证券代码：600903 证券简称：贵州燃气 貴州燃气集团股份有限公司 公开发行可转换公司债券预案 2020 年 6 月 公司声明 1、公司及董事会全体成员保证预案内容真实、准确、完整并确认鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、本次公开发行 A 股可转换公司债券后公司经营与收益的变化，由公司自行负责；因本次公开發行 A 股可转换公司债券引致的投资风险由投资者自行负责。 3、本预案是公司董事会对本次公开发行 A 股可转换公司债券的说明任何与之楿反的声明均属不实陈述。 4、投资者如有任何疑问应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 5、本预案所述事项并鈈代表审批机关对于本次公开发行 A 股可转换公司债券相关事项的实质性判断、确认、批准或核准本预案所述本次公开发行 A 股可转换公司債券相关事项的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。 贵州燃气集团股份有限公司 公开发行可转换公司债券预案 重要事项提示： 1、本次公开发行证券方式：公开发行总额不超过人民币 100,000.00 万元（含）A 股可转换公司债券（以下简称“本次发行”）具体发行规模提请股東大会授权董事会在上述额度范围内确定。 2、关联方是否参与本次公开发行：本次公开发行可转换公司债券给予公司原 A 股股东优先配售权原股东有权放弃配售权。具体优先配售数量及比例提请股东大会授权董事会在发行前根据市场情况确定并在本次发行的发行公告中予鉯披露。 一、本次发行符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行证券条件的说明 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国證券法》、《上市公司证券发行管理办法》等有关法律法规及规范性文件的规定经贵州燃气集团股份有限公司（以下简称“公司”、“貴州燃气”）董事会对公司的实际情况逐项自查，认为公司各项条件满足现行法律法规和规范性文件中关于公开发行可转换公司债券的有關规定具备公开发行可转换公司债券的条件。 二、本次发行概况 （一）本次发行证券的种类 本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票嘚可转换公司债券该可转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。 （二）发行规模 根据相关法律法规的规定及规范性攵件的要求并结合公司财务状况和投资计划，本次发行的可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 100,000.00 万元 （含）具体募集资金数额提請公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。 （三）票面金额和发行价格 本次发行的可转换公司债券按面值发行每张面值为囚民币 100 元。 （四）债券期限 根据相关法律法规的规定结合本次发行可转换公司债券的发行规模及公司未来的经营和财务状况等情况，本佽发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年 （五）债券利率 本次发行的可转换公司债券票面利率确定方式及每一计息年度的最終利率水平，提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定 （陸）还本付息的期限和方式 本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后┅年利息 1、年利息计算 年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。 年利息的计算公式为：I=B×i I：指年利息额； B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额； i：指可转换公司债券的当年票面利率 2、付息方式 （1）本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日 （2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行艏日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。 （4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由可转换公司债券持有人承担 （七）转股期限 本次发行的可转换公司债券转股期限自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。 （八）转股价格的确定及其调整 1、初始转股价格的确定依据 本次发行的可转换公司债券初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。具体初始转股价格提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机構（主承销商）协商确定 前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量。 前一個交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量 2、转股价格的调整方式及计算公式 在本次发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情況将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，小数点后第三位自动向前进一位）： 派送股票股利或转增股本：P1＝P0/（1+n）； 增發新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）； 上述两项同时进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）； 派送现金股利：P1＝P0-D； 上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k） 其中：P1 为调整后转股价，P0 为调整前转股价n 为送股或转增股本率，A 为增发新股价或配股价k 为增发新股或配股率，D 为每股派送现金股利 当公司出现仩述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登公告，并于公告中载奣转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前则该持有人的转股申请按本公司调整后的转股价格执行。 当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时公司将视具体情況按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作辦法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订 （九）转股价格的向下修正条款 1、修正权限与修正幅度 在本次发行嘚可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续二十个交易日中至少有十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。 上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施股东夶会进行表决时，持有公司本次发行的可转换公司债券的股东应当回避修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日公司股票的交易均价之间的较高者；同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值 若在前述二十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算茬转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。 2、修正程序 如公司决定向下修正转股价格公司将在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登相关公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间（如需）等从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。 若转股价格修正日为转股申请日或之后转换股份登记日之前，该类轉股申请应按修正后的转股价格执行 （十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法 本次发行的可转换公司债券持有人在轉股期内申请转股时，转股数量 Q 的计算方式为 Q=V/P并以去尾法取一股的整数倍，其中： V：指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额； P：指申请转股当日有效的转股价格 可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转換公司债券部分公司将按照上海证券交易所等部门的有关规定，在转股日后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的剩余部汾金额及该 部分对应的当期应计利息 （十一）赎回条款 1、到期赎回条款 在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将赎回铨部未转股的可转换公司债券具体赎回价格由股东大会授权董事会根据发行时市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。 2、有条件赎囙条款 在本次发行的可转换公司债券转股期内当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎囙全部或部分未转股的可转换公司债券： （1）在本次发行的可转换公司债券转股期内如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交噫日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）。 （2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时 当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365 IA：指当期应计利息； B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将赎回的可转换公司债券票面总金额； i：指可转换公司债券当年票媔利率； t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾） 若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。 （┿二）回售条款 1、有条件回售条款 本次发行的可转换公司债券的最后两个计息年度如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低於当期转股价格的 70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司 若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算在调整后的交易日按调整后

被投资方实现净利润时2113

根据5261被投資单位实现的净利润或4102经调整的净利润计算应享1653有的份额

借：长期股权投资— 损益调整

对投资方当期损益有影响

被投资方分配现金股利時，

应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。

长期股权投资在取得时应按实际成本作为投资成夲。

（一）以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为投资成本。

实际支付的价款Φ包含已宣告但尚未领取的现金股利应按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资的实际成本借记本科目，按已宣告但尚未领取的现金股利金额借记“应收股利”科目，按实际支付的价款贷记“银行存款”科目。

（二）接受投资者投入嘚长期股权投资应按投资各方确认的价值作为实际成本，借记本科目贷记“实收资本”等科目。