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EAS集团合并报表-产品培训
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合并报表—专业课总目录课程介绍目标EAS合并报表介绍Q&A课程介绍企业集团的发展水平是衡量一个国家和地区经济实力和发展水平的重要标志。我们可以看到经济越发达的国家拥有大型集团或者是跨国集团的数量越多。因此，如何对数量众多、行业跨度广泛的子公司、孙公司进行管控是这些大型集团公司时时思考亟待解决的严峻课题。而合并报表是集团企业管控中获取信息的关键来源。本课程主要讲解以集团型企业为背景的合并报表编制和分析管理。课程介绍合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果。金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合并报表。目标通过本课程学习要求学员达到以下要求：1、学习编制合并报表的主要流程2、掌握资产负债表和利润表、现金流量表这三张主表的编制方法。3、能够熟练进行集团内部往来和内部交易、内部权益的抵销编制。名词解释合并范围：根据股权关系或管理内容，确定参与报表合并、汇总的公司范围。项目类型：项目类型主要是对报表项目的分类。报表项目：报表项目是指每张会计报表上具体的项目，类似于会计科目，但又不同于会计科目。报表项目是合并报表系统的关键基础资料之一。个别报表：指单体公司的财务报表，它是编制合并报表的基础。汇总报表：汇总报表是在集团下面，各子公司的个别财务报表数据的简单加总。名词解释工作底稿：工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表各项目的数额进行列举、汇总和抵销处理，最终计算得出合并会计报表各项目的合并数。合并报表：合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后编制而成。合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。报表模板：报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础，勾稽关系勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性与合理性。EAS报表体系介绍合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果。金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合并报表。EAS报表体系管理目标EAS报表体系产品设计理念EAS报表体系总体流程框架集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围确定合并范围参数设置参数设置合并方式：平行法、顺序法参数设置抵销方式：大陆权益法香港成本法成本法（大陆新准则）新准则权益抵销《企业会计准则讲解》：在合并工作底稿中，按照权益法调整对子公司的长期股权投资时，应当按照《企业会计准则2号——长期股权投资》所规定的权益法进行调整。同时合并报表准则也允许企业直接在对子公司的长期股权投资采用成本法核算的基础上编制合并财务报表。用户权限合并范围的授权在完成对用户的组织授权后再进行合并报表的功能授权。注意：先增加合并范围组织再进行合并范围授权。维护股权关系维护股权关系设定报表项目设定报表项目设定报表项目报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。在报表项目定义时，需要关注：抵销属性、是否总计项、是否损益类项目的设置。抵销属性分为“往来类、交易类、权益类、其他类”默认为“其他类”，目的是为了能够自动生成内部事项的抵销分录。所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，且在同一个合并范围内，则在EAS系统中需设置成两个项目，如“未分配利润”，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表）”和“未分配利润（利润分配表）。设定报表项目抵销属性：其他类如：货币资金代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”；抵销属性：选“其他类”，不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；设定报表项目抵消属性：往来类如：应收账款代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”；抵销属性：抵销属性选中“往来类”的报表项目，则本项目参与内部往来抵消。在制作合并报表时可以通过往来抵销模板，自动生成内部往来抵消分录；项目类型：选择“资产负债表”；设定报表项目总计项的报表项目如：流动资产合计代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”；
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影响农垦企业合并报表编制质量因素
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合并报表快速入门
金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统导 导读 读合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量的财务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果。 金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经 形成了一整套规范的业务处理流程：集团统一制定
个别报表模板并分配、单体公司编制 个别报表后上报，集团通过收集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合并报表。 作为熟悉报表业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS合并报表和报表系统操 作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。本手册的目的： 本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产 品。本手册的使用对象： 本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的报表业务分册，主要面向企业里 处理合并报表及报表业务的人员。本手册的使用方法： 1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心； 2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作； 3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 1 页 共 139 页
金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统目导读 1 1. 2.录环球集团企业案例 ................................................................................................................ 5 环球集团的合并报表业务 .................................................................................................... 7 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.1.14 2.1.15 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4 2.5 2.6 2.7 会计政策统一 ................................................................................................................ 9概述........................................................................................................................ 9 会计政策统一案例 ................................................................................................ 9 增加合并范围 ...................................................................................................... 10 设置股权关系 ...................................................................................................... 16 设置合并范围参数 .............................................................................................. 18 合并范围授权 ...................................................................................................... 20 增加项目类型 ...................................................................................................... 22 增加报表项目 ...................................................................................................... 23 增加取数类型 ...................................................................................................... 29 编制个别报表模板 .............................................................................................. 30 编制合并报表模板 .............................................................................................. 50 增加抵销分录模板组 .......................................................................................... 66 增加抵销分录模板 .............................................................................................. 67 设置勾稽关系 ...................................................................................................... 70 本章小结 .............................................................................................................. 73报表接收 ...................................................................................................................... 76 抵销业务 ...................................................................................................................... 77往来、交易、权益核对 ...................................................................................... 77 内部往来抵销 ...................................................................................................... 78 内部交易抵销 ...................................................................................................... 81 权益抵销 .............................................................................................................. 82生成工作底稿 .............................................................................................................. 95 合并报表年初数维护 .................................................................................................. 96 生成合并报表 .............................................................................................................. 97 项目分析表 .................................................................................................................. 993.球集团的报表业务 ............................................................................................................ 101 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 业务操作环境 ............................................................................................................ 101 编制上报报表 ............................................................................................................ 101概述.................................................................................................................... 101 上报报表案例 .................................................................................................... 101金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 3 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 4.编制模板类型为“集团报表模板”的上报报表 ............................................ 102 编制模板类型为“动态罗列报表模板”的上报报表 .................................... 112 本章小结 ............................................................................................................ 116编制内部报表 ............................................................................................................ 116概述.................................................................................................................... 116 内部报表案例 .................................................................................................... 117 手工编制内部报表模板 .................................................................................... 118 使用批量填充的方法编制内部报表模板 ........................................................ 127 制作报表 ............................................................................................................ 129 本章小结 ............................................................................................................ 132附录 .................................................................................................................................... 133配套光盘说明 ............................................................................................................................. 139金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 4 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统1 1. .环 环球 球集 集团 团企 企业 业案 案例 例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级 分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集 团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、 总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。 环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织： 环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。 深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、 生产部、厂长办公室等若干个部门。 广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、 销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。 环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配 送中心、家电销售中心等若干个部门。 环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。 环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织： 环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。 环球国际集团组织架构图环环环环环环―环环环环环环环 环环环环环环环环 环 环环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环环 环环 环 环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环 环 环环 环 环 环 环 环金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 5 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 本篇案例所涉及的报表业务架构，如下图所示：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 6 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统2 2. .环 环球 球集 集团 团的 的合 合并 并报 报表 表业 业务 务合并报表总体流程：合并报表总体蓝图会计政策统一 个别报表编制 会计报表调整 内部事项抵销 报表合并确定合并范围维护股权关系报表项目确定报表模板调整凭证录入内部事项核对生成工作底稿定义勾稽关系调整凭证审核自动生成抵销分录生成合并报表确定调整分录模板个别报表调整手工录入抵销分录生成汇总报表集团确定抵销分录模板个别报表编制报表检查报表审批各级公司报表上报流程说明：流程目标 业务背景 流程适用 范围 序号 1 统一会计 政策 2 集团总部 合并报表 会计 维护股权关系(可选) 流程节点 角色 操作说明 定义合并范围(必须) 备注 根据股权关系或行政隶属关系， 确定 参与报表合并、汇总的公司范围 根据内部权益投资抵销的需要， 维护 股权关系， 方便自动生成权益投资抵 销分录 描述合并报表系统的总体蓝图 各级集团根据管理需要和对外披露的需要，需要编制整个集团的合并报表。 所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 7 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统3 定义报表项目(必须) 编制报表模板(必须) 分为个别报表模板和合并报表模板， 合并报表模板又分为：汇总报表模 板、工作底稿模板、合并报表模板； 4 报表模板编制、 审批后， 需要分配给 合并范围内的公司， 下发分子公司才 能使用集团模板编制个别报表， 集团 才能最终生成合并报表、汇总报表 定义勾稽关系(可选) 5 为保证报表之间的数据正确， 需要维 护勾稽关系，分为：表间勾稽关系、 项目差异指标 6 定义调整分录模板(可 选) 定义抵销分录模板 7 (如果需要进行内部事项 的自动抵销，则是必须， 否则可选) 8 分、 子公司 会计 ( 报表 编制人员) 9 各级分子 公司编制 10 个别报表 报表审批(必须) 体现报表的严肃性， 因此， 只有审批 后的报表才能上报集团。 报表上报(必须) 只有报表检查通过的报表才能上报 集团 报表调整 12 集团合并 报表会计 报表调整(可选) 编制调整分录， 进行会计政策差异调 整、差错调整等，调整分录审核后， 自动更新子公司的上报报表。 报表抵销 集团合并 报表会计 13 报表抵销 (对于合并报表 则是必须， 对于汇总报表 则完全不需要) 根据下发公司上报的内部事项报表， 进行内部事项核对（三类内部事项： 内部往来、内部交易、权益投资） ， 根据核对结果生成抵销分录， 以及手 工录入抵销分录 14 15 生成工作底稿(必须) 集团编制 合并报表 集团合并 报表会计 生成合并报表(必须) 根据工作底稿生成合并报表 根据调整后个别报表、 抵销分录生成 工作底稿 报表检查(可选) 个别报表编制(必须) 根据调整分录的类型， 定义有规则的 调整分录模板 根据内部事项抵销的规则， 定义抵销 分录模板， 并以此模板为基础， 进行 内部事项的核对和抵销。 按照集团下发的报表模板填报个别 报表和填报内部事项 根据集团定义的项目勾稽关系， 检查 报表之间的数据正确性11金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 8 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统16 生成汇总报表(必须) 根据调整后的个别报表生成汇总报 表2.1 会计政策统一2.1.1 概 述在一个集团中，由于各个成员单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团需要 建立会计报表体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一 致和符合合并前的基本要求。通过设置合并报表的基础资料，来实现不同行业、不同会计 政策的集团内部公司统一会计政策的目标，从而为合并报表的编制奠定基础。2.1.2 会 计 政 策 统 一 案 例任务 1：环球国际集团根据管理需要建立两个合并范围；一个是逐级合并，主要用于对 外披露报表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。合并范围的抵销方式采取大陆权 益法。 任务 2：环球集团的个别报表模板如下： 模板编码 001 002 003 004 005 006 008 模板名称 资产负债表 利润表 现金流量表 集团内部往来抵销明细表 集团内部交易抵销明细表 集团内部投资抵销明细表 应收款项动态明细表 模板类型 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 动态罗列个别表模板 模板周期 月报 月报 月报 月报 月报 月报 月报任务 3：环球集团合并报表模板如下： 模板编码 001 002 模板名称 资产负债表 利润表 模板类型 合并报表模板 合并报表模板 模板周期 月报 月报金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 9 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 模板编码 003 模板名称 现金流量表 模板类型 合并报表模板 模板周期 月报本章将介绍在金蝶 EAS 中如何处理以下业务： ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 增加合并范围 设置股权关系 设置合并范围参数 合并范围授权 增加项目类型 设置报表项目 设置取数类型 编制个别报表模板 编制合并报表模板 增加抵销分录模板组 增加抵销分录模板 设置勾稽关系2.1.3 增 加 合 并 范 围合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的顺序,集团根据需要可 以建一个或多个合并范围, 各个合并范围的合并、 汇总结果分别存放， 相互独立、 互不影响。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 10 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 合并范围维护流程图：合并范围维护流程图 合并范围维护合并范围新增新增合并单元组是否存在 控股公司指定控股公司引入公司是 是否选择了已包含 在本合并范围内的 公司 否合并范围 用户授权 角色管理 创建角色及授权 指定用户的组织范 围＿指定合并范围合并范围启用合并范围用户授权流程说明：流程目标 业务背景 建立合并范围，确定参与合并的公司。 确定合并范围是报表合并的第一步，通过合并范围的定义，来确定哪些公司参与报表的合 并。 流程适用 范围 序号 合并范围可以在各级集团建立。对于 EAS 来讲，各级虚体公司都可以建立合并范围， 但在公司引入时，只能选择当前公司及其下级公司作为合并单元。 流程节点 角色 各级集 1 合并范围 新增 团合并 报表管 理人员 在用户管理中完成合并 2 合并范围 授权 管理员 范围的授权 合并范围的授权应先完成对用户 授予合并单元组的组织权限，然后基 于合并单元组进行合并报表的功能授 权。 合并范围 3 版本化 各级集 团合并 报表管 在［组织架构］的［合并 范围］模块进行［合并范 围的版本化］ 当参与合并的公司范围发生了变 化或者是公司的隶属关系变化时，通 过合并范围的版本化，可以实现合并 操作说明 在［组织架构］的［合并 范围］模块［新增合并范 围］ 备注 增加了一个合并范围后，需要定 义合并单元组和引入公司。在定义合 并单元组时，可以指定控股公司。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 11 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统理人员 报表、个别报表的追溯查询。这部分 内容由于与合并范围新增没有关系， 因此，没有反映在流程图中。任务：环球国际集团需要建立两个合并范围；一个是逐级合并，主要用于对外披露报 表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。 第一步：增加合并范围 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖基础数据管理〗-&〖组织架构〗 -&〖合并范围〗 ，进入合并范围新增主界面。点击【新增】 ，增加合并范围：代码：手工录入，不允许重复； 名称：手工录入，不允许重复； 基本合并范围：合并范围只允许存在一个基本合并范围，作为集团对外出合并报表的 直接依据；其他的合并范围一般是出于管理的需要，集团内部使用的 合并范围。 第二步：维护合并单元 每个合并范围都是由至少一个合并单元组构成的，真正在业务应用中用到的是合并单 元组，合并范围只是整个合并单元组树的名称。合并单元组是根据企业合并的公司范围和 顺序来定义的。 合并范围可以建立不同级次的合并单元组，对于需要逐级合并的合并范围，可以根据 集团定义的合并维度，增加多个合并单元组，而且这多个合并单元组之间，可能存在级次 关系；对于平行合并，则只需要建一个合并单元组就可以了。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 12 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 逐级合并图例：平行合并图例：操作演示：选中建好的合并范围，单击工具栏【合并单元】 ，进入合并单元的主界面， 在左边目录树，点击 增加上级合并单元组： 新增合并单元组：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 13 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码：手工录入，不允许重复； 名称：手工录入，不允许重复； 控股公司：设置控股公司的目的是，上级公司在进行权益投资内部抵销时，需要从下 级公司的个别报表中取“所有者权益”的数据，这时就需要区分二种情况： 一种情况就是直接取下级公司的个别报表中所有者权益的数据，一种情况 就是需要取下级公司所在的子合并范围的合并报表中所有者权益的数据。 所以此处必须根据集团的控股关系正确设置，它直接影响到权益抵消分录 的生成。 增加下级合并单元组：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 14 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 合并单元组建好后，维护在该合并单元组内参与合并的组织或者公司： 操作演示：选中合并单元组，点击工具栏【引入公司】 ：注意：在合并单元组中引入公司时，一个实体公司只能被引入一次，即使不同的 合并单元组也不能重复引入公司。 合并范围创建好以后，点击工具栏【启用】 ，启用合并范围，启用之后的合并范围才可 以使用。注意：启用合并范围时需指定启用日期，合并范围的启用日期一定要早于合并报 表编制日期，例如： 合并范围启用日期为 ，但需要编制 2007 年 1 月的个别报表，金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 15 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 则在合并范围切换时，系统会提示错误。 对于刚刚启用的合并范围，由于没有任何个别报表、合并报表的数据，因此，可以反 启用，然后进行合并范围的修改。 如果合并范围已经编制过合并报表，再发生一系列的变动，例如组织的增加和删除， 这些修改是企业持续经营期间必然会存在的业务变化，不能因为这些变化，要将合并报表 业务暂停下来，更不可能将合并范围都重新建立，这种情况下可以通过“合并范围版本化” 来实现合并范围的修改。 操作演示：选中需要版本化的合并范围，点击工具栏【增加新版本】:在新版本界面，可以删除组织，也可以通过【引入公司】增加新组织。 版本化成功后，系统就会为当前的合并范围建立一个新版本，新版本的合并范围与旧 版本的合并范围编码和名称完全一样。 新版本维护完毕后， 也需要启用， 选中新版本的合并范围然后点击序时簿上的 【启用】 ， 系统就会出现启用日期界面，设置了新版本的启用日期，那么旧版本的截止日期就自动倒 推出来了，同时旧版本的状态就置为禁用状态。 增加的新版本和原版本之间，合并报表的数据是要结转的，结转动作在新版本的合并 范围启用的那一瞬间，系统自动完成，将原版本中的所有数据复制一份关联记录到新的合 并范围，以便在新的合并范围中查询和调用。因而，在合并范围版本化后，用户不应该在 返回旧的合并范围去做记录维护等操作。2.1.4 设 置 股 权 关 系股权关系的设置，主要是为满足集团在编制合并报表时，系统能够自动完成内部权益 投资抵销。 股权关系可维护完整的股东信息，包括集团内部股东、集团外部股东，同时支持变更金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 16 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 版本管理。 股权关系维护流程图：股权关系维护流程图 股权关系维护新增选择被投资公司指定生效日期指定被投资公司 股东维护持股比例是保存持股比例 ＞100%否股权关系 发生变动是保存成功变更股权关系历史查询任务：环球集团的股权关系如下：被投资公司 环球广州显像管厂 集团内部股东 环球家电本部 大华国际 环球家电本部 环球集团本部 元丰集团 环球家电本部 环球深圳彩电厂 环球集团本部 三和公司 集团外部股东 持股比例(%) 70 30 80 20 60 30 10操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖股权关系〗 ，进入股权关系设置主界面。 维护股权关系时，以被投资单位为主，设置被投资单位的股东，以及持股比例。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 17 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统“是否外部股东”选中时，说明股东为外部公司，在“集团外部股东”窗口，手工录 入股东的名称。 “是否外部股东”未选中，说明股东为集团内部组织，可在“集团内部股东”窗口进 行选择。2.1.5 设 置 合 并 范 围 参 数对集团新建的合并范围来设置相关参数，确定每个合并范围使用的合并方法及权益投 资的抵销方法。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖系统平台〗-&〖系统配置〗-& 〖系统参数〗 ，进入参数设置主界面。选择〖财务会计〗-&〖合并报表〗,在右上角〖组织单 元〗下拉窗口，选择需要设置参数的合并范围。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 18 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统合并汇总方式：对于需要逐级合并的合并范围， “合并汇总方式”选择“顺序法” ，即 该合并范围的报表按顺序逐级向上合并。 对于不需要逐级合并的合并范围， “合并汇总方式”选择“平行法” ， 即该合并范围的报表在一个合并单元里完成合并。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 19 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统抵销方式：在使用大陆会计准则的情况下,选择“大陆权益法” ； 在使用香港会计准则的情况下，选择“香港成本法” ； 成本法（大陆新准则） ：新会计准则规定，企业可真接根据按照成本法核算 的个别报表编制合并报表，不做长期股权投资调整分录。金蝶公司根据大 量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法 直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准 确。 合并报表的参数设置请参见《金蝶 EAS 参考指南-合并报表系统》2.1.6 合 并 范 围 授 权合并范围属于一种独立的组织类型，合并范围的定义属于 EAS 的“组织架构”的一部 分，同组织单元一样，合并范围需要单独授权。只有将合并范围的操作权限赋予给了某个 用户，该用户才可以使用该合并范围来完成合并报表的编制。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖系统平台〗-&〖安全管理〗-& 〖权限管理〗-&〖用户管理〗 ，进入用户管理主界面。 授权工作分两步进行：增加组织、功能授权金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 20 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 第一步：增加组织： 选中需要授权的用户，点击【修改】进入用户编辑界面，在用户编辑界面，点击【增加 组织】 ，将合并范围的操作权限授予给用户：第二步：功能授权 选中需要授权的用户，点击【分配权限】→【分配权限】 ，赋予用户操作权限：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 21 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统2.1.7 增 加 项 目 类 型项目类型主要是对报表项目的分类，用户可根据管理需要进行项目类型的设置 。通常 情况下，为了方便模板的快速生成，建议一张报表就是设置为一个项目类型，这样一张报 表上的所有报表项目就都属于同一个项目类型。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖项目类型〗 ，进入项目类型主界面。点击【新增】将所需用到的项目类型 增加进来。 系统已经预设了“资产负债表” 、 “利润表” 、 “现金流量表” 、 “所有者权益变动表” 、 “管 理报表”五大项目类型，用户可以在现有的基础上进行增加。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 22 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统2.1.8 增 加 报 表 项 目项目类型建好后，在每个报表上要用到的报表项目都要逐一增加上来，报表项目的编 码顺序尽量和报表上项目的排列顺序一致，以方便报表模板项目公式的设置。所有报表里 的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，则在 EAS 系 统设置成两个项目，如“未分配利润” ，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在 EAS 的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表） ”和“未分配利润 （利润分配表） 。报表项目维护流程图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 23 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统报表项目维护报表项目维护项目类型新增报表项目新增指定上级项目指定抵销属性抵销属性 =权益类 否 总计项 是 否 设置总计项公式是指定控制属性损益类项目指定为：损益类项 目集团保存报表项目流程说明流程目标 业务背景 建立报表项目 报表项目在合并报表中的作用类似于会计科目在总账的作用，只有定义了报表项目，才能 建立报表模板，也才能定义项目勾稽关系、抵销分录模板、调整分录模板，从而完成合并 报表的基础资料设置。流程适用 范围报表项目是全局共享的基础资料， 因此， 不论登录到 EAS 的哪个公司维护报表项目的 流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 24 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统在 ［合并报表］ 的 ［系 集团合 并报表 人员 为了方便将报表项目与报表建立统设置］ 下的 ［项目类型］ 联系，需要先定义项目类型，项目类 模块“新增项目类型” 型就是客户需要编制的具体报表的名 称，例如：资产负债表、利润及利润 分配表、现金流量表、管理费用明细 表等。 在 ［合并报表］ 的 ［系 报表项目除了有借、 贷方向的区1项目类型 新增统设置］ 下的 ［报表项目］ 别外，还可以分级，但上、下级报表 模块“新增报表项目” 集团合 并报表 人员 在报表项目定义时，需要关注： 抵销属性、是否总计项、是否损益类 项目的设置。 抵销属性分为 “往来类、 交易类、 权益类、 其他类” 默认为 “其 他类” ， 目的是为了能够自动生成内部 事项的抵销分录； 项目间没有汇总关系，这一点是与会 计科目的最大不同。 2 报表项目 新增操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖报表项目〗 ，进入报表项目主界面。 报表项目的设置直接会影响到合并报表的编制，影响权益自动抵销及内部、往来自动 抵销凭证及交易自动抵销分录的生成，所以报表项目的增加极其重要。 增加报表项目时，需要重点关注报表项目的“抵销属性”和“控制属性” ：由于报表项目太多，在此无法逐个讲述，下面以报表项目属性予分类说明。 抵销属性：其他类 如：货币资金金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 25 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：选“其他类” ， 不参与抵销的项目都可选“其他类” ； 项目类型：选择“资产负债表” ； 抵消属性：往来类 如：应收账款代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：抵销属性选中“往来类”的报表项目，则本项目参与内部往来抵消。在制 作合并报表时可以通过往来抵销模板，自动生成内部往来抵消分录； 项目类型：选择“资产负债表” ；金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 26 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 总计项的报表项目 如：流动资产合计代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：选“其他类” ， 不参与抵销的项目都可选“其他类” ； 项目类型：选择“资产负债表” ； 由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其定义为总计项。 “是否总计项”被选中后， “总计项公式”自动被激活，用户可以在“总计项公式”里定义 公式。 点击 进入总计项公式定义界面：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 27 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 在“报表项目选择”里选择参与计算的报表项目，点击“插入报表项目”将选中的报 表项目添加到下面的公式编辑区域。 所有为总计项的报表项目都用这种方法设计，如： “资产总计” 、 “负债总计”等。 注意：当某个报表项目被定义为“总计项” ，则参与总计项计算的报表项目必须 在与总计项同一张报表中，否则报表模板无法通过审批。 抵销属性：权益类 如：少数股东权益代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：选择“权益类” ； “抵销属性”选中“权益类” ， “权益类”的报表项目参与集团权益抵销，在制作合并报 表时可以通过权益抵销模板，自动生成权益抵消分录。 同时“权益类”选中后， “控制属性”自动被激活。打开“控制属性”选择对应的项目 控制属性。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 28 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 抵销属性：交易类 如：营业成本代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：选“交易类” ； “抵销属性”选中“交易类” ， “交易类”的报表项目参与集团内部交易抵销，在制作合 并报表时可以通过内部交易抵销模板，自动生成内部交易抵消分录。 项目类型：选择“利润表” ；2.1.9 增 加 取 数 类 型操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖取数类型〗 ，进入取数类型主界面。 系统预设了一些取数类型，用户也可以根据日常需要编制的合并报表，新增一些其他 的取数类型。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 29 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 这里讲解到的取数类型指的是项目公式的取数类型，在编制报表模板时，报表的项目 公式要用到。2.1.10编制个别报表模板个别报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求，由母公司制订统一的报表 模板，子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司。 个别报表模板维护流程图：报表模板维护 个别报表模板新增个别报表模板指定模板类型 格式修改模板类型：罗列表 /普通表自动生成 权益抵销表权益抵销表填充往来类项目往来抵销表 交易抵销表罗列表向导罗列表普通表表页管理 指定表页类型填充交易类项目 导入报表格式(从EXCEL)设置项目公式 设置取数公式 保存模板 模板分配(合并单元)审批模板模板修改模板反审批 模板反分配(合并单元)模板版本化是关联生成报表否集团流程说明：流程目标 业务背景 流程适用 范围 序号 1 编制个别报表模板 各级集团编制个别报表模板，个别报表模板是全局共享的基础资料。 个别报表模板是全局共享的基础资料， 因此， 不论登录到 EAS 的哪个公司维护的个别 报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。 流程节点 新增个别 报表模板 角色 集团合 并报表 操作说明 在合并报表－》 系统 设置－》个别报表模板： 备注 个别报表模板新增时，需要指定 模板类型：个别报表和动态表。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 30 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统会计 新增个别报表模板 在合并报表－》 系统 设置－》个别报表模板： 格式修改 对于普通的个别报表模板在格式 修改时，首先要在“表页管理”中指 定“模板类型” ：往来类、交易类、权 益类、普通类。 个别报表 2 模板格式 修改 集团合 并报表 会计 往来类、交易类：只需要批量填 充往来类（交易类）报表项目。 权益类：由系统自动生成。 普通类：往往选择从 EXCEL 导 入模板的格式(客户已经存在 EXCEL 的报表)，然后再根据 EAS 的要求定 义项目公式和取数公式。 个别报表 3 模板审批 集团合 并报表 会计 在合并报表－》 系统 集团合 并报表 会计 设置－》个别报表模板： 模板分配 二种审批方式：手工审批和工作 流审批。一般情况下，多采取手工审 批。 个别报表模板分配给某个合并范 围的合并单元，即：实体公司；一张 报表模板可以分配给多个合并范围； 分配到多个范围的个别报表模板在个 别报表上报时，同时完成多个范围的 上报，即：自动完成一表多报。 在合并报表－》 系统 设置－》个别报表模板： 集团合 并报表 会计 格式修改 报表模板修改时，需要区分报表 模板是否已经使用（即：生成了个别 报表） ： 对于只分配未使用的个别报表 模板可以进行反分配、反审批，将报 表模板还原为新增状态进行格式修 改，对于已经使用了的个别报表模板 只能通过版本化来生成新增个别报表 模板。4个别报表 模板分配5报表模板 修改任务：环球集团编制的个别报表模板如下： 模板编码 001 002 003 模板名称 资产负债表 利润表 现金流量表 模板类型 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 模板周期 月报 月报 月报金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 31 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 004 005 006 008 集团内部往来抵销明细表 集团内部交易抵销明细表 集团内部投资抵销明细表 应收款项动态明细表 个别报表模板 个别报表模板 个别报表模板 动态罗列个别表模板 月报 月报 月报 月报任务 1：编制资产负债表报表模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖个别报表模板〗 ，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面， 点击【新增】 ：代码：手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“个别报表模板” ； 模板周期：选择该报表编制的周期； 点击【确定】 ，保存报表模板。 个别报表模板增加好以后，接下来需要定义个别报表的格式，选择报表模板，点击【格 式修改】进入个别报表格式定义的主界面：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 32 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统个别报表的格式编辑界面与 EXCEL 非常相似，用户可以手工去设置；也可以选择从其 它外部表格导入。EAS 报表系统支持多种外部格式报表的导入，如：EXCEL、XML 等。手工 设置表格的操作同 EXCEL，在此不作描述。 下面以外部格式报表的导入为例介绍： 在报表格式编辑的主界面，点击【文件】-&【导入】 ，打开“浏览”选择需要导入的外 部报表， 【确定】引入：引入成功后如下图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 33 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统第一步：定义表头项： 表头项里的一些项目如“编制报表的公司” 、 “编制报表期间”等，可以由报表编制人手 工录入。当然，更好的方法是用户使用系统提供的函数，让系统自动来获取相关的数值。 下面就这些函数分别予以说明： （更多函数请参阅附录函数表） 函数一、GetOrgName：获取组织名称，系统默认值为当前组织。 如本案例的“编制单位” ，即可使用“GetOrgName”来进行获取，操作如下： 首先选中获取后存放数值的单元格。 （如本案例选 B2 单元格）单元格选中后，点击工 具栏【插入】→【函数】 ，或直接点击 ，如图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 34 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 在“公式分类”下选择“报表辅助公式” ，则所有属于“报表辅助公式”的函数会自动 列示。选中“GetOrgName”后，点击【选择】 ：在“组织类型”下可以选择“财务组织”或“行政组织” 。报表一般由财务实体组织来 编制，所以此处选择“财务组织” 。 函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格，如下图。在单体公司制作 报表时，当前制作本报表的组织名称即自动显示在本单元格。函数二、Rptdate：获取报表日期。 如本案例的“报表期间” ，即可使用“Rptdate”来进行获取，操作如下： 选中获取后存放数值的单元格。 （如本案例选 G2 单元格）单元格选中后，点击工具栏 【插入】→【函数】 ，或直接点击 ，如图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 35 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统在“公式分类”下选择“报表辅助公式” ，则所有属于“报表辅助公式”的函数会自动 列示。选中“Rptdate”后，点击【选择】 ：系统提供日期格式的选择，YYYY:代表“年” ，MM:代表“月” ，DD：代表“日” 用户可以根据公司需要来设置本报表的日期格式。 函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格。 如制作 2007 年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM，则报表期间显示 为：2007-07。 如制作 2007 年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM-DD, 则报表期间显 示为：，系统默认以当期最后一天为当前报表期间。 第二步：定义取数公式： 报表格式设置完毕，接下来，设置报表公式。在报表上所有存放数据的单元格，都应 该设置报表公式。个别报表模板上每个报表项目都要设置两种公式：取数公式和项目公式。 取数公式：是对单体公司进行总账科目取数的公式，其数据源是单体公司的总账账簿。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 36 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 项目公式：是对报表项目进行取数的公式。其数据源是单体公司个别报表上报表项目 的数据，其作用是用于对单体公司个别报表进行合并。 两者之间的关系是：单体公司通过取数公式，从总账账簿里获取本公司相 关科目的数据，生成本公司的个别报表； 集团则通过项目公式获取单体公 司各个报表上报表项目的数据，进行汇总、合并处理。 选中公式取数后存放数据的单元格， 点击工具栏 【插入】 → 【函数】 ， 或直接点击 ：在公式分类下，选择“财务取数公式” ，所有财务取数函数自动列示。 函数三、ACCT：总账科目取数，该函数可以对指定公司的总账科目或核算项目进行取数。 如本案例：取“货币资金”的期末数，即通过 ACCT 从总账账簿进行取数。 选择函数 ACCT，点击【选择】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 37 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统公司：取数的公司，系统默认当前公司； 科目及核算项目：取数的科目及核算项目，单击 ，或 F7 选择取数科目。取数科目可以是单科目，可以连续科目，也可以是科目的核算项目； 取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择。 （更多取 数类型参阅附录取数类型说明表） ； 开始年度、结束年度：取数开始和结束的年度， “0”代表当年，-1 代表上年，以此类 推； 开始期间、结束期间：取数开始和结束的期间， “0”代表当期，-1 代表上期，以此类推； 币别：取数的币种，默认为综合本位币； 点击【确定】 ，取数公式自动填入对应单元格：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 38 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 注意：年初数等于 1 月份的期初余额，所以取年初数时， “取数类型”选“期初余 额” 、 “开始期间” 、 “结束期间”设为 1；其它如“期末数” ，一般是取当期的期末数,所以“开 始期间” 、 “结束期间”都默认为 0。 其他所有报表项目的取数公式都可以通过 ACCT 函数进行获取，不同的数，取数类型 不一样。 （更多取数类型参阅附录取数类型说明表）第四步：定义项目公式： 选中项目公式取数后存放数据的单元格（和取数公式同一个单元格，即是说每个报表 项目都要设两个公式，一个是取数公式，一个是项目公式） ，点击工具栏【插入】→【项目 公式】 ，或直接点击 ：函数四、ITEM：报表项目取数公式，该函数对报表项目进行取数。报表项目：选择已经设置好的报表项目； 年度：0 代表当年； 期间：0 代表当期； 取数类型：选择对应的取数类型。 （指的是项目的取数类型，而不是账簿的取数类型）金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 39 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 数据类型：选择“金额” ； 如： “货币资金”的项目公式为：点击【确定】 ，项目公式自动填入对应单元格：温馨提醒：对于定义为“总计项”的项目可以不定义取数公式，只定义项目公式。 则报表在审批完毕后，系统可以自动填充该项目的取数公式。 以 1022（固定资产净值）为例： （1022 为“固定资产净值”的项目代码。 ） 1022（固定资产净值）=1020（固定资产净值）-1021（累计折旧） 在定义报表项目时，将 1022（固定资产净值）定义为一个“总计项” 。且总计项公式定 义为：21 在“资产负债表”上，定义项目公式的时候，报表项目“固定资产净值”只需要设置 项目公式，在项目公式上报表项目选择项目 1022（固定资产净值）就可以了。报表在审核 时，自动填充本项目的取数公式。 所有报表项目的“取数公式”和“项目公式”定义完毕后，点击【工具】→【审批】 。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 40 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 审批过程中系统会进行项目公式的检查，主要检查总计项的合计是否正确,合计项的子 项在该报表中是否定义或存在。 个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。 操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】 ：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配到的 合并范围。然后再点击“选择公司” ，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。 温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上 报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表 分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多 个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。 任务 2：编制内部往来抵销明细表模板 分析：一般来说集团内部会有往来、交易、投资业务发生，所以在编制个别报表模板 的时候应该考虑一些抵销报表模板，用于收集抵销数据。比如：内部往来抵销明细表、内 部交易抵销明细表、内部投资抵销明细表等,否则在编制合并报表时，无法获取内部抵销明 细数据。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖个别报表模板〗 ，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面， 点击【新增】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 41 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码：手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“个报表模板” ； 模板周期：该报表编制的周期； 点击【保存】 ，保存报表模板。 在个别报表主界面，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面。 对于往来抵销明细表模板、内部交易抵销明细表模板、内部投资抵销明细表模板，系 统提供很简易的方法可以快速定义，且不需要逐个设置项目公式。 第一步：增加报表项目及项目公式 操作演示：在往来抵销明细表报表格式设置的主界面，点击【工具】→【表页管理】 ， 如下图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 42 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统在右边“表页类型”里选择需要编制的报表。 （如本案例选择“往来抵销报表” ） 点击【确定】 ，回到格式定义的主界面，再点击【工具】→【往来报表项目填充】 ：选择完成后，出现下图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 43 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统选中需要抵销的报表项目，点击将这些项目从“待选项目”添加到“已选项目” 。点击【确定】 ，系统自动完成所有被选中的报表项目及项目公式的填充：温馨提醒： 【工具】→【往来报表项目填充】这个功能菜单会随着“表页类型”里 的选择发生变化。 如上图： “表页类型”里选择的是“往来抵销报表” ，则菜单是： 【工具】→【往来报表 项目填充】 ，系统提供内部往来项目填充。 “表页类型”里选择的是“交易抵销报表” ，则菜单是： 【工具】→【交易类报表项目 填充】 ，系统提供内部交易项目填充。 “表页类型”里选择的是“权益抵销报表” ，则在选择完成后，系统生成完成权益抵销 报表，则自动填充项目公式。 建议用户这三种报表都用此方法设置，一次完成报表项目和项目公式的生成。 第二步：定义取数公式 函数五、ACCTAC：内部往来取数公式，对集团内单体公司之间发生的往来进行取数。 ACCTAC 取数的前提是：参与抵销的往来科目在科目设置时，必须进行辅助账核算， 如应收账款对辅助账“客户“进行核算，应付账款对辅助账“供应商”进行核算，否则往 来科目无法进行内部往来取数。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 44 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 操作演示：选中公式取数后存放数据的单元格，如下图： “应收账款”选 C2 单元格。 再点击左上角 进入内部往来取数公式向导：选择 ACCTAC，出现取数公式向导：本方公司：不需填写， 默认为编制本报表的公司； 对方公司：不需填写，在单体公司编制本报表时，系统根据罗列的公司自动填充； 科目及核算项目：需要取数的会计科目,可以是单一会计科目，也可以是会计科目和核 算项目； 取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择； 开始年度、结束年度：取数开始和结束的会计年度， “0”代表当年，-1 代表上年，依此 类推； 开始期间、结束期间：取数开始和结束的会计期间， “0”代表当期，-1 代表上期，依此 类推； 币别：取数的币种。 如：应收账款的内部往来取数公式金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 45 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统公式设置完毕后，自动填入对应单元格，如图：其他所有单元格的取数公式设置如之相同。 内部往来抵销报表模板编制好以后，点击【工具】→【审批】 ，对报表进行审核。 个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。 操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】 ：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配的合金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 46 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 并范围。然后再点击“选择公司” ，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。 温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上 报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表 分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多 个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。任务 3：编制应收款客户明细表 在集团内部，所有公司可能客户都不一样，有的公司客户多，有的少，而且客户名称 都不相同，导致无法固定本表的内容。这时可以增加一张动态罗列表，集团固定行或列， 由子公司根据本公司的情况，去填充客户。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖个别报表模板〗 ，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面， 点击【新增】 ：代码：手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“动态罗列个别表模板” ； 动态表类型：选择“动态表” 。 点击【保存】 ，保存报表模板。 报表保存后，点击【格式修改】进入个别表模板定义的主界面。 动态罗列个别报表模板上只需要设置项目公式。 同往来抵销明细表模板一样，动态罗列个别报表模板，也可以根据向导由系统自动生金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 47 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 成报表项目及项目公式。 操作演示：在个别报表模板格式定义的主界面，点击【保存】→【罗列表模板向导】 ， 出现如下图：用户可以选择两种罗列方式中的任一种：纵向罗列、横向罗列。 来源基础资料：选择明细罗列项，如本案例为应收款客户罗列表，即客户为来源资料； 是否分级汇总：如果选中的“来源基础资料”进行了分级，选中本选项后，在明细项 罗列时，可对来源基础资料进行分级汇总。 点击【新增】 ，添加需要罗列的项目：取数类型：选择项目公式的取数类型；金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 48 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 数据类型：选择“金额” ； 将需要罗列的项目多左边“待选报表项目”通过 点击【确认】 ： 添加到右边“罗列表项目” 。再点击【确定】 ，罗列项目和项目公式自动生成：由于动态罗列表上只需要设置项目公式，则罗列项目和项目公式生成完毕后，本报表 模板即编制成功。 应收款罗列报表模板编制好以后，点击【工具】→【审批】 ，对报表进行审核。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 49 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。 操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】 ：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配的合 并范围。然后再点击“选择公司” ，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。 温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上 报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表 分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多 个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。2.1.11编制合并报表模板在合并报表模板里涉及五种模板类型：汇总报表模板、工作底稿、合并报表模板、动 态罗列汇总表模板、动态罗列合并表模板。合并报表的模板一般与个别报表模板是一致的， 所以合并报表模板可以根据向导生成，不用手工编制。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 50 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 合并报表模板维护流程:报表模板维护 合并报表模板新增合并报表模板指定模板类型格式修改动态罗列汇总表动态罗列表向导生成动态罗列汇总表模板汇总报表模板向导生成汇总报表模板汇总报表模板类型 合并报表 工作底稿工作底稿向导生成工作底稿模板导入其他模板 保存模板审批模板 模板分配(合并单元组)模板修改模板反审批 模板反分配(合并单元组)模板版本化是关联生成报表否集团流程说明：流程目标 业务背景 流程适用 范围 序号 编制合并报表模板 各级集团编制合并报表模板，合并报表模板是全局共享的基础资料。 合并报表模板是全局共享的基础资料， 因此， 不论登录到 EAS 的哪个公司维护的合并 报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。 流程节点 角色 集团合 并报表 会计 操作说明 在合并报表－》 系统 设置－》合并报表模板： 新增个别报表模板 备注 合并报表模板新增时，需要指定 模板类型：汇总报表、工作底稿、合 并报表、动态罗列汇总表。四种类型 的合并报表模板作用不同。 在合并报表－》 系统 合并报表 2 模板格式 修改 集团合 并报表 会计 设置－》合并报表模板： 格式修改 汇总报表模板、工作底稿模板、 动态罗列汇总表模板都是根据向导自 动生成。 对于合并报表模板，可以选择从 其他模板导入（个别报表模板与合并新增合并 1 报表模板金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 51 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统报表模板格式相同，只是作用不同） 合并报表 模板审批 集团合 并报表 会计 集团合 并报表 会计 在合并报表－》 系统 设置－》合并报表模板： 模板分配 在合并报表－》 系统 设置－》合并报表模板： 报表模板 修改 集团合 并报表 会计 格式修改 对于合并报表模板修改时，两样 需要区分报表模板是否已经使用：对 于只分配未使用的合并报表模板可以 进行反分配、反审批，再进行格式修 改；对于已经使用了的合并报表模板 只能通过版本化来生成新增个别报表 模板。 二种审批方式：手工审批和工作 流审批。一般情况下，对于模板多采 取手工审批。 合并报表模板分配给某个合并范 围的合并单元组， 即： 各级合并节点；34合并报表 模板分配5合并报表分为不同的模板类型，如：工作底稿、合并报表、汇总报表等，不同的模板 类型的在编制报表模板时，方法不尽相同。下面分别予以介绍： 任务 1：工作底稿模板 工作底稿是编制合并报表的前提，一方面，工作底稿汇总所有子公司上报的个别报表 数据，另一面，所有子公司上报的抵销分录数据也自动汇总到工作底稿。 “个别数”和“抵 销分录” 的数据经过计算得到 “合并数” ， 而合并报表的数据就来源与工作底稿的 “合并数” 。 由此可知，工作底稿是合并报表的数据源。 案例：增加资产负债表的工作底稿模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖合并报表模板〗 ，进入合并报表模板主界面。点击【新增】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 52 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 代码：手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“工作底稿” ； 模板周期：选择“月报” 、 “季报” 、 “年报”等； 点击【保存】 ，保存合并报表模板。 合并报表模板保存成功后，选中该模板，点击【格式修改】进入工作底稿格式定义的 界面。 工作底稿模板的生成方式有两种：一种是手工录入，这种方法与编制个别报表模板一 样，需要逐个设置报表项目和项目公式；另一种是用工作底稿向导生成，使用工作底稿向 导生成可以选择报表项目，由系统自动生成项目公式。下面介绍以工作底稿向导的方法， 制作工作底稿报表模板。 在报表格式设置的界面，点击【合并报表】-&【工作底稿向导】 ：第一步：点击【选择项目】 ，通过选择所需报表项目。第二步：选择工作底稿列头，建议全部选择。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 53 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统个别数：来源于各子公司上报的个别报表； 汇总数:各子公司上报的个别报表数据之和（个别数之和） ； 抵销借方、抵销贷方：来源于子公司上报的抵销分录数据； 合并数：合并数=汇总数+抵销借方(根据项目方向确定，有可能是贷方)C抵销贷方(根 据项目方向确定，有可能是借方)； 第三步：选择取数类型，点击【取数类型】 ，将所需的取数类型选中。第四步：确认工作底稿格式，点击完成，工作底稿编制完毕。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 54 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统合并报表模板编制好以后，点击【工具】→【审批】 ，对报表模板进行审核。 合并报表模板审核完毕后，保存退出，进行合并报表模板的分配。 操作演示：在合并报表模板编制的主界面，点击【模板分配】 ：点击“选择合并范围” ，设定该报模板需要分配到的合并范围，一次只能选择一个合并 范围，再点击“选择合并单元组” ，合并报表模板与个别报表模板分配有所不同；个别报表 模板分配到合并范围的子公司，合并报表模板是分配到合并范围的合并单元组。 任务 2：合并报表模板 案例：编制资产负债表合并报表模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖合并报表模板〗 ，进入合并报表模板主界面，点击【新增】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 55 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码:手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“合并报表模板” ； 模板周期：选择“月报” 、 “季报” 、 “年报”等； 点击【保存】 ，保存报表模板。 合并报表模板增加好以后，接下来需要定义合并报表的格式，选择某个合并报表模板， 点击【格式修改】进入合并报表格式定义的主界面。 合并报表模板的编制方法有两种：导入个别报表模板、项目公式填充。 方法一、导入个别报表模板：一般情况下，合并报表模板与个别报表模板格式是一致 的，因此可以选择将个别报表模板导入过来，则合并报表既不需要设置格式，也不用再定 义项目公式。 进入合并报表格式设置的主界面，点击【文件】-&【从其他模板导入】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 56 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 选择需要导入的“模板类型” ，下一步：选择需要导入的报表模板，再下一步：选中的报表模板自动列示，点击【完成】 ，则个别报表的模板导入成功。 个别报表与合并报表的不同之处在于，个别报表上有两种公式：取数公式和项目公式； 而合并报表上只需要项目公式。但是在导入个别报表成功后，系统会将两种公式全部导入 过来，因此，可以选择将导入过来的取数公式清除。 选中所有的单元格，鼠标右键单击或点击【编辑】-&【清除】-&【公式】 ，即可将所有 单元格的取数公式全部清除，只保留项目公式。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 57 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统方法二、项目公式填充： 进入合并报表格式设置的主界面，点击【工具】-&【项目公式批量填充】 。在左边“待选取项目”里按住 shift 键或 ctrl 键，一次选择一个或多个项目，点击 添加到右边“已选取项目”里。 填充项目名称：勾中，合并报表模板上才会有项目名称，否则只有项目公式。 数据类型：选择“金额” ， 取数类型：按该报表所需要的取数据类型选择（为项目取数类型）金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 58 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 点击【确定】 ，即完成项目名称及项目公式的填充：和导入个别模板的方法一样，批量填充的方法也不需要设置项目公式。但是导入个别 模板的方法，完全照搬了个别报表的格式，不需再设置。而批量填充的方法需要重新设置 表格格式。 与模板类型为“工作底稿”的合并报表模板一样，新建好的合并报表模板也需要先审 核，然后再进行分配，操作方法同“工作底稿”报表模板的分配。 任务 3：汇总报表模板： 汇总报表模板的编制方法与合并报表模板一致,但这两个报表模板的用途大不相同。汇 总报表只是将各公司的个别报表数据简单相加，不处理抵销业务。而合并报表则是根据工 作底稿先将各公司的个别报表数据相加，再进行内部抵销分录处理而生成的报表。 案例：编制资产负债表汇总报表模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖合并报表模板〗 ，进入汇总报表模板主界面。点击【新增】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 59 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码:手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“汇总报表模板” 。 点击【保存】 ，保存合并报表模板。 合并报表模板后，点击【格式修改】进入汇总报表模板格式定义的主界面，汇总报表 的编制方法同合并报表一样，也有两种：导入个别报表模板、模板向导。 导入个别报表模板:操作同合并报表模板，本节不再重复介绍。 模板向导： 进入汇总报表格式设置的主界面，点击【合并报表】-&【模板向导】 ：“生成方式”选择“按表页生成”下一步：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 60 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统“个别报表模板”选择需要的个别报表模板，下一步“选择表页”勾中个别报表的名字， 【确定】,汇总报表即生成成功。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 61 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统汇总报表生成后，要设置汇总报表的汇总区域，否则报表无法完成汇总。 操作演示：选择所有需要汇总的单元格，点击【编辑】→【汇总区域】→【设置汇总区 域】 ，如下图：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 62 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 汇总区域设定完毕后，汇总区域随即变成黄色，则该汇总报表可以对个别报表的数据 进行汇总。与模板类型为“工作底稿”的合并报表模板一样，新建好的合并报表模板也需要先审 核，然后再进行分配，操作方法同“模板类型”为“工作底稿”的报表模板。 任务 4：动态罗列汇总报表模板、动态罗列合并报表模板 动态罗列汇总报表模板、动态罗列合并报表模板与汇总报表模板、合并报表模板的编 制方法一样，只是动态罗列汇总报表模板、动态罗列合并报表模板大多是行固定列不固定、 或列固定行不固定的表样，集团按子公司上报的明细进行罗列或汇总。 案例：编制应收款动态罗列汇总表模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖报表模板〗-&〖合并报表模板〗 ，进入汇总报表模板主界面。点击【新增】 ：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 63 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码：手工填写； 名称：手工填写； 模板类型：选择“动态罗列汇总表”或“动态罗列合并表” ； 动态表类型：选择“动态表” ； 点击【保存】 ，保存汇总表模板 汇总表模板保存后，点击【格式修改】进入报表格式设置界面。 汇总表和个别报表的格式一样，所以汇总表可以将个别报表引用过来。 点击【文件】-&【从其他模板导入】:金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 64 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 注意：此时“模板类型”要选择“动态罗列个别报表模板”下一步：选择需要生成汇总报表的动态个别报表模板，下一步：选择表页， 【完成】 ，汇总罗列表生成成功。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 65 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统与模板类型为“工作底稿”的合并报表模板一样，新建好的合并报表模板也需要先审 核，然后再进行分配，操作方法同“工作底稿”报表模板。2.1.12增加抵销分录模板组操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖自动抵销分录模板〗-&〖抵销分录模板组〗 。点击【新增】 ，增加抵销分录模板组：可以把往来、权益、交易都放在一个模板组里面。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 66 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 抵销分录模板组建好以后，点击【模板组分配】 ，将抵销分录模板组分配到合并范围：一个合并范围只能分配一个抵销分录模板组，合并范围被分配了抵销分录模板组以后， 该合并范围就可以使用抵销分录模板组里面的抵销分录模板，自动生成各种抵销分录。2.1.13增加抵销分录模板抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模 板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖自动抵销分录模板〗 。 内部往来抵销分录模板：系统预设了内部往来的抵销分录模板，包括应收账款和应付 账款、应收股利与应付股利、应收收票据与应付票据等抵销科目，如果在企业的抵销科目 与系统提供的不一致，可以进行修改。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 67 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统权益抵销分录模板:权益抵销分录模板由系统根据权益类报表项目自动生成， 可供用户 查看，但用户不能修改。内部交易抵销分录模板：内部交易抵销分录模板需要用户根据公司实际情况，手工制 作。 案例：制作收入与成本抵销的交易抵销模板 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖系统设置〗-&〖自动抵销分录模板〗-&〖内部交易抵销分录模板〗 ，进入内部交易抵销分 录模板的主界面。点击新增：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 68 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码：手工填写，不允许重复； 名称：手工填写，不允许重复； 差异处理：取借方：以抵销分录的借方金额确认为应抵销的往来金额； 取贷方：以抵销分录的贷方金额确认为应抵销的往来金额； 取大：取债权、债务金额中大的一方作为应抵销的往来金额，当借方&贷方 时，则取借方金额作为应抵销的往来金额，当贷方&借方时，取贷方 金额作为应抵销的往来金额； 取小：与取大相反，取债权、债务金额中小的一方作为应抵销的往来金额； 取平均：取贷方+借方的平均数作为应抵销的金额； 手工处理：由客户手工确定当 A 对 B 的债权与 B 对 A 的债务核对不等时， 应该抵销的数额，这是一种比较准确的方法； 类型：交易类； 模板组：往来、交易、权益抵销； 是否可以被以后期间引用：多用于“发生额”的合并报表连续编制时可以自动生成以 后各期的抵销分录； 摘要：手工填写； 项目代码：选择，注意只有在报表项目里设置为“交易类”的项目才能在此进行选择； 项目名称：根据项目代码自动关联过来； 取数类型：在取数类型里定义过的取数类型都可以选择； 点击【保存】 ，这个模板就制作完毕。 模板制作完毕后需要审批。金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 69 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统2.1.14设置勾稽关系勾稽关系是通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它 可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表。 勾稽关系可以设置为两类：表间勾稽关系和项目差异勾稽关系。 首先了解与勾稽关系相关的参数： 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖系统平台〗-&〖系统配置〗-& 〖参数设置〗 ，进入参数设置的主界面。选择〖财务会计〗-&〖合并报表〗 ，出现参数列表： “勾稽关系检查的报表项目值不存在时，不检查勾稽关系”：此参数为集团控制参数， 在根管理单元下，财务组织为空时设置。参数为“是” ：勾稽关系中定义的所有的报表项目 值都存在时，才进行勾稽关系检查。部分报表项目值不存在时，就不检查此勾稽关系；参 数为“否” ：勾稽关系中定义的报表项目值不存在时，仍进行勾稽关系检查，不存在的项目 值按 0 计算。” “报表接收前强制检查”：该参数为集团控制参数，在根管理单元下，财务组织为空时 设置。参数值设置为“是” ，表明集团、子集团在接收报表时，强制进行表内、表间勾稽关 系检查，检查不通过，不能进行接收；参数值设置为“否” ，表明集团、子集团在接收报表 时，不进行表内、表间勾稽关系检查，也没有“是否进行勾稽关系检查”的提示。该参数 可以修改，对以前的业务不产生任何影响，仅对修改后的报表接收起作用。 “报表审批前强制检查”：该参数为集团控制参数，在根管理单元下，财务组织为空时 设置。参数值设置为“是” ，表明集团、子集团在审批上报报表时，强制进行表内、表间勾 稽关系检查，检查不通过，不能进行审批；参数值设置为“否” ，表明集团、子集团在审批 上报报表时，不进行表内、表间勾稽关系检查，也没有“是否进行勾稽关系检查”的提示。 该参数可以修改，对以前的业务不产生任何影响，仅对修改后的提交的报表起作用。 表间勾稽关系： 任务：资产负债表中报表项目“资产合计”必须等于报表项目“负债与所有者权益合 计” ，否则报表禁止提交上报。 任务分析：这是一个最基本的勾稽关系，属于表内勾稽。用户可以根据这个案例了解 勾稽关系设置的重要性，同时去设置其他一些表与表之间的勾稽关系，如：资产负债表与 现金流量表的勾稽关系，资产负债表与所有者权益变动表的勾稽关系等等。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖勾稽关系〗-&〖表间勾稽关系〗 。新增表间勾稽关系：金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 70 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统代码、名称：手工填写，不允许重复； 前置条件：符合本条件后，才进行勾稽关系检查； 左表达式：通过项目公式取其中一个报表项目的值（如本案例中取“资产总计” ） ； 右表达式：通过项目公式取另一个报表项目的值（如本案例中取“负债和所有者权益 合计” ） ； 等式关系：选择=、&=、&=等比较关系（本案例选择“=” ） ； 勾稽关系通不过时对报表的影响：如果在某报表里，勾稽关系通不过，系统进行的相 关控制。 （本案例选择“禁止提交（或审核） ” ） 。 提示内容：勾稽关系通不过时错误提示； 项目差异勾稽关系： 任务：环球国际集团对各公司的应收账款年增长率进行指标控制。 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-&金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 71 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 〖勾稽关系〗-&〖项目差异勾稽关系〗 ，新增一个项目差异勾稽关系。代码、名称：手工录入，不允许重复； 项目：选择要进行差异勾稽的项目（本案例是“应收账款” ） ； 前置条件：符合本条件后，才进行勾稽关系检查； 取数类型：取什么样的数据类型进行差异勾稽（本案例是“应收账款”的期末数） ； 数据类型： “金额”和“数量”备选（本案例是“金额” ） ； 差异标准取数：对项目数值进行差异勾稽； 差异标准百分比：对项目百分比进行差异勾稽（本案例选“差异标准百分比” ） 生成公式：上述四项“项目” 、 “取数类型” 、 “数据类型”和“差异标准百分比”设置 好以后，点击生成公式，系统就会按上面的设置内容自动生成公式； 编辑公式：如果不设置上面四个项目，也可以直接点击【编辑公式】 ，手工来设置公式； 等式关系：选择=、&=、&=等比较关系（本案例选择“&” ） ； 有效期：设置本项目差异勾稽关系在什么时间段生效；金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 72 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 引入公司：如果所有的公司标准值都一样，不用引入，系统默认所有公司。而且所有 公司都采用默认值进行项目差异勾稽。(本案例除“环球集团本部”和“环 球深圳彩电厂”外，其他公司应收账款的年增长率标准值为 80%)； 如果有些公司标准值不一样，需要单独引入,单独引入的公司可以单独设置 标准值。 （本案例 “环球集团本部” 应收账款的年增长率标准值为 60%， “环 球深圳彩电厂” 应收账款的年增长率标准值为 50%） 。 表间勾稽关系及项目差异勾稽关系设置完以后，要将勾稽关系分配给相关的报表模板。 合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查，勾稽关系只有分配到模板，该模板 编制的报表才会进行勾稽关系检查。 勾稽关系分配： 操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择〖功能菜单〗-&〖财务会计〗-&〖合并报表〗-& 〖勾稽关系〗-&〖勾稽关系分配〗 。点击，选择需要分配勾稽关系的报表模板，接下来通过（有选择性地选择一个或多个勾稽关系）或（选择所有勾稽关系）,将勾稽关系分配到对应的报表模板。已经分配了勾稽关系的报表模板，必须通过勾稽关系的审核后才能上报。2.1.15本章小结本章重点讲述了集团在编制合并报表前，所做的准备工作，其目的就是将所有单体公金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 73 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 司，统一在同一套政策体系下。其中有几个重、难点： 一、合并范围：根据需要，用户可以建一个或多个合并范围，其中用于逐级合并的合 并范围，要根据合并的维度分级次建合并单元组，在合并处理时，真正应用到的是合并单 元组。用于平行合并的合并范围，只需要建一个合并单元组，所有公司在一个合并单元组 里完成合并。 二、报表项目：报表项目的设置直接会影响到合并报表的编制，影响权益自动抵销及 内部、往来自动抵销凭证及交易自动抵销分录的生成。因此在增加报表项目时，要重点关 注报表项目的“抵销属性”和“控制属性” ，同时，还有“总计项”的设置。 三、个别报表模板：个别报表模板上需要设置两种公式：取数公式和项目公式。 四、合并报表模板：合并报表上只需要项目公式，合并报表一般建议从个别报表模板 导入，然后清除掉取数公式就可以了。这样既保证了个别报表和合并报表格式的统一，又 节省了设置项目公式的时间。至此，所有准备工作全部完毕，可以开始进行合并报表的编制！金蝶软件（中国）有限公司版权所有第 74 页 共 139 页金 蝶 EAS 快 速 入 门 - 集 团 报 表 管 理 系 统 合并报表编制流程：报表合并＆汇总流程 报表汇总报表编制报表合并下属公司报表审批报表提交报表上报报表接收报表接收前强 制检查报表检查通过 抵销分录 集团确认 报表打回 工作底稿新增 报表接收 工作底稿 计算 汇总报表新增 汇总报表模板 工作底稿 保存 报表类型 合并报表新增 普通报表 汇总 汇总报表 计算 合并报表 保存 汇总报表 保存 合并报表 审批 汇总报表 审批 合并报表 上报 汇总报表 上报 动态罗列报表 汇总 合并报表 计算 工作底稿模板 调整分录流程说明：流程目标 业务背景 适用范围 序号 1 编制各级集团的汇总报表和合并报表 下属公司完成了个别报表的编制，并}