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下载：80积分江苏舜天：2016年度审计报告
● ● ]「u】 ll1口 17F」 :臼 臼2g69B422 报告文号 :苒 亚审旧 2:g号 "刊 ● ● 江 苏 舜 天 股 份 有 眼 兮 司 中 计 报 告 苏皿申 [⒛ 17]289号 ● ● ● 审计机构 : 汪 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 地 址 : 南 京 市 中 山北 路 10o6号 中环 国际广 场 21-23层 邮 编 : 210009 ● 025- 传 真 : 电 话 : 025- 网 址 : WWW.syJc,cOm 电子信箱 : 1nfO@syjc,cOm ● ● 苏 亚 审 [2017】 289号 ● 审 计 报 告 汪苏舜天股份有限公司全体股东 : ● 我们审计 了后附的汪苏舜天股份有限公司 (以 下简称舜天股份 )财 务报表 ,包 括 2016 年 ⒓ 月 31日 的合并资产负债表及资产负债表 ,20帕 年度的合并利润表及利润表 、合并 现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附 ● 注。 —、 理 管 层对财务报表的责任 ● 编制和公允列报财务报表是舜天股份管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1)按 照企业会 计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映:(2)设 计 、执行和维护必要的内部控 制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。 ● 二 、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行 了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 ● 守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。 审计工作涉及 实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取 决于注册会计师的判断 ,包 括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 , ● 以设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报。 ● 我们相信 ,我 们 获取 的审计证据 是充分 、适 当的 ,为 发表 审计 意见提供 了基础 。 三 、 审计 意见 ● 我们认为 ,舜 天股份财务报表在所 有重大方面按 照企业会计准 则 的规定编制 ,公 允反 映 了舜天股 份 2016年 12月 31日 的财务 状 况 以及 ⒛ ⒕ 年度 的经 营成果和现金流 量 。 ● ∷△lF}∷ 中国注册会计师 : ● 中国注册会计师 : ● 中国 南京 市 二 ○ 一 七 年 三 月十七 日 ● |。 ● ● 合并资产负债表 2014年 月 日 日 会合01表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 资产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 680,611,795.65 619,133,419.38 短期借款 五、20 290,036,792.24 394,403,651.23 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动 五、2 37,367,448.23 48,910,438.57 当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债 应收票据 五、3 7,685,389.67 70,043,195.13 应付票据 五、21 521,926,999.90 355,576,200.00 应收账款 五、4 294,169,338.21 319,610,357.25 应付账款 五、22 327,742,502.47 345,390,141.97 预付款项 五、5 792,318,255.04 723,899,910.64 预收款项 五、23 490,457,051.08 508,268,931.86 应收利息 应付职工薪酬 五、24 70,540,254.03 62,088,255.73 应收股利 五、6 3,073,630.99 3,865,994.65 应交税费 五、25 41,730,878.12 40,028,717.05 其他应收款 五、7 153,242,241.00 74,597,187.92 应付利息 五、26 354,417.44 636,678.30 存货 五、8 347,836,306.50 354,629,854.75 应付股利 五、27 14,546,880.00 8,492,055.00 划分为持有待售的资产 五、9 2,256,371.65 其他应付款 五、28 83,977,526.82 80,415,861.33 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 五、10 15,455,626.82 26,588,582.12 其他流动负债 流动资产合计 2,334,016,403.76 2,241,278,940.41 流动负债合计 1,841,313,302.10 1,795,300,492.47 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 五、11 1,614,783,474.32 546,570,231.81 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 五、12 12,005,399.09 20,382,657.18 专项应付款 投资性房地产 五、13 64,299,129.93 60,462,111.01 预计负债 固定资产 五、14 320,422,282.26 329,123,196.61 递延收益 五、29 9,072,548.54 9,811,115.75 在建工程 五、15 1,695,141.70 递延所得税负债 271,174,834.79 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 280,247,383.33 9,811,115.75 生产性生物资产 负债合计 2,121,560,685.43 1,805,111,608.22 所有者权益(或股东权 油气资产 益)： 无形资产 五、16 47,346,644.04 49,087,925.16 实收资本（或股本） 五、30 436,796,074.00 436,796,074.00 开发支出 资本公积 五、31 193,454,007.12 193,454,007.12 商誉 减：库存股 长期待摊费用 五、17 4,424,656.75 5,020,243.71 其他综合收益 五、32 817,276,169.73 2,450,314.09 递延所得税资产 五、18 12,313,458.66 11,820,941.97 盈余公积 五、33 136,972,608.32 130,422,540.01 其他非流动资产 五、19 1,985,655.14 未分配利润 五、34 499,046,635.39 489,176,267.48 归属于母公司所有者权益 2,083,545,494.56 1,252,299,202.70 合计 非流动资产合计 2,079,275,841.89 1,022,467,307.45 少数股东权益 208,186,065.66 206,335,436.94 所有者权益合计 2,291,731,560.22 1,458,634,639.64 资产总计 4,413,292,245.65 3,263,746,247.86 负债和所有者权益总计 4,413,292,245.65 3,263,746,247.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2016年度 会合02表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、35 4,750,509,492.11 5,840,595,229.28 减：营业成本 五、35 4,228,216,894.43 5,328,162,579.53 营业税金及附加 五、36 12,336,844.88 8,492,204.28 销售费用 五、37 264,492,124.00 264,892,522.27 管理费用 五、38 127,212,697.52 129,228,678.78 财务费用 五、39 -11,674,773.51 29,220,922.20 资产减值损失 五、40 24,109,968.71 34,442,437.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、41 -4,898,837.05 4,714,763.07 投资收益（损失以“－”号填列） 五、42 16,467,787.65 40,918,691.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,319,385.26 9,817,027.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,384,686.68 91,789,339.21 加：营业外收入 五、43 12,569,779.14 56,466,026.30 其中：非流动资产处置利得 5,418,240.74 49,551,832.71 减：营业外支出 五、44 1,799,609.51 3,296,351.81 其中：非流动资产处置损失 356,619.57 1,175,827.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,154,856.31 144,959,013.70 减：所得税费用 五、45 45,300,566.19 32,217,794.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,854,290.12 112,741,219.61 归属于母公司所有者的净利润 46,996,161.40 76,214,193.00 少数股东损益 35,858,128.72 36,527,026.61 五、其他综合收益的税后净额 五、46 814,825,855.64 989,253.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 814,825,855.64 989,253.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 814,825,855.64 989,253.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,607,872.83 -2,281,165.39 中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 813,238,318.35 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 4,195,410.12 3,270,418.39 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 897,680,145.76 113,730,472.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 861,822,017.04 77,203,446.00 归属于少数股东的综合收益总额 35,858,128.72 36,527,026.61 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.5 （二）稀释每股收益（元/股） 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_________元。上期被合并方实现的净利润为：________元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2016年度 会合03表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,992,487,706.93 6,342,792,957.39 收到的税费返还 349,507,525.43 422,501,775.18 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 166,601,894.03 235,931,148.53 经营活动现金流入小计 5,508,597,126.39 7,001,225,881.10 购买商品、接受劳务支付的现金 4,681,135,429.86 5,851,399,610.51 支付给职工以及为职工支付的现金 243,312,688.73 230,026,754.27 支付的各项税费 99,477,517.19 96,022,022.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 343,388,168.09 426,238,909.57 经营活动现金流出小计 5,367,313,803.87 6,603,687,296.43 经营活动产生的现金流量净额 141,283,322.52 397,538,584.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,166,378.47 439,369,786.65 取得投资收益收到的现金 29,821,211.97 63,953,365.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,844,353.92 56,481,872.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、47 2,086,141.64 1,574,107.63 投资活动现金流入小计 62,918,086.00 561,379,132.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,101,357.44 6,497,065.72 投资支付的现金 9,000.00 45,798,760.29 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、47 81,762.85 投资活动现金流出小计 18,110,357.44 52,377,588.86 投资活动产生的现金流量净额 44,807,728.56 509,001,543.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 519,049,291.88 1,282,667,765.65 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 519,049,291.88 1,282,667,765.65 偿还债务支付的现金 622,543,189.83 2,001,330,022.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,782,602.59 107,264,217.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 37,457,500.00 38,879,100.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 55,496,000.00 3,200,000.00 筹资活动现金流出小计 755,821,792.42 2,111,794,239.64 筹资活动产生的现金流量净额 -236,772,500.54 -829,126,473.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,015,655.37 8,866,700.30 五、现金及现金等价物净增加额 -23,665,794.09 86,280,354.80 加：期初现金及现金等价物余额 498,204,735.40 411,924,380.60 六、期末现金及现金等价物余额 474,538,941.31 498,204,735.40 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2016年度 会合04表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 436,796,074.00 193,454,007.12 2,450,314.09 130,422,540.01 489,176,267.48 206,335,436.94 1,458,634,639.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 436,796,074.00 193,454,007.12 2,450,314.09 130,422,540.01 489,176,267.48 206,335,436.94 1,458,634,639.64 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 814,825,855.64 6,550,068.31 9,870,367.91 1,850,628.72 833,096,920.58 （一）综合收益总额 814,825,855.64 46,996,161.40 35,858,128.72 897,680,145.76 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 6,550,068.31 -37,125,793.49 -34,307,500.00 -64,883,225.18 1．提取盈余公积 6,550,068.31 -6,550,068.31 2．对所有者（或股东）的分配 -30,575,725.18 -34,307,500.00 -64,883,225.18 3．其他 （四）所有者权益内部结转 300,000.00 300,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 300,000.00 300,000.00 四、本年年末余额 436,796,074.00 193,454,007.12 817,276,169.73 136,972,608.32 499,046,635.39 208,186,065.66 2,291,731,560.22 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 2015年度 会合04表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 436,796,074.00 190,714,576.66 1,461,061.09 124,224,549.24 445,367,829.69 214,626,940.79 1,413,191,031.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 436,796,074.00 190,714,576.66 1,461,061.09 124,224,549.24 445,367,829.69 214,626,940.79 1,413,191,031.47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,739,430.46 989,253.00 6,197,990.77 43,808,437.79 -8,291,503.85 45,443,608.17 （一）综合收益总额 989,253.00 76,214,193.00 36,527,026.61 113,730,472.61 （二）所有者投入和减少资本 2,739,430.46 -5,939,430.46 -3,200,000.00 1．所有者投入资本 -3,200,000.00 -3,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2,739,430.46 -2,739,430.46 （三）利润分配 6,197,990.77 -32,405,755.21 -38,879,100.00 -65,086,864.44 1．提取盈余公积 6,197,990.77 -6,197,990.77 2．对所有者（或股东）的分配 -26,207,764.44 -38,879,100.00 -65,086,864.44 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 436,796,074.00 193,454,007.12 2,450,314.09 130,422,540.01 489,176,267.48 206,335,436.94 1,458,634,639.64 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 日 会企01表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 负债和所有者权益（或股东 资产 附注 期末余额 期初余额 附注 期末余额 期初余额 权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 373,530,744.45 212,192,866.33 短期借款 190,693,700.00 273,243,884.90 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计 18,508,310.20 21,329,315.70 入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债 应收票据 2,726,792.00 44,784,375.59 应付票据 472,612,000.00 266,766,200.00 应收账款 十四、1 38,288,960.27 77,872,165.85 应付账款 81,149,896.24 98,444,340.70 预付款项 506,794,286.65 549,280,385.90 预收款项 226,628,031.05 319,954,913.60 应收利息 应付职工薪酬 30,651,007.18 24,301,380.15 应收股利 696,540.00 696,540.00 应交税费 11,940,995.86 12,341,127.23 其他应收款 十四、2 186,354,355.59 143,379,017.67 应付利息 254,867.71 519,239.03 存货 157,923,160.95 132,801,481.52 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 214,164,865.39 170,911,366.04 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 1,284,823,150.11 1,182,336,148.56 流动负债合计 1,228,095,363.43 1,166,482,451.65 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 1,605,311,418.69 533,767,872.81 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 十四、3 460,262,075.34 469,636,734.34 专项应付款 投资性房地产 13,766,678.56 12,779,547.70 预计负债 固定资产 96,816,069.54 86,101,576.42 递延收益 在建工程 递延所得税负债 271,007,410.63 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 271,007,410.63 生产性生物资产 负债合计 1,499,102,774.06 1,166,482,451.65 油气资产 所有者权益(或股东权益)： 无形资产 1,746,803.75 2,084,990.67 实收资本（或股本） 436,796,074.00 436,796,074.00 开发支出 资本公积 222,830,619.78 222,830,619.78 商誉 减：库存股 长期待摊费用 其他综合收益 810,798,045.88 669,872.83 递延所得税资产 5,667,114.51 5,662,641.77 盈余公积 136,972,608.32 130,422,540.01 其他非流动资产 1,649,655.14 未分配利润 363,542,843.60 335,167,954.00 所有者权益（或股东权益） 非流动资产合计 2,185,219,815.53 1,110,033,363.71 1,970,940,191.58 1,125,887,060.62 合计 负债和所有者权益（或股东 资产总计 3,470,042,965.64 2,292,369,512.27 3,470,042,965.64 2,292,369,512.27 权益）总计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2016年度 会企02表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 1,400,740,146.57 2,447,430,469.74 减：营业成本 十四、4 1,230,172,542.59 2,272,777,372.43 营业税金及附加 4,088,675.59 2,969,098.82 销售费用 72,627,325.07 77,414,673.57 管理费用 54,023,395.33 53,483,419.76 财务费用 -4,917,976.53 37,887,206.77 资产减值损失 11,602,469.37 20,460,942.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,821,005.50 1,888,813.80 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 43,442,501.97 76,466,245.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,316,786.17 8,286,177.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,765,211.62 60,792,815.76 加：营业外收入 3,137,818.15 2,223,261.24 其中：非流动资产处置利得 116,005.44 减：营业外支出 173,764.02 91,978.55 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,729,265.75 62,924,098.45 减：所得税费用 11,228,582.66 944,190.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,500,683.09 61,979,907.74 五、其他综合收益的税后净额 810,128,173.05 -2,281,165.39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 810,128,173.05 -2,281,165.39 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 -2,607,872.83 -2,281,165.39 益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 812,736,045.88 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 875,628,856.14 59,698,742.35 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2016年度 会企03表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,516,025,980.99 2,746,736,973.81 收到的税费返还 46,049,611.96 70,412,591.34 收到其他与经营活动有关的现金 70,530,530.37 79,455,866.85 经营活动现金流入小计 1,632,606,123.32 2,896,605,432.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,319,332,408.86 2,390,707,623.27 支付给职工以及为职工支付的现金 59,557,134.93 51,616,810.33 支付的各项税费 28,265,189.32 25,132,933.96 支付其他与经营活动有关的现金 58,506,719.15 83,642,114.01 经营活动现金流出小计 1,465,661,452.26 2,551,099,481.57 经营活动产生的现金流量净额 166,944,671.06 345,505,950.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,800,000.00 334,563,302.30 取得投资收益收到的现金 57,384,288.14 90,899,812.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,297,320.12 137,178.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 63,481,608.26 425,600,293.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,490,877.16 153,848.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,490,877.16 153,848.67 投资活动产生的现金流量净额 56,990,731.10 425,446,444.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 296,539,702.69 927,571,703.27 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 296,539,702.69 927,571,703.27 偿还债务支付的现金 378,549,181.23 1,650,486,249.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,010,582.49 61,563,069.19 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 420,559,763.72 1,712,049,318.85 筹资活动产生的现金流量净额 -124,020,061.03 -784,477,615.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,210,722.71 2,410,586.51 五、现金及现金等价物净增加额 111,126,063.84 -11,114,633.93 加：期初现金及现金等价物余额 130,717,309.10 141,831,943.03 六、期末现金及现金等价物余额 241,843,372.94 130,717,309.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2016年度 会企04表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 本期 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 669,872.83 130,422,540.01 335,167,954.00 1,125,887,060.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 436,796,074.00 222,830,619.78 669,872.83 130,422,540.01 335,167,954.00 1,125,887,060.62 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 810,128,173.05 6,550,068.31 28,374,889.60 845,053,130.96 （一）综合收益总额 810,128,173.05 65,500,683.09 875,628,856.14 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 6,550,068.31 -37,125,793.49 -30,575,725.18 1．提取盈余公积 6,550,068.31 -6,550,068.31 2．对所有者（或股东）的分配 -30,575,725.18 -30,575,725.18 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 810,798,045.88 136,972,608.32 363,542,843.60 1,970,940,191.58 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表（续） 2015年度 会企04表 编制单位：江苏舜天股份有限公司 单位：元 上期 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 2,951,038.22 124,224,549.24 305,593,801.47 1,092,396,082.71 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 436,796,074.00 222,830,619.78 2,951,038.22 124,224,549.24 305,593,801.47 1,092,396,082.71 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,281,165.39 6,197,990.77 29,574,152.53 33,490,977.91 （一）综合收益总额 -2,281,165.39 61,979,907.74 59,698,742.35 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 6,197,990.77 -32,405,755.21 -26,207,764.44 1．提取盈余公积 6,197,990.77 -6,197,990.77 2．对所有者（或股东）的分配 -26,207,764.44 -26,207,764.44 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 669,872.83 130,422,540.01 335,167,954.00 1,125,887,060.62 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ● 江苏舜天股份有限公司 ⒛ I6年 度财务报表附注 附注 一、公司基本情况 ● 一 、公司概况 汪苏舜 天股份有 限公司 (以 下简称公司或本公司)系 19"年 12月 20日 经江苏省体改委苏体 改生 (1993)3阢 号文批准 ,由 汪 苏省服装进 出 口 (集 团 )公 司整体改制 ,以 定向募集方式设立 的股份有限 ● 公司。经中国证 券监督管理委 员会证监发行字 ⑿00ω 109号 文批准 ,公 司于 2000年 8月 14日 发行社 ■ 会公众股 幻00万 元 ,并 于 ⒛00年 9月 1日 在上海证券交易所上市。 公司注册 资本 :甥 6,⑷ 6,074元 ,统 —社会信用代码 :91茈 巧 胡8R。 公司住所 :南 京市雨 花台区软件大道 21号 。法定代表人:杨 青峰 。公司主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务 , · 国内贸易,服 装及纺织品的生产 、加工 ,仓 储 ,房 屋租赁 ,室 内外装饰 ,咨 询服务 。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定 ,所 有受控制的子公司均纳入合并财务报表 的合 ● 并范围。 . 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下 : 名称 丨 否 丨|^贪 肀胆卩 丨丨丨 |÷|丨 !!lii丨 :丨 :| 扬州远健制衣有 限公司 已于 2010年 注销 “ ” 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见 附注七之 1在 子公司中的权益 ; 附注二、财务报表的编制基础 | 一、编制基础 ● 公司以持续经营为基础 ,根 据实际发生的交易和事项j按 照 《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量 ,并 在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 |● 公司己评价 自报告期末起至少 12个 月的持续经营能力 ,本 公司管理层相信公司能自本财务报表批 | 准 日后不 短于 12个 月 的可预见未来期间 内持续经营 。因此 ,本 公司 以持续经营为基础编制截 至 2016 | 年12月 31日 止的财务报表。 附注三、重要会计政策和会计估计 ● 本公司根据实际生产经营特点,依 据相关企业会计准则的规定 ,对 收入确认 、应收款项坏账准备 、 “ ” 固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计 ,详 见本附注三之 H应 收款项 、 | “⒗ “ ” | 固定资产 ∴ 24收 入 描述 。 |● l | | ● 一 、遵循企业会计准则 的声 明 公司所编制 的财务报表 符合企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映 了报 告期公司的财务状况 、 经营成果、所有 者 (股 东 )权 益变动和现金流量等有关信 息 。 ● 二、会计期 间 公司会计年 度 自公历 1月 I日 起至 12月 31日 止 。 三、营业周期 公司主业定位为:以 服装为核心的贸易业务和股权投资业务。其中贸易行业正常营业周期短于— i 年。 四、记 账本位 币 公司 以人 民币为记账本位 币 。 ● 五、同一控制 下和非 同— 控制下企业含并的会计处理方法 (— )同 一控制 下企业合并 的会计处理方法 参与合并的各方在合并前后均受 同— 方或相 同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的 ,为 同 一控 · 制下企业合并。合并方在企业合并中取得 的资产和 负债 ,以 被合并方 的资产 、负债 (包 括最终控 制方 收购被合并方而形成 的商誉 )在 最终控制方含并财 务报表 中的账面价值为基础 ,进 行相关会计处 理 。 含并方取得 的净 资产 账面价值与支付的合并对价账面价值 (或 发行股份面值 总额 )的 差额 ,调 整 资本 公积 (股 本溢价 ),资 本 公积 (股 本溢价 )不 足 以冲减 的 ,调 整留存收益 。合并 日为合 并方实际取得对 · 被合并方控制权 的 日期 。 通过多次交 易分步实现 的 lol一 控制 下企业含并 ,合 并方在取得被合并方控 制杈之 前持有 的长期股 权投资 ,在 取得原股杈之 日与合并方和被合并方 同处于同 — 方最终控制之 日孰晚 日与合并 日之间 己确 ● 认有关损益、其他综合 收益和其他所有者杈益变动 ,分 别冲减 比较报表期 间的期初 留存收益或当期损 益。 (二 )非 同—控制下企业合并的会计处理方法 — 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为 非同 控制下企业合并。购 ● 买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产 、发生或承担的负债 以及发行的权益性证 券在购买口的公允价值之和 。付出资产的公允价值与其账面价值的差额 ,计 入当期损益 。购买 日是指 购买方实际取得对被购买方控制权的日期 。 购买方在购买 日对合并成本进行分配 ,确 认所取得的被购买方各项可辨认资产 、负债及或有负债 ● 的公允价值 。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的差额 ,确 认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认诤资产公允价值份额的差额 ,计 入当期损益 。 ● — ● 通过多次交 易分步实现 的非 同一控制 下企业合并 ,对 于购买 日之 前持有 的被购 买方的股杈 ,按 照 该股杈在购 买 日的公允价值进行重新计量 ,公 允价值与其账面价值 的差额计入 当期投 资收益 ;购 买 日 之前持有 的被购买方 的股杈涉及其他综合收益 以及其他所有者权益变动 的 ,与 其相关 的其他综合收益、 其他所有者杈益变动转为购 买 日所属 当期投资收益 `由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净 ● 资产变动而产生的其他综合收益 除外 。 六 、合并财务报表 的编制方法 含并财务报表 的合并范 围以控制为基础确定 ,包 括本 公司及本 公司的子公司 (指 被本公司控 制 的 ● 主体 ,包 括企业 、被投 资单位 中可分割部分 、以及企业所控 制的结构化主体等 )。 子公司的经营成果和 财务状况 由控制开始 日起至控制结束 日止包含于合 并财务报表 中 。 本公司通过 同 —控制下企业合并取得 的子公司 ,在 编制合并当期财务报表时 ,视 同被合并子 公司 在本公司最终控 制方对其实施控制时纳入合并范 围 ,并 对合并财务报表 的期初数 以及前期 比较报表进 ● 行相应调整 。 本公司通过非 同一控制 下企业合并取得 的子公司 ,在 编制合并 当期财务报表时 ,以 购买 日确 定的 各项可辨认资产 、负债 的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整 ,并 自购 买 日起将被合并子公 ● 司纳入含并范 围 。 子公司所采用 的会计期 间或会计政策与本公司不 一 致时 ,在 编 制合并财务报表时按本公司的会计 期间或会计政策对 子公司 的财务报表进行必要的调整 。合并范围内企业之 间所有重大交易 、佘额 以及 未实现损益在编 制合并财 务报表时予 以抵消 。 内部交易发生 的未实现损 失 ,有 证 据表 明该损失是相关 ● 资产减值损失的 ,则 不予抵消 。 子公司少数股 东应 占的权益和损益分别在合并资产负债表 中股 东权 益项 目下和合并利润表 中净利 润项 目下单独列示 。 ● 子公司少数股 东分担 的当期亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有 的份额 的 , 其佘额应 当冲减少数股 东权益 。 | 因处置部分股权投 资或其他 原因丧失了对原有子公司控 制权 的 】对于剩余股权 ,按 照其在丧 失控 丨● 制权 日的公 允价值进行重新计量 。处置股权取得 的对价与剩 佘股权 公允价值之和 ,减 去按原持股 比例 计算应享有原有子 公司 自购 买 国开始 持续计算的诤资产 的份额之间的差额 ,计 入丧失控制杈当期 的投 资收益 ,同 时冲减商誉 。与原有子公司股杈投资相关 的其他综合收益 、其他所有者权益变动 ,在 丧矢 控制权时转为 当期投 资收益 ,由 于被投 资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产 生的其他 ● 综含收益除外 。 通过 多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制杈的 ,需 考虑 各项交 易是否构成 —揽子交 | | 3 |● | | ● 易,处 置对子公司股杈投资的各项交易的条款 、条件 以及经济影响符合 以下 一 种或多种情况 ,表 明应 将多次交 易事项作为 —揽子交 易进行会计 处理 :(1)这 些交 易是同时或耆在考虑 了彼此影响的情况下 订立的 ;⑿ )这 些交 易整体才能达成 —项完 整的商业结杲 ;⒀ )— 项交 易的发生取诀于其他 至少 —项 ● 交易的发生 ;(4)— 项交易单独看是不经济 的 ,但 是和其他交易一 并考虑时是经济 的 。 不属于一 揽子 交易的 ,对 其 中每 — 项交易分别按照前述进行会计处理 ;若 各项交 易属于 一揽子交 易的 〕将各项交 易作为 一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理 ;但 是 ,在 丧矢控制杈之前 ● 每一 次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额 的差额 ,在 合并财务报表 中确认为其他综 含收益 ,在 丧失控 制杈时 一 并转入丧失控制杈 当期的损 益 。 七、合营安排 的分类及共 同经营 的会计处理方法 ● 合营安排分为共 同经营和合营企业 。共 同经营 ,是 指合营方享有 该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排 。合营企业 ,是 指合营方仅对 该安排 的净 资产享有权利 的含营安排 。 共 同经营的合 营方应 当确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项 目`并 按照相关企业 会计 准则 的规定进行会计处理 :(— )确 认单独所持有 的资产 ,以 及按其份额 确认共 同持有 的资产 ;(二 )确 认 ● 单独所承担 的负债 ,以 及按其份额确认共 同承担 的负债 :(三 )确 认 出售其享有的共 同经营 产 出份额 所产生的收入 :(四 )按 其份额确认共 同经营因出售产 出所产生的收入 :(五 )确 认单独所发生的费用 , 以及按其份额确认共 同经营发生的费用 。 ● 合营方 向共 同经 营投 出或 出售资产等 (该 资产构成 业务的除外 ),在 该资产等 由共 同经营出售给第 三方之前 ,应 当仅确认 因该交易产生的损益 中 归属于共 同经 营其他参与方 的部分 。投 出或 出售 的资产 发生符合 《企业会计准则第 8号 一一 资产减值 》等规定的资产减值损 失的 ,合 营方应 当全额确认该损 失。 ● 合营方 自共 同经 营购买资产等 (该 资产构成业务 的除外 ),在 将 该资产等 出售给第三方之前 , 应 当仅确认 因该交易产生 的损益 中归属于共 同经 营其他 参与方 的部分 。购入 的资产发生符合 《企业会计 准则第 8号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的 ,合 营方应 当按其承担 的份额确认该部分损 失 。 ● 对共 同经营不享有共 同控 制的参与方 ,如 果享有 该共 同经营相关 资产且承担该共 同经营相关负债 的 ,应 当按照前述规 定进行会计处理 。 八 、现金及现金等价物 的确 定标准 现金是指库存现金及可 以随时用于支付 的存款 。现金等价物 是指持有 的期限短 、流动性强 、 易于 ● 转换为 己知金额现金 、价值变动风险很小的投资 。 九 、外 币业 务和外 币报表折算 ● |● (I)外 币交易的会计处理 | 发生外 币交 易时 ,采 用交易发生 日的即期汇率将外 币金额折算为人 民币金额 。 于资产 负债表 口,外 币货 币性项 目采用 资产负债表 日的即期汇 率折算 为人 民币,所 产生的折 算差 · 额 ,除 根据借 款费用核算方法应予资本化 的 ,计 入当期损益。以历 史成本计量 的外 币非货币性项 目 , 于资产负债表 国仍采用交 易发生 日的即期汇率 折算 。 m)外 币财务报表 的折算 ● 境外经 营的资产 负债表 中的资产和负债项 目`采 用资产负债表 口的即期汇 率折算 ,股 东权益项 目 | 除未分配利润项 目外,其 他项 目采用发生时的即期汇率折 算 。境外经营的利润表 中的收入和费用项 目, | 采用年平均汇率折算 。上 述折算产生 的外 币报表 折算差额 ,在 其他综合收益 中列示 。 | 。 十 、金融工具 (1)金 融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收 款项、持有至到期投资和可供 出售金融资产 。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和 · 持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融△具合同的—方时 ,按 公允价值确认 。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 ,相 关交易费用直接计入当期损益;对 于其他类别的金融资产 ,相 关交易 ● 费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ,采 用公允价值进行后续计量 ,公 允价值变动 。 形成的利得或损失 ,计 入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资 ,采 用实际利率法 ,按 摊余成本进行后续计量 ,终 止确认 、减 值以及摊销形成的利得或损失 ,计 入当期损益。 |。 可供出售金融资产 ,采 用公允价值进行后续计量 ,公 允价值变动计入其他综合收益 ,在 该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出,计 入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利 率法计算的利息 ,计 入 当期损益 。可供出售杈益工具投资的现金股利 ,在 被投资单位宣告发放股利时 | 计入当期损益 。 。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量 。 | ④金融资产减值 | ● 本公司在期末对 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 以外的金融 资产的账面价值进 行检查 ,有 客观证据表 明该金融资产发生减值的 ,确 认减值损失 ,计 提减值准备 。 A、 以摊佘成本计量 的金融资产 的减值准备 ,按 该金融资产预计未来现金流量 现值低于其账面价值 ● 的差额计提 ,计 入 当期损益 。 本公司对单项金 额重大 的金融 资产单独进行减值测试 ,对 单项金额不重大的金融资产 ,单 独或包 韬在具有类似信用风险特征 的金融 资产组合中进行减值测试 。单独测试未发生减值 的金融资产 ,无 论 单项金额重 大与否 ,仍 将包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试 。已单独确 · 认减值损失的金 融资产 ,不 包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合 中进行减值测试 。 对 以摊佘成本计量 的金融 资产确认 资产减值损失后 ,如 有客观证据表 明该金融 资产价值 己经 恢复 , 且客观上 与确认该损失后发生 的事项有关 ,原 确认 的减值损失予 以转 回 ,计 入 当期损益 。 · B、 可供 出售金融 资产减值 : 当综合相关 因素判 断可供 出售权 益工具 投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时 ,表 明该可供 “ ” ” 出售杈益工具投资发生减 值 。其 中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度 累计超过 50%;“ 非暂时性 下跌 是指公 允价值连续 下跌时间超过 I2个 月 。 。 可供 出售金融 资产 的公允价值发生非暂时性下跌时 ,即 使该金融 资产没有终 止 确认 ,原 直接计入 其他综合收益的因公允价 值 下降形成 的累计损失 ,予 以转 出 ,计 入 当期损益 。 对 可供 出售债务工具投 资确认资产减值损 矢后 ,如 有客观证据表 明该金融 资产价值 己经 恢复 ,且 。 客观上与确认该损 矢后发生 的事项有关 ,原 确认 的减值损失予 以转 回 ,计 入 当期损益 。 可供 出售权益工具投 资发生 的减值损失 ,不 通过损益转 回 。 ⑤金融资产终止确认 ● 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本 公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本 公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : ● A\所 转移金融资产的账面价值 ; B、 因转移而收到的对价 ,与 原直接计入股东杈益的公允价值变动累计额之和 。 (⒛ 金融负债 ● ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ● ● ②金融负债在初始确认时以公允价值计量 。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债,相 关交易费用直接计入当期损益:对 于其他金融负债 ,相 关交易费用计入初始确认金额 。 ③ 金融负债的后续计量 ● A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,包 括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计 期损益的金融负债 ,采 用公允价值进行后续计量 ,公 允价值变动形成的利得或损 ^当 失,计 入当期损益。 ● C、 其他金融负债 ,采 用实际利率法,按 摊佘成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,本 公司终止确认该金融负债或其—部分 。 ● (3)金 融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值 ,指 市场参与者在计量 日发生的有序交易中,出 售 —项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格 。金融工具存在活跃市场的,本 公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值 。活跃市 场中的报价是指易于定期从交易所 、经纪商 、行业协会 、定价服务机构等获得的价格 ,且 代表了在公 ● 平交易中实际发生的市场交 易的价格 。金融工具不存在活跃市场的,本 公司采用估值技术确定其公允 价值 。估值技术包括参考计量 日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格 、参照实质上相同 的其他金融工具当前的公允价值 、现金流量折现法和期权定价模型等 。 ● 十一 、应收款项 (1)单 项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 屮项金额亟人的判断依据或金额标准 |单 项金额超过 200万 元 (含 200万 元 ) i当 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 ● 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 |收 回所有款项时,对 该款项单独进行减值测试,根 据其未来 丨现金流量现值低 于其账面价值 的差额 ,计 提坏账准备 。 (2)按 信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①组合— :本 公司 (不 含控股子公司汪苏舜天富德贸易有限公司 )根 据 以前年度按账龄划分的应 ● 收款项组合的实际损失率 ,并 结含现时情况 ,确 定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下 : 应 收账款计提 比例 (⒀ 其他应 收款训提 比例 (嗡 —年以内 。 丨 ÷ 5 … i 丨 — 二年 丨 1o | ● 二至二年 | 3o | 二至四年 | 5o i ● ● 账 龄 i 应收账款计提比例 (嗡 : 其他应收款计提比例 (%) 四至五年 | 8o 丨 五年 以 卜 100 100 ● ②组合二:公 司控股子公司汪苏舜天 富德 贸易有 限公司从事酒类批发和销 售 ,应 收款项收回 的风险较大 ,其 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下 : 账 龄 : 应收账款计提比例 (%) | 其他应收款计提比例 (%) 一年 以内 10 10 ● m 一至 二 年 ≡ 二年 以 L m ⒀ )单 项金额虽不重大但单项计提 坏账准备 的应 收款项 · |应 收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流 单项计提坏账准备的理由 丨 |现 佰存在显著差异 |单 独进行臧值测试,根 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确 认碱 坏账准备的计提方法 | |值 损失,计 提坏账准各。 ● 十二 、存货 (— )存 货的分类 (1)本 公司存货包括原材料、在产晶、产成晶、库存商品等 。 ● (2)原 材料 、产成晶发出时采用加权平均法核算 。除原材料采购成本外 ,在 产品和产成品还包 括直接人工和按照—定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等 ,在 领用时采用一 次转销法进行摊销。 (3)存 货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ● 存货可变现诤值按存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。 期末 ,按 照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 ,计 入当期损益 ;以 前减记存 · 货价值的影响因素已经消失的,减 记的金额应当予以恢复 ,并 在原己计提的存货跌价准备金额内转回 , 转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货 ,按 存货类别计提存货跌价准备。 (4)本 公司存货盘存采用永续盘存制。 ● 十三、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售 ,已 经作出处置决议、已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议、并且该项转让将在 一年内完成的固定资产 、无形资产 、成本模式后续计量的投资性 ● ● 房地产 、长期股权 投资等非流动资产 (不 包括递延所得税资产 )氵 划 分为持有待售资产 。按账面价值与 预计可变现挣值 孰低 者计量持有待售 资产 ,账 面价值高于预计可变现净值之 间的差额确认为资产减值 损失。 ● 十四 、长期股杈投资 (1)重 大影 响 、共 同控制的判断标准 ①本公司结合 以下情形综合考虑是否对 被投资单位具有重大影 响 :是 否在被投 资单位董事会 或类 ● 似权利机构 中派有代表 ;是 否参与被投资单位财 务和经营政策制定过程 ;是 否与被投资单位之 间发生 重要交易 ;是 否 向被投资单位派 出管理人员 ;是 否向被投资单位提供关键技术 资料 。 ②若本公司与其他参与方均受某含营安排的约束 ,任 何—个参与方不能单独控制该安排 ,任 何— 个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排 ,本 公司判断对该项合营安排具有共同 ● 控制。 (2) 投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资,按 以下方法确定投资成本 : ● A、 对于同—控制下企业合并肜成的对子公司投资,以 在含并 日取得被合并方所有耆权益在最终 控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 。 分步实现的同一控制下企业合并 ,在 合并 日根据合并后应享有被含并方净资产在最终控制方合并 ● 财务报表中的账面价值的份额 ,确 定长期股杈投资的初始投资成本 ;初 始投资成本与达到合并前长期 股杈投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新艾付对价的账面价值之和的差额 ,调 整资本公积 (资 / 股本溢价 ),资 本公积不足冲减的,冲 减留存收益。合并 日之前持有的股权投资,因 采用权益法核算或 金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理 ,直 至处置该项投资时采用与 ● 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 :因 采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益 、其他综合收益和利润分配 以外的所有耆杈益其他变动 ,暂 不进行会计处理 ,直 至 处置该项投资时转入当期损益。其中,处 置后的剩余股权根据本准则采用成本法或杈益法核算的,其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转 ,处 置后的剩佘股杈改按金融工具确认和计量准则进行会 ● 计处理的】其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 。 B、 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资 ,以 企业合并成本作为投资成本 。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以 购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买 日新增投资成本之和 ,作 为改按成本法核算的初始投资成本 :购 买 日之前持有的被 ● 购买方的股权投资因采用杈益法核算而确认的其他综合收益 ,在 处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 。购买 日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 ● ⒛ 号—— 金融工具确认和计量》有关规 定进行会计处理的 ,原 计 入其他综合收益 的累计公允价值变动 应当在改按成 本法核算时转入 当期损益 。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外 ,其 他方式取得的长期股权投资,按 以下方法确定投资成 本 : A、 以支付现金取得的长期股权投资氵按实际支付的购买价款作为投资成本 。 B、 以发行权益性证券取得的长期股杈投资,按 发行权益性证券的公允价值作为投资成本 。 ⑧因追加投资等原因,能 够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应 当按照 《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投 资成本之和 ,作 为改按杈益法核算的初始投资成本 。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的 , 其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益 ● 法核算的当期损益 。 (3) 后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 ● 在合并财务报表中,对 子公司投资按附注三 、6迸 行处理。 在母公司财务报表 中,对 子公司投资采用成本法核算 ,在 被投资单位宣告分派的现金股利或利润 时,确 认投资收益 。 ● ② 对合营企业投资和对联营企业投资 对含营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算 ,具 体会计处理包括 : 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其 差额包含在长 ● 期股权投资成本中;对 于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 , 其羞额计入当期损益 ,同 时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后 ,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 ● 他综合收益的份额 ,分 别确认投资损益和其他综舍收益并调整长期股杈投资的账面价值 ;按 照被投资 单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分 ,相 应减少长期股权投资的账面价值 。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时 ,以 取得投资时被投资单位可辨认挣 资产的公允价值为基础确定 ,对 于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权 益法核算时 ● 按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整 。与合营企业和联营企业之 间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 ,在 权 益法核算时予以抵消 。内 部交易产生的未实现损失 ,有 证据表明该损失是相关资产减值损失的,则 全额确认该损失。 lo ● 对合营企业或联 营企业发生的净亏损 ,除 本公司负有承担额外损 失义务外 ,以 长期股权投资的账 面价值 以及其他 实质上构成对被投资单位诤 投资的长期杈益减记至零为 限 。被投资企业 以后实现净利 润的 ,在 收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后 ,恢 复确认收益分享额 。 对于被投资单位 除净损益 、其他综合收益和利润 分配 以外所有者权 益 的其他变动 ,调 整长期股杈 投资的账面 价值 并计入 资本公积 。处置 该项投 资时 ,将 原计入 资本 公积 的部分按相应 比例转入 当期损 益。 ⒀ )处 置长期股杈投资,其 账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益 ,采 用杈益法核算的长 期股权投资,处 置时 ,采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础 ,按 相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分杈益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的 ,处 置后的剩佘股权按 ● 《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》核算 ,其 在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用杈益法核算而确认的其他综合收益 ,应 当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在 编制个别财务报表时,处 置后的剩 ● 余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改 按权益法核算 ,并 对剩余股权视同自取得时 R卩 采用权益法核算进行调整。处置后剩佘股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按 《企 业会计准则第 ⒛ 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理 ,其 在丧失控制权之 日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益 。 ● 十五 、投资性房地产 (一 )投 资性房地产的范围 本公司采用成本模式对投资性房地产迸行后续计量 ,在 便用寿命内扣除预计净残值后按年限平均 ● 法计提折旧或进行摊销 , 类 别 : 使用寿命 预计诤残值 率 ! 年折旧 (摊 销〉率 房屋建筑物 | 40 3% 2.425% ● +地 使用权 | 50 十六 、 固定资产 (1)圃 定资产是指为生产商 品 、提供劳务 、出租或经营管理而持有 的 ,便 用寿命超过 一个会计年 度的有形 资产 。 ● (2)本 公司采用直线法计提 固定资产折 旧,各 类固定资产使用寿命 、预计净残值率和年折 旧率如 下 : ● 同定 资产 类 FJl 预十|便 用 寿命 硕计 净 残 佰 率 年折 旧率 房屋 建筑 +///J 储罐及附属 没施 机器设备 运输 设 备 | I2.I3% 办公 没备 5-10 | 19,4%-9,7% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命 、预计净残值和折旧方法进行复核。 十七、在建工程 在建工程在达到预定便用状态时 ,按 实际发生的全部支出转入固定资产核算。 十八、借款费用 (I)借 款费用包括借款利息 、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等 。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或耆生产的借款费用 ,予 以资本化 `计 入相关资产成本 ; 其他借款费用计入当期损益 。 ● ⑿ )当 资产支出已经发生 、借款费用已经发生且为使资产达到预定可便用或者可销售状态所必要 的购建或耆生产活动 己经开始时 ,开 始借款费用的资本化。符含资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过 3个 月的,暂 停借款费用的资本化 。当所购建或者生产的 资产达到预定可使用或者可销售状态时 ,停 止借款费用的资本化 ,以 后发生的借款费用计入当期损益。 ● ⑴ )借 款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用 (包 括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用 、外 币专门借款本金和利息的汇兑差额 ),其 资本化金额为在资本化期间 ● 内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额 。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用的一般借款所发生的借款费用 (包 括借款利息、 折价或溢价的摊销),其 资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 ● 权平均数乘以所占用一股借款的资本化率计算确定。 十九、无形资产 (1)无 形资产按照取得时的成本进行初始计量 。 ● (2)无 形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产 ,在 便用寿命期限内,采 用直线法摊销 。 ● 使用寿命 }地 使用杈 非专利技 术 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产 ,不 摊销 。于每年年度终了,对 使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核 ,如 果有证据表明其使用寿命是有限的,则 估计其使用寿命 ,并 按其使用寿命进行 摊销。 (3)内 部研究开发项 目 ①戈刂分公司内部研究开发项 目研究阶段和开发阶段的具体标准 ● 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 。开发是指在进行商业 性生产或使用前 ,将 研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计 ,以 生产出新的或具有实质 性改迸的材料、装置 、产晶或获得新工序等。 ● ②研究阶段的支出,于 发生时计入当期损益 。开发阶段的支出,同 时满足下列条件的,予 以资本 化 : A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; ● B、 具有完成该无形资产并便用或出售的意图 ; C、 无形资产产生经济利益的方式 ,包 括能够证明运用该无形资产生产的产晶存在市场或无形资产 自身存在市场 ,无 形资产将在内部便用的,应 当证 明其有用性 ; ● D、 有足够的技术 、财务资源和其他资源支持 ,以 完成该无形资产的开发 j并 有能力使用或出售该 无形资产 ; D、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ● 二十、长期资产减值 本公司在资产负债表 日根据 、以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性 房地产、 囿定资产、 在建工程 、 采用成本模武计量的生产性生物资产 、油气资产 、 无形资产等长 期资产是否存在减值的迹象 ,对 存在减值迹象的长期资产进行减值测试 ,估 计其可收回金额 。此 外 , ● 无论是否存在减值迹象 ,本 公司至少于每年年度终了对商誉 、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达 到可使用状态的无形资产进行减值测试 ,估 计其可收回金额 。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其 账面价值会减记 至可 ● !3 收回金额 ,减 记 的金额确认为资产减值损失 ,计 入当期损益 ,同 时计提相应 的减值准备 。 可收回金额是指资产 (或 资产 组、 资产组组合 ,下 同 )的 公允价值减去处置 费用后 的诤额与 资产 预计未来现金流量 的现值两者之间较高者 。 资产组是可 以认 定的最 小资产组含 ,其 产生的现金流入基本上独 立 于其他 资产或者资产组 。 资产 组由创造现金流入相 关 的资产组成 。在 认 定资产组时 ,主 要考虑 该资产组能否独立产生现金流入 ,同 时考虑管理层对生产经营活动 的管理方式、 以及对资产使用或耆处置 的决策方式等 。 资产的公允价值减去处置 费用后 的净额 ,是 根据市场参与者在计量 日发生的有序 交 易中 ,出 售 一 项资产所能 收到或者转移 一 项负债所需支付 的价格减去可直接归属于该资产处置 费用 的金额确定 。资 产预计未来现金流量 的现值 ,按 照资产在持续便用 过程 中和最终处置时所产生 的预计 未来现金流量 , 选择恰 当的税前折现率对其进行折现后 的金额加 以确定 。 与资产组或者资产 组组合相 关 的减值损失 ,先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合 中商誉 的账面 价值 ,再 根据资产组或耆资产组组合 中除商誉之外的其他 各项资产 的账面价值所 占比重 ,按 比例 抵减 其他各项资产的账面价值 ,但 抵减后 的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后 的净额 (如 可确定的 )、 该资产预计未来现金流量 的现值 (如 可确定的 )和 零 三 者之 中最高者 。 前述长期资产减值损失 —经确认 ,在 以后会计期间不得转回 。 二十 一 、长期待摊 费用 ● 长期待摊费用在受益期 内采用直线法摊销 。 性 质 ÷ 受益期 午间改造 5年 装修费 5年 ● 租赁费 租赁期 商标代理费 3年 如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益的,将 尚未摊销的该项 目的摊佘价值全部转入 当期损益 。 ● 二十二、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的 会计期间,将 应付的职工薪Ull确 认为负债 。 ● 本公司按规定参加 由政府机构设立的职工社会保障体系 ,包 括基本养老保险、医疗保险、住房公 积金及其他社会保障制度 ,相 应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 。 o 在职 工 劳动合 同到期之前解除与职工的劳动 关系 ,或 为鼓励职工 自愿接 受裁减而提出给予补偿的 建议 ,本 公司在下列两者孰早 口确认辞退福 利产生的职工薪酬 负债 ,并 计入 当期损益 :本 公司不能单 方面撤回因解 除劳动关系计划或裁减 建议所提供 的辞退福利时 ;本 公司确认与涉及支 付辞退福利 的重 组相关的成本或费用 时 。 二 十三 、预计负债 (1)与 或有事项相关的义务 同时满足下列条件 的 ,应 当确认为预计 负债 : ①该义务是企业承担的现时义务 ; ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预 计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 。 如所需支出存在 —个连续范围,且 该范围内各种结果发生的可能性相同的 ,最 佳估计数按照该范 围内的中间值确定。 ● 在其他情况下 ,最 佳估计数分别下列情况处理 : ①或有事项涉及单个项 目的 ,按 照最可能发生金额确定。 ② 或有事项涉及多个项 目的,按 照各种可能结果及相关概率计算确定。 ● 二十四、收入 (1)销 售商晶收入 在己将商晶所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ,既 没有保留通常与所有权相联系的继续管 ● 理权 ,也 没有对 已售出的商品实施有效控制 ,收 入的金额 、相关的己发生或将发生的成本能够可靠地 计量 ,相 关的经济利益很可能流入时 ,确 认销售商品收入 。 具体确认方法为 ;国 内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式已将货物交付给客户 ,并 且符 ● 合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现 ;国 外销售收入的具体确认时点为货物 己经 出运或将 提单交付买方 ,并 且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现 。 (2)提 供劳务收入 ①在交易的完 工进度能够可靠地确定 ,收 入的金额、相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计 ● 量;相 关的经济利益很可能流入时 ,采 用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可 以选用 下列方法 :已 完工作的测量 ,已 经提供的劳务 占应提供劳务总量的比例 , ● 已经发生的成本 占估计总成本的比例 。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时 ,分 别下列情况处理 : A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的】按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入 , 并按相同金额结转劳务成本 。 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将 己经发生的劳务成本计入当期损益,不 确认提 供劳务收入。 ⑴ )让 渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量 ,相 关的经济利益很可能流入时 ,确 认让渡资产便用权收入 。 二十五、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货 币性资产 ,不 包括政府作为所有耆投入的 资本 。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 。本公司将所取得的用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 :其 余政府补助界定为与收益相关 的政府补助 。若政府文件未明确规定补助对象 ,则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 ● 助和与资产相关的政府补助 :(1)政 府文件明确 了补助所针对的特定项 目的,根 据该特定项 目的预算 中将形咸资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分 ,对 该划分比例需在每个资产负 债表 日进行复核 ,必 要时进行变更;(2)政 府文件中对用途仅作一般性表述 ,没 有指明特定项 目的 , ● 作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按 照收到或应收的金额计量 。政府补助为非货币性资产的,按 照公允 价值计量 ;公 允价值不能够可靠取得的,按 照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的,予 以确认 :(1)企 业能够满足政府补助所附条件 ;(2)企 业能够 。 收到政府补助 。 与收益相关的政府补助 ,如 果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确 认为递延收益 , 并在确认相关费用的期间,计 入当期损益 ;如 果用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的,直 接计 |。 入当期损益。 | 与资产相关的政府补助 ,确 认为递延收益 ,并 在相关资产使用寿命内平均分配,计 入当期损益 。 | 但是 :按 照名义金额计量的政府补助 ,直 接计入当期损益 。 | 二十六、递延所得税 ● 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理 。 除与直接计 入股 东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外 ,当 期所得税费用和递延 ● 16 所得税费用 (或 收益 )计 入当期损益 。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税 ,加 上对 以前 年度应交所得税的调整。 资产负债表 日,如 果纳税主体拥有 以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产 、清偿 负债同时进行时,那 么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定 ,按 照预 期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量 。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之 间的差额 ,包 括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )的 非企业合并交易中产生的资产 或负债初始确认形成的暂时性差异 ,不 确认递延所得税。商誉的初始确认 导致的暂时性差异也不产生 递延所得税。 资产负债表 日,根 据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式 ,依 据 己颁布的税法规定 ,按 ● 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表 口,递 延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : (1)纳 税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 : ● (2)递 延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对 同一纳税主体征收的所得税相 关或耆是对不同的纳税主体相关 ,但 在未来每—具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内 , 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 、清偿负债 。 二十七、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 ● α )经 营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或 费用 。或有租金在实际 ● 发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的相金收入在租赁期内按直线法确认 为收入。经 营租赁租出资产发生的 ● 初始直接费用 ,直 接计入当期损益 。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融 资租赁 ● 17 租入资产 于租赁期 开始 口,将 租 赁开始 国租赁 资产 的公允价值 与最低租赁付款 额现值两者 中较低者作为租 入资产的入账价值 ,将 最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值 `其 差额作为未确认融 资费用 。此 外 ,在 租赁谈判和签 订租赁合 同过程 中发生的 ,可 归属于租赁项 目的初始直 接费用也计入租入 资产价 值 。最低租赁付 款额扣除未确认融 资费用后的佘额分别长期负债和 —年 内到期的长期负债列示 。 未确认融 资费用在租赁期 内采用实际利率法计 算确认 当期 的融 资费用 。或 有租金于实际发生时计 入 当期损益。 租 出资产 于租赁 期开始 日,将 租赁开始 日最低 租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融 资租赁款 的入账 价值 ,同 时记录未担保佘值 ;将 最低租赁收款额、初始直接 费用及 未担保佘值之和与其现值之和 的差 ● 额确认为未 实现融资收益 。应 收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的佘额分别长期债权和 一 年 内到期 的长期债权列 示 。 未实现融 资收益在租赁期 内采用实际利率法计 算确认 当期的融 资收入 。或有租金于实际发生时计 ● 入 当期损益。 二 十八 、重要会计政策和会 计估 计 的变更 (~)重 要会计政策变更 ● 公司在本报告期 内重要会计政 策没有发生变更 。 (二 )重 要会计估计变 更 公司在本报告期 内重要会计估计没有发生变更 。 ● 附注 四 、税项 主 要税种和税率 税种 i 计税依据 i 税率 } 1码 );出 口产品销项税实行零税率 (销 项税额 , 。 增值税 :销 项税额一可抵+n进 项税额 | 同时按国家规定的H|口 退税率享受‖}口 退税政策。 营业税 |营 业额 | 5% 城市维护建设税 :缴 纳的流转税额 i 码 教育费附加 i缴 纳的流转税额 { 泓 ● 企业所 得税 i应 纳税所得额 注 :舜 天 (香 港 )有 限公司企业所得税按应纳税所得额的 16.sO/0征 收资本利得税 。 ● 附注五 、合并财务报表主要项 目注释 (以 下如无特别说 明 ,均 以⒛ I6年 ⒓月 3I日 为截止 日,金 额 以人 民币元为单位 ) I.货 币资金 项 目 期末余额 期初佘额 库存现金 530,205.41 685,385.97 银行存款 473,22I,831.58 487i485,144.7I 其他 货 币资金 206,859,758 66 130,962,888 70 含训 619,133,419.38 其中:存 放在境外 的款项总额 : Mj⒛ θ,⒃ 4.06! 22】 074,4I2.4θ 因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五 、钧 所示 。 2.以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项囝 期末佘额 : 期初佘额 交易性金融 资产 48,9王 0,438.57 其中:杈 益工具投资 37,367,448,23 48,910,438,57 3,应 收票据 (1)应 收票据分类列示 票据类别 期初佘额 银行承兑汇 票 35j660,182,02 商业承 兑汇票 34,383,0⊥ 3.11 含训 7,685,389,6?| 70,043,I95.13 (2)期 末公司己背书或贴现且在资产负债表 日尚未到期的应收票据 项目 : 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 41,419,546,76 ∶ 商业承兑汇票 15,612,095,62∶ ● 4.应 收账款 (1)应 收账款分类披露 期末 佘 额 账面价值 金额 丨计提比例 lyO) ● 15,609,337.99! 100. ● 期末 余额 ∷蹯 碰 搦芦 蕻 竽F纩 … 菝蓓庙碥蓓楠拼蒗庐 飞 ∷ η 砘 准备的应收账款 ˉ i 0 m3,LI99760,㈩ ∶| ^ 9 ①账龄组舍1 | ⒛9,Ⅳ 5,陇 o20丨 8 ②账龄组含2 i 23)徂 3,:40” | 单项金额不重大但单独计提坏丨 : 00000! 账准备的应收账款 : 3:’ 含计 丨 338、 767,09891| lo (续 表 ) 期初佘额 类别 丨 账面佘额 。… ^ 0 翁钾 忤刃 单项金额重大 并 中独计提坏 账 丨 ! 准备的应收账款 | ″’302j"7,⒛ | ● 埴蘑∴丨讵 嵌 1托 J∶ 茁 ∶ 吾剪哲 专:扌 |÷ : i∶ {… ①账龄组含 I VO,“ 3,㈨ :.80丨 8 … 丨 。 苍菔奋蕴茁 |⒒ 站诂菇 | ÷ ● 中项金额不重大但中独计提坏 | 丨 合计 ∶ 玑吧阢0m吨 叩邺”ηo 319,610,35?,25 期末单项金额重大 并单项计提坏账准备的应 收账款 ● 矿|蔡 期禾氽额 应收 账款 (按 单位 ) i 无锡全大金属制品有限公司 i 峥 |乒 i∷|∶{醣i乒 1;1弭 弭 : [注 )无 锡全大金属制晶有限公司年初欠款 ″,302,叨 7,99元 。2016年 ,上 述债权项下实现抵押资 ● 产执行和解并过户,抵 偿债务 11,⒛ 8,⑴ 0,00元 ;以 现金偿还债务 455,O00,00元 。剩佘款项 ⒛1G年 末公司全额计提特别坏账准备 15,609,337,99元 。 ①组合中,按 账龄分析法计提坏账准备的应收账款 (账 龄组合 1) ● 期末 余额 期初佘额 茧γ气0气 甘∷ ···卩…生卿 账龄 }|捉 丨 瞰 贼 锵 丨】 !r=疏 ⊥ 壬 :i掠 ⒎ i F竖 野赘 !嘤 箩 :1儡 )| |糨 .|¨ 。儡 丨 ) 1年 以 内 : !|亍 i括 ∶ 13,瞰 4,580.M∶ ″ 2,⒛ 1,61I,∞ 500i ⒛ 9,⒗ 0,M1,佣 { 14,99δδ,764.57∶ 4."∶ 5,α ● | 期末佘额 : 期初佘额 卜4年 : 5“ 即 ″m2丨 ㈦ 4~5年 i ''767,088 99 | "⒐ "|∶ L,993,10θ .67 20,659,822.在 7 确定该组合依据的说明:公 司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 ② 汪苏舜天富德贸易有限公司按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 (账 龄组合 ⒛ ∶ 期末余额 ˉ | ˉ丁期初余额 …¨ }… 。 。¨~ ∶ ∶ 账 龄 计 提 : , 计 提 :坏 : 宀 iL¨ 加 : i。 | ∶ i~¨ ¨ ~ 丨 ∶ 应螂 款 账雠 瞰 嗽 潞 | ! |比:r甘例袅)∶: (坳 :狐∶~… … 。¨|r甘里饔~p¨ 竖 ) 1年 以内 } 18j61o,m65o丨 1,:⒍ 丿9,乩 | 10,o0∶ oェ 王3,m1, 123.60∶ I,336,112.36i I0.00 ● 1--2年 ! 125i40788∶ θ ! 50 00 | 39θ ,463 39 i 198,231.70 i 50.00 2~3年 i ⒓6,m2⒃ | 126,762,16! 100‘ 00i 833,146.5I| 833,146,51i 100.00 3~4年 丬 丨饵 卩 丿阻 … 馋 弹 … 唧 l叫…皿 ˉ吧 ‘~5年 |。 |唧 ← 町 珥 r1旦s4?11’q1【|| 4 1R4屮s47l卫 廴qlγ∶∶ 呷n 呷∩ :∶ R q,4跸 s4R￡β⒐44二且|:~lR|熙44△ ∶∶ 叽 p9 ● ∶ 5年 以上 || 4 1R4 4,I84,64?.9I| 4氵 l∩ s4R R q丨 lflO 100.00nn 合计 ∶23,743,8茌 0,72i 6,931,959.93| 丨I8,932,953,36| 6,709,710.43} 确定该组含依据的说明:公 司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 ● (2)本 期计提 、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,θ 18,889,81元 :本 期转回坏账准备 4,⒛0,⒃ 2.01元 。 (3)按 欠款方归集的期末佘额前五名的应收账款情况 ● 本报告期按欠款方归集的期末佘额前五名应收账款汇总金额52,π 7,4θ 7,42元 ,占 应收账款期末余 额合计数的比例 15.57%,相 应计提的坏账准备期末佘额汇总金额⒛,钧 4,″ 4.82元 。 (4)期 末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 朋木余颌 ● 5,预 付款项 ● (I)预 付 款 项按 账龄 列示 期 末 佘额 期初余额 账龄 金额 丨 比例 lq。 ) | 金额 : 比例 仳) I年 以内 763,773,80θ .θ 7| 96,40∶ 692氵 05王 ,0θ 4.74} 95.60 1~2年 ÷ I4,824,29亻 39丨 I.87∶ 2ェ ,756,620.44丨 3.01 2~3年 6,880,I99I9i O87| 9,296,52I,I2∶ I.28 3年 以△ 6,839,9∶ 795,674.34∶”。 OI1 | ÷冖冖 - ^ ● 792,3I8,255 0在 m⒍ oo| ″⒊⒂9,9⒑ “| m⒍ oo ⑿ )公 司无账龄超过 1年 的重要预付款项。 ⑴ )按 预付对象归集的期末佘额前五名的预付款情况 。 本报告期按预付对象归集的期末佘额前五名预付款项汇总金额甥7,025,162.97元 ,占 预付款项期 末佘额含计数的比例61.钌 %。 (吐 )本 期无核销的预付账款 。 6.应 收股利 ● (1)应 收股利 被投资申位 : 期本佘额 | 期初余额 汪苏舜天海外旅游有限公司 | θ96,MO.oo丨 6θ θ,540.00 ● 常州lll服 装—厂有限公司 : 2,377j⒆ 0,⒆ ∶ 3!169,娟 4.ω 合计 : 3,073,ω 0,99i θ,阢 5,9阢 .甾 7.其 他应收款 (1)其 他应收款分类披露 ● 朋木 余 额 ● ③应收 出 口退税 [注 ] ! ω ,陇 9,Os830! ,038 30丨 2g.67! 65,929,038.30 ● 单项金额不重大但单独计提坏账准 { 备的其他应收款 | 2,316,830.75丨 o94∶ 合讠{ 丨247,彳 0,05 8,91丨 mO,⑾ 丨 θ3,陇 7,817,91} 38.001",2羽 ,241.00 ● (续 表 ) 期初余额 类别 丨 账面余额 。 i … 坏账准备 |。 i ∶ i ∶ ∶ ∷ i|矿l∷ 耐∶∷∷荟扩∷i∷ 碰碰1{F↑ f "豇 Q悭贤唧弭贫氵! 1 0uu呼o :Pl:【 ll?9⒎ ∶ 。l⒉ γi Pl纾 早l阻l甲￠{ 刂 9【 唧 lPE卩 uo3I· m氵 209⒅ 2,叨 8.钙 p弊账龄弭含:2 ″ ② 丨组 | 7,⒛ :,㈩!叩 氵9"| "亻 3,⒛ :,8242θ } 子 485∶ q【 妞 7s∶ 3,㈩ 0,I75,⒋ l氵 f:丨 ∶ l旦 }β ∶ 旦 。 苷啻丨|;莒 贡亩功堇 丨∶:∶÷丨:;| ;茧 ,苄 ∶i莒:{}∶ ∶粲 丨 … … |∶ :∶ | }诂 诂茁 扌 谥亻 艹乱 ∷珐 诂菇讠 瓿诂瓦 [注 ]公 司应收出口退税不计提坏账准备 。 · 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 丨冖箩埠凹箕 l垦 丨0,⒛4j⒃ 0,l1丨 100.00丨 公司预计该款项难以收回 谷卩 | }♀ 〃氵午p9⒐ l10 苎聿△埤靶唧'趸烹赆兮目 {lF9⒐ 9p9ip9{ ⒐m㈣ α⒃i 皿 ⒃ i垌 酣 妯 蝌 嫩 回 骼抖 蚌 裒男亻刂⒌令目 |I:"u四 ⒐p9∶ ¨ l。 p⒐ pu四 : …屮唧 。∶狎 刀氵Ⅲ犴柙巴睢牲 里。¨ 。 督雪畲骨〖鐾号署暑檑娼 0扛 ↓苫 Ξ 腊 孓 苫 |带 甘|会 丬翠 吾麂雩钅箝 暑 i { ● 虾 狎暴甲呷 乏璎 狎 |::绺 ⒘ 吵: Ⅵ 仳 ⑴} 虮 00i桐 鲥 嫩 蝌 瞰 回 南京诫华化丁有限公司 … 。 ˉ : 2,阴 。9`m4.啪 : 2,阴 9,m4.在 θ。∶ 1oo.00∶ 公司预计 ¨该款项难¨ 以收回… 。 { i · ∶ ¨ ∶ ˉ … ¨ … 吞足匹啊甲町卑晏Ξ咚令灵 :o啤 !艹 1△ ∶ ⒉玑 比 ⒐i 肌 00|垌 酣 妯 卿 嫩 回 丨 : 该 噼 在 叽 ⑴σm丨 咖 {∶ 贤旱 罗F罕 烫 霁 甲≡ 贤↑卩 丨 η 廿 F}T∶ 尸 i耐 鳏 ● 预计该款项全额回收存在 江苏舜天汊唐贸易有限公司 | 2 7,在 ω ,000,00| 5,492,oo0,00丨 2o,0o! i ~ ∶ ! 不确定性 蹦 L鸿 投 触 蜊 艮公 司 i绳 乳 犰 ∷ ⒃ !哂 ∷~ˉ ⒐阢 g1!| ˉ 咖 ~∶ 预计该款项全额回收存在 i财 弓苒睿譬笤 仓计 | l拥 ,816j6o6.阳 : ",2o9,钌 9,⒛ 丨 M.∞ { ● ① 组合中,按 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 (账 龄组合 1) ● 期末余额 期初余额 账龄 i ∶ 丨 计提 丨 确定该组合依据的说明:公 司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 ② 汪苏舜天富德贸易有限公司按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 (账 龄组合 ⒛ 期本佘 颌 期初余额 ˉ 。 Ⅱ 。 。… | i∷ 扌 ∶ 丨绎'`.|其 恤蚶 丨坏畔备 丨i{号 、 账龄 其他应收款 ! 坏账准备 !∴ |● | | 跸 胛 ∴脞 呷 l午 u屮 {u忡 、 }¨ ⒚ h¨ 色吗 取 ⒕∶ 50.00 ∶∶ -叩 :艹 ⒎艹:● 吵 叩 : 刂⒐胛⒐四 : 丨118,780.00吖 uΠ q⒐ 100.00 |。 80,000 04 | 4~5年 i i ∶1o000| 3,″ 1"∶ 3,721,51∶ 100· 00 ∶ 。 丨 丨… 冖ˇ|∶ ∶ | 5年5年 以~L 。 2⒛ 0,074.7θ。 10000| 2⒛ 2,862,㈩。 2⒛ 冖 △ … … ∶ 2,⒛ o,o7‘ .76i 2,⒛ 0074.m{∶。ˉ10oo0| 2,⒛ˉ2阢…2m∶| 2,⒛。 。2.随 丿~m|呐冖 ˉ1oo.oo……¨· ∶ 2,⒛ ¨ .76丨ˉ | 。。 ” … ÷ 。 …’ 号 ˉ △ 。 i :¨ 舍计 i 12,548,590.55i 3,921,529.31 | | 7,218,999.θ 7∶ 3,228饣 824.2θ i ● 确定该组合依据的说明:公 司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险 。 (2)本 期计提 、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准各金额 19,泓 1,1?0,69元 :本 期转田坏账准备 100,000,00元 。 | (3〉 |● 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | 应收Hl口 退税 ! ω,陇 9,o38.30i 50,524,064,06 关联往来 : 6o,ooo oo丨 366j300.00 保证 金及押金 饪,023,319.73i 4,303,46?,50 ● 其他应收及暂付款 } "7,巧 7,7oo m| 93,590,003,58 合计 i 纽 7,170,∞ 8,91丨 148,783,835,14 ● (4)按 欠款方归集 的期末佘 额前五名的其他应收款 情况 | 占其他应收款 : 单位名称 ÷款项性质 : 期末余额 : 账龄 丨蟊某紊磊蒈百 : 至墅笙簋 葚掉罚钅葚箫∷∷∷军髀oi:茁 ∷苫H∷∷∷亻茧苫盅 ⒊ 江苏省淮洲建利有 限公司 :驮 : 隹举 獒 : l⒐ 弹 {lpm∴ !l∶ +I。 i⒊ 年 : 4· I6! IO,284,⒃ 0.1I |器 含计 丨 / | 1oI):42,叹 4,17| / ∶ 4I.⒛ | ⒛ j⒛ 6,3Lθ .陇 (5)期 末单项金额不重大 并单项计提坏账准备的其他应收款 朋末佘额 其他应收款 (按 节位 ) 胛 ∴00湮 婢 肀J耵 嗖坠{凵 巨 燧 港饣浙兑区姘 酗 贸易襁 垌 :卜 ρ屮!艹 W!呷 pi骅 iⅣ } 丨∷⒐L廿【壬箩丨羿廴}箩【 : 100.00∶ 婴子娶至茔廿芒] 江 苏舜天利华木业有限公司 泰兴市腾飞纺织品有限公司 …… 灬 ∷ 弹 3娟 ¨ 廿 3鲷 ,0″ 64∶ 1∶ {+9丨,0″ lp1| ,θ 4∶ F∶ 预计该款项难以收回 合计 |⒊ δ mα 码:⒉ 3",m⒍ 码 : LO0.00∶ 预计该款项难以收回 ● "丿 8,存 货 α )存 货分类 …芋百1∴ 鳄忑 ∶ ˉ 。 期末氽额 期初余额 ˉ 项目 :。 l 褊∷ ● 购郦踵 } 账酯 撷 :唧 蜂 1… 卿 竺⒐ ~… i | 0… 6礻 .3亻 9,193丨 3∶ 7丨 i7"亏 ,礻 H)98| } 7!,745,礻 6◆ 98 | | 在产 早丨 : 19,()η ,渊 )6|∶ ∶ |9.● m.称 06丨 彳 ,3u!|lγ | 。 Ⅱ ∶ u呷 }gll哕 ● 唧啊 {哔 u卩 屮:“ u华 苎|uu取 γ 。 ¨1Ⅳ 呷¨…: Ⅱ ˉm咖……忡∶。。¨0…阴ˉ¨ ˉ }仰 ~¨ i ¨¨冖 iˉ 月 转 利料 { 狃 5,碉 :陇 | ∶ 扭 5氵 锔 :⑿ ∶ ⒛ 4,%210i ! ⒛ 4,7G2】 o [注 ]发 出商晶因尚未取得对方最终确认函,故 尚未确认销售收入 。 ● (2)存 货跌价准备 丨 { 丨 本期增加 …本 期增加 … …°… 。 | i 本期减少… ˉ灬!{ 本期减少 … 项目 | 期初余额 ∷ ∷ ∶ {Ⅱ △ 期本余额 . | △烬 : 綦华 ! 转销 | 其他 丨 原材料 | |2,876,%⒏ 88i | ● ∷{∷∷{{i】∶骈∷}… 茔娈 i∶ {… ……。钅÷仲 ∶ …{¨ ¨″l"四 二凹 ÷ }¨ {捞 ● (3)存 货期末佘额不含有借款费用 资本化金额 。 9.划 分为持有待售 的资产 项 目 期末账面价值 | 2,256,37I.65 ∶ 10.其 他流动资产 顶 目 期 末佘额 : 期初余额 银行理财产品 | 5jOo8;545.ω 财通基金-富 春 定增 m号 ! 5,ooo,ooo.00 待抵扣税金 L6`580,037.07 逆国购标准券 合计 | 王5,4阢 ,㈩ 682∶ 26,588,582,12 H.可 供出售金融资产 (1)可 供出售金融资产情况 期末氽额 …ˇ ∶ 。 。 } ′ ˉ …… ¨ { 期初余额¨…¨¨ ¨…¨…¨ ˉ … ● 项目 ; ÷ 账面余额 : 减值准备 : 账面价值 i 账面氽额 ! 减值准备 | 账面价值 丨刂供出仵权益T具 | 丨,6j亻 ,7出 ,474氵 2| }!i6!4,78讠 ,亻 7432i亏 叫7,25扌 `77769∶ 688,0,2)181 共屮:按 公允价值汁呈的权 : | 柯具 |’ | }∷ 丨∵| |,z5∴ ,747,2ll7 6讠 i | 1,2亏 o 7亻 7,297 63 ! 0|i}∷ f|∷ ∶ 丨 i 卜i… … 1 : ● 按成本计量的权益工具 : 359,O36,!7669丨 : 3m,θ 胁 ,!7669丨 和7,25:,777~69∶ 6胡 !588i546,570,23181 `“ ˉ… … …¨¨ ¨ r。 ` 丨 1,614,78扎 474 32 I!614氵 7⒏ 〕,474:2i547,25ε ,588∶ 54θ 570,23181 (2)期 末按公允价值计量的可供出售金融资产 ∶可供出售权益△具 丨可供lll售 债务△具 { 合计 ● 杈益I具 的成本/债 务丁具的摊佘咸本 i 171,m9,05512i i L71jm9,∞ 5.⒓ 公允价值 : 1〕 ⒛5,徂 7,⒛ 7,m∶ i 1,⒛ 5,"7,⒛ 7.C3 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 { 1,阴 4,阴 8,⒛ 2.犰 丨 { 1,⒅ 4,og:,⒛ 2.51 已计提减值金额 | i 氵 ● (3)期 末按成本计量的可供出售金融资产 账 面佘额 ⅡⅡ 被投资单位 | ∷ o 丨 :本 期增加 丨 本期减少 期初佘额 朗末余额 华安证券股份有限公司[注 ] } 172,″ 0,000.00i ∶1″ ,″ 0,000.00 紫金财产保险股份有 限公司 } 160,000,0000 o丨 : 160,000,000.00 ● 厦 门银行股份有限公司 : l″ j853,"5,00{ ∶ L27,853,375.00 汪苏 东强股份有限公司 账面余 额 被投 资单位 ∶ 期初佘 天津鎏虹科技发展有限公司 | 1L,875,c 锦泰期货有 限公司 丨 1o,o00,o 汪苏舜天鸿泰科技实业有 限责任公司 丨 2j⒛ 6,4 恒泰保险经纪有 限公司 丨 1,ooo,o 汪苏汇鸿 国际集 团中鼎控股股份 有 限公司 ! 1,狎 3,o 汪苏毅信达鼎上资产管理有限公司 | ⒛,陇 1.00∶ ∶ } ⒛,921,00 汪苏舜天 川速光 电科 技有 限公司 ! I4o,∶ 汪苏银行股 份有 限公 司 [注 ] 丨 ″ ,( 南京顺天世界之 窗企业孵化器发展有限公司 丨 4,000,( 南京紫金创动投 资含伙 企业 (有 限合伙 ) 丨 8,724,i 含计 !547,258,7?7,69∶ | 188,222,601,00∶ 359,03θ ,176.09 [注 ]华 安证券 、汪 苏银行本期变动原因:核 算方法由以成本计价改为以公 允价值计价 。 (续 表 ) ∶ 减伯 …。 。冖……丨吾 蘑!∶邋甜括缸f1亻 亻………… |ii^|氵:丨 ∶ |∶|丨||||丨 |丨||||| 华安证券股份有限公司 |⒅ 8,“ 5.m ˉ冖 ˉ¨ ¨ 丨 2·。 ˉ76iL5,000,000.00¨ … ˉ 。 △ ¨ ¨。… i∶ | i∶ r ⒍ | } i 丨 :。 紫金财产保险股份有 限公 司 40}