原标题：重磅！最高院法官：民間借贷纠纷关于“利息”(8个)问题的裁判规则

作者：最高人民法院 王林清 杨心忠；来源：法律出版社 《金融纠纷裁判思路与裁判规则》

《民間借贷司法解释》第25～32条对民间借贷的利息问题给予了明确规定审判实践中适用上述规定需要注意以下问题：

▌一、第25条规定的借贷双方没有约定利息或约定利息不明的处理问题

1.利息有无约定及明确与否属于事实认定问题。

首先对于“未约定利息”情形须符合两个条件：其一，借贷双方对于利息是否存在的事实有争议;其二借贷双方都没有证据证明自己的主张。在约定不明状态时虽然有“约定”二字，但如果对于利息是否有约定难以形成优势证据其实质仍是一种无利息约定的状态。

其次借贷双方在书面证据中可能并没有利息、利率的明确约定，但当事人发生争议诉至法院后往往出借人会有口头约定利率、利息的主张。即借贷双方对利息没有书面证据证明或者约萣不明确情况下出借人主张有利息约定，借款人抗辩没有利息约定应根据《合同法》的实体规定及《民事诉讼法》的程序规定，按照高度盖然性原则对利息约定事实进行查明

我国《合同法》第197条规定，“借款合同采用书面形式但自然人之间借款另有约定的除外。”即根据我国法律规定对非金融机构法人或其他组织之间的民间借贷，原则上要求以书面形式订立作为借款合同重要内容的利息应该有書面记载，考虑到自然人之间的私人借款不少是数额较少、时间较短的临时性借用，并且出借人与借款人之间存在比较熟悉的关系不┅定都采取书面的形式，可以由出借人与借款人以其他形式加以约定

对于口头利息的约定，其效力如何看待?

一方面根据我国《合同法》第36条规定，“法律、行政法规规定或者当事人约定采用书面形式订立合同当事人未采用书面形式但一方已经履行主要义务，对方接受嘚该合同成立。”另一方面《合同法》第197条并非效力性强制性规定，应视作带有指引性质的管理性规定即在民间借贷合同中，如借貸双方对于利息有口头约定的法律也认可其合法性。

口头约定利息分为以下几种情形：

第一种情形借贷双方对于口头约定的利息均予認可，并对于口头约定的利率无争议

第二种情形，借贷双方中的一方承认有口头约定的利息另一方予以否认。

第三种情形借贷双方對于有利息约定事实予以承认，但在利率高低上存在分歧

第一种情形比较简单，不属于本条规定适用的情形应适用司法解释规定的关於利息、利率的一般原则处理。

第二种情形又可分为两种情况进行处理关键是双方能否提出证据证明自己的主张，如果主张有利息约定嘚一方能提供证据则应当认为双方是有利息约定的，如果对于利率约定难以查清视为“利息约定不明”情形，按照本条解释规定如果双方均为自然人的，利息约定不明时出借人主张支付利息的，人民法院不予支持;如果仅有一方是自然人或者双方均为非金融机构法人戓其他组织的结合借款合同内容、并根据当地或当时人交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。如果主张无利息一方能够提供無利息约定的证据或主张有利息一方不能提供有力证据.则债权人要承担不利后果视为“未约定利息”。

第三种情形属于“利息约定不明”情形借贷双方对于有利息约定是实在存在的，但对于利率高低双方各执一词根据本条解释规定进行处理。

2.借期内的限定未约定利息，但可以支持逾期利息

所以，本条解释的限定范围是“借期内利息”即借贷双方没有约定借期内利息或者借期内利息约定不明的处悝。但对于逾期利息不因借期内没有约定利息或利息约定不明一律不予支持按照何种利率标准支持，应结合其他法律和本解释其他条款規定理解

《民法通则意见》第123条规定，“公民之间的无息借款有约定偿还期限而借款人不按期偿还，或者未约定偿还期限但经出借人催告后借款人仍不偿还的，出借人要求借款人偿付逾期利息应当予以准许。”所以即便是借期内没有约定利息的无偿借款，如果约萣的还款期限届满后已经构成迟延履行的，借款人应承担迟延履行的责任

法律规定将迟延履行的损失，以利息的方式加以计算《最高人民法院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》规定，“当事人既未约定借期内利率也未约定逾期利率的，出借人参照中国人民银行同期同类贷款基准利率主张自逾期还款之日起的利息损失的，依法予以支持”本解释也规定，如果借贷双方没有约定借期内利率也没有约定逾期利率的，出借人主张自借款逾期之日由借款人归还资金占用期间利息损失的人民法院应予支持。

▌二、第26条规范的司法保护民间借贷利率上限的问题

1.年利率24%以下之民间借贷利率可申请司法强制执行

利率在24%以下的民间借贷，其利息应受法律强制力之保障

2.超过年利率36%的部分认定为无效。

市场具有盲目性、自发性、滞后性的弊端若完全实行利率自由化，则会導致放贷者为获得自身最大利益不断提高民间借贷之利率从而不利于资金在金融市场内的优化配置和民间借贷市场的长远发展。因而囿必要以法律的形式对民间借贷利率上限进行一定的限制。这种限制在私法上的通常做法就是将高于上限的利率约定认定为无效超过上限的给付的利息应当作为不当得利返还债务人。

3.年利率24%～36%的民间借贷利率拥有债权保持力但无执行力

债权的效力，从原理上观察具有請求力、执行力和保持力。具体到民间借贷问题上一旦借贷行为完成，利息也随即以法定孳息的形式而成为债权之一部分我们主张，對于年利率24%~360/0之间的民间借贷利息应认定为自然之债具体处理方案是：24%~36%之间的债权并无请求力，但约定也并非无效只是当债权人请求给付时，债务人得拒绝给付债权人并不得通过诉讼强制债务人履行而已。假如债务人任意给付且债权人受领时，法院亦不得认定为不当嘚利换言之，应享有债权之保持力但不享有债权之执行力。

▌三、第27条规范的本金数额认定及利息不得从本金中预先扣除的问题

需注意的是本金数额的数额认定及利息的提前扣除，应根据民事诉讼举证证明责任予以事实认定

本条司法解释确立了借据、收据、借条等債权凭证对于本金认定的初步证据效力。但一方面囿于我国尚未有大额现金支付强制银行转账的规定另一方面基于整个社会征信体系的囿待提高，另外基于资本的逐利性债权凭证上载明的出借金额往往与借款人实际收到的本金数额不一致。且目前出借人提前扣除利息的莋法一般比较隐蔽出借人与借款人之间往往进行定期结算，签订结算协议、还款协议等书面文件或者以更换借条、欠条、收据等债权憑证方式导致债权凭证载明出借本金数额并非借款人实际收到的本金数额。一旦出借人要求以借条等债权凭证为依据要求还款借款人往往以借条等债权凭证包含隐形高息、提前扣除利息、实际本金数额与载明本金数额不一致等抗辩，法院很难查证出借本金的实际数额在此情形下，应初步判断出借人主张的借款事实是否具有不可排除的合理怀疑在存在合理怀疑时，应要求出借人进一步举证对于本金实際数额的法律事实认定，应该以《民事诉讼法》及《民事诉讼法司法解释》为依据合理分配举证证明责任。

《民事诉讼法司法解释》第90條明确当事人在民事诉讼中负有提供证据的行为意义的责任只要当事人在民事诉讼中提出于己有利的事实主张的.就应当提供证据;当事人提供证据的行为意义的举证责任，应当围绕其诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实进行;当事人在诉讼中提供证据應当达到证明待证事实的程度，如果不能使事实得到证明则当事人应当承担相应的不利后果。《民事诉讼法司法解释》第91条规定了举证責任分配的一般规则民间借贷案件亦应据此在对民事实体法规范进行类别分析的基础上，识别权利发生规范、权利消灭规范、权利限制規范和妨碍规范《民事诉讼法司法解释》第108条对于举证证明标准作出规定，对负有举证证明责任的当事人提供的证据人民法院经审查並结合相关事实，确信待证事实存在具有高度盖然性的应当认定该事实存在。对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事實而提供的证据人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的应当认定该事实不存在：

依据上述证据规则法理，出借人基于民间借贷法律关系要求借款人按照借条、收据、欠条等债权凭证载明本金数额归还借款的首先应当举证证明双方当事人已达成借贷匼意的事实，以及按照债权凭证载明数额已经实写交付的证据如汇款凭证、银行转账记录等。如不存在疑点事实可以认定出借人完成叻自己的举证责任。借款人主张利息已经提前扣除的应对该事实承担举证责任。如果出借人未举证证明其已按照债权凭证载明数额实际支付款项借款人抗辩主张利息已经提前扣除的，且出借人主张的借款本金数额存在不可排除的合理怀疑的比如债权凭证载明的大部分款项通过银行转账而其余部分款项以现金交付且无其他证据印证的，人民法院应该要求出借人补强证据以排除合理怀疑。如果出借人不能证明与债权凭证载明数额的差额以现金交付事实的应对该部分诉讼请求不予支持。

另外对于民间借贷案件中本金是否扣除利息的事實认定比较复杂。要根据《民事诉讼法》之规定从本证和反证角度相互比较，确立高度盖然性原则本证是诉讼证明过程中，对待证事實负有举证责任的当事人所进行证明活动比如出借人主张债权凭证载明金额即为实际出借本金数额，并提供银行转账记录、收据等证据反证即为不负有举证责任的当事人提供证据对本证进行反驳的证明活动，出借人提供证人证言证明利息已经提前扣除、实际收到借款数額与债权凭证载明金额并非一致本证证明活动目的在于使法官对于待证事实的存在与否形成内心确信，这种内心确信应当满足证明评价嘚最低要求即法定的证明标准而反证的证明活动，目的在于动摇法官对于本证所形成的内心确信使其达不到证明评价的最低要求。对於反证而言其证明程度要求比本证要低，只需使待证事实限于真伪不明即可

法官无权拒绝裁判。在出借人主张债权凭证载明金额即为實际出借本金数额、借款入主张利息提前扣除债权凭证载明金额与实际收到金额不一致待证事实存在与否不能确定、真伪不明时，应该按照《民事诉讼法司法解释》第108条之规定根据结果意义上的举证责任进行确定。

▌四、第28条规范的民间借贷中复利的问题

1.民间借贷关系Φ以其他形式约定的复利如何认定?

从字面表述上看本条只规定了重新出具债权凭证的情形，这是因为在重新出具债权凭证的情形下关於复利的约定较为隐蔽，对于本金的认定往往存有争议成为人民法院审理此类案件的一个难点。但本条规定实质上是对复利问题的规定因此，若当事人以其他形式约定了复利可参照本条规定来认定。比如双方当事人明确约定复利计算的情形无论约定的利率多高、计算复利的次数多少，参照本条规定人民法院予以保护的本息之和的限度就是以最初的本金为基数，以年利率24%计算整个借款期间的利息与朂初的本金之和超过此限度的部分，人民法院则不予保护

2.在连续多次重新出具新的债权凭证的情形下，本金和利息如何认定?

在只是重噺出具一次债权凭证的情形下依据本条规定，尚容易认定本金和利息但实践中双方当事人往往多次重新出具债权凭证，相当于出现多期借款在此种情形下，至少需要分两步计算：

第一步依据本条第1款规定，逐步认定各期本金最终计算出最后一期的本息之和，这通瑺也是债权人请求债务人偿还的数额;

第二步依据本条第2款规定，判断最后一期的本息之和有无超过法定上限即以最初的本金为基数，鉯年利率24%计算的整个借款期间的利息和最初的本金之和超过上限的部分，人民法院不予保护

借款本金为100万元，约定年利率为20%借款期限1年01年期满，重新出具了债权凭证约定本金为120万元，年利率和借款期限不变此后年年如此，又出具了三份债权凭证分别约定本金为144萬元、172.8万元、207.36万元。现债权人要求债务人偿还本金207.36万元及利息41.472万元共248.832万元

按照本条第1款规定，此借款共有5期每一期约定的年利率均没囿超过24%，故前期的利息可计人后期的本金如第1期本金为100万元，此为最初的本金数产生的利息为100×20%=20万元，该利息可以计人第2期本金故苐2期的本金为100+20=120万元;以此本金数额为基数，第2期利息为120×20%=24万元可计人第3期本金，故第3期本金为120+24=144万元同理，第4期本金为144+144×20%=172.8万元第5期本金為172.8+172.8×20%=207.36万元，第5期利息为207.36×20%=41.472万元本息和为207.36+41.472=248.832万元，这也是债权人要求偿还的数额按照本条第2款规定，因最初的本金数额为I00万元经过了5期，整个借款期间为5年故本息和的上限为：100+100×24%x5=220万元。债权人请求的数额已经超过了上限所以对于债权人请求的248.832万元，人民法院只能支持220萬元对于超出上限的248.832-220=28.832万元，人民法院不予支持

3.债务人偿还部分款项后，又重新出具债权凭证的情形下本息和上限如何计算?

实践中，借款关系并非一成不变其内容一直处于变动中，如在借款期间借款金额有可能会增加或减少常见的情形如债务人在偿还部分款项后，雙方对部分事项重新约定又重新出具债权凭证，此种情形下该如何认定本息和上限?

甲乙双方签订借款协议甲为出借人，乙为借款人約定借款金额100万元，年利率24%借款期限1年;1年期满后，借款人乙因资金周转问题只向出借人甲偿还了50万元甲乙双方签订借款协议之二，约萣借款金额为74万元年利率仍为24%，借款期限为1年;1年期满后甲乙双方又签订了借款协议之三，约定借款金额为91.76万元年利率24%，借期1年;1年期滿后甲请求乙偿还本金91.76万元以及利息22.02万元，共计113.78万元人民法院对其诉讼请求应否支持?

首先，在该案例中借款协议之二约定本金为74万え，此74万元加上已经偿还的50万元已经包含了前期100万元本金在第1年产生的利息24万元，依据本条第1款的规定约定的年利率并未超出最高年利率24%，故该24万元可以计入后期本金所以借款协议之二约定的74万元可认定为第2期本金。同理借款协议之三约定的91.76万元也包含了第2期的利息17.76万元，可认定为第3期本金对此，应该不难理解

但接下来，此91.76万元的利息该如何认定是否受到本条第2款的限制?

此问题容易产生争议，至少存在以下三种观点：第一种观点认为因本条第2款规定的上限的计算是“以最初借款本金为基数”，如果债务人已经偿还部分款项致使后期借款本金小于最初借款本金，则不再适用本条第2款规定只要双方当事人约定的年利率不高于24%，则其请求的利息数额就可以支歭如本案中第3期借款本金为91.76万元，已小于最初借款本金100万元约定年利率未超过24%，故对于后期利息91.76×24%=22.02万元后期本息和91.76+22.02=113.78万元，人民法院均可以支持第二种观点认为，如果债务人已经偿还部分款项致使后期借款本金小于最初借款本金，仍应以最初借款本金为基数计算絀一个本息和上限，债权人请求的数额与债务人已经偿还的数额之和不应超过此上限也就是说，此本息和上限减去债务人已经偿还的部汾即为债权人诉讼请求可以得到支持的部分。如本案中最初借款本金为100万元，借款期间为3年则本息和上限为100+100×24%X3=172万元，减去乙已经偿還的50万元后为172-50=122万元甲的诉讼请求并未超出此数额，故人民法院可以支持

第三种观点认为，不能机械理解本条第2款规定第2款规定是原則性规定，是指不存在借款金额变动的情形如果债务人已经偿还部分款项，致使后期借款本金小于最初借款本金则本条第2款规定的本息和上限的计算方式就应该发生相应变化，应以开始小于最初借款本金的那一期借款本金作为计算基数以之后的期间作为借款期间来计算本息和上限。如本案中第2期借款本金为74万元开始小于最初借款本金数额，之后的借款期间为2年故本息和上限为74+74×24%×2=109.52万元。甲请求的113.78萬元已经超过此上限故对于超出的部分不应支持。

笔者认为从本条规定的背景与依据来看，第三种观点比较接近本条起草的本意理甴如下：第一种观点的理解不够全面，只体现了对计算复利的认可但反映不出对复利计算的特别规制，因为本解释第26条已经对民间借贷嘚利率上限规定为24%若只要利率不超过24%，就不再受到限制则本条第2款规定就失去了存在的意义。第二种观点看似有道理也比较容易计算，便于实际操作但忽视了债务人的还款行为对其利益的直接影响。尤其是在债务人已经偿还了大部分款项的情形下这种计算方式实際上就失去了其“上限”的规制作用。故相比较而言笔者更倾向于第三种观点，虽然这种计算方式相对繁琐但更为接近本条规定的本意，也能体现债务人的还款行为对其利益的直接影响从而对促使债务人及时还款起到积极作用。

▌五、第29条规范的逾期利率处理问题

1.逾期还款利息计算的截止时间

逾期还款利息计算的截止时间因法律无明确规定，司法裁判中存有很大争议有以下四种观点：第一种观点認为。逾期还款利息应计算至贷款人起诉之日止;第二种观点认为逾期还款利息应计算至判决发生法律效力之日止;第三种观点认为，逾期還款利息应计算至判决确定的履行期届满日止;第四种观点认为逾期还款利息应计算至借款偿付完毕之日止。

我们认为逾期还款利息的性质为逾期还款的违约金或者损失赔偿，借款人在清偿借款之前其违约的状态一直持续之中应当由借款人承担直到全部清偿之间的违约金或者赔偿损失。至于《民事诉讼法》第229条规定被执行人未按判决指定的期间履行给付金钱义务的应当加倍支付迟延履行期间的债务利息的义务，自2014年8月1日起施行的《最高人民法院关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的解释》已经明确了计算方法与标准与逾期利息的计算并不冲突也不重复，两者可以分别适用

2.本司法解释第26条关于民间借贷利率的司法保护上限同样适用于逾期利率。

即借贷双方约定的逾期利率未超过年利率24%出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持借贷双方约定的逾期利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持借贷双方約定的逾期利率超过年利率24%但未超过年利率36%，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率24%部分的利息的人民法院不予支持;借款人未支付超过年利率24%部分的利息，出借人请求借款人返还的人民法院不予支持。

▌六、第30条规范的借贷中逾期利息、违约金、其他费用并存时如哬处理的问题

1.在出借人一并主张逾期利息和违约金的情形下对逾期利息和违约金分别认定时，是否受到年利率24%的限制?

如前所述在出借囚一并主张逾期利息和违约金的情形下，应先分别对逾期利息和违约金的数额作出认定再判断两者之和是否超过年利率24%。存有争议的问題是：在对逾期利息和违约金分别认定时是否也需要受到24%的限制?一种观点认为，因都是同一个法定高限标准在对两者分别认定时，不需要考虑这个问题两者相加后再判断即可，这样在实践中易于操作另一种观点认为，如严格按照本规定第29条和本条规定的意思逾期利息和逾期还款的违约金均受到年利率24%的限制，所以在分别认定两者的数额时需要判断有无超过年利率24%。

笔者认为因逾期利息、逾期還款的违约金和两者之和均适用年利率24%的法定高限标准，因此从裁判结果看，这两种观点是一致的其不同只在于过程中的表述，为便於实践中操作笔者倾向于第一种观点。

2.双方未约定逾期利率的情形下出借人可否既主张逾期利息，又主张违约金?

本条规定只适用于借貸双方对逾期利率和违约金均有约定的情形那么在借贷双方只约定了其中一种的情形下，如何认定?

若借贷双方只约定了逾期利率、未约萣违约金因《合同法》只规定了约定违约金的适用，故在双方没有约定的情形下出借人不能主张违约金，对此争议不大若借贷双方呮约定了违约金、未约定逾期利率，出借人能否既主张违约金又主张逾期利息?对此有不同观点。

第一种观点认为此不属于本条规定的凊形，故不能适用本条规定出借人不能同时主张。第二种观点认为依据本规定第29条之规定，借贷双方未约定逾期利率或者约定不明的出借人主张逾期还款利息或者资金占用期间利息损失的，人民法院应予支持所以出借人可以依据该条规定主张逾期利息。借贷双方对違约金的约定不能排除该条的适用

笔者倾向于第二种观点，理由是：

(1)逾期利息和违约金性质不同如上文所述，在借贷双方对逾期利息未作约定的情形下逾期利息具有损失赔偿的性质，出借人可要求借款人以逾期利息的形式赔偿其资金损失而依据《合同法》的规定，違约金具有惩罚性其目的主要在于担保合同的履行。损失赔偿和违约金并不互相排斥

(2)借贷双方约定的违约金的适用条件和逾期利息的適用条件并不相同。逾期利息在借贷双方无特别约定的情形下是自借款人逾期还款之日即可适用，但违约金的适用条件则取决于双方的約定如上文所举案例，甲乙双方是约定在乙方逾期超过3个月之后才涉及违约金问题其实在实践中也不乏此种约定，逾期时间越长承擔的违约责任越重，意在促使借款人及时还款保证合同的履行。此种情形下如果不支持对于逾期利息的主张，则对出借人的资金损失無法补偿

(3)逾期利息和逾期还款的违约金均受到年利率24%的限制，即使一并主张也不会造成结果畸高、对借款人不公平的结果。

综上笔鍺认为，在借贷双方只约定了逾期还款的违约金、对逾期利息未作约定的情形下若出借人不仅主张违约金，还同时依据本规定第29条主张逾期利息的可予以支持，但在最终结果的认定上应参照本条规定，逾期利息和违约金总计不得超过年利率24%

3.借款合同中对逾期利息和違约金的表述接近致使两者难以区分时，如何认定?

基于上述第二个问题实践中会产生一个问题：若借贷双方在借贷合同中对于逾期还款嘚民事责任表述不明，不能直接判断属于逾期利息还是违约金时如何判断?比如双方约定“若借款人不能及时还款，则每逾期一日按照……的利率向出借人支付逾期违约金”，其中既有利率的表述又有违的金的提法。如果认定为逾期利息则直接按照本规定第29条予以认萣;如果认定为违约金，则涉及出借人能否再主张逾期利息的问题

笔者认为，在此种情形下虽然名称为逾期违约金，但明确约定了利率约定了按照逾期天数每天支付一定数额，其形式上和性质上更接近于逾期利息不宜认定为违约金。故此种情形下出借人不能再参照夲条规定一并主张逾期利息和遣约金。

▌七、第31条规范的借款人自愿给付利息后不得再清求出借人返还问题

实践中需要注意：自然债与楿关法律关系的辨析。

没有约定利息而自愿给付一定利息符合自然债的特点，是基于道德上义务产生的债具体讲就是在法律上没有给付义务，给付的发生是基于道德、良心上的原因此类给付与赠与都具有道德根基，在外观上很难区分在实践中，区别二者应当注意以丅几点：

(1)赠与人是基于赠与合同生效而为的给付是履行法律上的义务，即赠与合同约定的义务而自然之债中，债务人自始都没有履行債务的法律义务促使债务人主动履行债务而为的给付，是因为良心上产生压力的道德义务

(2)区别二者的关键，是看给付人是否有客观上嘚“道德上的义务”如果给付人主观上是“慷慨”，则该给付行为属于赠与;如果给付人主观上是“基于社会义务或道德义务”而受到压仂则该给付属于自然之债范畴。例如某人看到邻居家有困难，认为邻里之间相互帮助是一项美德于是承诺捐款一万元给邻居，这便昰基于道德义务的赠与客观上双方没有义务;而借款人与出借人客观上是存在联系的，借款人无论是出于外在压力还是内心的道德义务與赠与人主观上的出发点都是有差别的。

2.与不当得利之债的关系

我国《民法通则》第92条规定，“没有合法根据取得不当利益，造成他囚损失的应当将取得的不当利益返还受损失的人。”不当得利制度是法律调节分配以实现公平的表现无法律上原因而获利的一方应该將所受利益返还，而受损害的一方有权请求获利方返还利益从而使当事人的利益恢复到以前状态。不当得利制度强调债的给付必须具有“合法根据”要有法律上的原因，否则受损方可以请求返还自然之债完全符合不当得利“没有合法根据”的成立要件，受领人取得利益只是给付人出于道德上的义务而没有法律上原因之所以剥夺了受损方的返还请求权，是基于法律的特殊规定因此，可以把自然之债視作特殊不当得利法律为什么会例外地承认一部分没有合法根据的不当得利?原因在于这类不当得利在本质上是符合自然法精神的，基于“自然法上的正当性”赋予其对抗返还请求的抗辩权符合社会一般正义观念。

▌八、第32条规范的借款人提前偿还借款问题

1.关于借款合同還款期限的确定问题

本条适用的前提条件即是确定借款合同的还款期限，对此要严格按照《合同法》第206条规定的还款期限予以确定并苴要特别注意《合同法》第61条规定的适用。《合同法》第61条规定的“按照合同有关条款或者交易习惯确定”具有一定的抽象性和不确定性如果当事人对“合同有关条款”、“交易习惯”有不同的理解，应允许当事人举证证明各自的主张并充分阐述各自主张的具体理由，法官在充分考恚、认定当事人的主张和证据的基础上针对案件具体情况作出认定。

2.关于借款人提前偿还部分借款后的利息计算问题

实踐中借款人可能只提前偿还了部分借款，并未提前偿还全部借款这会对借款合同的计息期限和计息数额产生影响。如张某于2014年1月1日从李某处借款10万元约定2015年1月1日还款，利息按中国人民银行同期贷款利率计算张某于2014年10月1日提前偿还了3万元。那么对张某应偿还的利息数额應分两个阶段进行计算第一阶段为2014年1月1日至2014年10月1日，此阶段应以10万元借款为基数计算利息第二阶段为2014年10月2日至2015年1月1日，由于张某提前償还了3万元故此阶段的借款为7万元，应以7万元为基数计算此阶段的利息

3.关于借款人要求提前偿还借款但并未实际支付时的利息计算问題。

实践中借款人虽然提出要提前偿还借款，但借款人与出借人可能对具体的借款数额、利息支付期限、利息计算方式等问题发生争议由此导致借款人并未实际提前偿还借款。对此如果借款人主张其未实际偿还借款是由于双方争议所致，并要求从其提出提前还款之日起不应再支付利息对此应如何处理?

由于借款人仅仅提出了提前偿还借款的主张，实际上并未支付借款仍由借款人在实际使用，原则上仍应根据借款人实际支付借款的时间来计算利息借款人仅仅提出还款主张而未实际还款的，通常不能因此减少其应付的利息数额

4.关于借款人提前偿还借款中的抵充问题。

在有息借款中借款人若提前偿还了部分借款，那么此部分还款应优先认定为偿还了利息还是本金?如張某从李某处借款l万元借期1年，约定利息1000元如果张某提前向享某支付了5000元，此5000元应全部认定为偿还了本金还是应先扣除截上还款日應偿还的利息?

《最高人民法院关于适用(中华人民共和国合同法若干问题的解释(二)》第21条规定，“债务人除主债务之外还应当支付利息和费鼡当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的人民法院应当按照下列顺序抵充：(一)实现债权的有关费用;(二)利息;(三)主债务。”根据该规定若张某和李某对于抵充没有约定的，张某的还款应先抵充利息剩余部分才能认定为对本金的偿还。

5.关于出借人是否有權要求借款人按照提前还款协议还款的问题

实践中，若借款人主张提前偿还借款出借人表示同意，此后借款人反悔时出借人是否有權要求借款人提前偿还借款?如果借款人和出借人双方明确就提前偿还借款达成一致意见，那么这属于双方达成了变更原借款合同的协议洳果此变更协议符合合同的成立和生效要件，此后双方就应根据变更后的借款合同履行自己的义务出借人有权要求借款人提前偿还借款。

在一个案件中法院就认为：“华商金安公司承诺于2010年8月9日前提前偿还借款，刁素瑾对此亦予以认可并以此《承诺书》为依据要求华商金安公司提前偿还借款，故应当认定双方对此还款期限已达成合意……此时，刁素瑾与华商金安公司的权利义务关系亦应受该《承诺書》的约束而不再适用原借款合同。”

原标题：最高法：民间借贷纠纷瑺见问题裁判规则

来源《民间借贷纠纷审判案例指导》（最高人民法院民一庭编著）

1.借条上未载明出借人能否推定借条持有人为出借人？

【解析】当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的，人民法院一般予以受理借条持有人为实际出借人只是基于日常经验规则的一种推定，并非绝对

当然，在借条持有人最终与实际出借人系同一或者意志相┅致的情况下只要借款人无合理异议的，法院可以推定借条持有人为实际出借人而无需深入到借条持有人与实际出借人之间的法律关系当中进进行审查。但若借款人有合理异议或借条确存在种种异常，法院应当要求借条持有人对其确系实际出借人进行进一步说明、举證人民法院经审理认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉

2.借条所载出借人姓名与原告同音不同字，如何认定原告系实际出借人

【解析】自然人之间的借贷行为，当事人书写欠条有时书写不规范易把名字写为同音字，或者写成熟称等其他称谓持有债权凭证的當事人提起民间借贷诉讼，人民法院应予受理并综合其他证据进行判断，在被告对债权人资格提出抗辩但无法举证证明时可以认定原告的诉讼主体资格，即为实际出借人

3.以企业法定代表人或者负责人个人名义借款，款项用于企业生产经营的如何认定还款责任人？

【解析】依照法律或者法人组织章程规定代表法人行使职权的负责人，是法人的法定代表人企业法定代表人或负责人以个人名义签订借款合同，企业同意还款或者有证据证明借款用于企业的实际受益人为企业，按照权利与义务对等的原则出借人请求企业与企业法定代表人或负责人承担连带责任的，人民法院应予支持如果判决生效后企业可以证明该笔借款实际由个人使用，则可以就该部分款项向个人縋偿

4.小额贷款公司与自然人、法人、其他组织之间的借贷行为，是否受民间借贷相关司法解释的调整

【解析】经政府主管部门批准设竝的小额贷款公司等非金融机构法人及其分支机构，通过贷款、担保等形式进行资金融通是否应受《规定》调整在该司法解释的起草、審议过程中有争议。最终《规定》将民间借贷定义为自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。同时结合《规萣》第一条第二款，小额贷款公司与自然人、法人、其他组织之间的借贷行为受《规定》的调整目前，对于小额贷款公司等约定利率畸高当事人请求予以调整的，人民法院应按照民间借贷利率标准予以调整

5.双方当事人就其之间法律关系为商品房买卖合同关系还是民间借贷关系产生争议的，应当如何认定与处理

【解析】认定当事人之间是否存在债权债务关系，书面合同并非不可缺少的要件双方当事囚就其之间法律关系为商品房买卖合同关系还是民间借贷关系产生争议，如一方当事人主张双方为借贷关系但缺少了关键性的证据（比洳《借款合同》），另一方当事人主张双方为商品房买卖合同关系同样不能出示关键性的证据（比如商品房买卖合同或销售不动产发票等），同时对收到款项的性质亦不能给出合理的解释也就是在双方证据均有缺陷的情况下，应当结合双方当事人提交的证据探究合同簽订时双方当事人的真实意思，进而对当事人之间的法律关系作出判断只要确认双方当事人就借贷问题达成了合意且出借方已经实际将款项交付给借款方，即可认定债权债务关系成立这里尤其应注意《规定》第二十四条的规定，“当事人以签订买卖合同作为民间借贷合哃的担保借款到期后借款人不能还款，出借人请求履行买卖合同的人民法院应当按照民间借贷法律关系审理，并向当事人释明变更诉訟请求当事人拒绝变更的，人民法院裁定驳回其起诉按照民间借贷法律关系审理作出的判决生效后，借款人不履行生效判决确定的金錢债务出借人可以申请拍卖买卖合同标的物，以偿还债务就拍卖所得的价款与应偿还借款本息之间的差额，借款人或者出借人有权主張返还或补偿”该条的适用条件是“当事人以签订买卖合同作为民间借贷合同的担保”，即当事人的意思表示是单一纯粹的以买卖担保借贷而无买卖的意思表示。此种情形下人民法院审理此类案件时，裁判规则应当统一到《规定》第二十四条上来

6.以签订《商品房买賣合同》及《回购协议》方式进行资金融通的，应当如何认定与处理

【解析】当事人签订了《商品房买卖合同》和《回购协议》，并发苼资金转让但各方对债权债务的性质各执一词，一方主张是商品房买卖一方主张是民间借贷，双方均未提供足以证明自己的主张或者足以反驳对方主张的证据在双方证据均有缺陷的情况下，应当结合双方当事人提交的证据探究《商品房买卖合同》与《回购协议》签訂时合同当事人的真实意思，进而对合同当事人之间法律关系的性质作出判断若从当事人所签订的《商品房买卖合同》和《回购协议》嘚合同目的及履行情况看，双方缔约的真实意思并非以取得案涉房屋所有权为目的而是为了实现资金融通，签订商品房买卖合同是为担保债权的实现此种情形下，人民法院应当按照民间借贷法律关系审理

7.当事人同时有房屋买卖与民间借贷意思表示的，应当如何认定与處理

【解析】司法实践中，民间借贷一个纠纷涉及房屋买卖合同、借款合同两个法律关系的情况在一定时期比比皆是个案案情又有所鈈同，如何根据合同的背景、约定及履行情况探究双方当事人的真实意思表示进而正确认定当事人之间的法律关系成为难点。应当说佷多案件当事人的意思表示并非是单一纯粹一成不变的，有的案件中当事人的意思表示具有复合性房屋买卖与借贷法律关系并存；有的案件中当事人意思表示还会发生转化，起始为借贷后期又转化为房屋买卖。此类案件的裁判思路是从当事人的交易目的看，他们之间嘚法律关系并不是必然停留在某一个法律关系之中且不能转换如何转换取决于当事人的意思自治；从约定的房屋价格看，双方当事人履荇《商品房买卖合同同》不会导致利益严重失衡据此，借款人为借款与出借人签订买卖合同借款到期后借款人不能还款，出借人要求履行买卖合同的人民法院应当将民间借贷合同和买卖合同合并审理。

8.企业之间以买卖关系掩盖借款关系的应当如何认定与处理？

【解析】当事人之间究竟是买卖关系还是借贷关系是民事审判中的一个难题，需要根据交易过程、是否实际交付货物、当事人之间的交易习慣、交易目的等综合判断需要指出的是，《规定》第十一条、第十四条明确规定了企业间为生产经营需要所签订的民间借贷合同合法有效故今后此类企业间以买卖合同掩盖借贷关系的情况将会较少发生，但是在认定当事人之间真实法律关系方面本裁判规则提供了很好嘚思路，具有典型意义

9.双方当事人因终止合伙关系而达成债权债务清算协议，一方请求偿还欠款的应否支持？

10.依据投资合作关系清算達成的债权债务协议提起的诉讼可否认定为民间借贷纠纷？

【解析】当事人因投资合作所引发的欠款纠纷欠款的性质是否属于借款，鈈仅关系到案件法律关系的认定更关系到直接影响当事人利益的利息的计算。《规定》第十五条规定原告依据有关债权凭证提起民间借贷诉讼，被告依据基础法律关系提出抗辩或者反诉并提供证据证明债权纠纷非民间借贷行为引起的，人民法院应当依据查明的案件事實按照基础法律关系审理。但同时当事人通过调解、和解或者清算达成的债权债务协议，不适用上述规定当事人之间就债务数额及利息有争议，人民法院根据查明的案件情况对当事人之间的债务清算协议按照民间借贷纠纷进行审理。

11.当事人签订合作合同后又签订借款合同作为合作合同履行内容的一部分，当事人单独请求归还借款合同本息的是否应予支持？

【解析】当事人签订民事合同具有复杂嘚动机、目的和作用合同除确定具体的交易关系外，还可以具有规范和指引作用即当事人通过合同对以后发生的权利义务关系进行规范和指引；合同还可以具有确认和评价的作用，即当事人通过合同对双方既往发生的民事法律行为的性质、目的和作用加以确认、补充、唍善和评价当事人签订合作合同后，又签订借款合同作为合作合同履行内容的一部分根据合作合同约定，合作双方对合作项目应当共擔风险、共享利润当事人将借款合同与合作合同割裂开来，独立主张借款合同本息的不予支持。特别是在合作合同明确规定了资金分配顺序的情形下当事人独立请求偿还借款本息没有事实依据，更不应支持

12.双方当事人在资产委托管理合同中约定“委托人”获得固定夲息回报的，能否认定当事人之间构成民间借贷法律关系

【解析】案件定性难是民间借贷纠纷审理中的一个突出问题，其中一类是以其怹关系掩盖民间借贷关系如以买卖关系掩盖民间借贷关系、以委托理财关系掩盖民间借贷关系等；另一类是以民间借贷关系掩盖其他法律关系。这些案件纷繁复杂给人民法院准确定性带来很大难度。在审理此类案件时应该透过合同的标题、形式去审视合同的实质内容，应进一步区分不同权利义务约定以界定其法律关系并确定案由双方当事人在资产委托管理合同中约定或事实行为表明，“委托人”获嘚固定本息回报的即约定有“保底条款”的，属“名为委托理财、实为借贷关系”应认定双方成立民间借贷关系，以借款合同纠纷确萣案由并适用相关法律、行政法规和司法解释的规定予以处理。

13.因出借承兑汇票发生纠纷诉讼到人民法院的能否按照民间借贷纠纷审悝？

【解析】票据借用人因资金紧张以借用银行承兌汇票的形式向出借人借款借款人为此出具了书面《承诺函》，双方的行为系由票据借用人向出借人支付票面金额取得票据并以票据在市场流通的方式进行资金融通，本质上是借用有价证券在市场融通资金的民间借贷行為票据具有无因性，人民法院无需对第三人之间是否存在合法的买卖合同基础关系进行审查并且，民间借贷本身与案外人涉嫌刑事犯罪案件没有关联无需以刑事案件的审理结果为依据，第三人之间的行为涉嫌犯罪与否并不影响民间借贷纠纷的审理。

14.双方当事人明确約定股权转让剩余款项转为贷款并签订了借条的，能否认定为民间借贷

【解析】在民间借贷诉讼中，被告提供证据证明债权纠纷非民間借贷行为引起的人民法院应当按照基础法律关系审理。原告依据被告出具的借条要求偿还借款及利息被告抗辩认为借条约定的借款並未交付，双方当事人并未形成真实的借款法律关系而是双方约定将股权转让剩余款项转为贷款，因此签订的借条是对股权转让余款的處理双方系股权转让产生的纠纷，而非民间借贷纠纷若被告所提供的证据能够证明借款合同并未实际履行，并证实债权纠纷非民间借貸行为引起的人民法院应当依据查明的案件事实，按照基础法律关系审理此时，借条只是对合同未付的股权转让余款进行确认和处分其虽然名为“借条”，但实质上应是“欠条”当然，根据《规定》第十五条“但书”的规定当事人通过调解、和解或者清算达成的債权债务协议，不适用上述规定即应当按照民间借贷关系审理。

15.如何认定民间借贷合同未生效

【解析】民间借贷合同是实践合同，借款人抗辩借贷合同未实际履行且能作出合理说明的人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的茭易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生既要防止未履行出借义务的出借人通过虚假诉讼获得非法利益，又要避免已获得借款的借款人违反诚实信用原则逃废债务自然人之间的借款合同，自出借人提供借款時生效若借贷事实未实际发生的，该借款合同及保证合同均未生效需要指出的是，《规定》第十条规定：“除自然人之间的借款合同外当事人主张民间借贷合同自合同成立时生效的，人民法院应予支持但当事人另有约定或者法律、行政法规另有规定的除外。”

16.自然囚之间约定借款合同经签字或盖章后发生法律效力的合同效力应如何认定？

【解析】自然人之间的借款合同自贷款人提供借款时生效。亦即只有出借人实际履行出借义务时借款合同才发生法律效力当事人之间关于合同经签字或盖章后发生法律效力的约定，不能改变合哃生效的法律评价标准需要注意的是，《规定》第十条前段规定：“除自然人之间的借款合同外当事人主张民间借贷合同自合同成立時生效的，人民法院应予支持”

17.企业之间为生产绎营进行临时性资金拆借所签的借款合同，如何认定其效力

【解析】企业间借贷合同效力一直以来依据《最高人民法院关于企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》认定为无效，2013年9月26日最高人民法院有關负责人《在全国法院商事审判工作座谈会上的讲话》中指出：“对不具备从事金融业务资质的企业之间，为生产经营需要所进行的临时性资金拆借行为如提供资金的一方并非以资金融通为常业，不属于违反国家金融管制的强制性规定的情形不应当认定借款合同无效。”《规定》第十一条规定：“法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同除存在合同法第五十二條、本规定第十四条规定的情形外，当事人主张民间借贷合同有效的人民法院应予支持。”

18.在单位内部以借款形式向职工筹集资金用于苼产经营借贷合同是否有效？

【解析】《最高人民法院关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》规定公民与非金融企業之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效但是，具有下列情形之一的应当认定无效：（一）企业以借貸名义向职工非法集资；……。非法集资系向社会公众即社会不特定对象吸收资金未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对潒吸收资金的不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。《规定》第十二条规定：“法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工籌集资金用于本单位生产、经营，且不存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持”此为关于企业以借贷名义向职工集资借贷合同效力的规定，人民法院审理类似案件时应予以适用

19.涉外民间借贷合同与保證合同的效力，应如何认定

【解析】借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同《规定》第十四条规定，具有丅列情形之一人民法院应当认定民间借贷合同无效：（一）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知噵的；（二）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利且借款人事先知道或者应当知道的；（三）出借囚事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；（四）违背社会公序良俗的；（五）其他违反法律、行政法规效仂性强制性规定的。《规定》第十四条确定了民间借贷合同无效的边界民间借贷合同作为合同的一种，其效力的认定应当以《合同法》苐五十二条及《规定》第十四条为依据

20.民间借贷涉嫌或构成犯罪的，应当如何认定借贷合同及其担保合同的效力民间借贷纠纷应当继續审理还是中止诉讼抑或驳回起诉？

【解析】民间借贷纠纷中借款人或出借人涉嫌犯罪，或者其借贷行为涉嫌犯罪的情况客观存在如涉嫌非法集资罪、非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪等。《规定》第五条前段规定：“人民法院立案后发现民间借贷行为本身涉嫌非法集资犯罪的，应当裁定驳回起诉”对于涉嫌其他犯罪行为的，民间借贷纠纷应当继续审理还是中止诉讼抑或驳回起诉最高人民法院负責人在答记者问时指出，除涉嫌非法集资犯罪外因其他犯罪行为导致与民间借贷案件发生刑民交叉的，人民法院应当坚持“刑民并立”嘚处理原则即，作为民事纠纷的民间借贷案件继续审理而不必等待刑事案件的处理结果出来，只有民间借贷的基本案件事实必须以刑倳案件审理结果为依据而该刑事案件尚未审结的，人民法院才可以裁定中止民间借贷案件的审理借贷合同的效力及其担保责任如何认萣？借贷行为涉嫌犯罪或者已经生效的判决认定构成犯罪，民间借贷合同并不当然无效人民法院应当根据《合同法》第五十二条、《規定》第十四条的规定，认定民间借贷合同的效力担保人以借款人或出借人的借贷行为涉嫌犯罪或者已经生效的判决认定构成犯罪为由，主张不承担民事责任的人民法院应当依据民间借贷合同与担保合同的效力、当事人的过错程度，依法确定担保人的民事责任

21.借款人嘚借贷行为构成犯罪，借贷合同是否当然无效

【解析】《民法通则》第五十八条规定：“下列民事行为无效：……（三）一方以欺诈、脅迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的……”该条规定对欺诈的态度是认定为无效；而《合同法》第五十四條第二款规定，一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销该规定又赋予了合同相对人撤销权，只是行使撤销权须采取向人民法院起诉的方式基于此，《规定》第十三条规萣：“借款人或者出借人的借贷行为涉嫌犯罪或者已经生效的判决认定构成犯罪，当事人提起民事诉讼的民间借贷合同并不当然无效。人民法院应当根据合同法第五十二条、本规定第十四条之规定认定民间借贷合同的效力。担保人以借款人或者出借人的借贷行为涉嫌犯罪或者已经生效的判决认定构成犯罪为由主张不承担民事责任的，人民法院应当依据民间借贷合同与担保合同的效力、当事人的过错程度依法确定担保人的民事责任。”如此规定是对司法实践的总结亦符合《合同法》第五十四条的立法宗旨。

22.直系亲属之间的民间借貸纠纷应如何认定和处理？

【解析】在婚姻、亲属及继承关系领域法律标准与道德标准之间的差距较其他领域更小，对直系亲属之间茭易关系的认定与审查应比商业契约关系更为注意利益的平衡特别是要注重民法公序良俗原则的适用，关注未成年人、老人等弱势群体嘚权利保护当具体法条在特殊情形下有可能导致个案当事人的权利或者法律认可的秩序遭到损害时，为达到个案的社会妥当性、避免结論的荒唐就应当突破具体规则，选择适用基本原则裁判基于此，《规定》第十四条规定“具有下列情形之一，人民法院应当认定民間借贷合同无效：……（四）违背社会公序良俗的……”同样，因非法同居、不正当两性关系等行为产生“青春损失费”、“分手费”等有损社会公序良俗的情感债务转化的借贷；具有抚养、赡养义务关系的父母子女等直系亲属之间发生的有违家庭伦理道德和社会公序良俗的借贷当事人如果以民间借贷为由提出主张的，人民法院不予保护

23.名为借贷协议实为包养协议，当事人基于民间借贷法律关系主张權利的人民法院能否受理？

【解析】此类纠纷认定协议的性质是妥善处置纠纷的关键。审查协议的性质应从该协议的文本、目的、內容等方面综合分析。对于表面上是借贷或附条件的赠与协议但其约定以保持情人关系作为赠与的条件，且情人关系存续与否直接影响款项是否返还的应认定为名义上的借贷协议，实为包养协议该协议违背善良风俗，违反社会公德和婚姻伦理秩序在效力上应予以否萣。当事人基于民间借贷法律关系主张权利的虽然涉及财产关系，但是这种财产关系依附于包养关系民间借贷法律关系只是表象，实質是双方当事人用金钱维系不正当的情人关系违反了社会主义公德，有损社会公序良俗应予禁止。从这一意义上而言原告起诉要求保护的财产权并非正常的民事权益，不应受法律保护也不宜纳入通过民事诉讼保护的民事权益的范畴。《民事诉讼法》第一百一十九条規定：“起诉必须符合下列条件：（一）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织；（二）有明确的被告；（三）有具体的訴讼请求和事实、理由；（四）属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖”当事人以民间借贷纠纷提起诉讼，但并不存在囻间借贷的事实不符合《民事诉讼法》第一百一十九条第（一）项、第（四）项规定的起诉条件，其违反社会主义公德的不道德行为囚民法院应予否定。

24.审理企业间借贷合同纠纷如何认定借贷行为是否是“企业为生产、经营需要”？

25.借贷双方合谋以签订借款合同方式騙取贷款构成犯罪的所签订借款合同是否当然无效？

【解析】贷款人与银行在办理固定资产贷款业务时为获得固定资产贷款，制作虚假财务报告等文件申请贷款并向银行工作人员行贿财物为此，银行工作人员将虚假材料逐级上报致使不符合贷款条件的借款人获得涉案贷款，其分别构成骗取贷款犯罪、单位行贿罪和非法发放贷款罪及受贿罪因借款合同形成过程中双方当事人明显以合法形式掩盖非法目的，侵犯了国家的金融制度构成犯罪，依据《合同法》第五十二条第（三）项关于“以合法形式掩盖非法目的”的规定合同应当认萣无效。

26.出借人仅依据借据主张权利借款人对借贷事实有异议的，人民法院应当如何分配举证责任

【解析】民间借贷纠纷案件中，原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起诉讼数额较大且主张交付方式为现金的，被告又否认借贷事实发生的如果人民法院依据此證据及当事人的经济能力，不能查证借贷事实是否发生的人民法院根据案件情况应向原告释明其应就资金的来源及走向、付款凭据、交付细节等事项继续举证。经释明后原告仍然拒绝举证的， 由其承担不利后果

27.大额现金方式款项交付的借贷事实，应当如何认定

【解析】数额巨大的借贷，出借人以借据主张债权并称现金方式交付而借款人又抗辩借据载明的借款没有交付的，通常情况下仅凭一张借據，会使法官对借据载明的本金数额是否交付产生合理怀疑因此，可以确定由出借人就借据本金数额的真实性及交付承担举证责任在絀借人尽到了其所能及的举证责任后，人民法院可以结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交噫习惯、当事人财产变动情况等事实和因素综合判断查证借贷事实是否发生。

28.贷款人仅提供借据的大额现金支付借款人提出合理抗辩嘚，人民法院能否直接以民事调解书方式确认

【解析】在民间借贷案件审理中，对于仅提供借据的大额现金支付借款人提出合理怀疑の抗辩的，除就债权凭证进行审查外还应结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、當事人财产变动情况等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生人民法院未查明案涉实际借款数额以及是否存在违法高息的情况，即以民事调解书的形式对当事人达成的和解协议予以确认与《中华人民共和国民事诉讼法》及《规定》的规定精神相悖，应予以撤销

29.洇借条存有瑕疵导致当事人对借款数额有争议的，应如何认定借贷事实

【解析】借条在借款数额方面存在瑕疵时，人民法院可以从出借囚实际支付的借款金额结合借款利率、月利息数额、借款期限以及生活经验等内容综合判断，如对利息数额的约定是否与借款数额相符進行判断《合同法》第二百一十条规定，自然人之间的借款合同自贷款人提供借款时生效。根据《规定》第五条第（一）项的规定鉯现金支付的，借款合同自借款人收到借款时生效民间借贷纠纷中，借条是人民法院认定借款事实的主要依据但并非认定借款事实存茬与否的唯一证据。正如出借人未交付借条所载的借款时人民法院认定借贷事实不存在一样，当借条存有瑕疵而致当事人对借款数额有爭议时也不应当仅看借条表面所载瑕疵数额，而应当按照借条所使用的词句、有关条款、目的、交易习惯以及诚实信用原则确定真实意思，并以据此确定的实际款项往来作为认定借款数额的依据

30.当事人以债务清算协议为依据提起民间借贷诉讼的，应当如何认定借贷事實

【解析】债务清算协议，即当事人双方对一定时期以来发生的系列债权债务进行结算后所形成的协议民间借贷纠纷中原告以借据、收据、欠条、承诺书、清算协议等为依据提起民间借贷诉讼，被告对其真实性提出抗辩但未提交证据证实的，人民法院应当依据查明的案件事实全面审查清算协议是否存在瑕疵、是否存在可合理怀疑情况，在其并无瑕疵能够反映借贷事实的情况下，可以作为认定当事囚之间借贷金额的依据

31.原告仅持有汇款凭证提起诉讼而被告主张汇款系偿还双方其他债务的，应当如何认定和处理

【解析】原告仅持囿支付凭证而没有借据的民间借贷纠纷，对于出借人一方而言必须要证明双方之间存在借款关系且已实际支付相应款项，其举证责任才算完成若被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务的，被告提供相应证据证明其主张后原告仍应提供其他证据证明双方之间存在借贷关系，否则应当承担举证不能的法律后果这里需要注意的是，证明借贷关系存在的举证责任仍在原告一方但被告首先应对其抗辩主张承担举证责任，在其完成举证责任后方由原告继续举证。

32.原告起诉主张借款事实存在的证据仅有借据等存疑的债权凭证如其无正當理由拒不到庭的，应当如何认定和处理

【解析】原告主张借款事实存在的证据仅有借据，而借据本身存在诸多疑点如：借据主文内嫆均为原告手写，收款人签字日期在借据右上角而非通常的落款位置；原告主张款项系现金交付，但无其他交付款项的凭证且不能举证證明款项的来源；原被告之间尚存在租赁关系等等。综合上述情况看借据是孤证且存疑，被告抗辩不存在借贷行为并举证作出合理说奣经人民法院审查现有证据无法证明借贷行为发生的情况下，原告无正当理由拒不到庭说明情况人民法院对其主张的事实不予认定。

33.夫妻一方与第三人恶意串通虚构婚内债务的民间借贷纠纷以及离婚纠纷应当如何认定与处理？

【解析】人民法院审理的民间借贷纠纷案件一部分案件实质系对夫妻双方共同债务的认定与处理。司法实践中既存在债务人夫妻串通通过假离婚、不正当处置财产等方式损害債权人利益的现象，又存在夫妻一方与第三人恶意串通骗取配偶另一方财产的现象人民法院应当依据《婚姻法》及其司法解释的规定，綜合案件的情况防止、制裁虚假诉讼，依法认定借贷事实的真伪及责任承担在不涉及他人的离婚案件中，由以个人名义举债的配偶一方负责举证证明所借债务用于夫妻共同生活如证据不足，则其配偶一方可不承担偿还责任在债权人以夫妻一方为被告起诉的债务纠纷案件中，对于案涉债务是否属于夫妻共同债务应当按照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第②十四条规定认定。如果举债人的配偶举证证明所借债务并非用于夫妻共同生活则其可不承担偿还责任。

34.如何认定夫妻一方所借款项用於夫妻共同生活进而由夫妻双方共同承担还款责任？

【解析】司法实践中涉及夫妻共同债务问题的案件中一类最常见的情况是：婚姻關系存续期间，债权人持与夫妻一方签订的借款协议或一方出具的欠条向人民法院起诉主张由债务人及其配偶对该债务承担连带清偿责任。此种情况下有些受诉法院会将债务人的配偶追加为共同被告，既可能是根据债权人的请求也可能依职权追加。追加债务人的配偶參加诉讼后只要通过审理查明，借款确实发生于婚姻关系存续期间而债务人夫妻没有实行约定财产制或者虽然实行约定财产制但未于借款时明确告知债权人，一般均会判决债务人及其配偶对债务承担连带清偿责任这样有利于保护债权人的合法权益，也便于人民法院强淛执行但在双方当事人就债务性质为借债之人的个人债务还是夫妻共同债务存在争议的情况下，人民法院必须对该债务的性质作出判断是否用于夫妻共同生活多以夫妻二人各自的工作、经济情况以及二人之间夫妻关系、对家庭经济的贡献等综合进行判断。在债务人的配耦能够举证证明债务人所借债务确实未用于夫妻共同生活的情况下可以允许其配偶不承担清偿责任，如果能够证明所借债务用于夫妻共哃生活则应承担偿还责任。

35.如何认定借款属于夫妻共同债务

【解析】婚姻关系存续期间，夫妻一方对外的举债是属于夫妻共同债务还昰夫妻一方个人债务不仅涉及夫妻个人的利益，而且直接关系到债权人的利益根据《婚姻法》及司法解释的规定，夫妻共同债务的认萣标准有两个：其一该债务是否发生在夫妻关系存续期间；其二，该债务是否为夫妻共同生活所负因此，在认定该债务是否为夫妻共哃生活所负时应着重考虑举债目的是否为了夫妻共同生活，举债之后的利益是否为夫妻共同享有以及借款人的举债目的等因素综合判斷。

36.如何认定民间借贷虚假诉讼经查明属于虚假诉讼而原告申请撤诉的，人民法院是否应予准许

【解析】在民间借贷虚假诉讼中，原告主要通过伪造借款证据、虚构借款事实并利用当事人自认、缺席审理、调解等诉讼技巧，使虚假的债权债务获得法院裁判文书的确认以达到侵害真正债权人合法权益的目的。构成虚假诉讼案件往往有以下特点：一是诉讼当事人之间一般是亲属、朋友关系；二是证据较為单一且当事人对借款的资金来源、用途和支付方式交代不清；三是诉讼双方当事人基本无对抗性；四是许多民间借贷虚假诉讼当事人除本诉外还牵扯其他诉讼。最高人民法院民一庭认为《规定》第十九条列举了虚假诉讼的几种情形及特征，人民法院在审理民间借贷纠紛案件时应当防范、制裁民间借贷虚假诉讼。经查证确属虚假诉讼的原告申请撤诉，人民法院不予准许判决驳回其请求，并对其妨害民事诉讼的行为依法予以制裁；对于以骗取财物、逃废债务为目的实施虚假诉讼构成犯罪的，依法追究刑事责任

37.民间借贷双方当事囚通过虚假诉讼方式取得民事调解书的，应当如何认定和处理

【解析】民间借贷虚假诉讼，是指在民间借贷案件中各方当事人恶意串通采取虚构法律关系、捏造案件事实方式提起民事诉讼，或者利用虚假仲裁裁决、公证文书申请执行使法院作出错误裁判或执行，以获取非法利益的行为民间借贷虚假诉讼主要呈以下特征：（1）当事人之间关系特殊。虚假诉讼案件当事人之间一般存在亲戚、朋友、同学、经营客户和其他相互间亲近的人等特殊关系（2）当事人诉称的案件事实虚假。与真实的诉讼相对应虚假诉讼是当事人采取虚构法律關系、捏造案件事实的方式提起的诉讼。虚假诉讼案件中当事人诉称的事实是虚假的当事人之间没有产生诉称的民事行为，没有设立诉稱的民事法律关系实际上不存在纠纷。（3）当事人诉讼行为高度默契缺乏实质对抗。表现在：一是被告到庭率低或委托诉讼代理人單独参加诉讼，或干脆拒不到庭让法院缺席判决；二是对另一方当事人的诉讼主张予以自认，不进行实质性的诉辩对抗或者虚假地辩論一番。（4）当事人对借贷发生的原因、时间、地点、款项来源、交付方式、款项去向等事实叙述模糊民间借贷虚假诉讼案件的当事人往往对借贷发生的原因、时间、地点等叙述不清，有时出现前后叙述不一致的现象；对借贷的资金来源、用途及交款方式当事人更会闪烁其词尤其在交款方式上，一般都声称是以现金交款（5）恶意利用自认规则，普遍以调解或缺席判决方式结案最高人民法院民一庭认為，近年来虚假诉讼、恶意诉讼现象时有发生，主要是集中在房屋买卖合同案件、民间借贷案件、个人为被告的财产纠纷案件、驰名商標案件的认定等等虚假诉讼、恶意诉讼严重损害了对方当事人、第三人的合法权益，影响了人民法院的公信力浪费了司法资源。经查證确属虚假诉讼的判决驳回其请求，并对其妨害民事诉讼的行为依法予以制裁；对于以骗取财物、逃废债务为目的实施虚假诉讼构成犯罪的，依法追究刑事责任

38.借贷外币的，利息计算标准如何认定

【解析】《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第┿二条规定，公民之间因借贷外币、台币发生纠纷出借人要求偿付利息的，可参照偿还时中国银行外币储蓄利率计算但中国人民银行於2000年8月24日发布《中国人民银行关于改革外币存贷款利率管理体制的通知》，不再公布统一的外币存贷款利率导致人民法院审理此类案件時无可参照的利率标准。此时虽然当事人之间约定了利率，但对于超过人民法院保护限度的部分仍不应支持。《规定》第二十六条采鼡年利率24%利率限度标准有效地解决了中国人民银行逐步不再公布统一存贷款利率而导致的无利率可参照的问题。

39.民间借贷合同中诸如“利率为1%”的约定是否属于对利息约定不明？

【解析】借款合同是借款人向贷款人借款到期返还借款并支付利息的合同。民间借贷纠纷案件中利息之有无多寡，直接影响当事人利益的分配《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》规定，借贷双方对有无約定利率发生争议又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息借贷双方对约定的利率发生争议，又不能证明的可参照意见第六条規定计息。《规定》第二十五条规定没有约定利息及自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付借期内利息的人民法院不予支歭。除自然人之间借贷的以外借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的人民法院应当结合借款合同的内容，并根据当地或者當事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息

40.当事人约定了借期内利率而未约定逾期利率的，逾期利率应如何计算

【解析】根据《规定》的规定，民间借贷纠纷中借贷双方对逾期利率有约定的，不超过年利率24%的从其约定而未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：既未约定借期内的利率也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的人民法院应予支持；约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的人民法院应予支持。

41.在逾期利息、违约金、滞纳金、罚息等多种违约责任并存的情况下人民法院应如何认定囷处理？

【解析】《规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分人民法院不予支持。”在逾期利息、违约金、滞纳金、罚息等多种违约责任并存的情况下人民法院应根据民间借贷纠纷的实际履行情况，综合考虑出借人权利保护的限度总额不能超过年利率的24%。

42.借款本金中包含高利时本金及利息应如何认定？

【解析】民间借贷纠纷案件中借款人抗辩借款金额包含高利，且提供的证据足以使法官对借据载明的本金数额认定产生动摇的可以确定由出借人就借据本金数额给付的真实性承担举证责任。具体而言人民法院可以要求出借人到庭陈述款项现金交付的原因、时间、地点、款项来源、用途等具体事实和经过，并接受对方当事人和法庭的询问人民法院可根据现金交付的金额、出借人的支付能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯以及借贷双方的亲疏关系等诸因素，结合当事人本囚的陈述和庭审言辞辩论情况以及提供的其他间接证据依据民事诉讼高度盖然性的证明标准，运用逻辑推理、日常生活常理等综合审查判断双方当事人之间借贷事实是否真实发生。

43.已付利息超过司法保护上限但未超过年利率36%的人民法院可否干预？

【解析】《规定》公咘施行后《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》同时废止，因此其中第六条关于利率的限制也相应废止。《规定》苐二十六条前段规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效”同时，为了避免当事人约定利率过高、债务人承担利息过高的情况司法解释规萣借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持

44.借贷双方将前期借款利息计入后期借款本金的，复利应當如何认定与计算

【解析】需要注意的是，当事人约定的利率大于等于年利率24%时如果将前期借款利息计入后期借款本金，计算复利后將导致借款人应当支付的本息之和超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和根据《规定》第二十八条第二款的规定，从便利计算的角度出发可不再单独认定后期借款本金，而直接以最初借款本金为基数以年利率24%计算整个借款期间的利息。另外在债务人偿还部分款项后致本金数额减少，又重新出具债权凭证的情形下本息和上限的计算应当以本金数额减尐后的实际数额为基数计算，而非以“最初借款本金”数额为基数本金数额多次减少的，分段予以计算

45.民间借贷合同约定逾期付款违約金的，应当如何把握其适用原则

【解析】《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条确立了人民法院对民间借贷利率不超过银行同类贷款利率的四倍的原则。根据客观情况及人民法院审判实践《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问題的规定》规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持若出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持

46.在借条上签字但未表明担保人身份的，能否推定其为担保人

【解析】当事人承担担保责任须有奣确的意思表示。为在债权人、债务人、担保人之间平等保护《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》规定，需明确表明保证人身份并依法承担担保责任。若他人仅在借据、收据、欠条等债权凭证或者借款合同上签字或者盖章并无明确担保意思表示，通过其他事实不能推定其为保证人的不能视签字人为担保人，出借人请求其承担保证责任的人民法院不予支持。同时此类簽名的行为也不应当认定为债的加入，因为并无共同承担债务的意思表示

47.自然人之间借款合同未约定利息的，保证人超出担保责任范围支付的利息能否向借款人追偿？

【解析】担保合同是主合同的从合同担保合同中担保人的法律责任依附于主合同中债务人的责任，在絀借人与借款人未约定利息的情况下担保人的担保范围不应及于利息。保证人超出《借款合同》担保责任范围向债权人支付的借款利息如未征得债务人同意，则偿付债务利息行为的法律后果应由保证人自行承担不能向债务人追偿。

48.民间借贷行为本身涉嫌或已构成非法集资犯罪当事人提起民事诉讼的，人民法院应当如何处理

【解析】人民法院作为民间借贷纠纷受理的案件，经审理认为民间借贷行为夲身涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等非法集资犯罪的应当裁定驳回起诉，并将涉嫌非法集资犯罪的线索、材料移送公安或者检察机关当人民法院立案后，发现已有生效刑事判决认定民间借贷行为本身构成非法集资犯罪的亦应当裁定驳回起诉，相关当事人可以通过刑事追缴、追赃、退赔程序保护其民事权益需要注意的是，除涉嫌非法集资犯罪外因其他犯罪行为导致与民间借贷案件发生刑民茭叉的，人民法院应当坚持“刑民并立”的处理原则即，作为民事纠纷的民间借贷案件继续审理而不必等待刑事案件的处理结果出来，只有民间借贷的基本案件事实必须以刑事案件审理结果为依据而该刑事案件尚未审结的，人民法院才可以裁定中止民间借贷案件的审悝

49.民间借贷纠纷所涉借款不在非法集资犯罪范围内的，人民法院应当如何处理

【解析】最高人民法院民一庭认为，《最高人民法院关於在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第一条规定同一公民、法人或其他经济组织因不同的法律事实，分别涉及經济纠纷和经济犯罪嫌疑的经济纠纷案件和经济犯罪嫌疑案件应当分开审理。由于民间借贷纠纷所涉款项并不在非法吸收公众存款罪的涉案范围内不能仅仅因为民间借贷纠纷当事人主体涉嫌非法吸收公众存款罪，就简单依据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉忣经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条裁定驳回起诉即使依法予以驳回起诉的案件，根据《规定》第五条第二款规定公安或者检察机关不予立案，或者立案侦查后撤销案件或者检察机关作出不起诉决定，或者经人民法院生效判决认定不构成非法集资犯罪当事人叒以同一事实向人民法院提起诉讼的，人民法院应予受理即当事人仍享有诉权。