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所得税汇算清缴（上年度多缴，少计提，清缴调增）
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2011年计提所得税3000，实际缴纳4000，多缴1000。
汇算清缴调增所得额1000
2011年实际应纳税额3250
应退所得税额750
请教前辈们，我需作处理不？调增所得额而产生的250元，需要作调整不？谢谢！
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本帖最后由 gxcwhuang 于
10:18 编辑
我这样处理不知对不？
只处理调增的所得税250，借：以前年度损益调整--补缴所得税250&&
& && && && && && && && && && && &贷：应交税金-所得税250
& && && && && && && && && && && &&&借：利润分配--未分配利润250
& && && && && && && && && && && && & 贷：以前年度损益调整--补缴所得税250
实际本期应交税金--所得税余额为借方750元（），这部份不用作任何处理，让它补抵2012年的所得税
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学习学习啊
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只处理调增的所得税250，借：以前年度损益调整--补缴所得税250&&& T0 e1 {. p& |8 A* l
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& && && && && && && && && && && && & 贷：以前年度损益调整--补缴所得税250
分录做的对
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多缴企业所得税如何处理？
来源：大连地税&　　 |
　　问题：企业季度内有利润，但本年度内没有利润如何交？还有企业如果本度内有，在预交所得税时已交纳，但在时弥补以前年度亏损后没有所得税，如何？　　答复：依据税法规定，按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴。纳税人在纳税年度内预缴的税款超过全年应纳税额的，可向税务机关申请或抵缴下一年度应缴纳的企业所得税。责任编辑：三皮
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&&电话：010-6去年的所得税在今年汇算清缴后还没有上交税款,到目前才交上当然有滞纳金的.并且去年计提的少缴纳的多差额怎么办?
上年计提的少交纳的多，应该在应交所得税借方有余额，在汇算清缴表上反映为预交税款，按汇算清缴后的应交数计提
借：以前年度损益调整
　　贷：应交税金-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
借：应交税金-应交所得税
　　营业外支出（滞纳金）
　　贷：银行存款
1、调整去年少确认的收入
（1）调整时
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
企业所得税汇算清缴应注意的八大问题
一、补缴上年度的所得税补缴上年度的所得税属于“税前不予扣除项目：各种所得税款以及国家规定不得在所得税前列支的税款”。
税务所会有通知的。一般在每年的三四月份进行。只要平时正常申报交税，年底所得税汇算清缴时一般都是零申报，只要填好税务要求的几份报表交给税务就可以了。由公司的会计出...
去年的利润是0，今年的利润是9万，意味着去年完成了成本a，今年完成a+9万。
所以今年与去年的比是(a+9)/a=1+9/a.
所以jn的增长率是(9/a)...
想求今年比去年增长的百分百怎么算
先求出今年比去年增长了多少，250-100=150
然后求出百分比
150(增长数）/100（去年数）=1.5=15...
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这个不是我熟悉的地区所得税年度汇算清缴后,多交的如何处理?
所得税年度汇算清缴后,多交的如何处理?
公司08年所得税汇缴清算完,发现07年全年应纳税所得额少于已预缴所得税额为7798.46元,税务机关对于多缴的税款不退税,让抵缴08年第三季度的所得税,公司第三季度已计提所得税为14740元.会计上应如何处理?请高手指教
做企业所得税申报表时，在已交税金处填上7798.46元，然后应缴税金填上.46的差数即可。如果企业所得税是在国税缴纳的话还要填写“抵缴税款通知书”方可抵交。
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