计提社保和工资的会计分录怎么做_百度知道
计提社保和工资的会计分录怎么做
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1、计提工资时：借：管理费用-工资 XXXX 贷：应付职工薪酬-工资 XXXX2、计提社保时：（1）用人单位缴纳：借：管理费用-XXXX 贷：应付职工薪酬-社保 XXXX（2）职工个人缴纳：借：其他应收款-个人社保 XXX贷：其他应付款-个人社保 XXX3、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保XXXX 其他应付款-个人社保 XXX 贷：银行存款 XXXX 4、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 XXXX 贷：其他应收款-个人社保 XXX 银行存款 XXXX
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计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：一、计提计提按应付金额计提借：成本费用科目（根据受益部门确定）贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款借：应付职工薪酬（各项扣款总和）贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）贷：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）三、发放工资借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）贷：银行存款四、缴纳社保借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）贷：银行存款五、代缴个税借：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：银行存款
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本月工资无论是否当月发放都要通过应付职工薪酬科目核算生产企业计提本月工资根据部门应得税前工资作分录借：生产成本—基本生产成本—工资借：制造费用—其他费用—工资借：销售费用—工资借：管理费用—工资借：有关科目—工资贷：应付职工薪酬—工资无论当月或下月发放工资作分录借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款—社保费贷：应交税费—个人所得税（工薪所得）贷：有关科目—有关细目贷：银行存款或库存现金本人小郑回答
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计提社保和工资的会计分录怎么做？麻烦高手指教
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计提社保和工资，用应付职工薪酬科目归集核算。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、&非货币性福利&、&其它与获得职工提供的服务相关的支出& 等应付职工薪酬项目进行明细核算。全部业务会计分录如下：一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用借：成本费用科目（根据受益对象确认金额和科目）贷：应付职工薪酬-工资（应付工资总额）贷：应付职工薪酬-社保（公司负担的社保）二、代扣员工个人负担的社保（将应付工资对应金额转入社保明细科目）借：应付职工薪酬-工资（个人负担的社保）贷：应付职工薪酬-社保（个人负担的社保）三、发放工资（应付工资减去所有代扣款项后为实际发放的工资）借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款四、缴纳社保借：应付职工薪酬-社保（公司负担的和个人负担的之和）贷：银行存款
　　计提社保和工资，用应付职工薪酬科目归集核算。 　　应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、&非货币性福利&、&其它与获得职工提供的服务相关的支出& 等应付职工薪酬项目进行明细核算。　　全部业务会计分录如下：　　一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用　　借：成本费用科目（根据受益对象确认金额和科目）　　贷：应付职工薪酬-工资（应付工资总额）　　贷：应付职工薪酬-社保（公司负担的社保）　　二、代扣员工个人负担的社保（将应付工资对应金额转入社保明细科目）　　借：应付职工薪酬-工资（个人负担的社保）　　贷：应付职工薪酬-社保（个人负担的社保）　　三、发放工资（应付工资减去所有代扣款项后为实际发放的工资）　　借：应付职工薪酬-工资　　贷：银行存款　　四、缴纳社保　　借：应付职工薪酬-社保（公司负担的和个人负担的之和）　　贷：银行存款
1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。 2、会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
11:27 补充问题 那要如何调整呢？ 1、先冲销错误凭证。 2、然后，按正确分录编制凭证。
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计提工资按照各部门进入各自的费用，生产部门进入生产成本，管理部门进入管理费用借：管理费用（制造费用、生产成本等）贷：应付职工薪酬——工资社保一般是当月缴纳当月，可以直接进入费用，不过为了方便统计人工成本，需要从应付职工薪酬科目中转下，借：管理费用（生产成本、制造费用等）贷：应付职工薪酬——社保借：应付职工薪酬——社保
其他应收款（员工个人应交部分）贷：银行存款
借：管理费用
制造费用等贷：应付职工薪酬--工资
----社会保险费
计提工资：借：生产成本-工资
贷：应付职工薪酬我们的社保不计提。月底到银行拿扣款单直接做账的。借：管理费用—社保：贷：银行存款
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咨询社保部门。
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