用友U8软件，出纳签字时如出现无符条件的凭证，造成这种现象的原因是什么？
全部答案（共1个回答）
问问出纳员不就知道了！？如果出纳员认为，该款项因为不符合相关的法律法规和规章制度，不应当支付，就有权拒绝签字、拒绝支付。这是符合会计法的。
至少应该给出纳公共目录管理的所有权限，总账下所有查账的权限，出纳签字的权限，然后有关银行和现金的所有权限，其他权限视出纳做的事情而定，比如有的单位工资表由出纳造...
朋友，这个问题向软件公司咨询呀，一个电话不就解决了。这里好像知道的人不多。祝好运！！！
材料会计用用友软件做账，首先要从企业门户登陆，进入设置，基本信息、系统启用、启动存货核算、材料管理、库存管理。然后到基础档案、存货进行基础设置，完成后就可以在业...
答: 考用的屏蔽一层楼一台的有没有
答: 好在有许多成熟的安全和网络技术，例如虚拟私有网络（VPN）和防火墙等，能够极大地提高Web服务应用的安全和性能，让开发者拥有选择安全技术的自由，而不是非得使用尚...
答: 某些ADSL调制解调器使用USB接口与电脑相连，需要在电脑上安装指定的软件以添加虚拟网卡来进行通信
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会计从业资格考试资料之电算化会计账务处理流程
发表时间： 15:15:45 来源：互联网
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本文导航&(二)系统初始化1、设置选项。首次启用一个新建账套的账务处理子系统或启用一个账务处理子系统之后，都可以对账务处理子系统的控制功能作进一步的设置。这些设置对后面的操作将产生影响，因此在设置时要小心，考虑周全。1.凭证控制设置(1)制单控制：在填制凭证时，系统所能够进行的控制。●制单序时控制：制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。●资金及往来赤字控制：制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。●可以使用其他系统受控科目：若某科目为其他系统的受控科目(如：客户往来科目为应收、应付系统的受控科目)，一般说来，为了防止重复制单，应只允许其受控系统来使用该科目进行制单，账务处理子系统是不能使用此科目进行制单的，但如果用户希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。●允许修改他人填制的凭证：在制单时可修改别人填制的凭证。●支票控制：在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。●制单权限控制到科目：在制单时，操作员只能用具有相应制单权限的科目制单。(2)外币核算：如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式──固定汇率、浮动汇率。“固定汇率”即在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。“浮动汇率”即在制单时，按当日汇率折算本位币金额。(3)凭证控制：处理凭证时，系统能够进行的操作控制。●凭证审核控制到操作员：允许对审核凭证权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证。并应通过“明细权限”去作进一步的设置。●出纳凭证必须经由出纳签字：含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员对其核对签字后才能记账。2、设置部门档案部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现存部门一一对应。设置部门档案的作用在于：企业的收入、费用通常以部门为单位归集;提供职工薪资按部门统计;企业购置的固定资产需要按部门进行管理。3、设置职员档案职员是指与企业业务活动有关的企业员工。如采购员、销售员等。设置职员档案的作用在于：按职员记录借款还款情况;按职员统计销售业绩;追踪订单等。4、设置客户档案。如果企业需要进行往来账管理，必须设置客户档案。将企业客户的详细信息录入客户档案中。建立客户档案直接关系到对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。在销售管理等业务中需要处理的客户档案资料，应先在本功能中设定，如有变动应及时在此进行调整。客户档案主要包括“客户编号”、“开户银行”等基本信息和联系方式及信用等级等信息。5、设置供应商档案。企业如果需要进行往来账管理，必须将企业供应商的详细资料录入供应商档案。建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。在采购管理等业务中，需要处理的供应商的档案资料，应先在本功能中设定，如有变动应及时在此进行调整。6、设置外币及汇率。汇率管理是专为外币核算服务的。企业如有外币业务，应进行外币及汇率的设置。外币及汇率的设置仅录入固定汇率与浮动汇率的数值，并不决定在制单时究竟是使用固定汇率还是浮动汇率，制单时使用固定汇率还是浮动汇率由账簿初始化设置决定。7、设置结算方式。为便于管理和提高银行对账的效率，软件提供了设置银行结算方式的功能，用以建立在经营活动中所涉及的结算方式。结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。8、设置凭证类别。许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法也不尽相同，可以按照本企业的需要对凭证进行分类。通常，系统提供五种常用分类方式供用户选择：1)记账凭证;2)收款凭证、付款凭证、转账凭证;3)现金凭证、银行凭证、转账凭证;4)现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证;5)自定义凭证类别。凭证类别不影响记账的结果。一般而言，可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种类别。某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择：借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额;贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额;无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。例如，在会计实务中，“收款凭证”的借方必须是现金或银行存款科目。在计算机方式下，可将“收款凭证”的限制类型设置为“借方必有”，限制科目为现金和银行存款科目。这样做的好处是，在填制一张收款凭证时，若借方出现的不是现金或银行存款科目，则凭证不能保存。9、设置会计科目。在电算化账务处理系统中需要使用数字对会计科目进行编码。实行会计科目编码后，能够从根本上克服手工记账的缺点，便于账务处理的电算化。新增会计科目(1)科目编码。必须输入。在输入会计科目时，应注意以下几个原则：第一，逐级向下增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。如银行存款，必须先输入一级科目102，再设置二级科目，如10201等，二级科目设置后才可以输入三级科目，以此类推。第二，输入的会计科目编码必须惟一，如果系统中已存在10201，再输入10201时，系统强制要求操作者重新输入科目代码。第三，科目编码一般由数字构成，特殊情况下也可以使用英文字母(大小写均可)，但不允许使用空格、引号等。(2)科目名称。必须输入。分为中文科目名称和英文科目名称，如果建立系统时选择的是中文版，则必须输入中文科目名称，英文名称则可输入也可不输入，如果是英文版，则必须输入英文名称，汉字名称可输入也可不输入。如果选择中文版，一般输入汉字，也可以输入减(-)、正斜杠(\)，但不能输入其他字符。中文科目名称的长度一般不超过10个汉字，超过10个汉字的科目名称要使用简称。(3)科目类型。输入一级科目时必须选择输入。科目类型划分为资产、负债、所有者权益、成本、损益，其代码的第一位分别用1、2、3、4、5来表示，一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正，如输入的科目代码是201，而选择的类型为资产类，则提示操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为与一级科目相一致的类型。(4)助记码。助记码是帮助操作者记忆的代码，一般可用科目名称中各个汉字拼音的头一个字母组成。助记码可输入也可不输入。(5)账页格式。定义该科目在账簿打印时的默认格式，必须选择输入。系统提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。(6)辅助核算。根据管理的需要设置。辅助核算也叫辅助账类，用于说明新增设的科目是否有辅助核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种辅助核算功能供用户选用，包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。例如：制造费用可设成部门核算，生产成本可设成项目核算，应收账款可设成客户往来核算，应付账款可设成供应商往来核算等。某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算和项目核算。但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。辅助核算一般设置在末级科目上(末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算)，但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。(8)外币核算。用于设定需要进行外币核算的科目，以及核算的外币名称。一个科目只能选择一种外币核算，有外币核算要求的科目才允许设定外币币名，如果该科目核算的外币币种没有定义，可进入“汇率管理”中定义。(9)数量核算。用于设定需要进行数量核算的科目，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如公斤、件、吨等。10、录入期初数据。在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2011年6月开始启用总账系统，那么，应将该企业2011年5月末各科目的期末余额及1—5月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额;若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。本功能是通过总账模块设置功能完成的。(二)日常业务处理1.填制凭证初始化工作设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。使用计算机处理会计业务后，记账、账簿查询、会计数据分析等工作都已高度自动化，只要用户操作得当，瞬间就会得出结果。工作量相对较大、较频繁的是填制凭证，因为所有的会计数据都要通过填制凭证这个途径进入系统。如个人往来、客户往来、供应商往来、外币业务、部门核算、项目核算等辅助账，在记账时是自动完成的，但系统完成自动记账时需要的基本信息和辅助信息却都是在填制凭证时录入的。电子账簿的准确性与完整性完全依赖于记账凭证，因而会计人员要确保记账凭证输入的准确完整。(1)增加凭证输入凭证时，一般有两种处理方式，一种是会计人员在计算机上直接根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，另一种是会计人员先手工编制记账凭证，再批量录入计算机中。前一种方式又称前台凭证处理方式，一般在会计业务量大、基础工作较好的单位实施，后一种方式又称后台凭证处理方式，一般在业务不多、刚开展会计电算化的单位实施。凭证填制内容包括：增加会计凭证。进入填制凭证界面时，用鼠标单击“增加”图标，增加一张新凭证，这时光标定位在凭证类别选择项上。凭证类别及凭证编号。在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。如果用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。关于凭证编号，有几点补充说明：凭证编号也可以采用手动方式编制，但需要在设置菜单的“凭证”功能中将制单编制方式由系统编号改为手工编号。在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是。对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统会提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出。系统自动管理凭证页号。系统规定每页凭证有五笔分录，当某张凭证不止五笔时，系统自动在凭证号后标上分单号，如：收/0003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。制单日期。系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或按参照输入。在一般情况下，系统自动采用制单序时控制，即凭证编号与凭证日期保持同步递增的关系，不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。附单据数。在“附单据数”处输入原始单据张数，操作者按实际情况输入。有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。凭证摘要。在摘要栏内输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。在账务处理环境下，凭证摘要采用多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改，使其更符合本笔分录的业务说明。会计科目。科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码，一般情况下输入科目编码。输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。金额。即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向，如本应在借方金额栏输入100，但在贷方金额栏输入了100，此时，可按空格键调整。制单人员。制单人员的名字不需要操作人员输入。谁调用填制凭证功能，系统就自动将谁的名字确认为本张凭证的制单员。当凭证全部录入完毕后，按“保存”图标保存这张凭证，按“放弃”图标放弃当前增加的凭证，也可用鼠标单击“增加”继续填制下一张凭证。当保存凭证时，系统会检测凭证的合理性。如没有摘要时，强制要求输入摘要;借方金额合计与贷方金额合计不等时，不允许保存凭证。(2)凭证修改凭证修改分两种情况。一种是凭证录入过程中进行的修改，则直接单击某一需要修改的项目重新输入即可，另一种情况是对已保存的凭证进行的修改。进入凭证填制界面，首先调出凭证需要修改的凭证，可使用翻页功能将需要修改的凭证调出，如“上张”、“下张”等，如果输入的凭证较多，可使用凭证查询功能进行定位，然后是进行修改，直接单击需要修改的项目重新输入即可。如果操作员修改了他人填制的凭证，则制单员变成修改凭证的操作员。已审核的凭证不能直接修改，需要先取消该张凭证的审核。已记账的凭证不能修改，只能查询。(3)删除凭证作废/恢复凭证。当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。方法：进入填制凭证窗口后，找到要作废的凭证。点击“制单→作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。若当前凭证已作废，还可点击“制单→作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。凭证整理。凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证整理。若想作凭证整理，应先利用“恢复记账前状态”功能恢复本月月初的记账前状态，再进行凭证整理。2.审核凭证记账凭证输入计算机后放置在暂存凭证数据文件中，可以编辑、修改甚至删除，因而它是非正式的会计档案，还必须经过审核及记账处理，才能输出总账、明细账及辅助账等。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，审查出认为错误或有异议的凭证，应传递给填制人员修改。只有具有审核权限的人才能使用本功能。凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。3.记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。记账过程是在计算机程序的控制下自动完成的，人工不能干预，而且记账过程很快，瞬间内完成，大大提高了凭证处理的效率。一般账务系统的记账采用向导方式，使记账过程更加明确。4.账簿查询企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包括账簿的查询和打印。在T3管理系统中，账簿分为基本会计核算账簿和辅助核算账簿。(三)月末处理期末业务处理的主要工作是：期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账等工作。期末业务是会计部门在每个会计期末都需要完成的特定业务。这些业务数量不是太大但处理较复杂。由于期末业务处理的主要数据来源于账簿记录，各会计期间的多数期末业务处理具有很强的规律性，比较适合计算机自动进行处理。因此在账务处理子系统中，期末业务的处理主要是由计算机根据用户的设置自动进行的。系统提供五种类型的转账定义：自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。1.自定义转账(1)转账定义。转账定义是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式预先设置成凭证模板，称为自动转账分录，待需要转账时调用相应的自动转账分录生成凭证即可。(2)转账生成定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可由计算机快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。2.对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应正确、平衡，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏，引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。3.结账结账过程共分四步，在结账向导的引导下完成：(1)显示所要进行结账的月份。(2)核对账簿。结账前，系统自动进行账簿核对，包括总账与明细账、科目余额与各辅助账等，如果账账相符，可进行下一步结账工作，如果不相符，系统中止结账工作。(3)显示月度工作报告。一般显示四个方面的内容：一是本月账面试算平衡报告，二是本月账账核对报告，三是本月工作量报告(各类已审核凭证张数和未审核凭证张数)，四是上月结账状态。(4)点击结账。如果通过以上结账步骤，单击“结账”按钮，系统进行结账，否则不予结账。关于结账，有几点需要注意：(1)上月未结账，则本月不能结账。(2)上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。(3)本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。(4)已结账月份不能再填制凭证。(5)结账只能由有结账权限的人进行。(6)账账核对不符，不能结账。
（责任编辑：xy）
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