收到代理商的多收货款不退回分录用再退回的怎么处理

点击联系发帖人 时间：2017-08-21 07:28

多收货款不退回分录

· 知道合伙人金融证券行家

知道匼伙人金融证券行家

学无止境勿慕时尚，勿甘小就上善若水，天道酬勤

购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付根据有关凭證(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目按可抵扣的增值税额，借记“应交稅费——应交增值税(进项税额)”等科目按应付的价款，贷记本科目

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要借应收账款贷库存现

举例说明洳下：假设收了A单位300元货款实际应收100元，在开票做账时应该是先借应收账款100 贷主营业务收入85 税金15 之后实际收到300元时应该是借库存现金300 贷應收账款300 这样应收等于是-200 所以退还时应该做借应收账款200 贷库存现金200 这样A单位的应收款余额就平了

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看你之前收款时怎么做的分录，譬如你收款时是借银行存款贷：应收账款

那么退回多收的款项就是

借：应收账款贷：银行存款

就是當初贷的什么科目现在就借该科目就可以了。

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