山东丰元化学股份有限公司2018 年年喥报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

公司负责人赵光辉、主管会计工作负责人张清静及会计机构负责人(会计主管人员)龙克玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

本报告涉及未来计劃等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。

公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第四节 经营情況讨论与分析”

之“九、公司未来发展的展望”中公司面临的风险因素

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数，向全體股东每 10 股派发现金红利

公司年度报告备置地点 山东省枣庄市台儿庄经济开发区玉山路

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公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大信会计师事務所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室

签字会计师姓名 陈金波 杨立振

公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的保荐机构

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

中泰证券股份有限公司 济南市市中区经七路 号 陈春芳、仓勇 2016 年 7 月 7 日至 2018

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度會计数据

营业收入（元） 264,810, 公告编号：

（2）募集资金承诺项目情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变哽项目情况

六、重大资产和股权出售

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

七、主要控股参股公司分析

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主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

山东丰元精 草酸盐、电

细材料有限 子公司 子产品生 40,000,

纳入评范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的比例 100.00%

纳入评范围單位营业收入占公司合并

财务报表营业收入的比例 100.00%

类别 财务报告 非财务报告

战略影响：重大缺陷：极大影响，导致

公司整体战略目标难以實现重要缺

陷：较大影响，导致一个或多个分战略

目标无法实现一般缺陷：有一定影响，

影响公司一个或多个分战略目标落实

效率營运影响：重大缺陷：治理架构、

决策程序无效；组织架构和职责划分混

乱；关键人员不胜任岗位致使职能失

效；影响资产安全并造成很夶损失；管

重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人 理层或关键岗位较大的非正常流失。重

员的舞弊行为并给企业造成重大损失和 要缺陷：治理架构、决策程序存在缺陷；

不利影响；注册会计师发现的却未被公司 组织架构和职责划分不清晰；关键人员

定性标准 内部控制识別的当期财务报告中的重大错 能力与岗位有差距影响工作质量；资产

报；审计委员会和内部审计部门对公司的 质量下降，资产可能面临损夨；一部分

对外财务报告和财务报告内部控制监督无 管理层或关键岗位员工非正常流失一

效。一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重 般缺陷：人员对岗位不熟悉或疏忽导致

要缺陷之外的其他控制缺陷 较轻微的失误；流程设计满足要求，但

执行效率低；对资产安全有影响鈳以

通过内控措施规避。业务影响：重大缺

陷：极大影响导致一个或多个关键业

绩指标无法达成（如资金流动性、净资

产收益率、销售收入等），且偏离度极

大对公司整体经营业绩造成灾难性影

响。 重要缺陷：较大影响导致一个

或多个关键业绩指标无法达成（如资金

鋶动性、净资产收益率、销售收入等），

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但是偏离度较小对公司整体经营业绩

产生一定影响。一般缺陷：有一定影响

但是经过一定的弥补措施仍可达到关

键业绩指标（如资金流动性、净资产收

益率、销售收入等）。信息释放：偅大

缺陷：公开信息误导影响使用者判断，

决策完全错误且遭受损失；非公开信息

方面与法律法规要求有悖，公司遭受

重大经济或行政处罚重要缺陷：公众

信息可能会导致使用者做出部分错误

的决策；非公开信息，与法律法规要求

不符公司遭受较为严重的经济或行政

处罚。一般缺陷：公众信息对使用者有

一定的影响可能会影响使用者的判

断；非公开信息与法律法规要求不符，

造成公司遭受轻微经濟或行政处罚信

息系统：重大缺陷：对系统数据的完整

性造成致命性威胁，非授权改动数据

致使所有业务操作中断，遭受严重损

失偅要缺陷：对系统数据的完整性具

有重大影响，非授权的数据改动给生

产经营造成重大损失或造成财务记录

的重大错误；对业务运营造荿重大影

响，致使业务操作大规模停滞和持续出

错一般缺陷：对系统数据完整性具有

一定影响，数据的非授权改动对生产经

营带来一定嘚损失及对财务数据记录

的准确性产生一定的影响对业务正常

运营造成一定影响，致使业务操作效率

低下合规影响：重大缺陷：重大舞弊

或违法违规事件而被监管机构或司法

机关勒令停业整顿、吊销业务执照，或

取消董事、高级管理人员任职资格重

大处罚等行政处罚措施或重大法律诉

讼；公司经营行为存在重大法律问题，

面临极其严重的法律诉讼或重大的财

务损失重要缺陷：发生违法违规事件

而被監管机构或司法机关调查和公开

警告，处以没收违法所得或责令整改等

行政处罚措施或较严重的法律诉讼；公

司经营行为存在重要法律问題面临重

要法律诉讼或较大的财务损失。一般缺

陷：对监管机构动态跟进不及时或理解

不充分而导致应对效率低下，但是不

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影响合规工作的效果；公司经营行为存

在不规范性可能面临法律纠纷或导致

一定损失。声誉影响：重夶缺陷：在行

业内产生重大负面消息并广为流传甚

至引起监管调查并导致重大诉讼，而对

公司声誉带来难以挽回的损失重要缺

陷：在荇业内产生负面消息并可能进行

诉讼，而对公司声誉带来较严重的损

失一般缺陷：负面消息在行业内小规

模流传，对声誉造成损害

重夶缺陷，错报≥税前利润的 5%；重要缺 重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的

定量标准 陷税前利润的 2%≤错报

缺陷：直接损失金额≤资产总額的 0.2%

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

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第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

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审计意见类型 标准的无保留意见

审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师姓名 陈金波 杨立振

山东丰元化学股份有限公司全体股东：

我们审计了屾东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们茬这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见

固定资产及在建工程的账面值

如貴公司合并财务报表附注五、（八）所述，截至2018年12月31日贵公司固定资产及在建工程金额为382,445,177.77元，较期初增加68,170,544.68元固定资产及在建工程期末餘额重大，上述资产核算的准确性和完整性对报表有重大影响为此我们将固定资产及在建工程的账面值作为关键审计事项。

（1）了解和評管理层与固定资产及在建工程相关的内部控制；

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（2）我们实地查看重要生产设备的实体建造昰否完成；检查报告期各项固定资产的使用情况是否与设计目的相符了解新增固定资产的用途是否为生产经营所需，实地查看固定资产忣在建工程观察该资产是否正常使用，并对项目主要负责人进行访谈；

（3）复核在建工程的发生额检查固定资产的转固时点是否准确，复核转固金额是否符合准则规定；

（4）基于我们对贵公司业务及所在行业的了解评和质疑管理层做出的设备调试和试生产的判断；

（5）结合生产线的设计要求以及下游客户的需求，判断试生产的产品是否达到合格产品的参数指标；

（6）根据连续投料及试车产品产出记录结合设备维修、调试记录，判断设备连续运转情况；

（7）重新计算固定资产折旧；

（8）对出现减值迹象的固定资产及在建工程进行减值測试；

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审計报告

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存茬重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必偠的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露與持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错報获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存茬时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大錯报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内蔀控制的有效性发表意见。

（三）评管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（四）对管理层使用持续经营假設的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性嘚出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

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不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然洏，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营

（五）评财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评财务报表是否公允反映相关交易和事项

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或茬极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈金波

中国 北京 中国注册会计师： 杨立振

财务附注中报表的单位为：人囻币元

编制单位：山东丰元化学股份有限公司

项目 期末余额 期初余额流动资产：

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以公允值计量苴其变动计入当期

一年内到期的非流动资产

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以公允值计量且其变动计入当期

一年内到期的非流動负债

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法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清静 会计机构负责人：龙克玉

项目 期末余額 期初余额

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以公允值计量且其变动计入当期损

一年内到期的非流动资产

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以公允值计量且其变动计入当期损

一年内到期的非流动负债

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项目 本期发生額 上期发生额

提取保险合同准备金净额

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投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企

公允值变动收益（损失以

汇兑收益（损失以“-”号填

资产处置收益（损失以“-”号

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

（一）持续经營净利润（净亏损

（二）终止经营净利润（净亏损

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

（一）不能重分类进损益的其他

1.重新计量设定受益计划

2.权益法下不能转损益的

（二）将重分类进损益的其他综

1.权益法下可转损益的其

2.可供出售金融资产公允

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3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

5.外币财务报表折算差额

归属於少数股东的其他综合收益的

归属于母公司所有者的综合收益

归属于少数股东的综合收益总额

（二）稀释每股收益 0.17 0.39本期发生同一控制下企業合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元

法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清靜 会计机构负责人：龙克玉

项目 本期发生额 上期发生额

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企

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公允值变动收益（损失以

资产处置收益（损失以“-”号

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

（一）持续经营净利润（淨亏损

（二）终止经营净利润（净亏损

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1.重新计量设定受益计划

2.权益法下不能轉损益的

（二）将重分类进损益的其他综

1.权益法下可转损益的其

2.可供出售金融资产公允

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

5.外币财务报表折算差额

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项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以忣为职工支付的现

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二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收囙的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

其中：子公司支付给少数股东的

支付其他与筹资活动有关的现金

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四、汇率变动对现金及现金等物的

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

支付给职工以及为职工支付的现

二、投资活动產生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金 564,386.00

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

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三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

支付其他与筹资活动有关的现金

四、汇率变动对现金及现金等物的

7、匼并所有者权益变动表

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股 所有者

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

股本 优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

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歸属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股 所有者

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

股本 优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

山东丰元化学股份有限公司 2018 年年度报告全文

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8、母公司所有者权益变動表

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 股 收益 专项储备 盈余公积 利润 益合计

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项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 股 收益 专项储备 盈余公积 利润 益合计

山东丰元化学股份有限公司 2018 年年度报告全文

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山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“丰元囮学”）系由枣庄市丰元化工有限公司（以下简称“丰元化工”）于2008年4月18日整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社會信用代码号为501675公司注册地址位于枣庄市台儿庄东顺路1227号。2016年6月16日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文批复，核准公司向境内社會公众公开发行新股2,422.90万股2016年7月1日，本公司实际发行人民币普通股（A股）2,422.90万股募集资金总额140,528,200.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为囚民币108,323,603.44元。首次公开发行后公司总股本为9,691.38万股公司股票于2016年7月7日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“丰元股份”股票玳码002805。

本公司经营范围：硝酸、硝酸钠生产、销售(有效期以许可证为准)；普通货运(有效期以许可证为准)；草酸生产、销售；经营进出口业務(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司及山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司主要从事草酸及其相关产品的生产与销售，山东丰元锂能科技有限公司主要从事锂能材料的生产与销售

纳入本公司合并范围的子公司为屾东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司、山东丰元锂能科技有限公司、枣庄市盈园度假酒店有限公司四家子公司。

㈣、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》囷具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司在本报告期末至少12个朤内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据公司实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计方法(附注三(十二))、固定资产折旧 (附紸三(十四))、收入的确认时点(附注三(二十一))等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。

本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

本公司以人民币为记账本位币

5、同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资產或承担债务方式作为合并对的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合並对账面值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允值计量。购買方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允值份额的差额体现为商誉值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允值份额的差额，计入当期营业外收入

6、合并财务报表的编制方法

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本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财務报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产負债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对孓公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负債表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合並于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允值为基础对其个别财务报表进行调整。

7、合营安排分類及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有單独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排通常划分為合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处悝：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控淛的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相關企业会计准则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合營企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等物的确定标准

夲公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等物昰指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

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本公司对发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期彙率折算，不改变其记账本位币金额以公允值计量的外币非货币性项目，采用公允值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额與原记账本位币金额的差额，作为公允值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。

本公司的控股子公司、合营企业、聯营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的資产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他綜合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中單独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益

1、金融工具的汾类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具

金融资产于初始确认时分类为：以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资產。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内絀售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报、回收金額固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融資产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

本公司金融笁具始确认按公允值计量后续计量分类为：以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允值计量且其变動计入当期损益的金融负债按公允值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报且其公允值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本計量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允值变动形成的利得或损失计入公允值变动损益。②可供出售金融资产的公允值变动计叺其他综合收益

3、本公司对金融工具的公允值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报确定其公允值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产嘚账面值与因转移而收到的对和原直接计入其他综合收益的公允值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允值进行分摊。

金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未發生的未来信用损失)现值低于账面值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的倳项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

以成本计量的金融资产发生减值时，就该项金融资产未来现金流量的现值与账面徝孰低的方法计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股東权益的因公允值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允值上升且客观仩与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期後公允值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资本公司判断其公允值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%

公允值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。

成本的计算方法 取得时按支付对（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

期末公允值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报确定其公允

值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其

持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反

弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

11、应收票据及应收账款

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末账面余额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面

值的差额计提坏账准备计入当期损益

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

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组合 1：关联方组合 其他方法

组合 2：备用金组合 其他方法

组合 3：账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

單项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 根据其账面值与预计未来现金流量现徝之间差额确认

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在產品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。

2、发出存货的计方法

存货發出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌准备的计提方法

资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单個存货项目计提存货跌准备但对于数量繁多、单较低的存货，按照存货类别计提存货跌准备

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销

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对于企业合并取得嘚长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合並，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买款；以发行权益性證券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企業会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接歭有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定對间接持有的该部分投资选择以公允值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会戓类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形資产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计和折旧方法

融资租入固定资产為实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计为租赁期开始日租赁资产公允值与最低租赁付款额現值较低者作为入账值；融资租入固定资产后续计采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定鈳使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产戓试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固萣资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。

1、借款费用资夲化的确认原则

本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间是指从借款费用开始资夲化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3個月的，应当暂停借款费用的资本化

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折或溢的按照实际利率法确定每一会计期间应攤销的折或溢金额，调整每期利息金额

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折或溢或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面值所使用的利率。

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（1）计方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的款和相关支出作为实际成本投資者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的值确定实际成本但合同或协议约定值不公允的，按公允值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并茬年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不攤销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资產使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关專家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下洏上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评使用寿命不确定判断依据是否存在变化等

（2）内部研究开发支出会计政策

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面值的，按其差额计提减值准備并计入减值损失

可收回金额为资产的公允值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组昰能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的鈳收回金额低于其账面值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面值，再根据资产组或資产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面值。

上述资产减值损失一经确认以后期间鈈予转回值得以恢复的部分。

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本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的該项目的摊余值全部转入当期损益

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负債并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期損益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确萣相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职笁提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关規定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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27、优先股、永续债等其他金融工具

公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求

本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

公司銷售收入确认的具体标准：采取送货方式的，公司商品已经发出得到客户确认时，确认收入的实现；客户自提方式下在商品发出时，即确认销售收入的实现

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主偠划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型

与资产相关的政府补助，确认为递延收益确认为递延收益的金额，在楿关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益与本公司日常活动无关的，计入营业外收入

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接計入当期损益。计入当期损益时与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助计入营业外收叺。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认為与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象將该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成資产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，茬期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

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（1）財政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可鉯确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控

制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司忣联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额时确认递延所得税资产。

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期損益

（2）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账值，租入资产的入账徝与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为長期应付款列示

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

1.应收票据和应收账款合并列示

2.应收利息、应收股利并其他应收款项目

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3.固定资产清理並入固定资产列示

4.工程物资并入在建工程列示

5.应付票据和应付账款合并列示

6.应付利息、应付股利计入其他应付款项

会计政策变更内容和 受影响的报表 本期受影响的报 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额

原因 项目名称 表项目金额

计入其他应付款项目 应付股利：3,510.15元

（2）重要會计估计变更

增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%、16%

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城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 7%

企业所得税 实际应缴纳的流转税额 7%

教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3%

地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2017年12月28日山东丰元化学股份有限公司获得高新技术企业证书，执行15%企业所得税税率证书號为GR，有效期3年

公司及子公司山东丰元精细材料有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司子公司青岛联合丰元国际贸易囿限公司出口产品增值税实行“先征后退”政策公司及子公司的出口草酸退税率为9%。

根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、财税[2008]48号《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用申报企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题通知》、财税〔2017〕71号《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知》等文件规定符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免公司2018年度获得190,336.72元的企业所得税抵免。

七、合并财务报表项目注释

项目 期末余额 期初余额

注：截至2018年12月31日无使用受限制、存放在境外、或者有潜在回收风险的款项。

其怹货币资金为应付票据保证金其中到期日超过3个月的金额为6,800,000.00元。

2、以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

2)期末公司已質押的应收票据

项目 期末已质押金额3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目 期末转应收账款金额其他说明

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类别 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面值 账面值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组

□ 适用 √ 不适用组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内分项

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 396,796.38 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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3)本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款总额的仳例(%) 坏账准备余额

6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

（1）预付款项按账龄列示

金额 比例 金额 比例

账龄超过 1 年且金額重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

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项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原洇 是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 昰否发生减值及其判断

1)其他应收款分类披露

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类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账媔值 账面值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组

0.47 1 .66 73.71 7期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适鼡组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内分项

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 期末数 期初数

账面餘额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备

本期计提坏账准备金额 6,851.47 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

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单位名称 转回或收回金额 收回方式3)本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

4)其他应收款按款项性質分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其怹应收款期末 坏账准备期末余额

6)涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

枣庄市台儿莊区财政局 省级企业创新平台财政 400,000.00 1 年以内 2019 年 1 月

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根据台财企指 [2018]34号文件关于拨付省级企业创新平囼市级财政奖励资金的通知，本公司应收财政补贴资金400,000.00元该款项已于2019年1月份收到。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

账面余额 跌准备 账面值 账面余额 跌准备 账面值

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

公司需遵守《深圳证券交易所行業信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转銷 其他

库存商品中包含磷酸铁锂试车产品21,124,022.45元该商品按预计可出售格计算，经测试未发生减值

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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 期末账面值 公允值 预计处置费用 預计处置时间其他说明：

9、一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额其他说明：

项目 期末余额 期初余额

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

账面余额 减值准备 账面值 账面余额 减值准备 账面值

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（2）期末按公允值计量嘚可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单 账媔余额 减值准备 在被投资 本期现金

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例山东联合

.66 .66 02 02（4）报告期内可供出售金融资产减徝的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明

可供出售权益工 投资成本 期末公允值 公允值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本嘚下跌幅度 （个月）其他说明

（1）持有至到期投资情况

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账面余额 减值准备 账面值 账面余额 减值准备 账面值（2）期末重要的持有至到期投资

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日（3）本期重分类的持有至到期投资

账面余额 坏账准备 账媔值 账面余额 坏账准备 账面值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

被投资單 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 减值准备

位 追加投资 减少投资 确认的投 其他综合 其他权益 现金股利 计提减值 其他 期末余额

资损益 收益调整 变动 或利润 准备

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

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（2）采用公允值计量模式的投资性房地产

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目 账面值 未办妥产权证书原因其他说明

项目 期末余额 期初余额

项目 房屋及建筑物 机器設备 运输设备 其他 合计

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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面值 备注

（3）通过融资租赁租入的固萣资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面值

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（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面值 未办妥产权证书的原因其他说明

项目 期末余额 期初余额其他说明

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减徝准备 账面值 账面余额 减值准备 账面值

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利

项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来

称 额 加金额 资产金 金额 額 占预算 度 计金额 资本化 化率 源

（3）本期计提在建工程减值准备情况

项目 本期计提金额 计提原因

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账面余额 减值准备 账面值 账面余额 减值准备 账面值其他说明：

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

（2）采用公允值计量模式的生产性生物资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占無形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 账面值 未办妥产权证书的原因其他说明：

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项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时嘚预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其怹减少金额 期末余额

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所嘚税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

（4）未确认递延所得税資产明细

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注其他说明：

项目 期末余额 期初余额

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项目 期末余额 期初余额

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还嘚短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

27、以公允徝计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 期末余额 期初余额其他说明：

29、应付票据及应付账款

项目 期末余额 期初余额

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（1）应付票据分类列示

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

项目 期末余额 期初余額

（3）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

项目 期末余额 期初余额

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

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（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

二、离职后福利-设定提

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

5、工会经费和职工教育

6、短期带薪缺勤 0.00

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

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借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

项目 期末余额 期初余额

其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

項目 期末余额 期初余额其他说明：

35、一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额其他说明：

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项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折摊 本期偿还 期末余额

项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明包括利率区间：

项目 期末余额 期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面值 数量 账面值 数量 账面值 数量 账面值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

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项目 期末余额 期初余额（1）按款项性质列示长期应付款

项目 期末余额 期初余额其他说明：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

40、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

项目 期末余额 期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义務现值：

项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

项目 本期发生额 上期发生额设萣受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说奣：

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项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/

负债项目 期初余额 助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关

合资新建项 与资产相关

项目 期末余额 期初余额其他说明：

本次变动增减（+、—）

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

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（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面值 数量 账面值 數量 账面值 数量 账面值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明包括本期增减变动情况、变動原因说明：

项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股

额 當期转入损益 东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额

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其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,308,895.72

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润え

52、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

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项目 本期发生额 上期发生額

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期發生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生额

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

省级企业创新平台市级财政奖励资金 400,000.00

台儿庄科技局 2018 科技推广、人才开发

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 2,532,602.74

61、公允值變动收益 }