守信的契约精神。带着投资者及客户的期待和信任，再创辉煌。
前路漫漫，坚定前行
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
第一节声明与提示
第二节公司概况
第三节会计数据和财务指标摘要
第四节管理层讨论与分析
第五节重要事项
第六节股本变动及股东情况
第七节融资及分配情况
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
第九节公司治理及内部控制
第十节财务报告
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
公司、本公司、股
北京拓美文化传媒股份有限公司
份公司、拓美传媒
拓美无限、有限公
北京拓美无限广告有限公司
北京九宝国际文化发展有限公司，系北京拓美无限广告有限公司前
身。北京九宝国际文化发展有限公司于日依法更名
为北京拓美无限广告有限公司
北京拓美文化传媒股份有限公司股东大会
北京拓美文化传媒股份有限公司董事会
北京拓美文化传媒股份有限公司监事会
股东（大）会、董事会、监事会
三会议事规则
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
《公司法》
《中华人民共和国公司法》
《业务规则》
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
最近一次由股东大会会议通过的《北京拓美文化传媒股份有限公司
《公司章程》
全国股份转让系统
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
海通证券、
海通证券股份有限公司
会计师事务所
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
沃克森（北京）国际资产评估有限公司
北京市通商律师事务所
深圳岷江资产管理有限公司
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
第一节声明与提示
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司负责人和会计机构负责人保证年度报告中财务会计资料真实、完整。
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
重要风险事项
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入
的比例较高，2012年度、2013年度、2014年度公司
前五名客户销售额占公司当期销售额的比重分别为
对主要客户依赖的风险
96.05%、64.38%、73.74%，对公司的经营业绩有重大
影响。如果未来发生重要客户流失的情况，短期内将
对公司业绩产生负面影响。
品牌知名度是广告客户在进行广告投放时考虑的关
键因素之一，公司自2012年9月才开始从事广告业
务，与其他知名互联网广告公司相比影响力和知名度
品牌优势相对较弱
相对较小。品牌优势的提高，仍需要从广告客户的认
可和依赖着手，增强公司在行业内的影响力和知名
由于公司行业特征，要求公司在采购部分优质互联网
媒介资源时，需预付一部分费用。公司想要快速扩张
业务，争取更多的优质客户，就必须获取更多的优质
资金实力不足
媒介资源来吸引客户，这意味着公司需要补充资金来
完成媒介布局。如果公司不能尽快的争取先发优势，
增强客户黏性，则可能被市场中有资金实力的竞争对
手所挤压。
报告期初至2012年8月，张萌萌持有九宝国际100%
的股权，是控股股东及实际控制人。2012年9月至今，
公司的控股股东及实际控制人为余静涛。九宝国际主
报告期实际控制人发生变更
要从事文化用品的销售，实际控制人变更后，公司主
营业务变更为提供互联网广告营销服务，公司通过转
变公司经营业务、完善公司治理结构、引入战略投资
人等，大大提升了公司的持续经营能力及盈利水平。
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
本期重大风险是否发生重大变否
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
第二节公司概况
一、基本信息
公司中文全称
北京拓美文化传媒股份有限公司
英文名称及缩写
BeijingTooMeeMediaCo.,LTD.
法定代表人
北京市通州区北苑15号院2-1幢4单元2层201
北京市朝阳区朝外大街甲六号万通中心C座22AF
上海市广东路689号、北京市西城区武定侯街2号泰康国际
主办券商办公地址
会计师事务所
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
王h、赵永春
会计师事务所办公地址
北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人
北京市朝阳区朝外大街甲六号万通中心C座22AF
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
朝阳区朝外大街甲六号万通中心C座22AF
三、企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大
公司业务所处行业属于大类“I信息传输、软件和信息
技术服务业”中的子类“I64互联网与相关服务”
主要产品与服务项目
互联网营销推广业务
普通股股票转让方式
普通股总股本（股）
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实际控制人
四、注册情况
报告期内是否变更
企业法人营业执
税务登记证号码
组织机构代码
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
56,067,655.73
40,944,985.72
归属于挂牌公司股东的
2,689,505.57
636,514.31
归属于挂牌公司股东的
2,689,190.57
636,514.31
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）
二、偿债能力
16,060,656.16
9,225,281.19
7,581,232.88
7,435,363.48
归属于挂牌公司股东的净
8,479,423.28
1,789,917.71
资产（元）
归属于挂牌公司股东的每
股净资产（元）
资产负债率
利息保障倍数
三、营运情况
经营活动产生的现金流量
-1,146,498.06
674,883.40
应收账款周转率
存货周转率
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四、成长情况
总资产增长率
营业收入增长率
净利润增长率
五、股本情况
普通股总股本（股）
计入权益的优先股数量（股）
计入负债的优先股数量（股）
带有转股条款的债券（股）
期权数量（股）
六、非经常性损益
金额（元）
非经常性损益合计
所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额
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第四节管理层讨论与分析
一、经营分析
(一)商业模式
拓美传媒聚焦于数字娱乐文化领域，是一家以大数据整合分析为核心基础的科技传媒公司，通过分析相关数据，打造整合营销平台，多角度覆盖用户，为游戏动漫等行业的相关公司提供数字营销推广服务，服务内容包括：策略制定、媒介采购、广告投放、效果监测等。
公司提供服务的核心资源主要来源于互联网视频媒介资源、互联网游戏垂直媒介资源、DSP精准广告资源等；公司通过自身组建经验丰富的市场团队，针对市场现状为客户提供整合营销的推广服务，主要根据客户的投放量和投放形式按照约定的结算方式实现盈利，进行结算的模式为CPM、CPD、CPC、CPA等结算方式；并且在建立合作的基础上再通过增值服务提升客户的营销效果，持续积累行业和客户营销数据，为客户后续服务提供更好的数据和策略，最终增强客户与公司的粘性。
报告期内公司商业模式未发生变化。
年度内变化统计：
所处行业是否发生变化
主营业务是否发生变化
主要产品或服务是否发生变化
客户类型是否发生变化
关键资源是否发生变化
销售渠道是否发生变化
收入来源是否发生变化
商业模式是否发生变化
(二)报告期内经营情况回顾
报告期内公司的年度经营计划顺利达成预期目标。
公司实现营业收入56,067,655.73元，净利润2,689,505.57元。
公司业务的持续增长，一方面受益于客户对公司的认可与预算的增加；另一方面在于公司与国内最大的MediaVDSP平台服务提供商聚效广告达成游戏行业的独家合作协议，此举进一步提高了公司的广告投放效果；同时公司通过对游戏客户提供的增值服务，
成长为国内最大的游戏营销公司之一，成为数字娱乐领域的大数据领先者。
公司在年度末与深圳英威诺科技公司达成移动游戏领域的独家战略合作，为未来公司进入移动营销奠定了坚实的发展基础。
1.主营业务分析
(1)利润构成与现金流分析
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2014年度报告
56,067,655.73
40,944,985.72
52,462,217.18
40,089,702.24
4,050,315.28
1,447,533.18
312,516.67
145,328.99
3,605,438.55
855,283.48
资产减值损失
营业外收入
营业外支出
所得税费用
916,352.98
218,769.17
2,689,505.57
636,514.31
经营活动产生的现金
-1,146,498.06
674,883.40
投资活动产生的现金
-28,898.00
-55,842.78
筹资活动产生的现金
4,000,000.00
项目变动及重大差异产生的原因：
1、报告年度公司加强了销售团队的建设,并且与国内最大的MediaVDSP平台服务提供商聚效广告达成游戏行业的独家合作协议，进一步提高了公司的广告投放效果，业绩出现大幅增长。
2、同比公司也加大了相关成本的投入，人力成本及投放成本加大，为将来业绩打下基础。
3、期间费用，比上年度有所提高，主要是公司在报告年度加大内部系统的研发投入。
现金流量分析：
1、经营现金流量为负值且增幅较大的原因:公司与部分新合作媒体签有预付条款及保证金条款.合作之初即交付保证金,而由于投放量增加,预付款项随之大幅增加.
2、投资活动现金流量变少,原因是报告年度公司固定资产等长期资产投资回归正常,支付的现金减少.
3、筹资活动产生的现金流量变动是报告年度股东增资四百万.
(2)收入构成分析
本期收入金额
占营业收入比
上期收入金额
占营业收入比
互联网广告服务收入
56,067,655.73
40,944,985.72
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2014年度报告
(3)营运分析
主要销售客户的基本情况：
公司的主要销售客户包括上海恺英网络科技有限公司、上海游族信息技术有限公司、上海三七玩网络科技有限公司、上海巨人网络科技有限公司、广州铁人网络科技有限公司等。
公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东未在前五大客户中占有权益。
主要供应商的基本情况：
公司的主要供应商包括央视国际网络有限公司、上海聚效广告有限公司、上海众源网络有限公司、武汉子夜创想广告有限公司、广州酷狗计算机科技有限公司等。
公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东未在前五大客户中占有权益。
重要订单的基本情况：
报告期内，公司重要的采购与销售合同均正常履行，未发生异常。
2.资产负债结构分析
占总资产比重的
3,689,854.59
865,250.65
5,486,691.15
4,910,001.70
长期股权投资
16,060,656.16
9,225,281.19
项目变动原因：
货币资金年末余额为元，较上年年末余额元，增长了388.86%，主要原因是本年度公司收入增长所致。
3.投资情况分析
委托贷款情况：报告期公司无委托贷款。
(三)外部环境的分析
根据第三方机构艾瑞咨询的数据报告，2014年中国网络广告市场规模达到1540亿元，同比增长达到40.0%，整体保持平稳增长；2014年中国移动广告市场规模达到296.9亿元，同比增长122.1%，增长率连续3年超过100%，2017年将达到1,276.9亿元，年复合增长率为69.4%。而移动营销在互联网广告（网络广告与移动营销）
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2014年度报告
中占比将从2013年的12%提升到2017年的31%。同时2014年中国网络游戏市场规模达到1108.1亿元，同比增长24.3%，网络游戏规模扩大主要得益于移动游戏的高速增长；2014年移动游戏市场的份额首次超过网页游戏，达到24.9%，并有望逐步赶超客户端游戏成为中国网络游戏产业的龙头。由第三方数据可以看出，公司所处的互联网信息服务行业将保持可观的年均增速，广阔的市场容量能够支撑多家行业内优秀企业的快速成长，同时国内外上市公司在2014年频繁的规模化投资并购行业内企业也证明互联网营销行业的发展被普遍认可和看好。
考虑到互联网营销行业为充分竞争行业，以及游戏行业向移动端迁移的趋势，公司未来将更加注重在在移动互联网营销的商业拓展，抓住移动营销的爆发式增长机会，同时不断加强对优质媒体资源、市场推广开拓、核心人才的把握，增强核心竞争力。
(四)竞争优势分析
1、媒体资源优势。
公司具有CNTV央视网游戏行业广告投放的独家广告代理权，与国内最大的DSP平台服务提供商之一MediaV合作，成为该平台2014年的唯一签约游戏广告代理商，同时公司还与多家知名的视频及音乐门户网站及客户端开展合作，并能够对供应商争取到较低的价格以吸引客户。
公司针对不同网络媒体进行长期市场调研，与厂商共同进行测试性投放，不断筛选优质硬广资源进行独家包断购买，不断提高厂商投放质量。
2、精准数字营销。
公司与国内优秀的DSP平台服务提供商MediaV和派悦科技合作，引入了DSP精准广告投放技术，大大提高了公司的广告投放效果，公司的精准营销服务能够吸引更多的游戏厂商与之合作。
(五)持续经营评价
公司拥有完善的公司治理机制和开展主营业务相关的各种资源；公司主营业务是为游戏动漫等行业的相关公司提供数字营销推广服务；从客户来看，公司不存在对单一客户长期严重依赖的情况，并且公司拥有独立的商业模式，能够根据客户的需要提供相应的服务，并且客户都为公司通过独立的销售渠道取得；与供应商的合作关系，公司不存在对单个供应商采购比例超过40%的情况，而且由于互联网行业的竞争较为激烈，供应商可替代性较强，不存在依赖单一供应商的情形；
同时报告期所属行业未发生重大变化，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，因此公司具有良好的持续经营的能力。
二、未来展望
(一)公司发展战略
公司的发展战略：成为互联网领域具有领先服务水平和一定技术实力的数据营销专家，打造成为跨平台多终端全方位的互联网营销公司，成为互联网营销行业最好的企业之一。
(二)经营计划或目标
1、培养核心员工、引进关键人才
持续完善内部控制规范体系建设，进一步提升公司运营质量。在员工激励方面加强
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2014年度报告
人力资源开发力度，引入高端人才，提升骨干员工的积极性和稳定性。
2、平稳增加客户数量，加大在移动游戏领域的客户开发力度
持续公司“大客户”战略，根据行业发展趋势，梳理在移动互联网营销有广阔需求的企业，通过全方位的媒体资源和全面的服务优势，增强客户的粘性，实现业务规模化增长。
3、加大媒体的采购量，与重点优质媒体建立长期的合作
2015年继续保持媒体整合优势，通过多样、灵活的合作模式与主流的优质媒体建立长期，稳定的合作关系，进一步丰富媒体资源，并通过合理的组合配置充分发挥不同媒体的优点，真正实现精准营销，为客户带来广告效果的最大化。
4、结合DSP供应商，加强大数据挖掘
2015年，公司将增加在DSP广告平台运营的投入，通过开放整合的模式提升公司在DSP领域的运营优势，与第三方建立大数据分析平台，充分结合广告和用户的特点，深度挖掘分析广告、用户之间的关联关系，不断提升公司的精准广告的运营效率，夯实公司的技术基础。
(三)不确定性因素
公司目前的行业为互联网广告服务业，目前尚未专门规范互联网广告服务业的法律法规。虽然随着全面深化改革，需要取得事前审批的经营项目在逐步减少。但是仍然不排除随着互联网广告服务业的发展，未来国家或者地方颁布专门规范本行业的法律法规，包括要求从事本行业需要取得必要资质。如公司届时不能符合相关规定的标准而无法取得相应的资质，则可能会对公司的经营发展带来不确定影响。
公司目前主要进行游戏类的广告投放业务，我国游戏行业，特别是网络游戏在快速发展的同时也存在一些负面影响，包括网络游戏被质疑影响缺乏自制能力的未成年人的身心健康。因此，政府不断加强对网络游戏行业的监管和立法，对网络游戏运营的资质、
游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更严格的限制。这些限制给网络游戏行业的外部经营环境带来一定的不确定性，从而可能会间接影响到公司的主要广告客户投放广告的频率和数量，给公司的经营发展带来不确定影响。
三、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
1、对主要客户依赖的风险
公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2012年度、2013年度、月份公司前五名客户销售额占公司当期销售额的比重分别为96.05%、
64.38%、82.70%，对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发生重要客户流失的情况，短期内将对公司业绩产生负面影响。
针对上述风险，公司将采取以下管理措施：对于主要客户依赖的风险，公司将大力开拓市场，积极培育新客户，进一步扩大自身品牌影响力和提升服务水平，从而降低对主要客户的依赖。
2、品牌优势相对较弱
品牌知名度是广告客户在进行广告投放时考虑的关键因素之一，公司自2012年9月才开始从事广告业务，与其他知名互联网广告公司相比影响力和知名度相对较小。对于品牌优势的提高，仍需要从广告客户的认可和依赖着手，增强公司在行业内的话语权
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2014年度报告
和曝光度。
针对上述风险，公司将采取以下管理措施：提升公司服务质量，同时通过广告传媒等方式提升公司的品牌知名度，从而提升品牌优势。
3、资金实力不足
由于公司行业特征，要求公司在采购部分优质互联网媒介资源时，需预付一部分费用。公司想要快速扩张业务，争取更多的优质客户，就必须获取更多的优质媒介资源来吸引客户，这意味着公司需要补充资金来完成媒介布局。如果公司不能尽快的争取先发优势，增强客户黏性，则可能被市场中有资金实力的竞争对手所挤压。
针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将通过股权或债权融资的方式增加流动资金规模，尽快提升公司的业务规模。
(二)报告期内新增的风险因素
报告期内没有新增重大风险因素。
四、对非标准审计意见审计报告的说明
是否被出具“非标准审计意见审计报告”：
审计意见类型：
标准无保留
董事会就非标准审计意见的说明：-
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2014年度报告
第五节重要事项
一、重要事项索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及
其他资源的情况
是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项
是否存在经股东大会审议过的对外投资事项
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的
是否存在被调查处罚的事项
是否存在重大资产重组的事项
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2014年度报告
第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
东，实际控
2、董事监事
及高级管理
3、核心员工
4、无限售股
东，实际控
2、董事监事
及高级管理
3、核心员工
4、有限售股
普通股股东人数
(二)普通股前十名股东情况
期初持股数
期末持股数
期末持有限售股份数
期末持有无限售股
份数（股）
前十名股东间相互关系说明
以上股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况
第18页，共56页
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2014年度报告
期初股份数量（股）
数量变动（股）
期末股份数量（股）
计入权益的优先
计入负债的优先
优先股总计
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
公司控股股东及实际控制人为自然人余静涛，现持有公司2,450,000.00股股份，占公司股份总额的49%。余静涛自公司设立以来一直负责公司经营和业务发展战略的制定，其个人基本情况如下：余静涛先生，1984年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004年4月至2009年10月就读于巴黎北方大学市场营销专业；2009年12月至2010年10月，任ChinaJoy组委会项目经理。2010年11月至2011年03月，任易思腾集团项目部副总监。2011年04月至2011年07月，任紫博蓝广告有限公司大客户部高级客户经理。2011年08月至2012年02月，任随心（投资）集团市场总监/总裁助理。2012年03月至2012年07月，筹备组建北京拓美无限广告有限公司。现任公司董事长、总经理。
报告期内控股股东及实际控制人未发生变更。
(二)实际控制人情况
控股股东与实际控制人同为余静涛。具体情况详见“（一）控股股东情况”
第19页，共56页
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2014年度报告
第七节融资及分配情况
一、报告期内普通股股票发行情况
发行方案公
新增股票挂
筹集资金用途
牌转让日期
（请列示具体用途）
二、债券融资情况
融资金额（元）
是否按期还本付息
三、间接融资情况
融资金额（元）
是否按期还本付息
四、报告期内普通股利润分配情况
股利分配日期
每10股派现数（含税）每10股送股数（股） 每10股转增数（股）
第20页，共56页
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2014年度报告
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
董事长、总
董事、副总
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
上述人员之间无关联关系。
(二)持股情况
年初持普通股股
本年持普通股
年末持普通股股
期末持有股票期
股数量变动
(三)变动情况
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
本年无新任董事、监事、高级管理人员。
第21页，共56页
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2014年度报告
二、员工情况
(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况
按工作性质分类
按教育程度分
行政管理人员
需公司承担费用的离退休职
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况：
人员变动：
2014年度，企业人员总的来说，变化不大。公司内部部门职能有所完善，主要集中在部门之间的的调配上，公司大的人事架构没有变化。
为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，满足公司及员工个人发展的需要，人力资源部协助用人部门制定培训计划，加强了员工的培训。培训形式以内训为主，着眼解决各岗位实际工作中面临的问题，有针对性地提升了员工的工作能力和职业素质.
根据公司发展战略，人力资源部协助各部门对本部门所需岗位及岗位人员编制进行了规划，按照用人部门需求，采用笔试、测试等科学的方法及时准确地选拔人才。招聘渠道以网络招聘为主，成功引进了合适的高级销售人才。
(二)核心员工
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股
期末股票期权数
数量（股）
第22页，共56页
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2014年度报告
第九节公司治理及内部控制
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
经董事会评估认为，公司重要的人事变动、重大合作、重要合约的签订均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司章程未进行修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
报告期内会议
召开的次数
审议并通过《关于北京拓美文化传媒股份有限公司筹办
情况报告》；审议关于依法整体变更为股份有限公司的议案：
同意各发起人均以净资产认缴股份公司股本。同意股份公司
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》。同意选举股份公司第一届董事会成员
与监事会成员。同意聘用天职国际会计师事务所（特殊普通
合伙）为股份公司的年审会计师事务所。通过关于北京拓美
文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系
统挂牌并公开转让的议案。通过关于授权董事会办理北京拓
美文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让
系统挂牌并公开转让事宜的议案。
同意选举余静涛为股份公司董事长，董事长为公司法定
代表人。同意聘任余静涛为股份公司总经理；聘任陶鑫为股
份公司副总经理兼董事会秘书；聘任魏航为股份公司副总经
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
理；聘任于源为股份公司财务总监（财务负责人）。同意公
司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、
《总经理工作细则》。通过关于公司申请股票在全国中小企
业股份转让系统挂牌并公开转让的议案。通过关于授权董事
会办理北京拓美文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小
企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案。
选举何帅为监事会主席。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》
和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。
(三)公司治理改进情况
报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。
公司管理层未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况
公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，
并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了
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2014年度报告
较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。
(三)对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。
公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
截至报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，未发生年度报告重大差错。
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第十节财务报告
一、会计师事务所审计报告正文
无保留意见审计报告
审计报告编号
天职业字[号
审计机构名称
天职国际会计师事务所
审计机构地址
北京市海淀区车公庄西路乙19号外文文化创意园12号楼
审计报告日期
注册会计师姓名
王h、赵永春
北京拓美文化传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京拓美文化传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括日的资产负债表，2014年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面，按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
天职国际会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
二○一五年三月二十日
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二、经审计的财务报表
(一)资产负债表
流动资产：
3,689,854.59
865,250.65
以公允价值计量且其变动计入当期-
损益的金融资产
5,486,691.15
4,910,001.70
6,386,718.80
2,648,181.00
其他应收款
429,760.77
746,030.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
15,993,025.31
9,169,463.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
16,060,656.16
9,225,281.19
流动负债：
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2014年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期-
损益的金融负债
5,610,206.90
5,046,626.93
584,009.39
1,745,889.40
应付职工薪酬
1,303,674.64
571,508.54
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
7,581,232.88
7,435,363.48
非流动负债：
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
7,581,232.88
7,435,363.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
5,000,000.00
1,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
347,942.33
未分配利润
3,131,480.95
710,925.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
8,479,423.28
1,789,917.71
负债和所有者权益总计
16,060,656.16
9,225,281.19
法定代表人：余静涛 主管会计工作负责人：于源
会计机构负责人：于源
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2014年度报告
(二)利润表
一、营业总收入
56,067,655.73
40,944,985.72
其中：营业收入
56,067,655.73
40,944,985.72
二、营业总成本
52,462,217.18
40,089,702.24
其中：营业成本
47,982,999.29
38,437,272.08
营业税金及附加
312,516.67
145,328.99
4,050,315.28
1,447,533.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）-
其中：对联营企业和合营企业的投-
汇兑收益（损失以“-”号填列）-
三、营业利润（亏损以“－”号填-
3,605,438.55
855,283.48
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”-
3,605,858.55
855,283.48
减：所得税费用
916,352.98
218,769.17
五、净利润（净亏损以“－”号填-
2,689,505.57
636,514.31
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其-
他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债-
或净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重-
分类进损益的其他综合收益中享
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（二）以后将重分类进损益的其他-
1．权益法下在被投资单位以后将-
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变-
3．持有至到期投资重分类为可供-
出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分-
5．外币财务报表折算差额
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益-
归属于少数股东的综合收益总额-
法定代表人：余静涛 主管会计工作负责人：于源
会计机构负责人：于源
(三)现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
57,693,145.61
38,679,413.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
57,702,631.70
38,701,378.46
购买商品、接受劳务支付的现金
53,976,438.12
36,625,023.56
支付给职工以及为职工支付的现金
918,136.13
368,042.25
支付的各项税费
850,439.67
188,060.03
支付其他与经营活动有关的现金
3,104,115.84
845,369.22
经营活动现金流出小计
58,849,129.76
38,026,495.06
经营活动产生的现金流量净额
-1,146,498.06
674,883.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
投资支付的现金
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
-28,898.00
-55,842.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
4,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
4,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2,824,603.94
619,040.62
加：期初现金及现金等价物余额
865,250.65
246,210.03
六、期末现金及现金等价物余额
3,689,854.59
865,250.65
法定代表人：余静涛 主管会计工作负责人：于源
会计机构负责人：于源
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(四)所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
实收资本（或股
少数股东权益
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余
1,000,000.00
710,925.94
1,789,917.71
加：会计政策变
前期差错更正
二、本年年初余
1,000,000.00
710,925.94
1,789,917.71
三、本期增减变
4,000,000.00
268,950.56
2,420,555.01
6,689,505.57
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
2,689,505.57
2,689,505.57
（二）所有者投
4,000,000.00
4,000,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
4,000,000.00
4,000,000.00
2．股份支付计
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入所有者权益
（三）利润分配
268,950.56
-268,950.56
1．提取盈余公
268,950.56
-268,950.56
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
5,000,000.00
347,942.33
3,131,480.95
8,479,423.28
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2014年度报告
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
实收资本（或股
少数股东权益
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余
1,000,000.00
138,063.06
1,153,403.40
加：会计政策变
前期差错更正
二、本年年初余
1,000,000.00
138,063.06
1,153,403.40
三、本期增减变
572,862.88
636,514.31
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
2．股份支付计
入所有者权益
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2014年度报告
（三）利润分配
-63,651.43
-63,651.43
1．提取盈余公
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
1,000,000.00
710,925.94
1,789,917.71
法定代表人：余静涛
主管会计工作负责人：于源 会计机构负责人：于源
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2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1．公司概况
公司注册名称：北京拓美文化传媒股份有限公司
注册资本：500万元
法定代表人：余静涛
注册地址：北京市通州区北苑15号院2-1幢4单元2层201
2.公司历史沿革
北京拓美文化传媒股份有限公司（以下简称“拓美广告”或“本公司”或“公司”）的前身北京九宝国际文化发展有限公司（以下简称“九宝国际”）成立于日，注册资本10万元，由股东张萌萌一人出资组建，北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具了捷汇验通字[号验资报告为本次出资验证。日，九宝国际股东决定通过，股东张萌萌在九宝国际的货币出资10万元股权中的6万元转让给余静涛所有，剩余的4万元股权转让给陶鑫所有。
日公司股东会决议通过，九宝国际名称变更为“北京拓美无限广告有限公司”（以下简称“拓美广告”）。
日公司股东会决议通过，本公司注册资本由10万元增加至100万元，本次增资90万元由余静涛一人出资。本次增资由北京东易君安会计师事务所有限公司于日出具了东易验字（2012）第3-2754号验资报告。注册资本变更后，公司股权结构为：余静涛货币出资96万元，占注册资本96%；陶鑫货币出资4万元，占注册资本4%。此次增资，完成了章程修订及工商变更。
日公司股东会决议通过，吸收张君、魏航为股东。
日公司股东会决议通过，注册资本由100万元变更为500万元，其中余静涛以货币方式增加出资104万元，陶鑫以货币方式增加出资116万元，张君以货币方式增加出资60万元，魏航以货币方式增加出资120万元。本次增资由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司于日出具了捷汇验通字（2014）第0108号验资报告。注册资本变更后，公司股权结构为：股东余静涛以货币出资200万元，占注册资本40%；股东陶鑫以货币出资120万元，占注册资本24%；股东张君以货币出资60万元，占注册资本12%；
股东魏航以货币出资120万元，占注册资本24%。此次增资，完成了章程修订及工商变更。
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2014年度报告
日公司股东会决议通过，同意吸收深圳岷江资产管理有限公司为新股东，同意股东余静涛在公司的部分出资15万元占注册资本的3%的股权转让给受让人深圳岷江资产管理有限公司，同意股东张君在公司的全部出资60万元占注册资本的12%的股权转让给受让人余静涛所有。本次股权变更，完成了章程修订及工商变更。此次股权变更后，公司股权结构如下：
出资金额（万元）
所占比例(%)
深圳岷江资产管理有限公司
日，公司召开股东会，决定按照截至日的原账面净资产6,398,604.60元出资，按照1:0.781420比例折为股份500万股（每股面值1元），整体变更为股份有限公司。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为此次整体变更出具了审计报告(天职业字[号)和验资报告(天职业字[号)，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了资产评估报告（沃克森评报字[2014］第0237号）。公司于日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为656的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“北京拓美文化传媒股份有限公司”，注册资本为人民币500万元。
3．本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业为其他信息传播服务业。
本公司经营范围
许可经营项目：无；一般经营项目：设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；
会议服务；企业策划；营销策划；市场调查；经纪贸易咨询；技术推广。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本公司财务报告业经公司董事会会议决议批准。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
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2014年度报告
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
第38页，共56页
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2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准
确定组合的依据
备的计提方法
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：
．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单
项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产
按账龄分析法
进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到
计提坏账准备
账龄分析法
期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。．根据信用风
的应收账款
险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金
额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠
款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的
损失评估确定。
（2）账龄分析法
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
12个月以内（含12个月）
12个月-24个月（含24个月）
24个月以上
单项金额重大不计提坏账准备应收款项
单项金额不重大不计提坏账准备应收款项
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
单项计提坏账准备的理由
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
个别认定。
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2014年度报告
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（七）存货的核算方法
1.存货的分类
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领用时采用一次摊销法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（八）固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限（年）
净残值率（%）
年折旧率（%）
办公及电子设备
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（九）收入确认核算
广告服务收入主要源于广告投放。服务产生的收入于报告日按照广告实际投放数量确认。
（十）所得税核算
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（一）主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
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地方教育费附加
应缴流转税税额
文化事业建设税
广告服务所得减含税广告发布费
企业所得税
应纳税所得额
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.会计政策的变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号――公允价值计量》、《企业会计准则第40号――合营安排》和《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号――长期股权投资》、《企业会计准则第9号――职工薪酬》、《企业会计准则第30号――财务报表列报》、《企业会计准则第33号――合并财务报表》、《企业会计准则第37号――金融工具列报》和《企业会计准则―基本准则》（修订），除《企业会计准则第37号――金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中施行外，上述其他准则于日（首次执行日）起施行。本公司按相关准则的规定进行了追溯调整，主要调整如下：
根据《企业会计准则第2号―长期股权投资》，对被投资单位不能实施控制、重大影响的权益性投资及对其合营企业的权益性投资，按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行处理；《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》规定，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，应当按照成本计量。本公司将对参股公司的股权投资调整至可供出售金融资产。
根据《企业会计准则第30号―财务报表列报》，本公司资产负债表中的股东权益类单独列示“其他综合收益”。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更情况。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期无前期差错更正情况。
六、会计报表重要项目的说明
说明：期初指日，期末指日，上期指2013年度，本期指2014年度。
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1.货币资金
（1）分类列示
227,727.60
3,687,739.95
637,523.05
3,689,854.59
865,250.65
2.应收账款
（1）分类列示
按组合计提坏账准备的
1.以账龄作为信用风险
5,512,600.8
4,910,001.7
5,512,600.8
4,910,001.7
5,512,600.8
4,910,001.7
（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
坏账准备期末余额
计提比例（%）
12个月以内（含12个月）
5,426,239.80
12个月-24个月(含24个月)
5,512,600.80
3.预付款项
（1）按账龄列示
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1年以内（含1年）
5,706,997.80
2,648,181.00
1-2年（含2年）
679,721.00
6,386,718.80
2,648,181.00
（2）预付款项金额前五名情况
占预付款项总额的
与本公司关系
武汉子夜创想广告有限公司
2,040,000.00
深圳市英威诺科技有限公司
1,700,000.00
北京金山网络科技有限公司
704,390.00
上海鸿狐文化传播有限公司
590,000.00
深圳市迅雷网络技术有限公司
454,128.00
5,488,518.00
4.其他应收款
（1）分类列示
坏账准备计
坏账准备计
提比例（%）
提比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应
1.以账龄作为信用风险特征组
2.单项金额不重大不计提坏账
734,611.00
746,030.21
746,030.21
（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
坏账准备期末余额
计提比例（%）
12个月以内（含12个月）
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（3）组合中，单项金额不重大不计提坏账准备的其他应收款
坏账准备期末余额
计提比例（%）
上海爱奇艺文化传媒有限公司
160,000.00
保证期内保证金
上海海颂工贸有限公司
139,611.00
北京雅迪传媒有限公司
100,000.00
保证期内保证金
399,611.00
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
预付保证金
260,000.00
100,000.00
139,611.00
139,611.00
506,419.21
429,760.77
746,030.21
（5）期末金额较大的其他应收款情况
占其他应收款
总额的比例（%）
上海爱奇艺文化传媒有限公司
160,000.00
上海海颂工贸有限公司
139,611.00
北京雅迪传媒有限公司
100,000.00
399,611.00
5.固定资产
（1）分类列示
一、原价合计
其中：办公及电子设备
二、累计折旧合计
其中：办公及电子设备
三、固定资产减值准备累计金额合计
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其中：办公及电子设备
四、固定资产账面价值合计
其中：办公及电子设备
6．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
7.应付账款
（1）分类列示
1年以内（含1年）
5,566,367.65
5,046,626.93
1-2年（含2年）
5,610,206.90
5,046,626.93
8.预收款项
（1）分类列示
1年以内（含1年）
107,609.39
1,745,889.40
1-2年（含2年）
476,400.00
584,009.39
1,745,889.40
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
未偿还或结转的原因
广州要玩娱乐网络技术有限公司
476,400.00
合作期尚未结束
476,400.00
9.应付职工薪酬
（1）分类列示
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847,167.56
离职后福利中的设定提存计划负债
930,139.47
918,136.13
（2）短期薪酬
一、工资、奖金、津贴和补贴
720,158.21
709,192.33
二、职工福利费
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．工伤保险费
3．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
857,972.35
847,167.56
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
本期缴费金额
期末应付未付金额
基本养老保险
10.应交税费
1．企业所得税
672,635.60
238,303.62
613,713.21
288,085.20
3．城市维护建设税
4．教育费附加
5．地方教育费附加
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6．代扣代缴个人所得税
7．文化事业建设费
1,303,674.64
571,508.54
本期增减变动（+、-）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
1,000,000.0
4,000,000.0
4,000,000.0
5,000,000.0
其中：境内法人持股
150,000.00
150,000.00
150,000.00
境内自然人持股
1,000,000.0
3,850,000.0
3,850,000.0
4,850,000.0
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
1,000,000.0
4,000,000.0
4,000,000.0
5,000,000.0
注：1.日公司股东会决议通过，注册资本由100万元变更为500万元，其中余静涛以货币方式增加出资104万元，陶鑫以货币方式增加出资116万元，张君以货币方式增加出资60万元，魏航以货币方式增加出资120万元。本次增资由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具了捷汇验通字（2014）第0108号验资报告。
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注2：日公司股东会决议通过，同意吸收深圳岷江资产管理有限公司为新股东，同意股东余静涛在公司的部分出资15万元占注册资本的3%的股权转让给受让人深圳岷江资产管理有限公司，同意股东张君在公司的全部出资60万元占注册资本的12%的股权转让给受让人余静涛所有。
12.盈余公积
法定盈余公积
268,950.56
347,942.33
268,950.56
347,942.33
13.未分配利润
上期期末未分配利润
710,925.94
138,063.06
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
710,925.94
138,063.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润
2,689,505.57
636,514.31
减：提取法定盈余公积
268,950.56
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
3,131,480.95
710,925.94
14.营业收入、营业成本
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
56,067,655.73
40,944,985.72
56,067,655.73
40,944,985.72
主营业务成本
47,982,999.29
38,437,272.08
47,982,999.29
38,437,272.08
15.营业税金及附加
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
教育费附加
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本期发生额
上期发生额
地方教育费附加
文化事业建设费
16.销售费用
本期发生额
上期发生额
193,429.15
312,516.67
145,328.99
17.管理费用
本期发生额
上期发生额
691,196.30
332,892.50
584,119.32
551,469.32
286,079.60
固定资产折旧
业务招待费
148,883.41
咨询服务费
165,000.00
324,000.00
网站开发及运营费
750,000.00
780,000.00
中介机构费用
493,083.37
128,391.09
130,448.69
4,050,315.28
1,447,533.18
18.财务费用
本期发生额
上期发生额
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19.资产减值损失
本期发生额
上期发生额
20.营业外收入
计入当期非经常性
本期发生额
上期发生额
损益的金额
21.所得税费用
（1）分类列示
本期发生额
上期发生额
所得税费用
916,352.98
218,769.17
其中：当期所得税
922,830.39
218,769.17
递延所得税
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
本期发生额
上期发生额
3,605,858.55
855,283.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
901,464.64
213,820.87
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损的影响
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本期发生额
上期发生额
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
所得税费用合计
916,352.98
218,769.17
22.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
584,119.32
482,466.10
286,079.60
102,323.60
业务招待费及业务经费
148,883.41
160,000.00
100,000.00
网站开发及运营费
420,000.00
LOGO设计费
780,000.00
中介机构服务费
493,083.37
银行手续费
132,288.35
3,104,115.84
845,369.22
23.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
本期发生额
上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
2,689,505.57
636,514.31
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本期发生额
上期发生额
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-4,024,867.46
-5,795,256.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
145,869.40
5,806,317.29
经营活动产生的现金流量净额
-1,146,498.06
674,883.40
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
3,689,854.59
865,250.65
减：现金的期初余额
865,250.65
246,210.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2,824,603.94
619,040.62
（2）现金和现金等价物的构成
3,689,854.59
865,250.65
其中：1.库存现金
227,727.60
2.可随时用于支付的银行存款
3,687,739.95
637,523.05
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
865,250.65
3,689,854.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的关联方关系
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
股东与法定代表人，持股49.00%
股东，持股24.00%
股东，持股24.00%
深圳岷江资产管理有限公司
股东，持股3.00%
3.关联方交易
截止日，本公司无需在财务报表附注中说明关联方交易。
4.关联方应收应付款项
截止日，本公司无需在财务报表附注中说明关联方往来。
八、股份支付
截止日，本公司无需在财务报表附注中说明的股份支付。
九、承诺及或有事项
截止日，本公司无需在财务报表附注中说明的承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司不存在需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
第54页，共56页
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十一、其他重要事项
截止日，本公司无需在财务报表附注中说明的其他重要事项。
十二、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0CEj×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)。
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0CSj×Mj÷M0-Sk)。其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
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北京拓美文化传媒股份有限公司
2014年度报告
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益
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