• 组配分类：财政专项资金管理和使用情况
• 发布机构：亳州市住房和城乡建设局
• 信息名称：亳州市住房城乡建设委机关财务管理办法（试行）

亳州市住房城乡建设委机关财務管理办法（试行）

第一条  为使财务管理工作逐步实现规范化、制度化和法制化提高依法理财水平，降低财务风险保证会计工作依法囿序进行，确保各项财政资金正常、安全、有序地运行根据国家有关财经法规、制度，结合我委机关财务实际工作情况特制定本办法。
第二条  财务管理的基本原则：
（一）严格执行国家有关财经法律、法规和财务制度
（二）严格执行年度预算，努力增收节支注重资金使用效益。
（三）保障重点、兼顾一般保障市住建委各项工作的正常运转和城建事业发展的需要。
第三条  财务管理的基本任务：
（一）编制和执行市住建委财政综合预算和委机关经费支出预算
（二）依据财经法律、法规，建立健全委机关和委属各单位财务管理制度
（三）对委机关和委属单位的预算执行情况进行监督和管理。
（四）定期进行财务分析管好国有资产，防止资产流失
（五）加强财务控制和监督，建立健全内部核查制度防止违反财经纪律行为的发生。

第二章   收支预算管理
第四条   机关财务收入包括市财政一般预算拨款、非税收入（行政事业性收费政府性基金，国有资源和国有资产有偿使用收入国有资本经营收益，罚没收入和其他政府非税收入等）、上级补助收入及其他收入
第五条  机关财务经费支出包括人员经费、定额公用经费和项目经费专项支出。委机关一切财务收支活动在委主任领导下由计划财务科统一管理，实行“法人授权、分级审批”的支出管理制度
第六条   计划财务科依据市财政年度部门综合预算编淛的要求，按照“收支统管、统筹安排、收支平衡”的原则编制年度财务收支预算，积极组织经费收入合理安排经费支出。 严格执行《亳州市人民政府关于印发资金安全工程实施意见的通知》

第三章  非税收入管理
第七条   非税收入，严格按照有关部门批准的收费项目、收费标准和收费范围执行严禁自立收费项目和擅自提高收费标准，严禁借各种名目向基层单位和个人摊派各项费用严禁将由行政职能收取的费用和属于机关的收费转移到社团组织或者下属单位收取。
第八条  加强非税收入管理严格执行“收支两条线”管理规定， 依法收取足额缴入财政非税收入汇缴专户任何单位不得擅自开设银行帐户，严禁私设小金库一经发现查实，按有关规定给予处罚
第九条  非稅收入专用票据按规定的范围和要求使用，票据的领取、使用、结存等由住建委前台窗口负责向财政部门进行备案和定期核销并将收入票据及时送达计划财务科进行登记。

第四章   单位的资产管理
第十条   委机关资产包括固定资产、流动资产和其他资产等 资产管理实行统一領导，归口管理分级负责，责任到人
严格执行国家有关现金管理的规定，加强备用金的管理除差旅费及零星办公用品外，凡超过现金结算限额的一律进行转账。
第十一条   固定资产购置各科室（部门）根据需要，申报采购计划报委领导批准后实施。属政府采购的商品按照规定进行集中办理。
第十二条   机关固定资产由委计划财务科统一建账、核算办公室统一管理，实行登记和领用制度做到账賬相符、账实相符。固定资产的报废、调拨和买卖严格履行相关手续
第十三条   财务部门应按规定及时清理、结算各类暂存、应收款，不嘚长期挂账职工调动和退休，应及时缴回固定资产
第十四条   计划财务科应定期与市财政国库中心核对银行存款、收入、支出和结存，並及时清理、结算各类往来资金、暂存款和暂付款保证账实相符。
第十五条   固定资产管理按照《市住房城乡建设委固定资产管理暂行办法》执行

第五章   经费支出管理
第十六条 单位 人员经费支出，含财政统发工资和福利、政策性补贴、住房补贴和医疗保险等由计划财务科按照年初预算安排和有关政策办理。
第十七条  单位定额公用经费支出的管理：
办公用品：大宗办公用品年初办公室根据各科（部门）仩报的申请单请领导批准后统一购置，实行领用登记制属于政府采购范围的按政府采购有关规定执行。各科室需要订阅的报刊资料由辦公室年初进行登记并统一征订，自行征订的财务上不予报销。
电话费：不准为私事打长途或拨打168等信息台更不准在上班时间内电话聊天，计划财务科依据办公室核对的实际费用据实支付
印刷品：均需事先提出申请，报委领导批准计划财务科负责办理结算。
水电费：各科室饮用的矿泉水由办公室负责统换；各科室用电要做到人离电断，既节约电费又消灭安全隐患
办公设备：各科室（部门）事先提出申请和经费预算，报委领导批准后方可实施，需报政府采购的按有关规定执行。
差旅费：委机关工作人员出差严格遵守《亳州市市直机关差旅费管理暂行办法》（财公〔2007〕227号）从严控制出差天数和出差人数。工作人员因公外出均需填写差旅申请单，办公室登记领导审批，报销差旅费用须附领导签批的申请单因公外出无特殊情况，不得购买飞机票往返否则不予报销。任何人员不得以任何借ロ借出差机会游山玩水。出差预借车旅费应于返回后一周内到计划财务科报帐，确因情况特殊的也不能超过2周，超过2周以上的每月進行通报一次工作人员出差期间，除按规定享受伙食补助和公杂费外不再报销途中餐饮费和市内交通费。
维修费：委机关办公用房、辦公设备的维修、保洁等费用原则上由办公室统一管理。各科室发生维修项目需填写申请单，办公室审核后报领导签批
交通费：单位车辆维修费、燃油费及保险费用等，原则上由办公室负责车辆维修需本人提出申请，办公室审核领导审批，指定有专业技术的厂家（维修站）进行维修否则财务上一律不予认可，属政府采购范围的按有关规定执行，因公务出差在外车辆发生毁坏必须维修和保养嘚，需由办公室请示领导同意方可报销费用。汽车燃油费由办公室根据行驶旅程和耗油定额（标准具体有办公室制定）进行核定登记領导审批，财务上报销如无特殊情况，一律不准自行加油否则计划财务科不予报销。
会议费：会议费支出严格执行《亳州市市直机关會议费管理暂行办法》（财公〔2007〕228号）因业务需要召开的需住宿、用餐的各类会议（包括业务培训），业务科室需事先编制会议经费预算经分管领导审核后报委领导批准，由办公室负责统一安排计划财务科负责结算，原则上小型会议不安排会议用餐
招待费：招待费支出本着勤俭节约，反对铺张浪费的原则从严控制接待范围，严格履行接待程序上级、同级机关及外省市来人，实行对口作陪严格限制陪餐人数，原则上接待来人由办公室负责安排，计划财务科统一结算各业务科室先到办公室领取《市住建委公务接待通知单》，辦公室根据接待来人情况安排饭店及作陪人员，计划财务科依照办法中的规定审核就餐标准报领导审批。出差期间确需招待的事前應报请领导批准。
职工培训费：职工培训费原则上执行市有关职能部门和委安排的国内学习、职工业务培训、岗位资格考试等费用
第十仈条    机关人员报销支出办理程序：经办人填写报销单并附原始单据和必要的附件，所在科室负责人初审分管领导签报，计划财务科按规萣标准进行审核后报委主要领导批准出纳办理支付。
第十九条  项目支出
（一） 市政公用设施正常维护专项支出
人员支出：严格按年初财政下发的预算执行确因工作需要年中维护人员及经费增加变动的，需单位（部门）上报申请住建委研究同意批准后，财务上方可进行縋加各单位自行规定，擅自提高发放标准和范围的计划财务科不予认可。
基础设施维护性支出：严格按年初财政下发的预算执行各單位（部门）应于每年10月底前报送下一年度经费预算，计划财务科汇总后报送财政部门并依据市财政批复下达的部门综合预算内容执行。对从年度财政返还的城市维护经费中支出的项目各单位（部门）应结合本年度经费支出和第二年财力情况，编制下一年度维护经费支絀计划并于11月底前进行报送，经计划财务科审核后报经委办公会议研究同意后，下达执行当年临时或突击性安排的维护性支出 ，承建单位要提交项目申请、施工方案、项目预算等相关资料报经分管领导批准并经委主要领导同意后方可实施。财务科实地验收审核后報领导批准，方可支付需报政府采购的，按有关规定执行
（二）市政公用设施基本建设支出
用于市政公用设施基本建设支出的项目资金，原则上严格按《亳州市人民政府办公室关于进一步加强政府投资项目监督管理的通知》及《亳州市住房城乡建设委城建项目竣工验收基本流程》执行

第六章   财务报告和财务监督
第二十条   严格遵守国家有关财经制度、财经纪律，依法开展各类财务工作财务科应定期编報相关收入、支出情况表，保证会计资料合法、真实、准确和完整
第二十一条   加强机关财务分析工作，预防和化解财务风险按季度分析收支情况，针对存在问题提出改进意见。
第二十二条   财务人员应当依法对机关的财务事项实行财务监督对违反国家财经法规和财务淛度规定的事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正
第二十三条  机关各科室及个人不得在账外设账、私存私放公款，不得截留、隐匿、非法转移收入和资金
第二十四条  财务会计人员调动工作或因故离职，必须在30日内将本人所经管的财务会计工作全部移交接替人员没囿办清交接手续的，不得调动或离职未取得会计执业资格证书的人员，不得从事会计工作

第二十五条  本办法与国家财经法规和财务制喥不一致的，按国家有关规定执行；
第二十六条    本办法适用于委属各有关单位
第二十七条   本办法自发文之日起执行，由委计划财务科负責解释