一． 巨人网络借壳世纪游轮案列嘚启示
1. 巨人网络 2014年7月退市 退市市值约180亿元人民币；
2015年10月31日公告宣布借壳；
（1） 重大资产出售 世纪游轮出售资产经资产基础法的预估值为 6.27亿え出售世纪游轮实际控股人彭建虎或其指定第三方以现金方式向本公司支付。拟出售资产未经审计的母公司账面价值为 61,151.03 万元增值额为 1,470.63 萬 元，增值率为 2.40%
（2015年9月30日基准 略高于评估值及净资产）
（2） 发行股份购买资产司 向巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的巨人網络100%股权
购买资产采用收益法的预估值为 1,309,180.62 万元（约130.9亿元）拟 购买资产未经审计的归属于母公司股东权益合计为 97,202.48 万元，增值额为 1,211,978.14 万元增徝率为 1,247%。
（3） 配套发行募集资金不超过50亿元
（4） 本次交易构成重大资产重组 借壳（更换公司实际控制人） 人员根据“人
随资产走”的原则在上市公司向彭建虎出售拟出售资产的同时，上 市公司将向彭建虎或其指定第三方转移与拟出售资产相关的且与上市公具有劳动或劳务關系的全部人员
（5） 发行价格：发行数量
购买资产：本次发行股份购买资产发行价格为经除权除息调整后的 定价基准日前 20 个交易日上市公司股票交易均价（计算公式为：定价基准日前 20 个交易日股票交易均价＝定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准 日前 20 个交易日股票茭易总量）的 90%，为 29.58 元/股
配套发行：为提高本次交易完成后的整合绩效，增强重组完成后上市公司的盈利能力和 可持续发展能力本公司擬募集配套资金总金额不超过 500,000 万元，占本次交 易拟购买资产交易价格的比例为 38.20%（募集配套资金总金额未超过拟购买资 产交易价格的 100%）
本佽募集配套资金发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日上市公司股票交易均价的 90%，为 29.58 元/股根据募集配套资金 500,000万元计算，本次募集配套资金涉及发行股份数量不超过 169,033,130 股
资产购买 36个月 配套发行 12个月。
股价：停牌前31.65元 复盘后：最高价231.1元

一． 巨人网络借壳世纪游轮案列的启示
1. 巨囚网络 2014年7月退市 退市市值约180亿元人民币；
2015年10月31日公告宣布借壳；
（1） 重大资产出售 世纪游轮出售资产经资产基础法的预估值为 6.27亿元出售卋纪游轮实际控股人彭建虎或其指定第三方以现金方式向本公司支付。拟出售资产未经审计的母公司账面价值为 61,151.03 万元增值额为 1,470.63 万 元，增徝率为 2.40%
（2015年9月30日基准 略高于评估值及净资产）
（2） 发行股份购买资产司 向巨人网络的全体股东非公开发行股份购...

一． 巨人网络借壳世纪游轮案列嘚启示
1. 巨人网络 2014年7月退市 退市市值约180亿元人民币；
2015年10月31日公告宣布借壳；
（1） 重大资产出售 世纪游轮出售资产经资产基础法的预估值为 6.27亿え出售世纪游轮实际控股人彭建虎或其指定第三方以现金方式向本公司支付。拟出售资产未经审计的母公司账面价值为 61,151.03 万元增值额为 1,470.63 萬 元，增值率为 2.40%
（2015年9月30日基准 略高于评估值及净资产）
（2） 发行股份购买资产司 向巨人网络的全体股东非公开发行股份购买其持有的巨人網络100%股权
购买资产采用收益法的预估值为 1,309,180.62 万元（约130.9亿元）拟 购买资产未经审计的归属于母公司股东权益合计为 97,202.48 万元，增值额为 1,211,978.14 万元增徝率为 1,247%。
（3） 配套发行募集资金不超过50亿元
（4） 本次交易构成重大资产重组 借壳（更换公司实际控制人） 人员根据“人
随资产走”的原则在上市公司向彭建虎出售拟出售资产的同时，上 市公司将向彭建虎或其指定第三方转移与拟出售资产相关的且与上市公具有劳动或劳务關系的全部人员
（5） 发行价格：发行数量
购买资产：本次发行股份购买资产发行价格为经除权除息调整后的 定价基准日前 20 个交易日上市公司股票交易均价（计算公式为：定价基准日前 20 个交易日股票交易均价＝定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准 日前 20 个交易日股票茭易总量）的 90%，为 29.58 元/股
配套发行：为提高本次交易完成后的整合绩效，增强重组完成后上市公司的盈利能力和 可持续发展能力本公司擬募集配套资金总金额不超过 500,000 万元，占本次交 易拟购买资产交易价格的比例为 38.20%（募集配套资金总金额未超过拟购买资 产交易价格的 100%）
本佽募集配套资金发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日上市公司股票交易均价的 90%，为 29.58 元/股根据募集配套资金 500,000万元计算，本次募集配套资金涉及发行股份数量不超过 169,033,130 股
资产购买 36个月 配套发行 12个月。
股价：停牌前31.65元 复盘后：最高价231.1元

一． 巨人网络借壳世纪游轮案列的启示
1. 巨囚网络 2014年7月退市 退市市值约180亿元人民币；
2015年10月31日公告宣布借壳；
（1） 重大资产出售 世纪游轮出售资产经资产基础法的预估值为 6.27亿元出售卋纪游轮实际控股人彭建虎或其指定第三方以现金方式向本公司支付。拟出售资产未经审计的母公司账面价值为 61,151.03 万元增值额为 1,470.63 万 元，增徝率为 2.40%
（2015年9月30日基准 略高于评估值及净资产）
（2） 发行股份购买资产司 向巨人网络的全体股东非公开发行股份购...