[转载]珠江流域历史上的洪水灾害
珠江流域历史上的洪水灾害
&&& 珠江是中国南方最大的河流。发源于云贵高原的马雄山，自西至东横贯华南大地，与长江、黄河、淮河、海河、松花江、辽河并称中国七大江河。
　　珠江流域的水系，由西江、北江、东江、珠江三角洲诸河组成。流域面积45.37万平方千米，其中中国境内流域面积44.21万平方千米，多年平均径流量3360亿立方米。西江为珠江的主干流，发源于云南省曲靖市沾益县（市)境内的马雄山，从上游往下游分为南盘江、红水河、黔江、浔江及西江等河段，主要支流有北盘江、柳江、郁江、桂江及贺江等，在广东省珠海市的磨刀门注入南海，干流全长2214千米。北江主流浈水发源于江西省信丰县石碣大茅坑，较大支流有武水、连江、滃江、潖江和绥江等，干流在思贤滘与西江沟通后进入珠江三角洲，干流全长468千米。东江主流发源于江西省寻乌县桠髻钵，较大支流有安远水、新丰江、西枝江等，在广东省东莞市石龙镇进入珠江三角洲，干流全长520千米。三角洲诸河包括西江和北江思贤滘以下及东江石龙以下河网水系注入三角洲的潭江、高明河、沙坪河、流溪河、增江、深圳河、茅洲河等中、小河流，香港特别行政区的九龙和澳门特别行政区在其地理范围内。三角洲诸河纵横交错，水流相互贯通，自东而西经由虎门、蕉门、洪奇门、横门、磨刀门、鸡啼门、虎跳门及崖门入注南海，构成独特的
“诸河通汇,八口分流”的水系特征。
历史上的洪水灾害&
珠江流域洪水灾害频繁，尤以中下游和三角洲为甚。近百年发生的较大洪水灾害就有1915年、1968年、1988年、1996年、1998年的西江洪水和1959年东江大洪水、1982年北江大洪水、1991年南、北盘江大水等。洪水出现的机率日渐增大，洪灾造成的损失也随着人口的增加和经济的发展而日益加重。据广东、广西两省（自治区）年近十年统计，直接经济损失达1873亿元，平均每年损失184亿元。
<font COLOR="#15年7月，西、北江下游同时发生200年一遇特大洪水，西江梧州站洪峰流量54500立方米每秒，遭遇北江横石站洪峰流量21000立方米每秒，且东江大水，适值盛潮，致使珠江三角洲堤围几乎全部溃决。两广合计受灾农田93.3万公顷，受灾人口约600万人，其中珠江三角洲被淹农田43.2万公顷，受灾人口378万人，死伤逾10万人，广州市被淹7天。若1915年洪水近年重现，估计洪灾损失将超过1000亿元。
1947年6月，西江中下游发大水，梧州站洪峰流量39700立方米每秒，接近10年一遇，与北江石角站洪峰流量10300立方每秒的常遇洪水基本相遇，致使珠江下游三角洲25.1万公顷的农田受灾。
1949年7月，西江发生50年一遇的大洪水，梧州站洪峰流量48900立方米每秒，西江中下游干支流沿岸及西北江三角洲遭受严重水灾，柳州、桂林、南宁、梧州等市被淹，两广受灾农田39.3万公顷，灾民达370万人。
<font COLOR="#59年6月，东江中下游发生100年一遇特大洪水，博罗站还原洪峰流量14100立方每秒，沿岸堤围普遍溃决，受淹农田15.9万公顷。
1982年5月，北江出现20年一遇洪水，受灾农田13.2万公顷，受灾人口229万人，直接经济损失4.4亿元 。
1988年8月，西江中下游发生20年一遇洪水，受灾农田22.5万公顷，受灾人口468万人，直接经济损失9.8亿元。
月，西江上游南、北盘江发生大水，云贵两省直接经济损失5.5亿元。
<font COLOR="#94年6、7月，西、北江同时并发50年一遇大洪水，适值大潮期，致使两广受灾农田近125万公顷，受灾人口达1319万人，直接经济损失约632亿元。
每年5至10月是我国东南沿海的台风季节，在强台风袭击下，时而导致暴潮，使珠江三角洲滨海潮区的海堤溃决致灾。如1964年第2号和第15号2次台风暴潮，造成125条海堤溃决，近20万平方公里农田受灾；1983年第9号台风，溃决海堤70多条，受灾耕地6.7万公顷。
珠江流域受洪潮威胁的耕地面积有92.7万公顷，占流域耕地总数的20%，影响人口约2400万人，占人口总数的26%，洪潮灾害主要集中在中下游河谷平原和珠江三角洲，受威胁的耕地69.5万公顷，人口约1500万，广州、南宁等20多座大中城市集中在这里，为广东、广西两省（自治区）的精华所在。在全国七大江河中下游受洪水威胁的地区中，其单位土地面积的人口和农业产值均居首位，单位土地面积工业产值仅次于太湖流域而居第二位。珠江中下游地区在流域经济乃至我国国民经济发展中，占有十分重要的位置。
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【湘潭在线滚动播报】湘江湘潭站7月6日10:00水位39.06米
湘潭在线7月6日讯据湘潭市水文局消息，湘江湘潭站7月6日10:00水位39.06米（超出警戒水位1.06米），较前一小时下降0.07米，流量14100立方米每秒（查线流量）。>>返回湘潭在线首页
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审 计 报 告广会所审字[2010]第号
广东海大集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司(以下简称海大集团)财务报表,包括日的资产负债表和合并资产负债表,2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是海大集团管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于...
审 计 报 告广会所审字[2010]第号
广东海大集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司(以下简称海大集团)财务报表,包括日的资产负债表和合并资产负债表,2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是海大集团管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。-2-
三、审计意见我们认为,海大集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了海大集团日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 杨文蔚中国注册会计师: 冼宏飞中国 广州 二零一零年四月十三日-3-合并资产负债表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目附注五008/12/31项目 附注五008/12/31流动资产: 流动负债:
货币资金 11,608,239,774.8.01短期借款 0.9.70结算备付金 - - 向中央银行借款 - -拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -交易性金融资产 27,705,062.43- 拆入资金 - -应收票据 361,141,723..04交易性金融负债 .001,712,890.00应收账款 483,262,434..75应付票据 ..66预付款项 .5.03应付账款 6.1.43应收保费 - - 预收款项 ..14应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -应收利息 - - 应付职工薪酬 .478,664,721.36应收股利 - - 应交税费 24-1,105,233.64-10,061,731.60其他应收款 ..32应付利息 760,799.买入返售金融资产 - - 应付股利 - -存货 .8.07其他应付款 ..65一年内到期的非流动资产- - 应付分保账款 - -其他流动资产 81,200,956.保险合同准备金 - -流动资产合计 2,361,470,552.0.30代理买卖证券款 - -非流动资产: 代理承销证券款 - -发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债27- 553,948.67可供出售金融资产 - - 其他流动负债 267,344,595.956,851,880.17持有至到期投资 - - 流动负债合计 764,869,289.2.51长期应收款 - - 非流动负债:
长期股权投资 50,269.60长期借款 ..65投资性房地产 - - 应付债券 - --4-固定资产 1.6.76长期应付款 - -在建工程 .942,866,109.63专项应付款 - -工程物资 4,000.00- 预计负债 - -固定资产清理 - - 递延所得税负债 151,687,951.33-生产性生物资产 - - 递延收益 281,187,144.油气资产 - - 其他非流动负债 - -无形资产 7.0.23非流动负债合计 94,875,096..20开发支出 - - 负债合计 859,744,385.8.71商誉 143,536,153.193,536,153.19股东权益:
长期待摊费用 - - 股本 0.0.00递延所得税资产 ..49资本公积 311,528,877,534..82其他非流动资产 - - 减:库存股 - -非流动资产合计 590,098,815.7.90专项储备 - -盈余公积 ..42一般风险准备 - -未分配利润 0.3.39外币报表折算差额 - -归属于母公司股东权益合计 2,041,475,748.8.63少数股东权益 50,349,232..86股东权益合计 2,091,824,981.9.49资产总计 2,951,569,367.401,185,846,058.20负债和股东权益总计 2,951,569,367.401,185,846,058.20所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰-5-母公司资产负债表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目 附注十一 008/12/31项目 附注十一 008/12/31流动资产: 流动负债:
货币资金 1,030,935,507..69短期借款 278,652,640..70交易性金融资产102,320.00- 交易性金融负债 300,600.00-应收票据 - - 应付票据 - 5,388,940.00应收账款 110,357,471..37应付账款 4,647,288.023,251,418.82预付款项 1,015,887.预收款项 419,838.32-应收利息 - - 应付职工薪酬 1,814,604.701,301,064.03应收股利 - - 应交税费 -367,013.12-6,649,866.31其他应收款 ..17应付利息 437,301.存货 9,356,433..69应付股利 - -一年内到期的非流动资产- - 其他应付款 5,141,187..40其他流动资产 894,740.一年内到期的非流动负债- -其他流动负债 181,371.流动资产合计: 1,617,705,146.7.44流动负债合计: 291,227,818..89非流动资产: 非流动负债:
可供出售金融资产- - 长期借款 80,000,000.00-持有至到期投资- - 应付债券 - -长期应收款 - - 长期应付款 - --6-长期股权投资 .6.16专项应付款 - -投资性房地产 - - 预计负债 - -固定资产 28,662,532..65递延所得税负债 15,348.00-在建工程 3,452,292.递延收益 669,527.工程物资 - - 其他非流动负债 - -生产性生物资产- - 非流动负债合计: 80,684,875.无形资产 5,560,539.896,267,813.28负债合计: 371,912,694..94开发支出 - - 股东权益:
商誉 - - 股本 224,000,000.0.00长期待摊费用 - - 资本公积 1,527,893,267..82递延所得税资产258,992.盈余公积 30,388,693..42其他非流动资产- - 未分配利润 164,298,245.3.78非流动资产合计: 700,787,754.8.52股东权益合计: 1,946,580,206.2.02资产总计: 2,318,492,901.5.96负债和股东权益总计: 2,318,492,901.5.96所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人: 田丽 会计机构负责人:冯宝峰-7-合并利润表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目 附注五 2009年度 2008年度
一、营业总收入 5,250,445,099.834,530,322,085.53其中:营业收入 345,250,445,099.834,530,322,085.53利息收入 - -已赚保费 - -手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 5,060,165,598.284,407,192,201.69其中:营业成本 344,814,274,732.124,176,998,926.78利息支出 - -手续费及佣金支出 - -退保金 - -赔付支出净额 - -提取保险合同准备金净额 - -保单红利支出 - -分保费用 - -营业税金及附加 421,954.销售费用 95,460,799..91管理费用 122,319,377.9.23财务费用 ..17资产减值损失 381,430,870.294,574,177.02加:公允价值变动收益 35-6,231,487.57-4,376,423.74投资收益 364,564,222..97其中:对联营企业和合营企业的投资收益-334,807.71-39,730.40汇兑收益 - -
三、营业利润 188,612,236.5.07加:营业外收入 396,394,561.943,055,758.93减:营业外支出 401,509,617.441,733,525.25其中:非流动资产处置损失 269,628.
四、利润总额 193,497,181.8.75减:所得税费用 ..05
五、净利润 161,989,320.4.70归属于母公司所有者的净利润 155,154,760.9.72-8-少数股东损益 6,834,560..98
六、每股收益:
(一)基本每股收益 420.900.78
(二)稀释每股收益 420.900.78
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 161,989,320.4.70归属于母公司所有者的综合收益总额155,154,760.9.72归属于少数股东的综合收益总额 6,834,560..98所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰-9-母公司利润表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目 附注十一 2009年度 2008年度
一、营业收入 .4.07减:营业成本 .6.20营业税金及附加 3,813.031,302.16销售费用 10,037,844.037,351,689.15管理费用 47,296,794..69财务费用 4,909,320.045,498,697.64资产减值损失 351,746.01-456,753.20加:公允价值变动收益 -198,280.00-2,465,396.46加:投资收益 554,172,442..78其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 139,777,587.3.75加:营业外收入 2,517,287.492,171,276.56减:营业外支出 327,558.其中:非流动资产处置损失 5,498.08716.08
三、利润总额 141,967,316.5.91减:所得税费用 12,839,681..61
四、净利润 129,127,634.9.30
五、每股收益(一)基本每股收益 0.750.70(二)稀释每股收益 0.750.70
六、其他综合收益 - --10-
七、综合收益总额 129,127,634.9.30所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰- 11-合并股东权益变动表编制单位:广东海大集团股份有限公司货币单位:人民币元2009年度 2008年度项目归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益股本 资本公积 盈余公积 未分配利润少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 168,000,000...3..9.0..825,691,949.4..6.78加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 168,000,000...3..9.0..825,691,949.4..6.78
三、本年增减变动金额 56,000,000.001,454,998,000...63-4,096,318.061,603,256,442.05- - 11,783,980....71
(一)净利润 - - - 155,154,760.116,834,560.0.92- - - 130,642,569..4.70
(二)其他综合收益 - - - - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - 155,154,760.116,834,560.0.92- - - 130,642,569..4.70
(三)股东投入资本 56,000,000.001,454,998,000.00- - -3,872,349.501,507,125,650.50- - - - 12,800,000..001.股东投入资本 56,000,000.001,454,998,000.00- - 1,500,000.001,512,498,000.00- - - - 12,800,000..00
2.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - -3.其他 - - - - -5,372,349.50-5,372,349.50- - - - - -
(四)利润分配 - - 12,912,763.48-71,712,763.48-7,058,529.37-65,858,529.37- - 11,783,980.93-62,183,980.93-6,380,631.99-56,780,631.99
1.提取盈余公积 - - 12,912,763.48-12,912,763.48- - - - 11,783,980.93-11,783,980.93- -- 12-
2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - -58,800,000.00-7,058,529.37-65,858,529.37- - - -50,400,000.00-6,380,631.99-56,780,631.994.其他 - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转- - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - - - -1.本期提取 - -2.本期使用 - -
四、本年年末余额 224,000,000.001,528,877,534..0..802,091,824,981.0...3..9.49所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人:薛华 主管会计机构的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰- 13-母公司股东权益变动表编制单位:广东海大集团股份有限公司货币单位:人民币元2009年度 2008年度项目股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 168,000,000...3.2.0..825,691,949..2.72加:会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 168,000,000...3.2.0..825,691,949..2.72
三、本年增减变动金额 56,000,000.001,454,998,000...351,581,325,634.83- - 11,783,980...30
(一)净利润 - - - 129,127,634.4.83- - - 117,839,809.9.30
(二)其他综合收益 - - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - 129,127,634.4.83- - - 117,839,809.9.30
(三)股东投入资本 56,000,000.001,454,998,000.00- - 1,510,998,000.00- - - - -1.股东投入资本 56,000,000.001,454,998,000.00- - 1,510,998,000.00- - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - -3.其他 - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - 12,912,763.48-71,712,763.48-58,800,000.00- - 11,783,980.93-62,183,980.93-50,400,000.00
1.提取盈余公积 - - 12,912,763.48-12,912,763.48- - - 11,783,980.93-11,783,980.93-2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - -58,800,000.00-58,800,000.00- - - -50,400,000.00-50,400,000.004.其他 - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - -- 14-
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 224,000,000.001,527,893,267..5.131,946,580,206.0...3.2.02所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人:薛华 主管会计机构的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰- 15-合并现金流量表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目 附注五 2009年度 2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 5,206,276,091.104,486,157,947.93客户存款和同业存放款项净增加额 - -向中央银行借款净增加额 - -向其他金融机构拆入资金净增加额 - -收到原保险合同保费取得的现金 - -收到再保险业务现金净额 - -保户储金及投资款净增加额 - -处置交易性金融资产净增加额 - -收取利息、手续费及佣金的现金 - -拆入资金净增加额 - -回购业务资金净增加额 - -收到的税费返还 590,639.04-收到的其他与经营活动有关的现金 1.3.31经营活动现金流入小计 5,350,986,791.524,636,768,501.24购买商品、接受劳务支付的现金 4,839,638,929.084,085,133,799.69客户贷款及垫款净增加额 - -存放中央银行和同业款项净增加额 - -支付原保险合同赔付款项的现金 - -支付利息、手续费及佣金的现金 - -支付保单红利的现金 - -支付给职工以及为职工支付的现金 144,384,365.7.55支付的各项税费 43,846,152..66支付的其他与经营活动有关的现金 9.6.90经营活动现金流出小计 5,312,783,496.394,483,508,532.80经营活动产生的现金流量净额 38,203,295.8.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 314,620,200.1.54取得投资收益所收到的现金 4,947,909..72处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额219,872.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到的其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 319,787,982.2.48购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金134,900,806.4.64投资所支付的现金 365,620,222.9.55质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,370,331.05-- 16-支付的其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 505,891,359.4.19投资活动产生的现金流量净额 -186,103,376.98-142,413,421.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 1,531,868,000..00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,500,000..00取得借款所收到的现金 974,423,961.8.18发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 ..13筹资活动现金流入小计 2,516,839,150.351,038,287,571.31偿还债务所支付的现金 844,355,067.4.71分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 91,093,703..97其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,058,529.376,380,631.99支付的其他与筹资活动有关的现金 ..33筹资活动现金流出小计 1,018,883,120.441,036,373,519.01筹资活动产生的现金流量净额 1,497,956,029.911,914,052.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 1,350,055,948..03加:期初现金及现金等价物余额 192,663,709.0.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,542,719,657.9.59所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人:薛华 主管会计工作负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰- 17-母公司现金流量表编制单位:广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元项目 附注十一 2009年度 2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金190,459,996.4.07收到的税费返还- -收到的其他与经营活动有关的现金1,021,202,706.4.83经营活动现金流入小计1,211,662,702.8.90购买商品、接受劳务支付的现金103,364,422.9.59支付给职工以及为职工支付的现金28,028,443..69支付的各项税费7,114,122..77支付的其他与经营活动有关的现金138,506,988.6.10经营活动现金流出小计1,621,007,255.4.15经营活动产生的现金流量净额-409,344,552..75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金29,821,689..00取得投资收益所收到的现金54,172,442..13处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额59,250.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到的其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计84,053,381.9.13购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13,433,044.945,759,071.50投资所支付的现金441,333,909.0.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,370,331.05-支付的其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流出小计460,137,284.1.50投资活动产生的现金流量净额-376,083,903..63
三、筹资活动产生的现金流量:- 18-吸收投资所收到的现金1,530,368,000.00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金- -取得借款所收到的现金519,103,961.8.18收到其他与筹资活动有关的现金1,560,538.866,645,090.22筹资活动现金流入小计2,051,032,500.8.40偿还债务所支付的现金174,962,960.1.03分配股利、利润或偿付利息所支付的现金63,713,554..04其中:子公司支付给少数股东的股利、利润- -支付的其他与筹资活动有关的现金74,547,251.971,560,538.86筹资活动现金流出小计313,223,767.3.93筹资活动产生的现金流量净额1,737,808,733.22-129,789,785.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- -
五、现金及现金等价物净增加额952,380,277.00-13,464,513.15加:期初现金及现金等价物余额21,256,210..98
六、期末现金及现金等价物余额973,636,487..83所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人:薛华 主管会计工作负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰- 19-
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革广东海大集团股份有限公司(原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于日在广东省工商行政管理局注册成立。公司成立时的注册资本为人民币1,000万元,取得广东省工商行政管理局颁发的工商第2号企业法人营业执照。
公司自成立至2005年11月末,公司股东进行了7次等比例增资,注册资本增加到人民币6,000万元。
公司股东薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武于日将其持有的股份全部转让给深圳市海大投资有限公司(该公司是由这些股东作为主要发起人创立),公司于日就本次转让办理了工商变更登记。
日,经股东会决定,公司更名为广东海大集团有限公司,并于日办理了工商变更登记。
公司于日增加注册资本人民币9,600万元,由在香港注册的CDH Nemo(HK) Limited 以等值美元外汇认购,变更后的注册资本为人民币15,600万元。根据双方约定并经广东省对外贸易经济合作厅《关于外资并购设立合资企业广东海大集团有限公司的批复》(粤外经贸资字〔号)批准,变更后深圳市海大投资有限公司持有公司88.11%的股权,CDH Nemo (HK) Limited 持有公司11.89%的股权。公司于日办理了工商变更登记并取得广东省工商行政管理局颁发的企合粤总字第003594号企业法人营业执照。
日,经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》(商资批[号)批准,广东海大集团有限公司以日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。股份公司总股本16,800万股,每股面值1元。其中:深圳市海大投资有限公司持股14,802.48万股,持股比例为88.11%;
CDH Nemo (HK) Limited 持股1,997.52万股,持股比例为11.89%。
日,公司取得商务部颁发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资[号)。
日,公司办理了工商变更登记手续,取得了广东省工商行政管理局颁发的891号企业法人营业执照。- 20-日,经中国证券监督管理委员会证监许可字[号文批准,公司向社会公开发行社会公众股5,600万股,并于日在深圳证券交易所挂牌交易,日在广东省工商行政管理局办理了变更登记,变更后的公司股本为22,400万元。
2、公司所属行业类别公司属于饲料行业。
3、公司经营范围公司经营范围:饲料、添加剂的生产(以上项目由分支机构凭许可证经营)和技术开发、技术服务;畜禽、水产品的养殖、加工和技术开发、技术服务;以上产品及饲料原料、农副产品的批发、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理);粮食收购。
4、公司法定地址公司住所是广州市天河区天河北路890号国际科贸大厦1011房。
5、公司的基本组织架构:
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定,设置了股东大会、董事会、监事会、总
经理等组织机构,股东大会是公司的最高权力机构。
6、财务报告的批准报出:
本财务报告业经公司董事会于日批准报出。
二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和38项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间- 21-本公司的会计期间采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法- 22-本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;本公司根据《企业会计准则――现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
8、外币业务公司的外币业务只有外币交易业务。
公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外- 23-币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类与计量公司的金融资产按照投资目的和经济实质分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及应收款项。其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益;应收款项以摊余成本计量。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定存在活跃市场的,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现行出价,公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)金融资产转移的确认与计量公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式:
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
b、将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时还应满足:
--从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方;
--根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证;
--有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。- 24-公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b、该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号――金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件;
c、公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有客观证据证明其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组合进行减值测试,以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
a、发行方或债务人发生严重财务困难;
b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;- 25-f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项
(1)单项金额重大(单项金额100万元以上)的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)单项金额不重大(单项金额100万元以下)但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法信用风险特征组合的确定依据:对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
(3)应收款项坏账准备的具体计提比例账 龄 计 提 标 准1年以内 5%1-2年 10%- 26-2-3年 25%3-5年 40%5年以上 100%
(4)坏账的核算方法:公司采用“备抵法”核算坏账,公司对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金不计提坏账准备,对应收关联方款项的可收回性作出评估后计提专项坏账准备,对应收非关联方款项按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。
(5)坏账的确认标准:
a、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
b、债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项,按公司规定程序审批后,作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
(1)存货分类:原材料、库存商品、在产品等。
(2)存货计价:取得时按实际成本计价,领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)存货跌价准备:期末按账面成本与可变现净值孰低法计价,确认标准为:存货销售价格低于成本或因各种原因使相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货,按单个存货项目(对种类繁多、单价较低的按类别)比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备(存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定),计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的,在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
(4)盘亏、毁损的存货,按照实际成本,于期末前查明原因,在期末结账前处理完毕。
盘盈的存货按重置成本入账,调整到当期管理费用。
12、长期股权投资
(1)长期股权投资的计价:
A、企业合并形成的长期股权投资- 27-a、 公司与同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
b、 与非同一控制下的企业合并,一次交换交易实现合并的,投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并的,投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
d、通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本根据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定;
e、通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
(2)长期股权投资的后续计量及收益确认方法:
a、对被投资企业实施控制的长期股权投资,以及对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,以成本法核算。
b、对被投资企业股权具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以权益法核算。- 28-c、对子公司的长期股权投资,编制合并财务报表时,按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失的情况时,满足预计负债确认条件的,确认预计负债。
d、共同控制、重大影响的判断按照合同约定,与被投资企业相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制。
对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
(3)长期股权投资差额:长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
(4)长期股权投资减值准备:在报告期末,对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。
长期股权投资减值准备一经确认,在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
(1)固定资产标准为:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2)固定资产分类:房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。
(3)固定资产计价:- 29-a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本;
b、投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;
c、通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本;
d、以债务重组取得的固定资产,对接受的固定资产按其公允价值入账。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(残值率5%)确定其折旧率,具体如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%)房屋及建筑物 10-20年 9.50-4.755机械设备 5-12年 19.00-7.925运输工具 5年 19.005电子设备 3-5年 31.67-19.005其他设备 5年 19.005
(5)固定资产减值准备:
公司年末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备:
a、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产;
b、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
c、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;- 30-d、已遭毁损,以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(6)持有待售的固定资产:
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧。
14、在建工程
(1)在建工程以实际成本计价,并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
(2)公司在年末对在建工程进行全面检查,如果有证据表明,在建工程年末可收回金额低于账面价值,则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备:
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程;
b、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、无形资产
(1)无形资产的确定标准和分类无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利权、土地使用权、商标使用权等。
(2)无形资产计价:
a、外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价;- 31-b、投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账;
d、非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本;
e、接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;
f、自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
--完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
--具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
--运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
--有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在预计使用寿命年限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
(4)无形资产减值准备:年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按单项预计可收回金额,对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产,按其差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
16、商誉- 32-在非同一控制下企业合并和自其子公司的少数股东处购买股权时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
公司于期末,将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试,计提的减值准备计入当期损益。计提的减值准备一经计提,在以后的会计期间不再转回。
17、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
18、职工薪酬职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费,以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,公司确认由此而产生的预计负债,同时计入当期费用。
(1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
c、收入的金额能够可靠计量;
d、相关经济利益很可能流入公司;
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2)提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
a、收入的金额能够可靠计量;
b、相关的经济利益很可能流入公司;
c、交易的完工进度能够可靠确定;- 33-d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务,在完成劳务时确认收入。
(3)让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认:
a、相关的经济利益很可能流入公司;
b、收入的金额能够可靠计量。
20、政府补助公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:
(1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
(2)确认递延所得税资产的依据确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
a.该项交易不是企业合并;
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)确认递延所得税负债的依据除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:- 34-a.商誉的初始确认;
b.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
① 该项交易不是企业合并;
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:
a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。- 35-22、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称影响金额分部信息:
于日以前,本公司分业务分部和地区分部披露分部信息,以业务分部为主要报告形式,以地区分部为次要报告形式。
公司管理层原以客户所在片区划分经营分部,根据财政部于日颁布的《企业会计准则解释第3号》中有关企业改进报告分部信息的规定,公司改按经营单位所在片区为依据确定经营分部,并以此为基础披露经营分部信息,同时调整2008年度经营分部信息(详见注1) 但不影响报表项目此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更,无须公司内部审批机构批准。
无 无成本法下投资收益的确认:
于日以前,被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的分配利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
根据财政部于日颁布的《企业会计准则解释第3号》中有关成本法的规定,自日起,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
按照《企业会计准则解释第3号》的相关要求,此项会计政策变更采用未来适用法。
此项变更为《企业会计准则解释第3号》所要求的会计政策变更,无须公司内部审批机构批准。
长期股权投资投资收益783,297.95- 36-注1:2008年经营分部信息比较表2008年度按公司所在片区分类(新) 2008年度按客户所在片区分类(原)地区名称主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华南片区 3,517,014,919.273,255,215,836.473,463,229,042.593,214,881,420.19华东片区 384,209,082.0.3.4.52华中片区 616,472,551.1.6.3.87合 计 4,517,696,552.784,174,459,308.584,517,696,552.784,174,459,308.58
(2)会计估计变更本报告期内公司无会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正本报告期内公司无前期差错更正。
(一)主要税种及税率项 目 税 (费) 率增值税 饲料产品免征;其他为销售额的3%、6%、13%和17%城市维护建设税 应缴纳流转税金的5%、7%教育费附加 应缴纳流转税金的3%所得税 参见本项附注之2
(二)税收优惠及批文
1、增值税根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《关于延续若干增值税免税政策的通知》(财税明电[2000]6号)、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[号)等文件的规定,公司销售饲料产品免征增值税。
2、所得税- 37-
(1)公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(2)公司子公司广州市容川饲料有限公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(3)公司子公司广州市番禺区大川饲料有限公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(4)公司子公司湖北海大饲料有限公司2008年被湖北省科学技术科技厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(5)公司子公司深圳市大河饲料有限公司日 成立,根据国发〔2007〕39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,公司2008年企业所得税按18%税率执行,2009年企业所得税按20%税率执行。
(6)公司子公司广州市海贝生物技术有限公司经主管税务机关批准,按照核定征收方式计缴企业所得税。
(7)公司子公司广州市海维饲料有限公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(8)公司子公司佛山市海航饲料有限公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(9)公司子公司湖南海大生物饲料有限公司2008年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。
(10)公司子公司苏州海大饲料有限公司2009年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号:GR),有效期为三年,按15%的税率缴纳所得税。- 38-除执行上述税收优惠外,公司的其他子公司2009年执行25%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
(一)公司所控制的子公司有关情况如下:
1、通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称子公司类型注 册 地业务性质注册资本(万元)营业范围期末实际出资额(万元)湖南海大生物饲料有限公司直接控股常德市德山开发区桃林路生产及销售1500生产、销售饲料、浓缩料、预混料生产、销售,饲料原料、畜牧水产品批发零售,畜牧水产品养殖的技术开发和技术服务,农副产品、干鲜蔬菜的购销。
1500成都海大生物科技有限公司直接控股新津县川浙合作工业园区鹤林路生产及销售1300生产:配合饲料、浓缩饲料、精料补充料(在许可证核定的有效期限内经营);
销售:饲料、浓缩料、预混料、饲料原料;农副产品、干鲜蔬菜购销;水产品的批发、水产品养殖的技术开发、技术服务。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)1300泰州海大生物饲料有限公司直接控股江苏省兴化经济开发区城南路生产及销售1660生产配合饲料,购销饲料原料、配合饲料、鱼药,畜牧、水产品养殖的技术开发和技术服务1660广州市海合饲料有限公司直接控股广州市番禺区东涌镇西樵村西樵大桥西侧综合楼销售 50生产、销售:配合饲料、浓缩饲料。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营;涉及许可经营的未取得许可前不得经营)50佛山市海普饲料有限公司直接控股佛山市高明区荷城街道沿江路海口垣销售 300生产、销售:饲料、浓缩料、预混料;
收购、批发、销售:饲料原料、牲畜、水产品;牲畜、水产品养殖技术开发和技术服务;农副产品、干鲜蔬菜购销。
210- 39-子公司名称子公司类型注 册 地业务性质注册资本(万元)营业范围期末实际出资额(万元)武汉明博机电设备有限公司[注2
(1)]间接控股武汉市白沙洲武昌现代制造业孵化基地1号楼生产及销售500饲料及粮油机电设备、环保设备及其电气自动化工程、金属结构研发、制造、销售、安装与服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口业务。(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)300清远海贝生物技术有限公司直接控股清远市清新县太平镇天良林场生产及销售100生产、销售:配合饲料、浓缩饲料,添加剂预混合饲料,兽药:粉剂/散剂/预混剂、水产用消毒剂(固体)/水产用杀虫剂(固体)、消毒剂(液体)/杀虫剂(液体)(不含危险化学品),提供畜牧渔业水产技术服务、动植物疾病防止服务、生物技术开发。
100湛江海大饲料有限公司直接控股廉江市横山镇大岭村生产及销售1300生产、销售:饲料;销售:畜牧产品,农副产品,水产品,水产品养殖及技术开发服务。(按许可证有效期限经营)1300江门海大饲料有限公司[注2
(2)]直接控股台山市大江镇五星管区生产及销售8000生产、销售:饲料(凭有效的《饲料生产企业审查合格证》经营);销售:饲料原料、畜牧产品(不含前置审批项目)、鲜活水产品;畜牧、水产养殖技术的开发和服务;农副产品、干鲜蔬菜(不含前置审批项目)的购销。
8000荆州海大饲料有限公司[注2
(3)]直接控股湖北省荆州市荆州区学堂洲开发区津江路以南特1号生产及销售9860饲料的生产、销售;畜牧产品、水产品的养殖及其技术开发服务;农副产品、干鲜蔬菜的购销。
9860苏州海大饲料有限公司直接控股吴江经济开发区三淞路西侧生产及销售1300许可经营项目:无。
一般经营项目:配合饲料生产、销售;
水产品、微生态制剂、预混料、水产苗种销售;畜牧、水产品技术开发、服务;
农副产品销售。
1300- 40-子公司名称子公司类型注 册 地业务性质注册资本(万元)营业范围期末实际出资额(万元)深圳市大河饲料有限公司直接控股深圳市南山区蛇口港湾三路招港大厦808号贸易 3000畜牧渔业水产技术服务;动植物疾病防治服务;饲料及添加剂、浓缩料、预混料的销售;货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目需取得许可后方可经营);粮食收购;化工产品、有色金属的销售(不含易燃易爆危险品及限制项目)。
1800广州海因特生物技术有限公司直接控股广州高新技术产业开发区科学城科学大道111号科学城信息大厦602-6单元销售 8000水产品养殖技术的研究、开发。批发和零售贸易(国家专营专控商品除外)、货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目需取得许可证后方可经营。)8000福建海大饲料有限公司直接控股福建省长泰县岩溪工业区后村生产及销售2000配合饲料(颗粒料)生产:饲料原料、畜牧产品、鲜活水产品、畜禽水产品、干鲜蔬菜批发及零售;水产养殖及其技术开发和服务。(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营)1200浙江海大饲料有限公司直接控股绍兴县滨海工业区中心路生产及销售2000生产:配合饲料;批发、零售:饲料、饲料添加剂、畜禽、农副产品;畜牧、水产品养殖技术开发和技术服务(经营范围中涉及许可证项目的凭证经营)1200广西海大饲料有限公司[注2
(4)]直接控股广西钦州市黄屋屯二级公路北面生产及销售10960饲料、浓缩料、预混料的生产销售;饲料原料、水产品;水产技术及技术服务;
农副产品、干鲜蔬菜的购销。(凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期内经营)10960江西海大饲料有限公司直接控股江西南昌进贤县工业开生产及销200饲料、浓缩料,预混料经营(凭饲料经营条件认定合格证书经营);农副产品,200- 41-子公司名称子公司类型注 册 地业务性质注册资本(万元)营业范围期末实际出资额(万元)发区 售 干鲜蔬菜,水产品销售;水产技术开发、服务。
茂名海龙饲料有限公司[注2
(5)]直接控股茂名市茂港区沙院镇木苏开发区中润工业园销售 9210批发、零售:饲料、浓缩料、预混料、饲料原料、干鲜蔬菜,农副产品;饲料生产(项目筹办)9210荆州市海味源水产科技有限公司直接控股荆州市荆州区四新工业新区四新大道特一号销售 100水产品研究、开发、养殖、加工、收购、销售;水产品及农副产品销售;经营本企业自产产品的出口业务及本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务(国家限制的商品除外)。
100南昌海大生物科技有限公司[注2
(6)]直接控股南昌英雄经济开发区英雄一路12号销售 300饲料、原料批发销售;水产品、水产技术及技术服务;农副产品、干鲜蔬菜的购销(以上项目国家有专项规定经营的除外)300珠海容川饲料有限公司[注2
(7)]直接控股珠海市斗门区斗门镇斗门大道北100号2栋207室销售 300销售:饲料;批发、零售:水产品、农产品(不含许可经营项目);水产技术服务推广。
300鄂州海大饲料有限公司[注2
(8)]间接控股湖北省葛店开发区销售 500饲料的加工、销售:收购饲料原料;农副产品、干鲜蔬菜的购销;畜牧产品饲养、水产品的养殖及其技术开发服务。
(国家规定需专项审批的,须提国家相关文件或许可证经营)500广州市海兴农水产养殖技术有限公司[注2
(9)]间接控股广州市番禺区东环街迎宾路730号天安节能科技园创新大厦213号之三销售 100水产养殖技术的开发,技术服务;批发和零售贸易(国家专营专控商品除外)。
(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营,涉及许可经营的未取得许可前不得经营)70- 42-(接上表)子公司全称实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份湖南海大生物饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -成都海大生物科技有限公司- 100.00100.00是 - - -泰州海大生物饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -广州市海合饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -佛山市海普饲料有限公司- 70.0070.00是 2,736,413.35- -武汉明博机电设备有限公司- 60.0060.00是 4,004,786.28- -清远海贝生物技术有限公司- 100.00100.00是 - - -湛江海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -江门海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -荆州海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -苏州海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -深圳市大河饲料有限公司- 60.0060.00是 13,926,378.08- -广州海因特生物技术有限公司- 100.00100.00是 - - -福建海大饲料有限公司- 60.0060.00是 7,312,735.25- -浙江海大饲料有限公司- 60.0060.00是 6,731,677.90- -广西海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -江西海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -- 43-子公司全称实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份茂名海龙饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -荆州市海味源水产科技有限公司- 100.00100.00是 - - -南昌海大生物科技有限公司- 100.00100.00是 - - -珠海容川饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -鄂州海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -广州市海兴农水产养殖技术有限公司- 70.0070.00是 299,080.50- -注1:公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。
注2:报告期内,上述子公司的组建或取得的变动情况如下:
(1) 2009年5月,各股东对武汉明博机电设备有限公司进行同比例增资300万元,注册资本增至500万元。此次增资业经湖北中恒会计师事务所有限公司验证并出具鄂恒会验字(号验资报告。
(2) 2009年12月,公司对江门海大饲料有限公司进行增资7900万元,增资后注册资本为8000万元。此次增资业经台山市龙河会计师事务所有限公司验证并出具台龙会验字(2009)第100号验资报告。
(3)2009年12月,公司对荆州海大饲料有限公司进行增资9560万,增资后注册资本为9860万。此次增资业经湖北郢信会计师事务所有限公司验证并出具鄂郢会师验字(2009)第172号验资报告,于日完成营业执照变更。
(4) 2009年12月,公司对广西海大饲料有限公司进行增资10760万元,增资后注册资本为10960万元。此次增资业经广西佳海会计师事务所有限公司审验并出具佳海更验字(2009)第117号验资报告。- 44-
(5)2009年12月,公司对茂名海龙饲料有限公司进行增资9110万元,增资后注册资本为9210万元。此次增资业经茂名市油城会计师事务所有限公司审验并出具茂油会所验字(2009)第462号验资报告。
(6)南昌海大生物科技有限公司由公司于日独资组建,注册资本为300万元,注册资本业经江西昌南会计师事务所有限责任公司审验并出具赣昌会验字(号验资报告。
(7)珠海容川饲料有限公司由公司于日独资组建,注册资本为300万元,注册资本业经珠海市华诚会计师事务所有限公司审验并出具华诚验字1号验资报告。
(8)鄂州海大饲料有限公司由公司子公司荆州海大饲料有限公司于日独资组建,注册资本为500万元,注册资本业经湖北鄂州融信有限责任会计师事务所审验并出具鄂融会师验字(号验资报告。
(9)广州海兴农水产养殖技术有限公司由公司之子公司广州市海大饲料有限公司与广州市铭尔思生物技术有限公司于日共同出资组建,注册资本为100万元,广州海大出资70万元,占70%的股权。业经广州市岭南会计师事务所有限公司验证并出具岭验(号验资报告。
2、通过企业合并取得的子公司
(1)通过同一控制下的企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围期末实际出资额(万元)广州市海维饲料有限公司直接控股广州市番禺区钟村镇韦涌村花园脚生产及销售1170生产、销售:饲料、浓缩料、预混料;批发和零售:饲料原料、水产品、水产技术开发及技术服务;农副产品、干鲜蔬菜的购销。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营;涉及许可经营的未取得许可前不得经营。)1170- 45-广州市容川饲料有限公司直接控股广州市番禺区东涌镇西樵村西樵大桥西侧综合楼生产及销售1310销售:饲料、预混料、浓缩料。批发和零售:饲料原料、水产品。水产技术服务。
生产:虾用配合饲料。货物进出口。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营;涉及许可经营的未取得许可前不得经营。)1310广州市番禺区大川饲料有限公司直接控股广州市番禺区东涌镇西樵村生产及销售1000生产、销售:饲料、预混料、浓缩料;批发、零售;饲料原料、水产品、牲畜、农副产品;水产技术服务;生产、加工:塑料制品、纸塑复合包装制品,销售本企业产品。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营,涉及许可经营的未获许可前不得经营。)1000广州市海贝生物技术有限公司直接控股广州市番禺区市桥街大平工业区工业路38号生产及销售50畜牧渔业水产技术服务、动植物疾病防治服务、生物技术开发。生产、销售兽用粉剂、消毒剂、水产配合饲料。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营;
涉及许可经营的未取得许可前不得经营。)50湖北海大饲料有限公司直接控股武汉市东西湖区吴家山五支沟团结大道南生产及销售2000生产、加工、销售配合饲料,浓缩料、预混料(经国家有关部门审批后经营);畜牧水产品养殖的技术开发和技术服务;收购饲料原料、农副产品、干鲜蔬菜的购销。
2000(接下表)子公司全称实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司广州市海维饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -广州市容川饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -广州市番禺区大川饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -广州市海贝生物技术有限公司- 100.00100.00是 - - -- 46-湖北海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额佛山市海航饲料有限公司直接控股佛山市高明区沿江路沧江泵站旁生产及销售400生产、销售:饲料、预混料、浓缩料;收购和销售饲料原料、水产品贸易;水产技术服务280东莞市海大饲料有限公司直接控股东莞市麻涌镇新沙港工业区生产及销售1000生产、销售:饲料(凭有效许可经营);批发和零售:
饲料原料、水产品;水产技术开发及技术服务。
680广州市海大饲料有限公司直接控股广州市番禺区东环街迎宾路730号番禺节能科技园内天安科技创新大厦213房之二生产及销售1000畜牧渔业水产技术服务,动植物疾病防治服务。销售饲料及添加剂、浓缩料、预混料、农副产品;货物进出口。
(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营;
涉及许可经营的未取得许可前不得经营。)1000(转下表)子公司全称实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有佛山市海航饲料有限公司- 70.0070.00是 14,210,432.47- -东莞市海大饲料有限公司- 68.0068.00是 1,127,728.97- -广州市海大饲料有限公司- 100.00100.00是 - - -公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。- 47-对通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的购买日的确定方法:以实际取得对被购买方控制权的日期作为购买日。具体为同时满足下列条件:a.收购协议已获公司权力机构通过;b.双方已办理了必要的财产权转移手续;c.购买方已支付了合并价款的大部分(一般超过50%),并且有能力、有计划支付剩余款项;d.购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
(二)不纳入合并会计报表范围的联营公司情况:
公 司 名 称 注册地 注册资本公司投资额出资比例经 营 范 围佛山市海航兴发农牧发展有限公司佛山市高明区 100万元49万元49% 养殖、销售:鸡苗、肉鸡、水产品湛江海兴农海洋生物科技有限公司广东省湛江市东海岛100万元49万元49%水产种苗培育技术的研究和开发;虾类种苗培育(有效期至日);收购、销售农副产品(除烟叶、蚕茧、棉花、粮食)。
公司对该公司不构成控制,按权益法核算。- 48-
(三)报告期内合并范围的变化
1、本期新纳入合并范围的子公司名 称 纳入合并范围原因 期末净资产 本期净利润南昌海大生物科技有限公司 新增设立 2,936,591.27-63,408.73珠海容川饲料有限公司 新增设立 2,953,338.19-46,661.81鄂州海大饲料有限公司 新增设立 4,885,904.26-114,095.74广州海兴农水产养殖技术有限公司 新增设立 996,935.00-3,065.00
2、本期未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体情况。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金008-12-31项 目外币金额 汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额现金: 453,486.人民币 453,486.银行存款: 1,555,743,452.6.01人民币 1,555,738,605.9.05美元 709.776.709.186.其他货币资金:
52,042,836..42人民币 52,042,836..42合 计 1,608,239,774.8.01- 49-货币资金期末余额中用于押汇质押定期存款48,750,000.00元,信用证保证金8,549,019.56元,贷款保证金2,840,000.00元、银票保证金5,381,097.70元。详见附注五、17、受限资产说明。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产分类项 目 008-12-31衍生金融资产 7,705,062.43-合 计 7,705,062.43-
(2)截至日,公司无变现有限制的交易性金融资产。
(3)衍生金融资产为期货公允价值变动值。
3、应收票据
(1)应收票据分类种 类 008-12-31银行承兑汇票 21,241,723..04商业承兑汇票 39,900,000.00-合 计 61,141,723..04
(2)期末公司已质押的应收票据情况于日公司应收票据中含已贴现转让(附追索权)但尚未到期的票据金额为19,238,800.00元,其中金额最大的前五项及其他分析如下:
单位排名 出票日期 到期日 金 额第一名 010-3-.00第二名 010-3-164,120,000.00第三名 10-3-第四名 10-1-第五名 10-1-合 计 15,120,000.00
(3)截至日,公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。- 50-
(4)上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露种 类 账面余额 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大的应收账款 28,518,198.,354.7318.38单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账1,231,216.871.331,231,216.8713.72其他不重大应收账款 62,486,486.,896.7667.90合 计 92,235,902.3,468.-12-31种 类 账面余额 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大的应收账款 29,586,754.,198.9219.86单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账1,231,731.321.171,231,731.3215.94其他不重大应收账款 74,193,818.,559.9764.20合 计 105,012,303.9,490.21100.00
(2)应收账款按账龄披露种 类 账面余额 坏账准备金 额比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 70,016,274.,972.年 10,152,046.,201.年 8,593,085.559.322,737,822.年 2,925,039.773.171,170,015.年以上 549,456.520.6.12合 计 92,235,902.3,468.-种 类 账面余额 坏账准备金 额比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 88,529,390.,660.年 12,517,048.,002.年 3,283,443.993.10.623至5年 682,420.420.6.99合 计 105,012,303.9,490.21100.00
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例理 由1年以内单项金额重大 27,400,974.801,370,048.735% 基于预计实际损失率2-3年单项金额重大 1,117,224.25% 基于预计实际损失率金额不重大但单独进}