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小规模3万以下减免增值税款，要不要把附加税也转入营业外收入？
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一、小规模3万以下减免款，需结转入营业外收入，那么以增值税计算来同样免征的附加的城建税，教育附加等是否也要计提结转入营业外收入呢？
二、2014小微优惠中的优惠部分的所得税，不用结转到营业外收入了吧？
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根据《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》（财会[2013]24号）：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。
附征税费按照实际缴纳三税计算。
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根据《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》（财会[2013]24号）：小微企业在取得销售收入时，应 ...
意思是附加税不用计提到营业外收入是吗？
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我问我们这边的12366热线，回复是 应该同样转入营业外收入的。他们的意思是说这个附加免征的是在主税的基础上计算免的，也是属于免征的。所以要进营业外收入
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签到天数: 769 天[LV.10]笑傲江湖
看来各地规定还是不太一样其实做不做都一样几百块影响不大
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是的呀，不然我不会在这问了，唉，两难呀
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签到天数: 1421 天[LV.10]笑傲江湖
（财会[2013]24号）：没有提到附税财务处理问题，另外文件中的这句（所免征的营业税不作相关会计处理。）证明了不计提附税的程序，所以我的做法，不计提附税
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签到天数: 399 天[LV.9]一代宗师
根据《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》（财会[2013]24号）：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。同意
小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。不同意，也要将有关应交营业税转入当期营业外收入
附征税费按照实际缴纳三税计算。 不同意。 附加税根据实际缴纳的三税来计提缴纳的，三税减免了同样附加税减免了。不用账务处理。
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签到天数: 336 天[LV.8]武林盟主
免征的企业的附税不需要计提，也不需要转入营业外收入。
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签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
（财会[2013]24号）：没有提到附税财务处理问题，另外文件中的这句（所免征的营业税不作相关会计处理。）证 ...
“所免征的营业税不做相关会计处理”只是所属营业税的附加税，但是所属增值税的附加税不能套用吧？我那天去税局问了下他们，关于免征这块是不是同样要计提应交增值税的附加税，然后这两一并转入营业外收入，那人说嗯。不知道她是听清了没，当时还有别人在旁边问东西。
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一个新公司月营业额10W需要交多少税,小规模纳税人除了百分之3的税,还有什么税要交
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小伙伴们还在答题的路上，先看看下面这些内容吧~
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小规模纳税人月收入30100，是30100全额缴税还是只缴100的税？
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答：　　《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及实施细则、《财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）、《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号），现将小微企业免征增值税和营业税有关问题公告如下：　　　　一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。　　　　参照《国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第49号）规定，为进一步支持小微企业发展，现将《财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知》）有关问题公告如下：　　　　一、《通知》中“月销售额不超过2万元”、“月营业额不超过2万元”，是指月销售额或营业额在2万元以下（含2万元，下同）。月销售额或营业额超过2万元的，应全额计算缴纳增值税或营业税。　　　　根据上述规定，小规模纳税人月收入30100元的，应对30100元全额纳税。
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有空都来学习一下啊，会很好的
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多学习，才能多提高
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月销售收入2万元以下的小规模企业增值税已减免，附加税还需要计提吗？
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请教大家，月销售收入2万元以下的小规模企业增值税已减免，附加税还需要计提吗？谢谢！
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我理解是不需要，附加本来就是按照实际缴纳的部分缴纳的
可以跟片管沟通一下
需要计提的，因为增值税要计提，附加税金也需要计提，只不过是根据政策给减免罢了。所以整个这些减免的税金都需要计入到：营业外收入中，年底需要缴纳企业所得税（查实征收企业）
需要计提的，因为增值税要计提，附加税金也需要计提，只不过是根据政策给减免罢了。所以整个这些 ...
对利润总额有啥影响？
增加营业税金及附加的同时，增加营业外收入，相互抵消了
当然有影响了，不然的话，你这部分附加税金直接递减利润，而且增值税也不构成利润表项目，现在同时增加了营业外收入的金额，当然影响利润表了。
不需要计提的。
不需要计提
附加是根据实缴流转税来缴纳的，流转税不交，计提干嘛？
流转税和附加税金都需要计提，因为当前的政策给免交，但是账务处理流程需要走，而且这部分免交的税金作为营业外收入需要交纳企业所得税，因为没有政策说企业所得税同时减免。
我认为不应该计提，增值税都免了，附加税不应该再提了吧。
当然有影响了，不然的话，你这部分附加税金直接递减利润，而且增值税也不构成利润表项目，现在同 ...
呵呵......
不需要计提
不需要计提的
城建等附加依据政策随流转的肯定是不用交的。
我是觉得要计提的，只是政策上把增值税给减免了，它本身还是有的，所以还是要计提的
附加是根据实缴流转税来缴纳的，流转税不交，计提干嘛？
有道理，同意
他们试过，（网上申报）国税免得，地税的附加免不了
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