金融保理公司有哪些盈利方式？什么是应收货款证券化？ - 知乎185被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="1分享邀请回答11123 条评论分享收藏感谢收起8添加评论分享收藏感谢收起营改增实务
材料供应商将材料应收账款做保理业务，开具的增值税发票交给银行，我单位没有发票联，是否可以依据抵扣联做进项税抵扣？
答：应收账款保理业务是指银行（保理商）与卖方企业（供应商）之间签署协议，卖方企业（供应商）将现在或将来的基于其与买方企业（购货商）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给银行（保理商），由银行为其提供与此相关的包括应收账款回收，销售分账管理，贸易融资，信用风险控制以及坏账担保等单项或多项服务。
材料供应商将开具发票的发票联交予银行的行为，是将发票作为拥有债权的凭证，将该凭证转让或质押给银行。购货商无论使用发票联还是抵扣联，都可以认证抵扣。
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阅读下面的材料，根据要求写一篇不少于800字的文章。(60分)材料1：鲁国有一条法律，鲁国人在国外沦为奴隶，如果有人能把他们赎出来，可以到国库报销赎金。有一次，孔子的弟子子贡①（端木赐）在国外赎了一个鲁国人，回国后拒绝收下国家赔偿金。孔子知道后说：“子贡做错了。从今以后，鲁国人将不会从别国赎回奴仆了。”子路救起一名落水者，那人感谢他，送子路一头牛，子路高兴地收下了。孔子知道了，说：“以后鲁国落水的人有救了呀。”&&&——译自《吕氏春秋●察微》材料2：2012年6月 12日凌晨1点多，杨女士和丈夫从海口一家茶艺馆打完牌回家，发现自己将近6000元现金落在了茶艺馆包厢抽屉里。茶艺馆领班将现金收好等杨女士丈夫前来时分文不动还给了物主。但因为丈夫在拿回这笔钱的时候，给了领班200元“感谢费”，杨女士认为这种行为不对，和丈夫发生了激烈争执，并在当天晚上执意到茶艺馆讨说法，还给《南国都市报》打来电话投诉。领班将这200元“感谢费”还了回去。此事曝光后引来网友热议，有人认为服务员保管客人财物是义务，不应收受任何回报；也有人认为服务员拾金不昧应该奖励，这样才能鼓励更多人拾金不昧。注释：①子贡：孔子的得意门生，春秋时大富商、著名外交家。要求：请在材料含义范围之内，选好角度，确定立意，自选文体（诗歌除外），自拟标题，写一篇不少于800字的文章。不要套作，不得抄袭。&
本题难度：一般
题型：解答题&|&来源：2012-海南省海南中学高二下学期期末语文试题
分析与解答
习题“阅读下面的材料，根据要求写一篇不少于800字的文章。(60分)材料1：鲁国有一条法律，鲁国人在国外沦为奴隶，如果有人能把他们赎出来，可以到国库报销赎金。有一次，孔子的弟子子贡①（端木赐）在国外赎了一个鲁国人，回...”的分析与解答如下所示：
第一则材料中救人和赎人都是帮助别人的好事。做好事最大的意义在于引导更多人参与进来。所以孔子认为心安的接受别人的感谢有利于让更多的人去做好事。因为一个人做了好事只成就自己的高尚显然不及让更多人去帮助他人来的更有价值第二则材料中也是这个问题，给别人感谢费是一种自主行为，接受感谢也无可厚非。我们必须在人性的基础上去思考问题深处的意义。所以审题目时要结合两则材料谈感受的形式与意义，它关系到社会的品质与道德，实质与荣耀。
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阅读下面的材料，根据要求写一篇不少于800字的文章。(60分)材料1：鲁国有一条法律，鲁国人在国外沦为奴隶，如果有人能把他们赎出来，可以到国库报销赎金。有一次，孔子的弟子子贡①（端木赐）在国外赎了一个...
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6月份的原材料预估入库，7月份收到发票没有认证，怎么做分录
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各位会计老师：
& & 6月份购买原材料预估入库，有送货单、入库单，没有付款。
& & 借：原材料—A& && &&&200
& && && && &&&原材料—B& && &&&300
& && && &&&贷：应付账款—暂估（C公司）& & 500
本月已经收到发票，但是发票没有认证，本月已经付款。该怎么做分录？
& & 之前做预估的，都是本月做红字冲销，然后按照发票的金额入账原材料和应付账款。
但是现在虽然收到发票，但是没有认证？已经付款了，这个分录应该怎么做啊，求助各位了？
收到发票，正常入账，冲预估，。月底对于全部没有认证的而又入账的进项税，进行转出，转到其他应收款下，设二级科目-------进项税未认证，下月认证后再转入，大安了。
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没有认证的而又入账的进项税，进行转出，转到其他应收款下&&这个不是很明白？
在其他应收款下，设一个二级中转科目，月底转出，是为了与你的增值税报表对应，好了吧
为什么是转到其他应收款下？不应该是其他应付款下吗？
放哪儿的都有，不一定是其他应收款
那是可以放在那几个科目下呢？
坚持的胜利。
do as what you are&&told& & 先学走，再学跑吧
就是不明白为什么一定要放其他应收款，那如果是没有付款的，发票已经收到，没有认证。还是要先冲销预估的吗？那没有付款的又应该怎么做分录？？？
那如果是没有付款的，发票已经收到，没有认证。还是要先冲销预估的吗& &原来预估了，才冲，没估冲什么？没付款&&挂往来&&
上个月做了预估，这个月收到发票，一半的金额的发票认证，已经付款。还有一部分没有认证，没有付款。但是做预估的时候是一个会计分录，冲销了预估的，那这个月入库的比预估的少，原材料余额就成了负数了。不知道我这样说明白了没有？
没有认证你可以不做帐，也可以做账，做账的时候挂进项税额（未认证），
1、冲销暂估入账：
借：原材料（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
2、根据发票金额进行原材料入账
借：原材料
& & 其他应收款-待抵扣进项税
贷：应付账款
3、进项税认证后
借：应交税费-应交增值税（进项税）
贷：其他应收款-待抵扣进项税
待摊费用、应交税金...
14楼说的明白。
1、冲销暂估入账：
借：原材料（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
2、根据发票金额进行原材料入账
借：原材料
& & 应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
3、进项税认证后
借：应交税费-应交增值税（进项税）
贷： 应交税费-待认证进项税额
怎么和我一样？没办法，同意！
本帖最后由 tt0525 于
13:44 编辑
我这样做，经理说是错的。说没有其他应收款—待抵扣进项税&&这样的说法。 没有认证的上月预估的原材料就不冲销， 本月已经付款了做预付款？？？
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预付账款与应收账款在性质上有何区别？？
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预付账款是指企业因购进货物、接受劳务而按合同预赞给供应方款项所产生的短期债权，如预付商品或材料的采购款、发放的农副产品预购定金等。应收账款是企业因销售商品、提供劳务等业务，应向客户收取的款项，它是企业的一项债权。预付账款与应收账款都以利于企业的债权，但两者产生的原因不同。应收账款是企业应收的销货款，即应向购货方客户收取款项；预付账款是企业的购货款，即预先付给供货方客户的款项。
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