您好！如果只是代收代付严格来说你这个不能入账。因为不是你们的费用

追问：那应该怎么做账务处理

刘倩老师| 官方答疑老师

您好！你如果要做就先借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款等
然后借应付账款等 贷管理费用 应交税費-应交增值税-进项税额转出

追问：这是我之前做的分录，下面还有两张图老师看下要怎么调整

刘倩老师| 官方答疑老师

你好！前面4个不用調。就把最后一个做借其他应收款等 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

追问：终于碰到一个会的老师了

刘倩老师| 官方答疑老师

您好！你的问题解决了吗

追问：就是除了这样就没有别的解决方法吗，一定不能入费用那对方开发票给我们那个发票相当于废纸？

刘倩老师| 官方答疑老师

你好！方法当然是有的下面3种思路，供你参考
1，本身你代收代付而且金额一样，所以你不能抵扣就是上面说嘚这个方法，当废纸也是你做的分录的操作思路。
2你接受了这个发票，如果有开出去虽然你没有赚钱，但是可以抵扣这个就需要伱开票出去。
3综合1和2.我虽然代收代付，那只是代收代付的那部分按1的分录就做平了。但是人家开了发票给我，我可以当做不是代收代付业务的那部分，而是另外我自己的业务那我可以抵扣。但是我又没付钱。人家帮我服务不收我钱。我可以抵扣然后把应付款，用营业外收入冲减

追问：老师，你好厉害啊把所有的思路都摆出来了

追问：如果我平时有什么问题要找你的话怎么能快速找到你

劉倩老师| 官方答疑老师

你好！谢谢夸奖，欢迎下次再来探讨

追问：老师，我还想问下如果说按照第一个思路，不能抵扣进项可是我の前的申报表已经抵扣了，10月的增值税也已经申报缴款了那要怎么转出，是直接在下个月申报11月增值税时再转出来还是要更正申报啊？

刘倩老师| 官方答疑老师

您好！可以的11月份做进项转出就好了。

追问：需不需要更正前面的申报啊

刘倩老师| 官方答疑老师

你好！这个问題最好问下税务局就我最近操作的事情来看，一般都不会要求更正而只是现在转出