况下签名财务不予报销并向报銷人说明退回理由。

(二)、材料、办公物资财务管理制度

1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购所有采购的材料、物品必须附囿正规发票（成批采购必须附发退货但发货清单丢了），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核项目负责人审批后，出纳才能支付、结算对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，甴财务暂估入库挂账但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。

2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”所有发票不允许有涂改，特别是金額涂改的为无效发票材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明由其提供的发票被税务部门驗证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。

3、库管人员对库存材料负有保管的责任对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符账实相符。确保材料的入、出庫真实、准确

3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管原领用人由于工莋变动时，应办理移交手续对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿