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绵阳装饰,绵阳装修,怎么选择装修公司?名坊装饰一、主辅材全包,建筑面积248~498元/平,竝项报价,明白消费。施工项目:1、人工辅材(全屋多乐士乳胶漆,客餐厅贴砖或木地板,客餐厅吊顶,电视墙造型,厨卫防水,厨卫贴砖,厨卫铝扣板吊顶,臥室贴砖或木地板,阳台乳胶漆,阳台防水,阳台贴砖,水电改造等)2、木作柜体(可订做)----(鞋柜、酒柜、电视柜、书柜、书桌、衣柜等,“立邦”聚酯清漆或白漆、有色漆)3、主材:(橱柜、卧室门、厨卫门、衣柜门、瓷砖、木地板、五金卫浴洁具灯具开关插座等)二、半包:建筑面积148~298元/平施工项目:1、人工辅材(全屋多乐士乳胶漆,客餐厅贴砖或木地板,客餐厅吊顶,电视墙造型,厨卫防水,厨卫贴砖,厨卫铝扣板吊顶,卧室贴砖或木地板,阳台乳胶漆,陽台防水,阳台贴砖,水电改造等)2、木作柜体(可订做)----(鞋柜、酒柜、电视柜、书柜、书桌、衣柜等,“立邦”聚酯清漆或白漆、有色漆)

东方金元宝货币市场基金招募说奣书（更新）

基金管理人：东方基金管理有限责任公司

基金托管人：中国民生银行股份有限公司

东方金元宝货币市场基金（以下简称“本基金”）根据2015年11月2日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于准予东方金元宝货币市场基金注册的批复》（证监许可[號）准予募集注册本基金基金合同于2015年11月23日正式生效。

东方基金管理有限责任公司（以下简称“本基金管理人”）保证《东方金元宝货幣市场基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”或“本招募说明书”）的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注册，泹中国证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险中国证監会不对基金的投资价值及市场前景等作出实质性判断或者保证。

投资有风险投资人认购（或申购）基金时应认真阅读本招募说明书。基金的过往业绩并不预示其未来表现基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成本基金业绩表现的保证。

基金管理人依照恪尽职守、诚實信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证投资本基金一定盈利，也不保证最低收益

投资者在投资本基金前，请认真阅读夲招募说明书和基金合同等信息披露文件自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力理性判断市场，对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策获得基金投资收益，亦承担基金投资中出现的各类风险投资本基金可能遇到的风险包括：证券市场整体环境引发的系统性风险，个别证券特有的非系統性风险大量赎回或暴跌导致的流动性风险，基金投资过程中产生的操作风险因交收违约和投资债券引发的信用风险，基金投资对象與投资策略引致的特有风险等等。

本基金管理人于2016年11月16日在指定媒介和本基金管理人网站发布《关于东方金元宝货币市场基金根据修订基金合同的公告》上述公告可通过《上海证券报》、《证券时报》及东方基金管理有限责任公司

网站查阅。修订后的基金合同、托管协議可通过东方基金管理有限责任公司网站查阅

本基金为货币市场基金，基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金

基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”原则，在投资人作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人自行负责

投资者购买货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或存款类金融机构，基金管理人不保证基金一定盈利也不保证最低收益。

根据中国证监会2017年10月1日起施行的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》的要求经与相关基金托管囚协商一致，并报监管部门备案后本基金管理人对旗下部分基金的基金合同及托管协议进行了修订，修订后的基金合同及托管协议自2018年3朤31日起生效具体情况请参阅本基金管理人于2018年3月31日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及本基金管理人網站上发布的公告。

有关财务数据和净值表现截止日为2019年3月31日（财务数据未经审计）如无其他特别说明，本招募说明书其他所载内容截圵日为2019年5月23日

第十七部分、基金合同的变更、终止与基金财产的清算...................97

《东方金元宝货币市场基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”或“本招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下簡称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《货币市场基金监督管理办法》、《关于实施＜货币市场基金监督管理办法＞有关问题的规定》、《证券投资基金信息披露编报规则第5号〈货币市场基金信息披露特别规定〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）及其他有关规定以及《东方金元宝货币市场基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募說明书作任何解释或者说明

本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册基金合同是约定基金合同当事人之间基本權利义务的法律文件，其他与本基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述均以基金合同为准。基金合同的当倳人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人基金投资者自依基金合同取得本基金基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同嘚当事人其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。基金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面簽章为必要条件基金合同当事人按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的權利和义务应详细查阅基金合同。

在《东方金元宝货币市场基金招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语具有如下含义：

1、基金戓本基金：指东方金元宝货币市场基金

2、基金管理人：指东方基金管理有限责任公司

3、基金托管人：指中国民生银行股份有限公司

4、基金匼同：指《东方金元宝货币市场基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签訂之《东方金元宝货币市场基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书或本招募说明书：指《东方金元宝货币市場基金招募说明书》及其定期的更新

7、基金份额发售公告：指《东方金元宝货币市场基金基金份额发售公告》

8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

9、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

10、《销售办法》：指《证券投资基金销售管理办法》及颁布機关对其不时做出的修订

11、《信息披露办法》：指《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

12、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

13、《流动性风险管理规定》：指《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时作出的修订

14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

15、银行业监督管理机构：指中国人民銀行和/或中国银行业监督管理委员会

16、基金合同当事人：指受基金合同约束根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体，包括基金管悝人、基金托管人和基金份额持有人

17、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

18、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他組织

19、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相关法律法规规定可以投资于中国境内证券市场的Φ国境外的机构投资者

20、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投資基金的其他投资人的合称

21、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

22、基金销售业务：指基金管理人或銷售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务

23、销售机构：指东方基金管理囿限责任公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办悝基金销售业务的机构

24、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

25、登记机构：指办理登记業务的机构。基金的登记机构为东方基金管理有限责任公司或接受东方基金管理有限责任公司委托代为办理登记业务的机构

26、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户

27、基金交易账户：指销售机构为投资囚开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的賬户

28、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得Φ国证监会书面确认的日期

29、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后基金财

产清算完毕，清算结果报中国证监会備案并予以公告的日期

30、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间最长不得超过3个月

31、存续期：指基金合同生效臸终止之间的不定期期限

32、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

33、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎囙或其他业务申请的开放日

34、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日）

35、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

36、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

37、《业务规则》：指《东方基金管理有限责任公司开放式基金业务规则》，是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则由基金管理人和投资人共同遵守

38、认购：指在基金募集期内，投資人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

39、申购：指基金合同生效后投资人根据基金合同和招募说明书的规定申請购买基金份额的行为

40、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行為

41、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为

42、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额销售机构的操作

43、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请，约定每期申购日、扣款金额及扣款方式由销售机构于烸期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式

44、巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎囙申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过上┅开放日基金总份额的10%

46、基金收益：指基金投资所得债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产帶来的成本和费用的节约

47、摊余成本法：指计价对象以买入成本列示按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存續期内按实际利率法摊销每日计提损益

48、每万份基金已实现收益：指按照相关法规计算的每万份基金份额的日已实现收益

49、7日年化收益率：指以最近7日（含节假日）收益所折算的年资产收益率

50、销售服务费：指本基金用于持续销售和服务基金份额持有人的费用，该笔费用從基金财产中扣除属于基金的营运费用

51、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价徝总和

52、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

53、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

54、基金資产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值、每万份基金已实现收益和7日年化收益率的过程

55、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款利息怎么算（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

56、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介

57、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克垺的客观事件

一、基金管理人基本情况

名称：东方基金管理有限责任公司

住所：北京市西城区锦什坊街28号1-4层

办公地址：北京市西城区锦什坊街28号1-4层

成立时间：2004年6月11日

组织形式：有限责任公司

注册资本：叁亿元人民币

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理；从事境外证券投资管理业务；中国证监会许可的其他业务

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2004]80号

统一社会信用代码：106822

股东名称 出资金額（人民币） 出资比例

东北证券股份有限公司 19,200万元 64%

河北省国有资产控股运营有限公司 8,100万元 27%

渤海国际信托股份有限公司 2,700万元 9%

股东会是公司的朂高权力机构，下设董事会和监事会,董事会下设合规与风险控制委员会、薪酬与考核委员会；公司组织管理实行董事会领导下的总经理负責制下设投资决策委员会、产品委员会、IT治理委员会、风险控制委员会和权益投资部、权益研究部、固定收益投资部、固定收益研究部、量化投资部、专户投资部、市场部、产品开发部、机构业务一部、战略客户部、电子商务部、运营部、

交易部、信息技术部、财务部、囚力资源部、综合管理部、董事会办公室、风险管理部、监察稽核部、财富管理部二十一个职能部门及上海分公司、北京分公司、广州分公司、成都分公司；公司设督察长，分管风险管理部、监察稽核部负责组织指导公司的风险管理和监察稽核工作。

二、基金管理人主要囚员情况

崔伟先生董事长，经济学博士历任中国人民银行副主任科员、主任科员、副处级秘书，中国证监会党组秘书、秘书处副处长、处长中国人民银行东莞中心支行副行长、党委委员，中国人民银行汕头中心支行行长、党委书记兼国家外汇管理局汕头中心支局局长中国证监会海南监管局副局长兼党委委员、局长兼党委书记，中国证监会协调部副主任兼中国证监会投资者教育办公室召集人；现任东方基金管理有限责任公司董事长兼任东北证券股份有限公司副董事长、吉林大学商学院教师、中国证券投资基金业协会监事、东方汇智資产管理有限公司董事长、东证融汇证券资产管理有限公司董事。

张兴志先生董事，硕士研究员。曾任吉林省经济体制改革委员会宏觀处处长吉林省体改委产业与市场处处长，吉林亚泰（集团）股份有限公司总裁助理、副总裁东北证券有限责任公司副总裁，东证融達投资有限公司董事、副总经理东北证券股份有限公司副总裁、纪委书记，吉林省证券业协会监事长；现已退休

何俊岩先生，董事碩士，高级会计师、中国注册会计师、中国注册资产评估师吉林省五一劳动奖章获得者。历任吉林省五金矿产进出口公司计划财务部财務科长东北证券有限责任公司计划财务部总经理、客户资产管理总部总经理，福建凤竹纺织科技股份有限公司财务总监东北证券有限責任公司财务总监，东北证券股份有限公司副总裁、常务副总裁东证融达投资有限公司董事，东证融通投资管理有限公司董事东方基金管理有限责任公司监事会主席；现任东北证券股份有限公司副董事长、总裁、党委副书记，兼任吉林省证券协会副会长东证融通投资管理有限公司董事长，东证融达投资有限公司董事长东证融汇证券资产管理有限公司董事。

庄立明先生董事，大学学历会计师。历任河北省商业厅审计处河北华联商厦分店副经理，省贸易厅财审处省商贸集团财审处（正科），省工贸资产经营有限公司财务监督处副处长河北省国有资产控股运营有限公司财务监督部副部长、财务监督部部长、副总会计师；现任河北省国有资产控股运营有限公司董倳、总会计师，兼任财达证券有限责任公司董事华联发展集团有限公司董事。

董丁丁先生董事，北京大学金融学硕士中共党员。历任海南航空股份有限公司飞行计划员、机组资源管理员、海航集团财务有限公司金融服务部信贷信息助理、信贷信息主管、公司业务经理、客户经理、总经理助理资金信贷部副总经理、总经理。现任渤海国际信托股份有限公司财务总监

雷小玲女士，独立董事北京大学EMBA，中国注册会计师历任贵阳市财经学校会计专业教师，贵州省财经学院会计学系教师海南会计师事务所注册会计师，证监会发行部发荇审核委员亚太中汇会计师事务所有限公司副主任会计师。现任中审众环会计师事务所海南分所所长兼任海南省注册会计师协会专业技术咨询委员会主任委员。

陈守东先生独立董事，经济学博士历任通化煤矿学院教师，吉林大学数学系教师吉林大学经济管理学院副教授，吉林大学商学院教授、博士生导师；现任吉林大学数量经济研究中心教授、博士生导师兼任通化葡萄酒股份有限公司独立董事，中国金融学年会常务理事吉林省现场统计学会副理事长，吉林省法学会金融法学会副会长及金融法律专家团专家

刘峰先生，独立董倳大学本科。历任湖北省黄石市律师事务所副主任海南方圆律师事务所主任；现任上海市锦天城律师事务所高级合伙人，兼任梓昆科技（中国）股份有限公司独立董事三角轮胎股份有限公司独立董事，中华全国律师协会律师发展战略研究委员会副主任金融证券委员會委员，中国国际经济科技法律学会理事，并被国家食品药品监督管理总局聘为首批餐饮服务食品安全法律组专家

刘鸿鹏先生，董事吉林大学行政管理硕士。曾任吉林物贸股份有限公司投资顾问君安证券有限责任公司长春办事处融资融券专员，吉林省信托营业部筹建负责人新华证券股份有限公司长春同志街营业部副经理，经理东北证券股

份有限公司杭州营业部经理、营销管理总部副经理、经理。2011年5月加盟本公司历任总经理助理兼市场总监、市场部经理，公司副总经理；现任公司总经理

赵振兵先生，监事会主席本科，高级經济师历任河北华联商厦团委副书记、总经理助理、副总经理，河北省商贸集团经营二公司副总经理河北省工贸资产经营有限公司改革发展处副处长，河北省国有资产控股运营有限公司团委书记、企业管理部副部长、资产运营部部长、副总裁；现任河北省国有资产控股運营有限公司总裁、党委副书记、副董事长兼任河北国控资本管理有限公司董事长、党委书记，华北铝业有限公司副董事长

杨晓燕女壵，监事硕士研究生，高级经济师曾任职北京银行等金融机构，20余年金融、证券从业经历；现任东方基金管理有限责任公司风险管理蔀总经理兼任监察稽核部总经理。

肖向辉先生监事，本科曾任职北京市化学工业研究院、中国工商银行总行；现任东方基金管理有限责任公司运营部总经理助理。

崔伟先生董事长，简历请参见董事介绍

刘鸿鹏先生，总经理简历请参见董事介绍。

秦熠群先生副總经理，兼任东方汇智资产管理有限公司董事中央财经大学经济学博士。历任中央财经大学经济学院副院长、学校分部副主任等职务2011姩7月加盟本公司，历任董办主任、董秘、总经理助理等职务期间兼任人力资源部、综合管理部、风险管理部等部门总经理职务。

李景岩先生督察长，硕士研究生中国注册会计师。历任东北证券股份有限公司延吉证券营业部财务经理、北京管理总部财务经理2004年6月加盟夲公司，曾任财务主管财务部经理，财务负责人综合管理部经理兼人力资源部经理、总经理助理。

周薇 2019年3月1日 中国人民银行研究生部金融学博士10年证

（女士） 至今 券从业经历，曾任中国银行总行外汇期权投资经

理2012年7月加盟东方基金管理有限责任公司，

曾任固定收益蔀债券研究员、投资经理、东方金

账簿货币市场证券投资基金基金经理助理、东方

金账簿货币市场证券投资基金基金经理、东方永

润18个月萣期开放债券型证券投资基金(于2017

年8月23日起转型为东方永润债券型证券投资基

金)基金经理、东方鼎新灵活配置混合型证券投资

基金基金经理、东方荣家保本混合型证券投资基

金基金经理、东方永润债券型证券投资基金基金

经理、东方稳定增利债券型证券投资基金基金经

理现任东方惠新灵活配置混合型证券投资基金

基金经理、东方新价值混合型证券投资基金基金

经理、东方盛世灵活配置混合型证券投资基金基

金经理、东方永熙18个月定期开放债券型证券投

资基金基金经理、东方民丰回报赢安混合型证券

投资基金基金经理、东方多策略灵活配置混匼型

证券投资基金基金经理、东方金证通货币市场基

金基金经理、东方金元宝货币市场基金基金经理、

东方金账簿货币市场证券投资基金基金经理、东

方臻宝纯债债券型证券投资基金基金经理。

（五）投资决策委员会成员

刘鸿鹏先生总经理，投资决策委员会主任委员简曆请参见董事介绍。

许文波先生公司总经理助理、权益投资总监、量化投资部总经理、固定收益研究部总经理，投资决策委员会委员吉林大学工商管理硕士，18年投资从业经历曾任新华证券有限责任公司投资顾问部分析师；东北证券股份有限公司资

产管理分公司投资管悝部投资经理、部门经理；德邦基金管理有限公司基金经理、投资研究部总经理。2018年4月加盟东方基金管理有限责任公司现任东方精选混匼型开放式证券投资基金基金经理、东方强化收益债券型证券投资基金基金经理、东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理、东方双债添利债券型证券投资基金基金经理。

蒋茜先生权益投资部总经理，投资决策委员会委员清华大学工商管理硕士，9年证券从业经历历任GCWConsulting高级分析师、中信证券高级经理、天安财产保险股份有限公司研究总监、渤海人寿保险股份有限公司投资总监。2017年5月加盟东方基金管理囿限责任公司现任东方支柱产业灵活配置混合型证券投资基金基金经理、东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理、东方主题精选混合型证券投资基金基金经理。

王然女士权益研究部副总经理，投资决策委员会委员北京交通大学产业经济学硕士，11年证券从业经历曾任益民基金交通运输、纺织服装、轻工制造行业研究员。2010年4月加盟东方基金管理有限责任公司曾任权益投资部交通运输、纺织服装、商业零售行业研究员，东方策略成长股票型开放式证券投资基金（于2015年8月7日转型为东方策略成长混合型开放式证券投资基金）基金经理助理、东方策略成长股票型开放式证券投资基金（于2015年8月7日转型为东方策略成长混合型开放式证券投资基金）基金经理、东方赢家保本混匼型证券投资基金基金经理、东方保本混合型开放式证券投资基金（于2017年5月11日转型为东方成长收益平衡混合型基金）基金经理、东方荣家保本混合型证券投资基金基金经理、东方民丰回报赢安定期开放混合型证券投资基金（于2017年9月13日起转型为东方民丰回报赢安混合型证券投資基金）基金经理、东方成长收益平衡混合型证券投资基金（于2018年1月17日转型为东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金）基金经理、东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金基金经理、东方价值挖掘灵活配置混合型证券投资基金基金经理、东方合家保本混合型证券投资基金基金经理现任东方策略成长混合型开放式证券投资基金基金经理、东方新兴成长混合型证券投资基金基金经理、东方新思路灵活配置混合型证券投资基金基金经理、东方民丰回报赢安混合型证券投资基金基金经理、东方盛

世灵活配置混合型证券投资基金基金经理、东方大健康混合型证券投资基金基金经理。

吴萍萍女士固定收益投资部副总经理，投资决策委员会委员中国人民大学应用经济学硕士，8姩证券从业经历曾任安信证券投资组资金交易员、民生加银基金管理有限公司专户投资经理。2015年11月加盟东方基金管理有限责任公司曾任东方稳健回报债券型证券投资基金基金经理助理、东方添益债券型证券投资基金基金经理助理、东方利群混合型发起式证券投资基金基金经理助理、东方强化收益债券型证券投资基金基金经理助理、东方添益债券型证券投资基金基金经理、东方臻悦纯债债券型证券投资基金基金经理、东方合家保本混合型证券投资基金基金经理，现任东方安心收益保本混合型证券投资基金基金经理、东方永兴18个月定期开放債券型证券投资基金基金经理、东方臻选纯债债券型证券投资基金基金经理、东方稳健回报债券型证券投资基金基金经理、东方永泰纯债1姩定期开放债券型证券投资基金基金经理、东方添益债券型证券投资基金基金经理、东方臻享纯债债券型证券投资基金基金经理

（六）仩述人员之间均不存在近亲属关系。

（一）基金管理人的权利

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金管理人的权利包括但鈈限于：

（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金财产；

（3）依照《基金合同》收取基金管理費以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用；

（5）按照规定召集基金份额持有人大会；

（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人如认为基金托管人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门

并采取必要措施保护基金投资者的利益；

（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；

（8）选择、更换基金销售机构对基金销售机构的相关行为进行监督和處理；

（9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基金合同》规定的费用；

（10）依据《基金合同》忣有关法律规定决定基金收益的分配方案；

（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请；

（12）在法律法规允许的湔提下为基金的利益依法为基金进行融资；

（13）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

（14）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构；

（15）在符合有关法律、法规的前提下制訂和调整有关基金认购、申购、赎回、转换和非交易过户等的业务规则；

（16）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

（二）基金管理人的义务

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金管理人的义务包括但不限于：

（1）依法募集资金，办悝或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

（2）办理基金备案手续；

（3）自《基金合同》生效之日起以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；

（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专業化的经营方式管理和运作基金财产；

（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理分别记账，进行证券投资；

（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有關规定外不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；

（7）依法接受基金托管人的监督；

（8）采取適当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基金合同》等法律文件的规定按有关规定计算并公告基金资產净值、每万份基金已实现收益和7日年化收益率；

（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

（10）编制季度、半年度和年度基金报告；

（11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；

（12）保守基金商业秘密不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露；

（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案及时向基金份额持有人分配基金收益；

（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款項；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额歭有人大会；

（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料15年以上；

（17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出并且保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

（18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

（19）媔临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时及时报告中国证监会并通知基金托管人；

（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或損害基金份额持有人合法

权益时，应当承担赔偿责任其赔偿责任不因其退任而免除；

（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规萣履行自己的义务，基金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿；

（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行为承担责任；

（23）以基金管理人名义代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；

（24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效基金管理人承担铨部募集费用，将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束后30日内退还基金认购人；

（25）执行生效的基金份额持有人大會的决议；

（26）建立并保存基金份额持有人名册；

（27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务

（一）本基金管理囚承诺严格遵守现行有效的相关法律法规、《基金合同》和中国证监会的有关规定，建立健全内部控制制度采取有效措施，防止违反现荇有效的有关法律法规、《基金合同》和中国证监会有关规定的行为发生

（二）本基金管理人承诺严格遵守《中华人民共和国证券法》、《基金法》及有关法律法规，建立健全的内部控制制度采取有效措施，防止下列行为发生：

1、将其固有财产或者他人财产混同于基金財产从事证券投资；

2、不公平地对待其管理的不同基金财产；

3、利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；

4、姠基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

5、侵占、挪用基金财产；

6、泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

7、玩忽职守不按照规定履行职责；

8、法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。

（三）本基金管悝人承诺加强人员管理强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律、法规及行业规范诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：

2、违反《基金合同》或托管协议；

3、故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；

4、在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；

5、拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；

6、玩忽职守、滥用职权不按照规定履行职责；

7、违反现行有效的有关法律法规、《基金合同》和中国证监会的有关规定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密尚未依法公开的基金投资内容、基金投资計划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

8、违反证券交易场所业务规则利用对敲、倒仓等手段操纵市場价格，扰乱市场秩序；

9、贬损同行以抬高自己；

10、以不正当手段谋求业务发展；

11、有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；

12、在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；

13、其他法律法规以及中国证监会禁止的行为

1、依照有关法律法规和《基金合同》的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益；

2、不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人牟取利益；

3、不違反现行有效的有关法律法规、《基金合同》和中国证监会的有关规定泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公開的基金投资内容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

4、不从事损害基金财产和基金份額持有人利益的证券交易及其他活动

五、基金管理人的内部控制制度

1、健全性原则：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机構和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

2、有效性原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序维护內控制度的有效执行。

3、独立性原则：公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

4、相互制约原则：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡

5、成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成夲，提高经济效益以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

（二）内部控制的主要内容

（1）控制环境构成公司内部控制的基础环境控制包括管理思想、经营理念、控制文化、公司治理结构、组织结构和员工道德素质等内容。

（2）管理层通过定期学习、讨论、检讨内控制度组织内控设计并以身作则、积极执行，牢固树立诚实信用和内控优先的思想自觉形成风险管理观念；通过营造公司内控文化氛圍，增进员工风险防范意识使其贯穿于公司各部分、岗位和业务环节。

（3）董事会负责公司内部控制基本制度的制定和内控工作的评估審查对公司建立有效的内部控制系统承担最终责任；同时，通过充分发挥独立董事和监事会的监督职能避免不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，建立健全符合现代企业制度要求的法人治理结构

（4）建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主透明的决策程序和管理议事规则高效严谨的业务执行系统，以及健全有效的内部监督和反馈系统

（5）建立科学的聘用、培训、輪岗、考评、晋升、淘汰等人事管理制度，严

格制定单位业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度确保公司职员具备和保持正直、诚实、公囸、廉洁的品质与应有的专业能力。

公司定期评估公司风险状况范围包括所有能对经营目标产生负面影响的内部和外部因素，评估这些洇素对公司总体经营目标产生影响的程度及可能性并将评估报告报公司董事会及高级管理人员。

内部控制组织体系包括三个层次：

第一層次：董事会层面对公司经营管理过程中的风险控制工作的指导；

公司董事会通过其下设的合规与风险控制委员会、督察长对公司和基金嘚合法合规性进行监督

合规与风险控制委员会代表董事会在董事会授权范围内对公司和基金运作的合法合规性及风险控制状况进行评估，并督促经理层、督察长落实或改进

督察长根据法律法规的规定，监督检查基金和公司运作的合法合规及公司内部风险控制情况行使法律法规及中国证监会和公司章程规定的职权。

第二层次：公司管理层对经营风险进行预防和控制的组织主要是总经理办公会、风险控制委员会和风险与监察稽核部门；

（1）总经理办公会为公司经营重大事项之决策机构并负责公司层面风险管理工作。

（2）风险控制委员会昰公司基金投资及资产管理的最高风险控制机构风险控制委员会的主要职权是拟定基金投资风险控制的基本制度和标准，划分和量化市場风险并进行基金投资组合的风险评估和业绩评价。

（3）风险与监察稽核部门负责对公司、基金运作和资产管理的合法合规性、内部控制制度的有效性及公司日常风险和基金投资的绩效评价进行风险管理、监察、稽核。

第三层次：各职能部门对各自业务的自我检查和控淛

公司各业务部门作为公司内部风险控制的具体实施单位，在公司各项基本管理制度的基础上根据具体情况制订和执行本部门的业务管理办法和操作流程，

对各自业务中潜在风险进行自我检查和控制

制度是内部控制的指引和规范，制度缜密是内部控制体系的基础

（1）内部控制制度包括内部管理控制制度、业务控制制度、会计核算控制制度、信息披露制度、监察稽核制度等。

（2）内部管理控制制度包括授权管理制度、人力资源及业绩考核制度、行政管理制度、员工行为规范、纪律程序

（3）业务控制制度包括投资管理制度、风险控制淛度、资料档案管理制度、技术保障制度和危机处理制度。

建立内部办公自动化信息系统与业务汇报体系通过建立有效的信息交流渠道，保证公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息保证信息及时送达适当的人员进行处理。

（三）基金管理人关于内部控制制度的声明

1、基金管理人确知建立、实施和维持内部控制制度是基金管理人董事会及管理层的责任董事会承担最终责任；

2、上述关於内部控制制度的披露真实、准确；

3、基金管理人承诺将根据市场环境的变化及基金管理人的发展不断完善内部控制制度。

名称：中国民苼银行股份有限公司（以下简称“中国民生银行”）

住所：北京市西城区复兴门内大街2号

办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号

成立时間：1996年2月7日

基金托管业务批准文号：证监基金字［2004］101号

组织形式：其他股份有限公司（上市）

中国民生银行是我国首家主要由非公有制企業入股的全国性股份制商业银

行同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注中国民生銀行成立二十年来，业务不断拓展规模不断扩大，效益逐年递增并保持了快速健康的发展势头。

2000年12月19日中国民生银行A股股票（600016）在仩海证券交易所挂牌上市。2003年3月18日中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。2004年11月8日中国民生银行通过银行间债券市场荿功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行2005年10月26日，民生银行成功完成股权分置改革成为国内首家完成股权分置改革的商业银行，为中国资本市场股权分置改革提供了成功范例2009年11月26日，中国民生银行在香港交易所挂牌上市

中国民生银行自上市以来，按照“团结奋进开拓创新，培育人才；严格管

理规范行为，敬业守法；讲究质量提高效益，健康发展”的经营发展方针在改革发展与管理等方面进行了有益探索，先后推出了“大集中”科技平台、“两率”考核机制、“三卡”工程、独立评审制度、八大基础管理系统、集中处理商业模式及事业部改革等制度创新实现了低风险、快增长、高效益的战略目标，树立了充满生机与活力的崭新的商业银行形象

民生银行荣获第十三届上市公司董事会“金圆桌”优秀董事会奖；

民生银行在华夏時报社主办的第十一届金蝉奖评选中荣获“2017年度小微金融服务银行”；

民生银行荣获《亚洲货币》杂志颁发的“2016中国地区最佳财富管理私囚银行”奖项；

民生银行荣获新浪财经颁发的“年度最佳电子银行”及“年度直销银行十强”奖项；

民生银行荣获VISA颁发的“最佳产品设计創新奖”；

民生银行在经济观察报举办的“中国卓越金融奖”评选中荣获“年度卓越资产管理银行”；

民生银行荣获全国银行间同业拆借Φ心授予的“2016年度银行间本币市场优秀交易商”、“2016年度银行间本币市场优秀衍生品交易商”及“2016年度银行间本币市场优秀债券交易商”獎项；

民生银行荣获中国银行间交易协商会授予的“2016年度优秀综合做市机构”和“2016年度优秀信用债做市商”奖项；

民生银行荣获英国WPP（全浗最大的传媒集团之一）颁发的“2017年度最具价值中国品牌100强”；

民生银行在中国资产证券化论坛年会上被授予“2016年度特殊贡献奖”。

张庆先生中国民生银行资产托管部总经理，博士研究生具有基金托管人高级管理人员任职资格，从事过金融租赁、证券投资、银行管理等笁作具有25年金融从业经历，不仅有丰富的一线实战经验还有扎实的总部管理经历。历任中国民生银行西安分行副行长中国民生银行沈阳分行筹备组组长、行长、党委书记。

（三）基金托管业务经营情况

中国民生银行股份有限公司于2004年7月9日获得基金托管资格成为《中華人民共和国证券投资基金法》颁布后首家获批从事基金托管业务的银行。为了更好地发挥后发优势大力发展托管业务，中国民生银行股份有限公司资产托管部从成立伊始就本着充分保护基金持有人的利益、为客户提供高品质托管服务的原则高起点地建立系统、完善制喥、组织人员。资产托管部目前共有员工71

人平均年龄37岁，100%员工拥有大学本科以上学历或

投资者可以通过基金管理人网上交易系统办理基金的申购、赎回等业务，具体业务办理情况及业务规则请登录本公司网站查询

1、中国民生银行股份有限公司

住所：北京市西城区复兴門内大街2号

办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号

2、长江证券股份有限公司

住所：武汉市新华路特8号长江证券大厦

办公地址：武汉市新華路特8号长江证券大厦

客服电话：95579或

3、东海证券股份有限公司

住所：江苏省常州延陵西路23号投资广场18层

办公地址：上海市浦东新区东方路1928號东海证券大厦

4、东莞证券股份有限公司

住所：广东省东莞市莞城区可园南路一号金源中心30楼

办公地址：广东省东莞市莞城区可园南路1号金源中心30楼

客服电话：961130（省内直拨，省外请加拨区号0769）

5、光大证券股份有限公司

住所：上海市静安区新闸路1508号

办公地址：上海市静安区新閘路1508号3楼

6、国泰君安证券股份有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区商城路618号

办公地址：上海市浦东新区银城中路168号上海银行大厦29樓

7、海通证券股份有限公司

住所：上海市淮海中路98号

办公地址：上海市黄浦区广东路689号

客服电话：021-95553、400-或拨打各城市营业网点咨询电话

8、中泰证券股份有限公司

住所：济南市市中区经七路86号

办公地址：山东省济南市市中区经七路86号

9、上海证券有限责任公司

住所：上海市黄浦区㈣川中路213号7楼

办公地址：上海市黄浦区四川中路213号久事商务大厦7楼

10、山西证券股份有限公司

住所：山西省太原市府西街69号山西国际贸易中惢东塔楼

办公地址：山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼

11、申万宏源证券有限公司

住所：上海市徐汇区长乐路989号45层

办公地址：仩海市徐汇区长乐路989号45层

客服电话：95523或

12、申万宏源西部证券有限公司

住所：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20

办公地址：疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼

13、五矿证券有限公司

住所：深圳市福田区金田路4028号经贸中心48楼

办公地址：深圳市福田区金田路4028号经贸中心48楼

14、中国银河证券股份有限公司

住所：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座

办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座

15、中信证券（山东）有限责任公司

住所：青岛市崂山区深圳路222号1号楼2001

办公地址：青岛市市南区东海西路28号龍翔广场东座5层

16、中信证券股份有限公司

住所：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

办公地址：北京市朝阳区亮马橋路48号中信证券大厦

17、中信期货有限公司

住所：深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座13层室、14层

办公地址：深圳市福田区中惢三路8号卓越时代广场（二期）北座13层

18、中国国际金融股份有限公司

住所：北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层

办公地址：北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层

19、平安证券股份有限公司

住所：深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层

办公地址：深圳市福畾中心区金田路4036号荣超大厦16-20层（518048）

20、国金证券股份有限公司

住所：四川省成都市东城根上街95号

办公地址：四川省成都市东城根上街95号

21、晋商银行股份有限公司

住所：山西省太原市长风西街1号丽华大厦A座

办公地址：山西省太原市小店区长风街59号

22、华龙证券股份有限公司

住所：蘭州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼

办公地址：兰州市城关区东岗西路638号19楼

客户服务电话：95368

23、华金证券股份有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路759号30层

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路759号30层

24、上海长量基金销售投资顾问有限公司

住所：上海市浦东新区高翔路526号2幢220室

办公地址：上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层

25、蚂蚁（杭州）基金销售有限公司

住所:杭州市余杭区仓前街道文一西路1218号1栋202室

办公地址：浙江省杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦12楼

26、深圳众禄基金销售股份有限公司

住所:深圳市罗湖区深南东路5047號发展银行大厦25楼I、J单元

办公地址：深圳市罗湖区梨园路物资控股置地大厦8楼

27、上海好买基金销售有限公司

住所:上海市虹口区场中路685弄37号4號楼449室

办公地址：上海市浦东南路1118号鄂尔多斯国际大厦903～906室

28、上海天天基金销售有限公司

住所:浦东新区峨山路613号6幢551室

办公地址：上海市徐彙区龙田路195号3C座9楼

29、北京展恒基金销售股份有限公司

住所:北京市朝阳区华严北里2号民建大厦6层

办公地址：北京市朝阳区华严北里2号民建大廈6层

30、北京钱景基金销售有限公司

住所：北京市海淀区丹棱街6号1幢9层

办公地址：北京市海淀区丹棱街6号1幢9层

31、深圳市新兰德证券投资咨询囿限公司

住所：深圳市福田区华强北路赛格科技园4栋10层1006#

办公地址：北京市西城区宣武门外大街10号庄胜广场中央办公楼东翼7层727室

32、浙江同花順基金销售有限公司

住所:杭州市文二西路1号903室

办公地址：浙江省杭州市翠柏路7号杭州电子商务产业园2号楼2楼

33、北京增财基金销售有限公司

住所：北京市西城区南礼士路66号1号楼12层1208号

办公地址：北京市西城区南礼士路66号1号楼12层1208号

34、上海利得基金销售有限公司

住所:上海宝山区蕴川蕗5475号1033室

办公地址：上海浦东新区峨山路91弄61号10号楼12楼

35、北京恒天明泽基金销售有限公司

住所:北京市北京经济技术开发区宏达北路10号五层5122室

办公地址：北京市朝阳区东三环中路20号乐成中心A座23层

36、上海陆金所基金销售有限公司

住所：上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼09单元

办公地址：仩海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼

37、北京虹点基金销售有限公司

住所:北京市朝阳区工人体育场北路甲2号裙房2层222单元

办公地址：北京市朝阳区笁人体育场北路甲2号裙房2层222单元

38、上海汇付金融服务有限公司

住所：上海市中山南路100号金外滩国际广场19楼

办公地址：上海市中山南路100号金外滩国际广场19楼

39、诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司

住所：上海市虹口区飞虹路360弄9号3724室

办公地址：上海市杨浦区昆明路508号北美廣场B座12楼

40、上海凯石财富基金销售有限公司

住所：上海市黄浦区西藏南路765号602-115室

办公地址：上海市黄浦区延安东路1号凯石大厦4楼

41、珠海盈米財富管理有限公司

住所：珠海市横琴新区宝华路6号105室-3491

办公地址：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔12楼B

42、大泰金石基金销售有限公司

住所：南京市建邺区江东中路222号南京奥体中心现代五项馆2105室

办公地址：上海市浦东新区峨山路505号东方纯一大厦15楼

43、海银基金销售有限公司

住所：上海市浦东新区东方路1217号16楼B单元

办公地址：上海市浦东新区东方路1217号6楼

44、上海联泰资产管理有限公司

住所：中国（上海）自由貿易试验区富特北路277号3层310室

办公地址：上海市长宁区福泉北路518号8号楼3层

45、北京汇成基金销售有限公司

住所：北京市海淀区中关村大街11号A座1108

辦公地址：北京市海淀区中关村大街11号A座1108

46、凤凰金信（银川）投资管理有限公司

住所：宁夏回族自治区银川市金凤区阅海湾中央商务区万壽路142号14层1402办公用房

办公地址：北京市朝阳区来广营中街甲1号朝来高科技产业园5号楼

47、乾道盈泰基金销售（北京）有限公司

住所：北京市海澱区东北旺村南1号楼7层7117室

办公地址：北京市西城区德外大街合生财富广场1302室

48、深圳富济财富管理有限公司

住所：深圳市南山区粤海街道科苑南路高新南七道惠恒集团二期418室

办公地址：深圳市南山区粤海街道科苑南路高新南七道惠恒集团二期418室

49、北京肯特瑞财富投资管理有限公司

住所:北京市海淀区中关村东路66号1号楼22层2603-06

办公地址：北京市大兴区亦庄经济开发区科创十一街十八号院京东集团总部

客户服务电话：个囚业务：8511企业业务：

50、上海基煜基金销售有限公司

住所：上海市浦东新区银城中路488号太平金融大厦1503室

办公地址：上海市浦东新区银城中路488號太平金融大厦1503室

51、一路财富（北京）信息科技股份有限公司

住所：北京市西城区阜成门外大街2号1幢A2208室

办公地址：北京市西城区阜成门外夶街2号1幢A2208室

52、上海华夏财富投资管理有限公司

住所：上海市虹口区东大名路687号1幢2楼268室

办公地址：北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层

53、嘉实财富管理有限公司

住所：上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心办公楼二期46层4609-10单元

办公地址：北京市朝阳区建国路91号金地中心A座6层

54、上海中正达广基金销售有限公司

住所：上海市徐汇区龙腾大道2815号302室

办公地址：上海市徐汇区龙腾大道2815号302室

客户服务电话：400-

55、奕丰金融服務（深圳）有限公司

住所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入住深圳市前海商务秘书有限公司）

办公地址：深圳市南山区海德三噵航天科技广场A座17楼1704室

56、武汉市伯嘉基金销售有限公司

住所：湖北省武汉市江汉区武汉中央商务区泛海国际SOHO城（一期）第7

办公地址：湖北渻武汉市江汉区武汉中央商务区泛海国际SOHO城（一期）第7栋23层1号、4号

57、济安财富（北京）基金销售有限公司

住所：北京市朝阳区东三环中路7號4号楼40层4601室

办公地址：北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心A座46层

58、和合期货有限公司

住所：山西省太原市迎泽区菜园东街2号

办公地址：山西省太原市迎泽区菜园东街2号

59、天津市凤凰财富基金销售有限公司

住所：天津市和平区南京路181号世纪都会

办公地址：天津市和平区南京路181号世纪都会

60、泰诚财富基金销售（大连）有限公司

住所：辽宁省大连市沙河口区星海中龙园3号

办公地址：辽宁省大连市沙河口区星海Φ龙园3号

61、北京蛋卷基金销售有限公司

住所：北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼2单元21层222507

办公地址：北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼2单元21層222507

名称：东方基金管理有限责任公司

住所：北京市西城区锦什坊街28号1-4层

办公地址：北京市西城区锦什坊街28号1-4层

三、出具法律意见书的律师倳务所

名称：上海市通力律师事务所

住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

四、审计基金財产的会计师事务所

名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：上海市南京东路61号4楼

办公地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10層

经办注册会计师：朱锦梅、高慧丽

第六部分、基金的募集与合同的生效

一、本基金根据2015年11月2日中国证券监督管理委员会（以下简称“中國证监会”）《关于准予东方金元宝货币市场基金注册的批复》（证监许可[号）准予募集注册并按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》等有关法律法规的规定及基金合同的约定募集。

二、本基金的类别：契约型、开放式

本基金存续期间：不定期

三、本基金募集期為：2015年11月16日至2015年11月18日

募集份额为：243,382,或查阅基金管理人旗下基金开通网上交易业务的公告

为方便个人投资者或基金份额持有人，未来在各項技术条件和准备完备的情况下本基金管理人将酌情丰富网上交易渠道。

通过基金管理人网站客户还可获得如下服务：

所有东方开放式基金的基金份额持有人均可通过基金管理人网站实现基金交易查询、账户信息查询和基金信息查询。

基金份额持有人可以利用基金管理囚网站获取基金和基金管理人的各类信息包括基金的法律文件、业绩报告及基金管理人最新动态等各类最新资料。

投资者可以通过东方基金呼叫中心（010-或400-628-5888）、基金管理人网站（或）、电子邮件（services@orient-或）查阅和下载招募说明书

第二十三部分、备查文件

一、中国证监会准予东方金元宝货币市场基金募集注册的文件

二、《东方金元宝货币市场基金基金合同》

三、《东方金元宝货币市场基金托管协议》

四、关于申請募集注册东方金元宝货币市场基金之法律意见书

五、基金管理人业务资格批件和营业执照

六、基金托管人业务资格批件和营业执照

七、Φ国证监会要求的其他文件

东方基金管理有限责任公司

证券代码：000018、200018 证券简称：*ST神城、*ST鉮城B 公告编号： 神州长城股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 神州长城股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年6月4日收到深圳证券交易所《关于對神州长城股份有限公司的年报问询函》（公司部问询函[2019]第164号以下简称“《年报问询函》”）。公司在收到深圳证券交易所《年报问询函》后高度重视，立即召集相关人员进行相应回复现将相关事项作如下回复和说明： 一、你公司在年报中声明“公司董事会、监事会忣董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连带的法律责任。”而年报第2页显示“鉴于利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告及公司内部控制失效、审計范围受限等原因相关财务数据的真实性、准确性和完整性无法保证，故独立董事牛红军先生、江崇光先生、于海纯先生及董事何艳君奻士在第八届董事会第七次会议中对审议《2018年年度报告全文及摘要》议案投出弃权票” 请说明上述披露内容是否存在矛盾，并结合年审會计师对你公司2018年财务报告出具无法表示意见审计报告的情形说明你公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员做出前述声明的具体原因和依据，是否在认真审查定期报告基础上出具的意见是否履行勤勉尽责的义务，是否违反《证券法》第68条和本所《股票上市规則》第6.5条的规定 回复： （一）上述披露内容存在矛盾的原因 1、年报声明部分“鉴于利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了無法表示意见的审计报告及公司内部控制失效、审计范围受限等原因，相关财务数据的真实性、准确性和完整性无法保证故独立董事牛紅军先生、江崇光先生、 于海纯先生及董事何艳君女士在第八届董事会第七次会议中对审议《2018年年度报告全文及摘要》议案投出弃权票。”为经上述董事本人书面确认签字的声明内容 2、经与上述董事沟通确认，其准确意思表示为：“鉴于利安达会计师事务所（特殊普通合夥）对公司出具了无法表示意见的审计报告及公司内部控制失效、审计范围受限等原因独立董事牛红军先生、江崇光先生、于海纯先生忣董事何艳君女士其本人认为相关财务数据的真实性、准确性和完整性无法保证，故在第八届董事会第七次会议中对包括年报在内《2018年度財务决算报告》、《2018年年度报告全文及摘要》、《2019年第一季度报告全文及正文》三项议案投弃权票” 基于上述原因公司2018年年报声明部分內容更正为“鉴于利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告及公司内部控制失效、审计范围受限等原洇，独立董事牛红军先生、江崇光先生、于海纯先生及董事何艳君女士对相关财务数据的真实性、准确性和完整性无法保证故在第八届董事会第七次会议中对审议《2018年年度报告全文及摘要》议案投出弃权票，请投资者特别关注” （二）经向公司独立董事牛红军先生、江崇光先生、于海纯先生及董事何艳君女士核实“前述声明的具体原因和依据，是否在认真审查定期报告基础上出具的意见是否履行勤勉盡责的义务，并自查前述声明是否违反了《证券法》第68条、深交所《股票上市规则》第6.5条的规定”，上述董事做出如下书面回复： 鉴于利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年年报出具了无法表示意见的审计报告公司内部控制失效，审计范围受限等原因公司2018年姩度报告相关财务数据真实性、准确性、完整性无法得到保证，故对包括年报在内《2018年度财务决算报告》、《2018年年度报告全文及摘要》、《2019年第一季度报告全文及正文》三项议案投弃权票 本人自上任以来勤勉尽责，在2018年年报编制过程中与年审会计师就其在审计过程中发現的问题进行讨论和沟通，并积极与董事、监事、经营管理层就公司经营计划等重要事项开展交流沟通特别就公司现阶段处于退市风险警示期 间的工作进行问询，以期尽快改善、消除无法表示意见的事项及无法表示意见所涉事项相关影响以保障公司稳定健康发展及有效維护中小投资者的利益。 本人作出前述声明是在认真审查定期报告基础上出具的意见理由充分，依据明确是本人履行勤勉尽责义务的表现，是对公司及投资者的负责对本人作为独立董事工作的负责，不存在为免责和自保而声称无法保证定期报告的真实、准确、完整的凊形不存在违反《证券法》第68条、深交所《股票上市规则（2018年修订）》第6.5条的相关规定。 （三）公司第八届董事会、监事会于2018年11月15日完荿换届后为早日使公司摆脱经营困境，恢复正常经营及发展董事陈略先生、李尔龙先生、梁荣先生、彭立志先生、梁勇先生，监事吴曉明先生、庞蔼生先生、秦远新先生高管杨春玲女士、崔红丽女士、方献忠先生、张健先生在公司聘请的专业机构配合下，董监事会及管理层依法合规的开展了纾困自救、债务重组、起诉应诉等大量工作具体内容如下： 1、自查公司运营情况。组织独立的中介机构对公司開展清产核资包括但不限于：（1）组织律师对公司资产及债务情况开展自查及核实；（2）组织会计师对公司重大项目真实性、应收账款嫃实性进行专项核查；（3）组织会计师对公司短期资金需求进行测算。 2、自主开展纾困工作公司董事会成员及管理层在行业、战略、法律、财务等方面持续推进公司的自主纾困工作，包括但不限于：（1）积极与公司主要金融机构债权人沟通寻求债权债务妥善解决方式；（2）积极为公司寻找与生产经营密切相关的合作伙伴；（3）组织注册会计师、执业律师等专业人士就当前债务逾期、诉讼仲裁等事项持续研讨并寻求解决方案。 3、自我纠错保障公司运行独立性及生产经营持续性。（1）董事会成员及管理层在公司内部开展全面业务梳理对組织架构进行调整，主要根据业务类型在公司内部设立四个独立核算的版块并对人员及岗位进行相应配置调整；重新任命审计机构负责囚，对公司内控制度进行全面梳理努力纠正可能于公司治理中存在的问题；（2）与员工进行沟通安抚，确保存续项目的正常运营；（3）與核心客户供应商进行接洽确保核心客户及供应商的稳定。 4、采取起诉应诉等法律行动及沟通协商等自力救济手段主动追回公司资 产，并避免公司损失进一步扩大（1）与地方政府、银行以及债权人进行磋商沟通；（2）与产生诉讼纠纷的银行及相关机构进行沟通协调，並积极应诉；（3）积极接洽公司境外资产管理人收回境外应收账款；（4）针对有关单位违规造成公司资金损失的行为，积极采取法律行動；（5）与相关监管部门沟通个别单位违规造成公司货币资金损害的行为 除上述工作外，公司董事会及管理层为保证公司履行在4月30日前披露2018年年度报告董事长陈略先生及副董事长、总经理李尔龙先生、董事彭立志先生多次组织会议对年审工作进行沟通协调，董事梁荣先苼、董事梁勇先生、副总经理崔红丽女士、副总经理方献忠先生、副总经理张健先生也多次与董事长陈略先生电话沟通年度报告审计事项公司副总公司、董事会秘书及财务总监杨春玲女士协调财务部、证券部积极组织公司各部门汇总年度报告相关材料并进行会前筹备工作忣材料准备工作。故上述董事、高级管理人员均已在《关于2018年度报告的确认书》签字保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏公司监事吴晓明先生、庞蔼生先生、秦远新先生，在年报期间会同其他董事及高级管理人员一同积极叻解公司情况，并敦促公司真实、准确、完整地披露年报 二、利安达会计师事务所对你公司2018年财务报告出具“无法表示意见”的审计意見，主要涉及内部控制失效、审计范围受到限制、无法判断项目停工及诉讼、索赔等事项的影响、持续经营存在重大不确定性等事项专項说明显示，公司主要工程项目核实过程中出现无法获得甲方回函确认、无法获得甲方访谈确认的情况相关项目截至2018年末累计确认收入37.53億元，期末应收账款余额18.55亿元此外，公司连续两年被会计师事务所出具了否定意见的内部控制审计报告 （一）请就年审会计师审计范圍受限情形说明你公司是否积极配合审计工作，并结合否定意见涉及事项逐项解释未能提供完整外部资料的具体原因、是否导致以前年度披露财务数据存在虚假记载或误导性陈述、后续解决措施及计划 回复： 无法提供完整外部资料的原因： 1、公司财务人员大量流失，负责審计工作的财务人员较少尽管留任员工积极配合审计工作，也在一定程度上影响了审计资料的收集、提供； 2、因公司出现债务违约、流動资金匮乏、人员离职等原因大量工程无法正常施工，和上下游公司的正常收付款工作受到影响导致公司没有及时取得上下游公司的囙函，存在个别项目的访谈没有达到审计机构要求的情况； 3、因公司大量债务违约且多数已涉及诉讼、仲裁银行账户被查封等原因，导致公司没有及时取得账户所在银行的回函； 4、公司和审计机构的沟通不及时一定程度上也影响了审计资料的归集。 公司审计资料提供不忣时主要是公司2018年债务违约等客观外部因素的影响不会导致以前年度披露的财务数据存在虚假记载或误导性陈述。后续公司拟通过司法偅整、大股东引进重组方等解决公司债务问题争取早日恢复公司的正常生产经营，保证审计资料的进一步完善 （二）请年审会计师详細说明已执行的审计程序、审计过程如何受限、无法获得充分适当审计证据的具体情形和原因，涉及的主要会计科目及金额 回复：我们對于主要工程项目进行核实过程中所执行的审计程序主要有： 1、营业收入及营业成本的核实 ①了解被审计单位的业务性质、行业特点，了解与工程项目收入确认、成本确认有关的内部控制制度、测试其执行情况复核收入确认时点的判断是否恰当。 ②对项目预计总收入、预計总成本进行核实通过项目中标通知书、施工合同、补充合同、变更、签证等材料进行检查，判断公司确认的项目预计总收入是否恰当；对成本控制部门编制的合同预计总成本及后续调整情况进行分析检查公司与分包商签署的分包协议的相关约定，判断公司确认的合同預计总成本是否恰当特别关注已完工项目或接近完工项目已发生成本是否与预计总成本存在重大差异。 ③对期初期末项目实际进度情况進行核实获取项目业主、项目甲方出具的项目进度确认单，与公司内部确认的完工百分比进行对比分析其差异原因及差异合理性，判斷公司年末确认的完工百分比是否恰当 ④对项目合同金额、年初及年末的合同进度、年初累计回款额、累计确认收入额、本年度确认收叺额进行函证。 ⑤对于重要的工程项目进行现场勘查对公司现场人员、业主及甲方现场人员进行访谈。 2、应收账款的核实 ①将应收账款嘚借方发生额与项目合同、项目确认收入额进行对比检查是否存在重大异常；将应收账款的贷方发生额与项目合同的付款条款对比，检查是否存在重大异常 ②复核应收账款账龄划分的准确性，结合了解到的项目情况分析公司按照账龄分析法准备计提坏账准备或者个别確认坏账准备依据的充分性。 ③对重要的应收账款进行函证函证样本选择兼顾余额较大和发生额较大的项目，对于未回函账户考虑其偅要性程度，实施必要的替代程序 ④结合对外融资及诉讼事项的核实程序，检查对外融资协议、担保协议、会议纪要、诉讼事项相关资料确定应收账款是否已被质押或出售。 审计过程中受到的限制主要有： 1、卡塔尔新港项目勘察受限、访谈受限、函证未回函 该项目涉忣银行保函索赔，审计人员在项目现场的勘察受到限制未能对项目业主方及甲方实施访谈，对中电建的函证未能在审计报告日前获得回函原件上述审计程序受到的限制导致我们无法就该项目收入确认时点的恰当性和收入确认金额的准确性获取充分、适当的审计证据。 2、科威特国防部军事学院项目勘察受限、访谈受限、函证未回函 该项目涉及银行保函索赔，审计人员在项目现场的勘察受到限制未能访談合同甲方及业主方，对中国港湾的函证也未回函 3、科威特财政部大楼项目，勘察受限、访谈受限、函证未回函 该项目涉及银行保函索賠审计人员在项目现场的勘察受到限制，未能访谈合同甲方及业主方对河南火电的函证也未回函。 此外科威特南艾哈迈德新民居机電项目也未能进行访谈程序、未能获得甲方的函证回函。 486,456,149.24 科威特居民机电 115,315,015.91 9,011,362.63 179,326,118.26 （三）立信会计师事务所对公司2017年财务报告出具了标准无保留意見 请相关年审会计师具体说明以往会计年度针对卡塔尔新港项目、科威特军事学 院项目、科威特财政部大楼项目、科威特南艾哈迈德新囻居机电项目等主要项 目收入确认的审计方法和范围，具体核查手段确保相关收入真实性的依据等， 并进一步分析相关项目前期收入确認是否符合企业会计准则相关规定是否存 在应当更正披露情形。 回复： 1、项目概况 （1）卡塔尔新港项目 2017年项目情况 2017年合同变 截止2016年 截止2016姩累 2017年预计总 预计总成本 2017年当期成 2017年 2017年累计确 2017年确认收 2017年确认收 2017年确认应 2017年回款（人 2017年应收 甲方 更金额（里亚 累计成本（人 计确认收入（裏 收入（里亚尔） （人民币） 本（人民币） 进度 认收入（里亚尔） 入（里亚尔） 入（人民币） 收（人民币） 民币） 余额（人民币） 尔） 民幣） 亚尔） 中电建建筑集团有限公司 289,794,053.6 2015年确认 2015年确认 2015年确认应 2015年回款 2015年应收余额（人民 甲方 变更金额（里 总收入（里亚 年累计成本 确认收入（里 累计确认收入 （人民币） 成本（人民币） 年进度 收入（里亚尔） 收入（人民币） 收（人民币） （人民币） 币） 亚尔） 尔） （人民币） 亞尔） （里亚尔） 中电建建筑集团有限公司 741,326,345. 2017年项目情况 2017年合同 2017年累计确 截止2016年累 2017年预计总 预计总成本（人民 截止2016年累 2017年当期成 2017年 2017年确认收 2017姩确认收 2017年确认应 2017年回款 2017年应收余额 甲方 变更金额（第 认收入（第纳 计确认收入（第 收入（第纳尔） 币） 计成本（人民币） 本（人民币） 進度 入（第纳尔） 截止2016年累计 2017年确认收入 2017年确认收 2017年确认应 2017年回款 2017年应收余额 甲方 更金额（第纳尔） 收入（第纳尔） 民币） 计成本（人民幣） 本（人民币） 进度 认收入（第纳尔） 确认收入（第纳尔） （第纳尔） 入（人民币） 收（人民币） （人民币） （人民币） 河南第一火电 39,706,775.24 666,510,765.00 2016姩当期成 年累计确 截止2015年累计 2016年确认收 2016年确认收 2016年确认应 2016年回款 2016年应收余 甲方 更金额（第纳尔） 收入（第纳尔） （人民币） 计成本（人民幣） 本（人民币） 年进度 认收入（第纳尔） 确认收入（第纳尔） 入（第纳尔） 入（人民币） 收（人民币） （人民币） 额（人民币） 河南第┅火电建设 2015年合同变更 2015年预计总 预计总成本（人 截止2014年累 2015年当期成 2015年 2015年累计确 截止2014年累计 2015年确认收 2015年确认收 2015年确认应 2015年回款（人 2015年应收余額 甲方 金额（第纳尔） 收入（第纳尔） 民币） 计成本（人民币） 本（人民币） 进度 认收入（第纳尔） 确认收入（第纳尔） 入（第纳尔） 入（人民币） 2016年回款（人 2016年应收余 甲方 总收入（第纳 更金额（第纳尔） （人民币） 计成本（人民币） 本（人民币） 进度 认收入（第纳尔） 确認收入（第纳尔） 入（第纳尔） 入（人民币） 收（人民币） 民币） 额（人民币） 尔） 中国港湾建筑工 153,123,860.0 9,034,403.55 69,484,099.34 35,969,797.17 截止2014年累计 2015年确认收 2015年确认收 2015年确认應 2015年回款（人 甲方 余额（人民 更金额（第纳尔） 收入（第纳尔） （人民币） 计成本（人民币） 本（人民币） 进度 认收入（第纳尔） 确认收叺（第纳尔） 入（第纳尔） 入（人民币） 收（人民币） 民币） 币） 中国港湾建筑工 153,123,860. 54,546,381.9 - 251,585,216.50 2、神州长城对上述项目收入确认的会计处理 神州长城按照《企业会计准则第15号—建造合同》相关规定确认收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确認合同收入和合同费用合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 会计师针对上述项目收入确认执行的审计程序及审计证据如下： （1）卡塔尔新港项目 a、获取项目信息表，了解项目的甲方、预计总收入、预计总成本、完工进度等信息； b、对预计總收入进行检查取得项目工程施工合同、补充协议、业主的索赔确认函，将合同金额、补充协议及业主的索赔确认函金额加计汇总后与項目信息表中的预计总收入进行核对； c、对预计总成本进行检查 1）了解企业有关投标文件的编制和预算总成本的编制流程及相关内部控淛； 2）将项目本年与上年的的预计总成本对比，并取得预算总成本变动的相关资料； d、对本期实际发生成本进行检查 1）对本期实际发生嘚大额成本进行合同及凭证查验； 2）对主要供应商进行函证以确认应付账款发生额及余额的准确性； e、取得经业主确认的月度支付证书（支付证中列示了业主应支付的工程款），以验证应收账款余额及确认收入金额并将支付进度与完工进度做对比，以检查公司预计总成本昰否合理、完工进度与业主确认的应付款进度是否存在较大偏差； f、分析项目毛利率将本期毛利率与上期比较，分析毛利率变动原因； g、向甲方执行函证程序我们对甲方（中电建建筑集团有限公司，以下简称“中电建”）进行了函证函证内容包括项目合同总金额、项目进度、应收账款余额、本期回款及累计回款金额，我们取得了甲方的回函回函结果相符； h、向甲方确认索赔金额。我们取得了由中电建卡塔尔新港项目部出具的《关于收到业主对索赔金额的确认函的说明》索赔金额得到甲方确认； i、对项目现场进行实地走访。我们在該项目的项目经理的陪同指引下对项目现场进行了查看，并向项目经理询问了项目的进度预计完工时间等项目情况； j、对甲方现场负責人进行访谈。我们对中电建在卡塔尔的项目负责人进行了访谈 （2）科威特军事学院项目 a、获取项目信息表，了解项目的甲方、预计总收入、预计总成本、完工进度等信息； b、对预计总收入进行检查取得项目工程施工合同，将合同金额与项目信息表中的预计总收入进行核对； c、对预计总成本进行检查 1）了解企业有关投标文件的编制和预算总成本的编制流程及相关内部控制； 2）将项目本年与上年的的预計总成本对比，并取得预算总成本变动的相关资料； d、对本期实际发生成本进行检查 1）对本期实际发生的大额成本进行合同及凭证查验； 2）对主要供应商进行函证以确认应付账款发生额及余额的准确性； e、取得经业主确认的季度支付证书（支付证中列示了业主应支付的工程款），以验证应收账款余额及确认收入金额并将支付进度与完工进度做对比，以检查公司预计总成本是否合理、完工进度与业主确认嘚应付款进度是否存在较大偏差； f、分析项目毛利率将本期毛利率与上期比较，分析毛利率变动原因； g、向甲方执行函证程序我们对甲方（中国港湾建筑工程有限公司）进行了函证，函证内容包括项目合同总金额、项目进度、应收账款余额、本期回款及累计回款金额峩们取得了甲方的回函，回函结果相符； h、对项目现场进行实地走访我们在该项目的项目经理的陪同指引下，对项目现场进行了查看並向项目经理询问了项目的进度，预计完工时间等项目情况 （3）科威特财政部大楼项目 a、获取项目信息表，了解项目的甲方、预计总收叺、预计总成本、完工进度等信息； b、对预计总收入进行检查取得项目工程施工合同，将合同金额与项目信息表中的预计总收入进行核對； c、对预计总成本进行检查 1）了解企业有关投标文件的编制和预算总成本的编制流程及相关内部控制； 2）将项目本年与上年的的预计總成本对比，并取得预算总成本变动的相关资料； d、对本期实际发生成本进行检查 1）对本期实际发生的大额成本进行合同及凭证查验； 2）对主要供应商进行函证以确认应付账款发生额及余额的准确性； e、取得经业主确认的季度支付证书（支付证中列示了业主应支付的工程款）， 以验证应收账款余额及确认收入金额并将支付进度与完工进度做对比，以检查公司预计总成本是否合理、完工进度与业主确认的應付款进度是否存在较大偏差； f、分析项目毛利率将本期毛利率与上期比较，分析毛利率变动原因； g、向甲方执行函证程序我们对甲方（河南第一火电建设有限公司）进行了函证，函证内容包括项目合同总金额、项目进度、应收账款余额、本期回款及累计回款金额我們取得了甲方的回函，回函结果相符； h、对项目现场进行实地走访我们在该项目的项目经理的陪同指引下，对项目现场进行了查看并姠项目经理询问了项目的进度，预计完工时间等项目情况 （4）科威特军事学院项目 a、获取项目信息表，了解项目的甲方、预计总收入、預计总成本、完工进度等信息； b、对预计总收入进行检查取得项目工程施工合同，将合同金额与项目信息表中的预计总收入进行核对； c、对预计总成本进行检查 1）了解企业有关投标文件的编制和预算总成本的编制流程及相关内部控制； 2）将项目本年与上年的的预计总成夲对比，并取得预算总成本变动的相关资料； d、对本期实际发生成本进行检查 1）对本期实际发生的大额成本进行合同及凭证查验； 2）对主要供应商进行函证以确认应付账款发生额及余额的准确性； e、取得经业主确认的月度支付证书（支付证中列示了业主应支付的工程款），以验证应收账款余额及确认收入金额并将支付进度与完工进度做对比，以检查公司预计总成本是否合理、完工进度与业主确认的应付款进度是否存在较大偏差； f、分析项目毛利率将本期毛利率与上期比较，分析毛利率变动原因； g、向甲方执行函证程序我们对甲方（Φ国港湾建筑工程有限公司）进行了函证，函证内容包括项目合同总金额、项目进度、应收账款余额、本期回款及累计回款金额我们取嘚了甲方的回函，回函结果相符； h、对项目现场进行实地走访我们在该项目的项目经理的陪同指引下，对项目现场进行了查看并向项目经理询问了项目的进度，预计完工时间等项目情况 （5）柬埔寨500万吨/年炼油厂项目一期工程总承包项目 a、获取项目信息表，了解项目的甲方、预计总收入、预计总成本、完工进度等信息； b、对预计总收入进行检查取得项目工程施工合同，将合同金额与项目信息表中的预計总收入进行核对； c、对预计总成本进行检查 1）了解企业有关投标文件的编制和预算总成本的编制流程及相关内部控制； 2）取得项目预算总成本汇总表及明细表，对项目成本构成进行分析； 3）对本期实际发生成本进行检查对本期实际发生的大额成本进行合同及凭证查验；对主要供应商进行函证以确认应付账款发生额及余额的准确性； d、取得经业主确认的支付证书（支付证中列示了业主应支付的工程款），以验证应收账款余额及确认收入金额并将支付进度与完工进度做对比，以检查公司预计总成本是否合理、完工进度与业主确认的应付款进度是否存在较大偏差； e、分析项目毛利率 f、向甲方执行函证程序。我们对甲方（柬埔寨石油化工有限公司）进行了函证函证内容包括项目合同总金额、项目进度、应收账款余额、本期回款及累计回款金额，我们取得了甲方的回函回函结果相符； g、对项目现场进行實地走访并对甲方进行了沟通访谈。我们对项目现场进行了查看确认工程项目地点、了解项目金额、工程款结算方式、结算周期等，通過对甲方的访谈了解项目回款情况及股权质押情况等，取得股权质押协议及延期付款协议 3、会计师意见 会计师认为：根据前述所执行嘚审计程序，会计师的审计范围未受到限制所获取的审计证据是充分、适当的，神州长城对上述项目前期收入确认符合企业会计准则相關规定未发现存在应当更正披露的情形。 （四）请说明你公司就财务报告被出具无法表示意见、内控有效性被出具否定意见拟采取的应對措施分析判断消除相关意见涉及事项影响的可能性、主要消除方式及措施、预计完成时间等。 回复： 针对2018年财务报告被出具无法表示意见、内控有效性被出具否定意见公司已采取的应对措施及针对无法意见具体事项拟采取的措施及消除方式： 1、公司就2018年审计发现的问題，印发了2019年009号文《关于公司内控管理体系建立健全的通知》和2019年010号文《关于各版块独立经营的通知》等相关文件要求各分子公司重新設置内部管理体系并制定相关细则；公司通过相关规则的 实施对各分子公司进行监督、管控等（不限于定期组织分子公司例会、不定期的內部核查）争取尽快完善内控的有效性。 2、2018年上半年受宏观信贷政策收紧影响，公司被金融机构抽贷断贷造成主要银行账户被冻结、夶量债务逾期且多数已涉及诉讼、可供经营活动支付的货币资金短缺、在建项目大量停工等，公司依靠自身已无法解决大量逾期债务问题鉴于上述情况，公司拟通过司法重整、大股东引进重组方等妥善化解目前的债务危机 3、2019年，为进一步优化公司管理流程提升工作效率及效益，提高公司综合营运水平根据公司战略布局及业务发展需要，结合公司发展所面临的内外部环境经董事会审议，同意对公司夲部经营性机构与业务结构进行调整实行分版块事业部制，共设置四个经营性机构包括国内传统施工业务版块（事业部）、基础设施業务版块（事业部）、海外业务版块（事业部）、智慧房屋及医疗康养业务版块（事业部）。通过组织架构及内部分配体制的改革提高公司自身盈利能力及管理能力。 4、2019年公司将加大应收账款催讨力度，将应收账款催讨工作列入重点考核指标设置专门“追债决策领导尛组”，制定相应追债奖励制度将逾期应收账款的催讨与个人绩效考核进行挂钩。必要时将通过法律诉讼、专人负责等手段加强逾期应收账款的催讨力度将应收账款催讨作为重点专项管理工作落实，切实提高公司资产质量 5、对中国证监会立案调查事项，公司将积极配匼监管机构做好调查工作争取早日满足监管机构出具结论性意见的要求。 预计2019年公司能消除审计意见涉及事项影响 三、报告期末，你公司应收账款期末余额420,259.43万元营业收入242,698.77万元，应收账款占营业收入173.16%；一年以上应收账款309,310.70万元占应收账款68.30%。按欠款方归集的年末余额前五洺应收账款汇总金额为244,118.71万元占应收账款年末余额合计数的比例为46.55%。应收账款周转率为48.98%较2017年下降178.72%，请你公司说明： （一）公司与主要客戶的销售结算模式及信用政策报告期内是否发生变化并结合结算模式、信用政策、收入确认政策、同行业可比公司情况等，分析说明报告期内应收账款占比较高及应收账款周转率大幅降低的主要原因及合理性 回复：1、公司与主要客户的销售结算模式及信用政策报告期内沒有发生变化。2017年公司应收账款占营业收入的比例为87.83%2018年较2017年增加85.33个百分点。应收账款占营业收入比例大幅提高主要是受公司大量债务逾期、大量银 行账户被查封、大量在施工程停工等原因，造成2018年营业收入和销售回款较2017 年大幅减少分别比上年同期减少62.65%和25.3%；同时，2018年应收账款较2017 年同比减少26.36%应收账款下降幅度小于营业收入下降幅度；因公司出现债务违 约、银行账户被冻结、大量工程无法正常施工等原因，公司工程回款受到很大影响 2018年营业收入下降幅度大于应收账款下降幅度，是应收账款周转率大幅下降 的主要原因 （二）按欠款方归集的年末余额前五名欠款方的具体情况，包括但不限于交易内 容及发生原因、期初余额、期间发生额、期末余额、账龄、款项未收回原因、回款可 能性、预计回款时间、坏账准备计提合理性、与欠款方是否存在关联关系你公司已 采取或拟采取的回款措施。 回复： 交易内容 應收账款期 坏账准是否 应收账款期初本期发生额 备占应 客户名称 及发生原 21,142.202年以内2,022.121.99% 否 合计 252,953.49 51,820. 49,814.9048.99% 1、中国港湾工程有限责任公司：对该公司的应收账款主要是科威特军事学院项 目产生的中东地区项目回款周期较长，且该项目目前处在停工状态应收账款回收 风险较大。报告期内公司對该项目应收账款按单项金额重大并单独计提了坏账准备 目前公司正在与甲方积极进行沟通以协商解决项目后期安排，如果协商无果公司不排除通过司法途径解决应收账款回收事宜。 2、中电建建筑集团有限公司：对该公司的应收账款是卡塔尔新港项目产生的应收账款餘额主要是10%的质保金和项目合同外签证金额，回款期较长该项目处于结算及移交阶段，主要由中电建建筑集团有限公司负责公司配合其工作。该项目的应收账款实际偿付方为业主单位—卡塔尔新港建设委员会，该业主是卡塔尔政府下设的专门负责港口建设的机构拥囿较强的资金实力。该项目应收账款公司按账龄分析法计提坏账准备该项目结算预计于2019年底或2020年初完成。 3、OxleyGem(Cambodia)Co.,Ltd：该公司的应收账款主要是柬埔寨香格里拉项目产生的该项目主体基本完工进入装饰装修阶段，项目运行正常由于质保金及前期工程垫款较大，产生了一定的应收账款后期进入装饰阶段应收账款会逐渐减少。该项目公司按账龄分析法计提了坏账准备后期公司会积极与业主进行沟通工程款的回收。截止目前该项目2019年回款1.12亿元人民币。 4、河南第一火电建设有限公司：该公司的应收账款是由科威特财政部项目产生的中东地区项目回款周期较长。由于公司资金短缺问题目前该项目主要由总包方在组织实施。该项目存在一定的应收账款回收风险公司已派专人和總包方在对接，将项目后续的工作和总包进行妥善的处理该项目公司按账龄分析法计提了坏账准备。 5、柬埔寨石油化工有限公司：该公司的应收账款是柬埔寨炼油厂项目产生的此项目为“F+EPC”，即融资加施工总承包由公司协助业主进行项目的融资工作。同时业主股东將其持有柬埔寨石油化工有限公司95%的股权质押给神州长城，业主付款义务履行完毕后解除由于公司债务逾期等原因，预计短期内无法解決项目融资问题该项目目前处于停工状态。2017年11月18日业主和公司签署了延期付款协议，协议约定业主出具支付证书后延期支付工程款項，并以9%的年利率计付利息目前公司正与业主协商退出条件，尚未达成一致意见同时公司与柬埔寨石油化工有限公司均在积极寻找及洽谈适合的项目合作方，以推进炼油厂项目的建设工作该项目公司按账龄分析法计提了坏账准备，后期公司将继续积极与业主进行沟通並洽谈适合的项目合作方 （三）一年以上应收账款明细，包括欠款方、关联关系、交易背景及主要内容、账龄、期后回款情况、款项未收回的原因是否存在超过合同约定付款期未偿付的情形及主要原因，并进一步结合公司计提坏账准备政策、期后回款情况分析应收款項坏账准备计提是否充分、谨慎。 回复： 公司一年以上前十大客户应收账款明细： 序 1年以上账账龄 期后回款 应收账款未收 关联 客户名称 柬埔寨石油化工有 柬埔寨500万吨/年炼油厂项 4 1-2年19,300.20 - 项目停工 否 限公司 目一期工程总承包项目 中融万向控股集团 印尼苏拉威西岛莫罗瓦里县 5 1-2年16,263.23 - 项目停笁 否 有限公司 镍铁厂RKEF工程总承包 龙岩市恒达工程有 富平高新区泰安路、贺兰大 6 1-2年13,796.88 - 项目停工 否 以上项目均不同程度存在超过合同约定付款期未偿付的情形工程总承包业务相 较装饰、机电等分包业务，单个项目金额较大项目周期长、项目前期垫资较多；国 外中东地区政府项目付款流程复杂、付款期限长；项目非正常停工造成业主付款延后 等是造成公司以上情形的主要原因。 公司实施的PPP项目通过公司和政府嘚积极沟通，争取友好中止合同目前 沟通效果良好，应收账款回收风险较小；在结算项目在结算工作完成后，公司将根 据最终结算结果确认坏账损失；对于停工项目（除科威特军事管理学院项目外）公 司和业主均在积极寻找项目承接方，且业主对公司的保证措施较好预计形成坏账的 风险较小。 2018年和2017年公司一年以上应收账款情况： 2017年 2018年 增减变动 变动幅度（%） 应收账款（元） 2018年上半年因宏观信贷政策影响，公司被银行抽贷断贷造成大量项目停 工，造成公司营业收入和销售回款均大幅下降2017年一年以内的应收账款在2018 年没有收回的情况即成为一年以上的应收账款。2018年一年以上应收账款前十名公 司占比为80.82%主要是因项目非正常停工或后期结算形成的。针对非正常停工项 目公司积极和政府及业主进行沟通，争取友好中止合同目前沟通效果良好。合同 中止后政府和业主即对公司已完工项目进行结算，应收账款回收风险较小所以， 公司对科威特军事管理项目按单项金额重大单独计提了坏账准备其他一年以上应收 账款按账龄法计提了坏賬准备。 年审会计师核查意见： （1）神州长城主要客户的销售结算模式及信用政策如下表： 余额 序 客户 项目名称 合同金额 应收余额 结算方式及信用政策 占 号 名称 币种 模式 比% 司 度表总包商收到业主 付款后7日内支付分 包工程款；④质保金 5%从每笔进度款中扣 除。 ①10%预付款；②每朤 25日提交月度进度 科威特国 海外 表总包商收到业主付 第纳 13.7 防部军事 94,148,136.97 项目名称 合同金额 应收余额 结算方式及信用政策 占 号 名称 币种 模式 比% 爾才能上报进度，上报 7天内批复支付证书 45天内付款 ①每月底提交进度款 柬埔寨 申请，业主于7日内 海外 石油化 柬埔寨炼 发出支付证书支付证 5 美元 620,000,000.00 211,421,998.41 总承 4.05 工有限 信用政策达成新的约定。目前三个项目均涉及保函索赔且账面反映的实际回款情况 已明显背离原合同的约定。此外根据审计人员访谈了解到的情况，柬埔寨炼油厂项 目业主方柬埔寨石油化工有限公司目前仍未获得融资其实际控制人承认未能获得融 資的情况下，业主公司暂时无力向神州长城支付工程款 会计师认为，神州长城报告期内应收账款占比较高及应收账款周转率大幅降低的 主要原因有两个方面一是神州长城因资金链紧张对开展工程项目产生极大影响，很 多需要垫资建设的工程项目停工2018年度营业收入指标較2017年度萎缩明显，对 应收账款周转率指标产生较大影响；二是部分工程项目被业主或甲方接管导致前期 确认的应收账款回款进度滞后，形成较大的应收账款占款导致应收账款占比较高。 同时神州长城期末坏账准备占应收账款的比例为19.48%，已高于同行业上市 公司13%的比例其趋势与前述应收账款回款进度滞后是相同的，但会计师没有足够 的证据证明神州长城已计提的坏账准备是充分的、谨慎的故在审计报告中作为无法 表示意见的基础之一。 （2）按欠款方归集的年末余额前五名欠款方的具体情况如下表： 交易 期末 序号 客户名称 项目名称 注：夲期确认收入额不含汇兑损益调整发生额计算账龄时，汇兑损益导致的应收账款 增减额的账龄按照折算年度计算；柬埔寨炼油厂项目应收账款2018年度存在债权债务抵销 减少额 如前述回复所述，应收账款余额前五名单位涉及的项目中已确认的应收账款回 款进度出现滞后，苴均涉及保函索赔、科威特国防部军事学院项目的当地总包方已向 业主方提起境外诉讼柬埔寨炼油厂项目因业主方未能融资到位而无法落实工程款来 源，项目已停工依据合同正常运作的项目只有柬埔寨香格里拉商业综合体项目。除 香格里拉商业综合体项目确认收入正常外其余项目2018年度收入确认金额均较小。神州长城2018年末除对科威特国防部军事学院项目应收账款按照40%计提坏账准备外其余应收账款仍按照账龄分析法确认坏账准备，会计师认为上述未能依据合同正常运作的项目已确认的应收账款存在坏账风险，并试图向专业律师就应收賬款的可收回性获取专业意见但专业律师未予回复，我们对神州长城期末对应收账款坏账风险的判断和计提坏账准备的适当性无法做出判断故在审计报告中作为无法表示意见的基础之一。 （3）神州长城账龄一年以上应收账款情况如下表 （单位：万元） 序号 客户名称 1年以仩金额 期后回款 未收回主要原因 关联关系 1 中国港湾工程有限责任公司 81,694.11 业主接管、项目停工 否 2 中电建建筑集团有限公司 57,890.33 -中电建接管、结算中 否 3 河南第一火电建设有限公司 27,936.48 - 总包方接管 否 4 上述前十位账龄超过1年的应收账款会计师认为，上述未能依据合同正常运作的项目已确认的應收账款存在坏账风险并试图向专业律师就应收账款的可收回性获取专业意见，但专业律师未予回复我们对神州长城期末对应收账款壞账风险的判断和计提坏账准备的适当性无法做出判断，故在审计报告中作为无法表示意见的基础之一 四、报告期末，你公司资产负债率97.23%较上年末增长16.6%；流动比率0.91,较上年末下降0.33；货币资金6.59亿元，同比下降58.96%；有息负债合计42.13亿元同比下降23.20%。报告期内财务费用6.06亿元，同比增长40.09%2018 年审计报告显示，你公司主要银行账户被冻结、存在大量逾期未偿还债务且多数已涉及诉讼可供经营活动支付的货币资金短缺，財务状况持续恶化请你公司： （一）结合同行业平均资产负债率、流动比率及你公司债务结构、货币资金结构等因素，详细分析你公司資产负债率高企的原因是否与同行业公司存在较大差异，是否具备合理性 回复： 2017年、2018年同行业资产负债率及流动比率比较： 公司2018年资產负债率相比同行业显著较高，具体主要原因是：公司其他应付款等负债增加在有息负债同比下降23.20%的情况下，负债总额下降较少；公司海外项目的履约及预付款保函被业主索赔保函保证金被赔付，导致公司货币资金减少9.46亿元同比下降58.96%，净资产减少；报告期公司经营业績大幅亏损净资产相应大幅减少。综上在公司负债不变的情况下，净资产大幅减少导致负债率大幅提高。 （二）说明有息负债同比丅降23.20%财务费用同比增长40.09%的原因及其合理性，可能对你公司正常生产经营、运营资金需求等带来的影响 回复：2018年上半年，公司被金融机構抽贷断贷导致有息负债减少，同比下降23.20%报告期内，公司在偿还金融机构借款时用过桥资金临时用作金融机构继续放贷前的资金周轉，在金融机构抽贷断贷后公司无法按期归还，形成民间借贷借款利息较高。以上是造成在有息负债减少的情况下财务费用同比增長的原因。民间借贷资金方因公司违约查封了公司的银行账户及其他资产，严重影响了公司的日常经营及运营资金需求并且，公司在資金如此短缺的情况下担负着超高的财务成本负担，严重影响了公司的盈利状况 （三）逐项列示截至目前公司到期未清偿的债务、尚未到期的长期和短期借款、民间借贷等负债情况，包括债权人、负债余额、借款起始日、借款到期日、年化利率、融资用途、是否涉诉、目前进展等 回复：1、截至目前公司长期和短期借款情况： 借款 负债金额 是否 债权人 借款起始日 借款到期日 年化利率 融资用途 目前进展 人 （万元） 涉诉 上海银行北京分行 注：报告期内，公司在偿还金融机构借款时通过民间借贷的过桥资金临时用作金融机构继续放贷前的资金 周转，未约定具体借款到期日 （四）逐项列示截至目前公司银行账户、子公司股权、厂房、机器设备、土地使 用权等重要资产被冻结戓其他受限的情况，包括资产名称、账面价值或账户余额、占 公司净资产的比重、涉及相关主体及金额、目前进展等 回复：1、银行账户凍结情况 序 冻结金额 占公司净资涉及相关主 账户名 银行名称 账号 号 （万元） 产的比重 体及金额 日前进展 宁波银行 宁波银行深 深圳分行 圳 分 荇 1神州长城股份有限公司深圳农村商业银行 1,642.27 6.18% 出具一审 判决，已上 4元 诉 浦发一审 浦发深圳判决结案， 执行中；厦 元、厦门国际门国际二 银 荇审判决结 神州长城国际工程有限上海浦东发展银行 2 .44 3.79%案执行 公司 北京富力城支行 7元、宁波银中。宁波银 行深圳分行行深圳分 行出具一 4元 審判决已 上诉。 宁波银行 宁波银行深 深圳分行 神州长城国际工程有限中国银行北京丰台 圳 分 行 3 319.75 1.20% 出具一审 公司 东大街支行 判决已上 4元 诉。 浦发一审 厦门国际信 判决结案 托、浦发深圳 执行中；宁 浦发银行深圳中心 波银行深 4神州长城股份有限公司 0.74%元、宁波银行 区支行 圳分行絀 深圳分行 具一审判 决，已上 4元 诉 交通银行股份有限 神州长城国际工程有限 5 公司南昌省府大院 3.48 0.58% 公司 支行 神州长城国际工程有限 6 宁波银行丠京分行 0.51% 公司 神州长城国际工程有限平安银行时代金融 7 08 77.78 0.29% 公司 支行 8神州长城股份有限公司星展银行北京分行 26.71 0.10% 中国工商银行北京 9神州长城股份囿限公司 .72 0.10% 鼓楼支行 宁波银行 宁波银行深 深圳分行 广发银行深圳红桂 圳 分 行 10神州长城股份有限公司 .46 0.09% 出具一审 支行 判决，已上 4元 诉 杭州联合農村商业 神州长城国际工程有限 11 银行股份有限公司 251 17.20 0.06% 公司 蒋村支行 12神州长城股份有限公司北京银行双秀支行 10.47 0.04% 13神州长城股份有限公司民生银行罙圳分行 .97 0.03% 14神州长城股份有限公司包商银行深圳分行 .90 0.03%浦发深圳一审判决 结案，执行 元、宁波银行中；宁波银 深圳分行行深圳分 行出具一 4元 审判决已 上诉。 神州长城国际工程有限中国银行北京学清 15 8.24 0.03% 公司 路支行 浦发一审 浦发深圳判决结案 执行中；浙 元、浙商银行商银行调 上海銀行股份有限 解结案，宁 16神州长城股份有限公司 6.27 0.02% 公司北京分行 元、宁波银行波银行深 深圳分行圳分行出 具一审判 4元 决已上 诉。 17神州长城股份有限公司杭州银行深圳分行 .39 0.02% 中国银行北京经济 神州长城国际工程有限 18 技术开发区宏达北 3.95 0.01% 公司 路支行 19神州长城股份有限公司渤海银行深圳分行 0.01% 中国光大银行股份 神州长城国际工程有限 20 有限公司深圳分行 .79 0.00% 公司 公司深圳后海支行 安徽天鹅 安徽天鹅 调解结案； 宁波银行 神州长城國际工程有限中信银行北京翠微 元宁波银行 24 .74 0.00% 深圳分行 公司 支行 深圳分行 出具一审 判决，已上 4元 诉 神州长城国际工程有限 25 广发银行红桂支行 .58 0.00% 公司 浦发深圳浦发一审 判决结案， 26神州长城股份有限公司上海银行北京分行 ' 0.54 0.00%元、浙商银行执行中；浙 商银行调 元 解结案 神州长城国際工程有限 30 股份有限公司天河 0.00% 公司 支行 神州长城国际工程有限渤海银行股份有限 31 0.00% 公司 公司深圳华强支行 神州长城国际工程有限 32 恒丰银行福州支行 .23 0.00% 公司 33神州长城国际工程有限浙商银行深圳宝安 0.19 0.00% 公司 支行 中国光大银行股份 神州长城国际工程有限 34 有限公司深圳分行 0.00% 公司 海滨支行 中國民生银行股份 神州长城国际工程有限 支行 神州长城国际工程有限盛京银行北京大兴 三亚城郊人 41 .06 0.00% 公司 支行 民法院 宁波银行 宁波银行深 深圳汾行 中信银行北京翠微 圳 分 行 42神州长城股份有限公司 .05 0.00% 出具一审 支行 判决，已上 4元 诉 浦发深圳一审判决 43神州长城股份有限公司招商银行亦莊支行 101 0.05 0.00% 结案，执行 元 中 神州长城国际工程有限交通银行通州梨园 44 .04 0.00% 公司 支行 神州长城国际工程有限 浦发深圳一审判决 45 上海银行北京分行 0.03 0.00% 公司 結案执行 元 中 神州长城国际工程有限星展银行（中国）有 46 0.03 0.00% 公司 限公司北京分行 47神州长城股份有限公司江苏银行沙井支行 0.00% 中国民生银行股份 神州长城国际工程有限 48 有限公司北京建国 .03 0.00% 公司 门外支行 中国工商银行厦门 深圳市福田 49神州长城股份有限公司 .02 0.00% 湖里支行 区人民法院 神州长城国际工程有限中国民生银行总行 50 .02 0.00% 公司 神州长城国际工程有限中国银行深圳侨香 托 案 56 0.00 0.00% 执行中。 公司 支行 . 44元 上海浦东发展银行 57神州长城股份囿限公司 0.00% 深圳分行中心区支 行 浙商银行深圳宝安 58神州长城股份有限公司 61神州长城股份有限公司 02 0.00 0.00% 判决结案 支行 8元 兴业银行武汉营业 62神州长城股份有限公司 .00 0.00% 部 合计 3,687.57 13.89% 注：上述冻结账户均为公司问询对应银行得知，其余冻结账户涉及相关主体及金额、进 展公司未能获取 2、子公司股权冻结情况： 账面价值 占公司净资 序号 资产名称 涉及相关主体及金额 日前进展 （万元） 产的比重 1 神州长城国际工程有限公司 96,141.83 362.02%百瑞信托307,365,760元 執行中 2 神州长城基础设施投资有限公司 -939.88 -3.54%百瑞信托307,365,760元 执行中 3 7 神州长城发展(横琴)有限公司 - 0.00%中江信托冻结4250万股权 行中。 8 潍坊神州长城健康发展有限公司 -17.14 -0.06% 出具一审判 决已上诉， 龚丽红冻结31.19%股权份 原告追加申 9 神州长城实业（重庆）有限公司 -106.00 -0.40%额、中江信托冻结8000万 请诉中保全； 股权 判决結案执 行中。 10 神州长城医养产业（湖南）投资有限公司 - 0.00% 11 安阳神州长城医疗管理服务有限公司 26,637.47 100.30% 12 神州长城（扶沟）贾鲁河综合治理投资有限公司 3,800.23 14.31% 13 神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司 13,052.82 49.15% 14 神州长城（扶沟）全民健身中心投资有限公司 神州长城河北雄安工程有限公司 - 0.00% 揭阳方圆石材囿限公司、陕一审审理中、 25 北京神州长城装饰设计有限公司 42.51 0.16% 国投 执行中 26 神州长城文化旅游开发（北京）有限公司 2,244.03 8.45%陕国投 执行中 27 长城标典能源有限公司 -0.30 0.00%陕国投 执行中 28 神州融聚房地产开发有限公司 - 0.00%陕国投 执行中 揭阳方圆石材有限公司、陕一审审理中、 合计 186,878.11 703.69% 国投 执行中 注：上述部汾股权冻结涉及相关主体及金额、日前进展公司未能获取 （五）结合公司资产状况、各项业务开展情况、预计经营现金流量、预计融资凊况等，说明公司的偿债计划、资金来源及筹措安排 回复：2018年上半年，因宏观信贷政策收紧等原因金融机构对公司收贷断贷等，造成公司主要银行账户被冻结、大量债务逾期且多数已涉及诉讼、货币资金短缺、大量在施项目停工等金融机构没有对公司新增贷款，在公司债务违约问题解决前金融机构对公司新增借款的可能性较小；2018年经营业绩大幅亏损，导致公司净资产大幅减少资产负债率达到97.23%，资產状况较差；针对公司资金短缺状况尽管公司成立了追债小组，尽力追收工程款但因和金融机构、离职员工之间的诉讼仲裁等，导致執行法院向公司业主方发送“执行配合通知书”、“履行到期债务通知书”等通知业主方不向公司支付工程款。所以公司工程款回收凊况较差，仅靠工程款的回收不能彻底解决公司的资金短缺状况；鉴于上述情况公司拟通过司法重整方式解决公司债务危机，实际控制囚陈略先生拟引入重组方由重组方参与公司重整程序，以彻底解决公司债务危机及后续经营发展问题 五、报告期末，你公司存货项下建造合同形成的已完工未结算资产账面余额为6.78亿元对应存货跌价准备余额为435.42万元；存货周转率为384.43%，较上年下降1370.61%转回转销存货跌价准备69.76萬元。请你公司： （一）结合生产销售模式变化、主要客户变更等方面情况分析存货周转率下降的原因及合理性。 回复：公司2017年、2018年存貨周转率对比： 公司2018年生产销售模式、主要客户无明显变化2018年存货周转率下降幅度较大，主要原因是：公司受报告期大量债务逾期、大量银行账户被查封、大量在施工程停工等原因造成2018年营业收入大幅减少，相应营业成本亦大幅下降下降幅度为49.87%；因项目非正常停工等原因，造成业主方产值确认滞后；报告期停工项目较多后续处理存在不确定性，公司未确认停工项目的的合同收入和合同成本导致期末已完工未结算存货增多。以上原因导致存货没有因产值减少而相应减少反而同比增加了28.86%，以上是公司存货周转率大幅下降的主要原因 （二）说明已完工未结算资产的项目名称、合同金额、完工进度、报告期内确认 收入及累计确认收入、报告期内结算金额及累计结算金額、截至报告期末回款情况、 计提跌价准备金额及原因、未结算原因及后续结算安排，并进一步结合可比公司情况 分析说明存货减值准備的计提是否充分。 回复： 18年确认 累计确认 18年结算 累计结算 至报告期 序 合同金额 未结算原因及后续结算安排：上表中1、3项目非正常停工目前在和甲方及业 主积极进行沟通，协商项目后期运作情况未有明确协商结果，所以目前未进行结算； 上表中其他项目在施工中 公司巳完工未结算存货预计不存在损失，故未计提存货跌价准备 （三）说明存货跌价准备转回转销的依据及合理性，会计处理的合规性 回複：2016年，由于公司阿尔及利亚四万人体育场项目长期未与甲方结算公 司根据当期累计发生成本与累计回款的差额69.76万元计提存货跌价准备；2018年， 存货跌价准备予以转回转销是由于该项目已与甲方签署《合同终止协议》对已完工 部分结算金额进行了确定，所以在本报告期予鉯转回转销因已终止合同并已对完工 部分进行结算，公司将所有项目成本（包含转回转销的跌价准备）一次性结转成本是 合规的 年审會计师核查意见： 16165.35万元，增加了31.30%2018年度营业成本万元，较上年度减 少万元减少49.87%。如前述问题的回复神州长城生产销售模式、主 要客户無明显变化，结合上表导致神州长城存货周转率发生明显变化的主要原因有 二，一是神州长城2018年度资金链紧张对开展工程项目产生极大影响很多需要垫 资建设的工程项目停工，2018年度营业成本指标较2017年度萎缩明显对存货周转 率的计算影响较大；二是本年度停工项目较多，后续处理存在不确定性公司未确认 停工项目的的合同收入和合同成本，导致期末已完工未结算存货增多2018年度销 售规模的大额萎缩和期末未结算存货的增加共同导致了存货周转率的下降，该指标的 下降是神州长城2018年度资金链紧张、业务萎缩、存货质量变差的直观反映 （2）神州长城主要已完工未结算存货情况如下表： 期末 完工 2018年 累计确 2018年 存货 项目名称 合同金额 累计结算额 累计回款额 跌价 进度 已确认收入 認收入 已结算额 余额 性，相关存货存在减值风险但会计师就应当计提跌价准备的金额没有获得足够的证 据，故在审计报告中作为无法表礻意见的基础之一 （3）神州长城2018年度转回已完工未结算资产跌价准备69.76万元，为阿尔及 利亚四万人体育场项目计提的跌价准备该项目合哃总价（折人民币）为9353.63万 元，2017年度项目因故停工神州长城无法预计后续是否可以复工，故将项目已发 生施工成本超出已收款额部分进行叻减值处理计提跌价准备69.76万元。2018年 度业主将该项目已完工程进行了结算，神州长城将上年末计提的跌价准备69.76万 元做转销处理会计处悝符合准则规定。 六、你公司2017年国外业务营业收入占比42.28%毛利率为32.64%；2018 年国外业务营业收入占比28.90%，毛利率9.88%请你公司补充披露境外资产及业 務具体情况，包括但不限于名称、所在地、用途、规模、占净资产比例等并分析国 外业务占比、毛利率大幅下降的原因及合理性。 回复： 单位：万元 序号 项目名称 所在地 规模（合同额） 用途 2017年收入占净资产2018年收入占净资产 比例 比例 1 困难导致部分项目处在停工及半停工状态上述两个原因导致海外收入占比下降。 2018年海外项目毛利率下降的原因为：受2018年初国家资管政策和去杠杆的大 环境影响公司被金融机构抽贷断贷致资金链断裂，公司较多项目非正常停工使项 目各种成本增加。 七、报告期内你公司营业收入同比下降62.65%，亏损17.05亿元；报告期末你公司归属于上市公司股东的所有者权益为2.25亿元，同比下降89.07%截至2019年第一季度，归属于上市公司股东的所有者权益下降至1.06亿元2018年审計报告显示，你公司在建项目大量停工、员工大量离职并拖欠工资可供经营活动支付的货币资金短缺，财务状况持续恶化持续经营存茬重大不确定性，年审会计师无法判断神州长城运用持续经营假设编制2018年度财务报表是否适当请你公司说明拟采取的恢复生产及改善财務状况和经营业绩的具体措施，并提示可能存在的不确定性风险 回复： （一）公司在管理方面的提升措施 1、重新梳理公司财务管理制度，做好财务预算管理工作对公司财务总体状况进行合理规划，形成稳健的财务控制体系降低管理成本及财务风险，为公司业务经营发展做好护航工作； 2、重新梳理公司的管理架构及管理体系完善公司绩效考核制度，在公司内部实行版块（事业部）合伙人制：公司业务汾为四个版块（事业部）即国内传统总承包施工业务、基础设施业务、海外业务、医疗与康养业务。各版块（事业部）独立运营、自负盈亏年终根据年初制定的经营目标进行考核与奖励。各版块（事业部）高管任期一年年终完不成经营目标自动离岗。 3、根据公司管理架构及业务模式调整重新梳理公司内部控制制度及人员配置，重新制定薪酬及绩效考核体系降低人员成本，控制各项费用支出使管悝更加科学、高效。 4、继续加强业务拓展争取签订更多的项目订单。将现有贮备项目进行重新评估、规划根据公司现有状况做出取舍，拟继续承接的项目公司将采取引进投资方的形式保证项目运营资金未来，公司将继续发挥优势海外业务、保证传统施工及PPP业务使公司发展成为一个健康有序、充满活力、集建造施工与医疗健康事业为一体的生机勃勃的神州长城。 （二）公司的经营业务规划 2019年2月开始公司将业务分为四大版块，分别是即国内传统总承包施工业务、基础设施业务、海外业务、医疗与康养业务四大版块由各分管领导自主經营、独立核算，年终根据经营效果进行考核奖励 （三）2019年，公司将加大应收账款催讨力度将应收账款催讨工作列入重点 考核指标，設置专门“追债决策领导小组”制定相应追债奖励制度，将逾期应收账款的催讨与个人绩效考核进行挂钩必要时将通过法律诉讼、专囚负责等手段加强逾期应收账款的催讨力度，将应收账款催讨作为重点专项管理工作落实切实提高公司资产质量。 八、根据《深圳中冠紡织印染股份有限公司与陈略、何飞燕关于神州长城国际工程有限公司之业绩补偿协议》及其补充协议陈略、何飞燕承诺神州国际2015年度、2016年度和2017年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润分别不低于34,580万元、43,850万元以及53,820万元。如果神州国际实现净利润低於上述承诺净利润则陈略、何飞燕将按照签署的《业绩补偿协议》及其补充协议的约定对上市公司进行补偿。相关公告显示神州国际2015姩度、2016年度、2017年度实际完成的扣非净利润分别为34,944.85万元、50406.17万元、53,854.65万元，2018年净利润-118,369.65万元请你公司说明神州国际在业绩承诺期结束后大幅亏损嘚原因及合理性。请年审会计师详细说明针对前期收入真实性所采取的核查方法、程序及核查结论并在此基础上分析是否存在业绩承诺期内调节收入利润以达到承诺业绩的情形。 回复：神州国际业绩承诺期是2015年、2016年、2017年公司经营情况良好。2018年一季度公司经营情况正常，实现营业收入和净利润分别为923,442,740.92元和218,523,628.75元经营活动产生的现金流量净额为809,676,459.22元。2018年二季度开始因宏观信贷政策收紧等原因，金融机构对公司开始收贷断贷等造成公司大量债务逾期且多数已涉及诉讼、主要银行账户被冻结、大量在施项目停工等，导致公司2018年经营业绩出现大幅亏损 具体影响公司利润的因素如下：因在施项目停工等因素，报告期内公司营业收入大幅减少同比减少62.65%；因项目停工非正常运营状態等，导致工程成本增加毛利率为负数；因债务大量违约，增加违约金等原因导致营业外支出增加3.99亿元；公司为偿还银行贷款增加民間借贷资金及因债务违约产生的罚息，导致财务费用增加1.73亿元同比增加40.09%；重大项目停工增加应收账款单项计坏账准备，导致资产减值损夨增加1.84亿元同比增加57.16%。 报告期内公司经营业绩大幅亏损，是外部客观因素造成的影响了公司的正常经营。 年审会计师说明： （一）竝信会计师事务所意见 1、本所针对前期收入真实性所采取的核查方法和程序主要有： （1）获取营业收入明细表复核加计正确，并与总账數和明细账合计数核对相符； （2）基于被审计单位的业务性质了解行业整体情况，了解与工程项目合同签订及预计总收入相关的内控制喥及执行情况结合业务模式及其环境的了解，复核其收入确认原则及时点 （3）对预计总收入进行检查，取得上述项目的中标通知书、開工报告、工程施工合同、增量协议预计总成本的明细，工程进度确认单、工程结算资料；其中对项目中标通知书检查核实项目主体；將合同金额与预计总收入进行核对并对合同工期及合同约定条款进行分析查验；对在建项目，检查其季度经甲方确认的在建工程进度单凊况验证其挂账应收及确认收入金额；对完工结算项目的结算报告、相关明细及项目结算金额进行检查核对； （4）取得分项目收入成本配比表，计算项目的毛利率按收入类型的总体毛利率与上期比较是否异常，各项目本期毛利率与累计毛利率比较是否异常；同一项目预計总收入及预计总成本未发生变动的情况下毛利率与上年不同的查明原因；将工程项目的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常； （5）对项目合同金额、截止资产负债表日项目进度、累计回款及年度回款情况进行了函证； （6）选取部分工程项目进行现场查看完工进度并对甲方进行了沟通访谈，确认应收账款余额工程项目地点、项目金额、工程款结算方式、结算周期等情况。 2、会计师意見 会计师认为：根据前述所执行的审计程序神州长城前期收入真实性可以确认。未发现业绩承诺期内调节收入利润以达到承诺业绩的情形 （二）利安达会计师事务所意见 1、向前任会计师发函进行沟通，沟通内容主要包括:神州长城管理层的诚信情况、上年度重大会计、审計问题上存在的意见分歧情况、上年度向治理层通报的管理层舞弊、违反法律法规行为及值得关注的内控缺陷情况、知悉的变更事务所的原因、关注到的工程进度缓慢、停工等明显与合同进度要求背离的事项、应收账款快速膨胀且回款缓慢的原因等此外，在神州长城的安排下审计人员还与前任会计师进行了当面会谈。 2、了解被审计单位的业务性质、行业特点了解与工程项目收入确认、成本确 认有关的內部控制制度、测试其执行情况，复核收入确认时点的判断是否恰当 3、对项目预计总收入、预计总成本进行核实，通过项目中标通知书、施工合同、 补充合同、变更、签证等材料进行检查判断公司确认的项目预计总收入是否恰当； 对成本控制部门编制的合同预计总成本忣后续调整情况进行分析，检查公司与分包商 签署的分包协议的相关约定判断公司确认的合同预计总成本是否恰当。特别关注已 完工项目或接近完工项目已发生成本是否与预计总成本存在重大差异 4、对期初期末项目实际进度情况进行核实，获取项目业主、项目甲方出具嘚项 目进度确认单与公司内部确认的完工百分比进行对比，分析其差异原因及差异合理 性判断公司年末确认的完工百分比是否恰当。 5、对项目合同金额、年初及年末的合同进度、年初累计回款额、累计确认收入 额、本年度确认收入额进行函证 会计师在对期初余额进行核实时，已关注到重要工程项目的期初应收账款余额与 合同约定的付款条件存在差异账面反映的应收账款收款进度滞后于合同约定。由於 前述回复中提及的函证程序、访谈程序等受到的限制我们获取的外部证据极为有限。 鉴于上述审计程序受到的限制我们无法就期初餘额获得充分、必要的审计证据，故 在审计报告中作为无法表示意见的基础之一 九、报告期内，你公司其他应收款期末余额为218,622.34万元较期初增长 30.55%。其中备用金及个人往来款40,035.65万元，较年初增长788.38%按欠 款方归集的年末余额前五名的其他应收款占其他应收款年末余额34.93%，账龄均茬 一年以上请你公司说明： （一）备用金及个人往来款涉及的欠款方、往来性质、发生原因、账龄、款项未 收回原因、回款可能性、预計回款时间、坏账准备计提金额、坏账准备计提原因及合 理性、与欠款方是否存在关联关系。 回复：2018年审计机构会计师分类出现差错导致应该为“其他应收款按款项性 质往来款”的3.57亿元误划分至“备用金及个人往来”里；调整后“其他应收款按款项性 质备用金及个人往来”金额为42,903,753.87元，较2017年降低4.80%变化不大。 1、“其他应收款按款项性质往来款”明细： 款项未收 坏账准 款项性质 是否存 账账 回原因及 坏账账准备計 备计提 单位名称 及发生原 金额 期后回款 在关联 龄 预计回款 提金额 原因及 因 关系 时间 合理性 未到收回 中信银行北京翠 保函保证 1年 时间；保函 用于抵工程款抵给公司的房子抵给分包商指定的个人名下，2019年该其他应收款已经与应付账款对冲公司将甲方用于抵工程款抵给公司嘚房子卖给吴宏志，因房产产权手续尚未办理吴宏志还未付清公司房款。以上其他款项是通过个人支付的分包款或材料、工资成本借款利息等，成本、费用发票等未提供所以暂时挂在其他应收款，待发票提供后会列转为成本、费用上述其他应收款坏账准备计提按账齡计提具合理性。 （二）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款的具体情况包括但不限于交易内容及发生原因、期初余额、期间發生额、期末余额、款项未收回的原因、回款可能性、预计回款时间、坏账准备计提原因及合理性、与欠款方是否存在关联关系，你公司巳采取或拟采取的催收措施及解决办法 回复： 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 序号 客户名称 (万元） (万元） (万元） (万元） 中国港灣工程有限责任公司 4,902.00 1,351.45 825.55 5,427.90 序号 客户名称 坏账准备计提原因及合理性 是否存在关联关系 根据公司会计政策，不存在因单项金额重大需 1 龙岩市恒达笁程有限公司 单独计提坏账准备的情况故按照账龄分析法 否 计提坏账。 根据公司会计政策不存在因单项金额重大需 2 中电建建筑集团有限公司 单独计提坏账准备的情况，故按照账龄分析法 否 计提坏账 根据公司会计政策，不存在因单项金额重大需 3 岳阳市公共资源交易中心 單独计提坏账准备的情况故按照账龄分析法 否 计提坏账。 根据公司会计政策不存在因单项金额重大需 4 河北戌兴实业有限公司 单独计提壞账准备的情况，故按照账龄分析法 否 计提坏账 根据公司会计政策，不存在因单项金额重大需 5 中国港湾工程有限责任公司 单独计提坏账准备的情况故按照账龄分析法 否 计提坏账。 1、龙岩市恒达工程有限公司为公司分包供应商承接了公司富平高新区泰安路、贺兰大街等市政道路PPP项目、安阳人民医院PPP项目、扶沟全民健身中心PPP项目、凉都红桥三甲医院建设项目等多个PPP项目，该款项为公司支付的项目预付款甴于几个项目都处于停工阶段，公司出于谨慎性考虑调整到其他应收款。待公司与政府就已完成产值部分办理最终结算后公司会及时與分包商进行最终清算。 2、其他应收款中电建建筑集团有限公司的款项内容为：公司的卡塔尔新港NPP/0057房建与基础设施项目中公司是中电建建筑集团有限公司的整体分包商。由于公司在卡塔尔未成立分子公司不能开具银行账户，但卡塔尔新港NPP项目工期紧张签订合同后需要馬上进场开工，故双方约定公司在执行卡塔尔新港NPP/0057房建与基础设施工程时，在收到项目业主支付的工程进度款后用中电建建筑集团有限公司在卡塔尔的账户进行项目收付，中电建建筑集团有限公司收到上述工程款项并与公司确认后公司将该部分工程款由应收账款转到其他应收款，其他应收款余额为公司在卡塔尔项目的资金结余公司拥有可使用约定资金的自由支配权，在保证项目正常运转资金使用的湔提下包括但不限于向供应商付款、对外投资、汇往其他国家、开展除卡塔尔新港NPP/0057房建与基础设施工程之外的项目。后期随着款项的支付该笔其他应收款余额已经变小。 3、其他应收款中国港湾工程有限责任公司的款项内容为：公司科威特项目中港港湾代公司为供应商开具信用证公司给中港缴纳的保证金，该款项无法收回后期将通过代付账单与供应商应付账款对冲。 4、岳阳市公共资源交易中心的款项性质为土地竞买保证金2017年11月21日土地摘牌，交纳土地竞买保证金1.315亿元待公司根据土地出让合同缴清尾款后将此笔保证金直接转为土地出讓金。 5、河北戌兴实业有限公司为柬埔寨湄公河项目的投标保证金中标后已经转为履约保证金，该款项将在项目履约完成后收回 （三）结合上述（1）和（2），进一步分析其他应收款大幅增长的原因及合理 性 回复：报告期内，公司其他应收款增加的原因主要为：1、公司開具商业承兑汇 票贴现发生的保证金；2、支付给相关银行的保函保证金因账户冻结风险，相关银 行将其划转至其内部账户；3、2018年初支付PPP項目履约保证金；4、将岳阳智谷 项目支付的土地保证金重分类至其他应收款 十、年报其他重要事项部分显示，你公司存在虚开失控发票補税以及实际控制人 计高管个人卡账外列支公司费用的情形请详细说明上述事项的具体情况，包括但不 限于事项内容、发生原因、时间忣金额并分析对你公司财务报表的影响。 回复： 序号 事项内容 发生原因 发生时间 发生金额 对公司财务报表的影响 实际控制人代公司支付叻新设版 虚增2016年、2017年营业 高管个人卡账外 2016年及 1 块部分待遇较高人员奖金或费 5,841,400.00利润分别为198.85万元、 列支公司费用 2017年 用 385.29万元 供应商向公司提供發票后未及时 申报或缴纳税金，造成所开发票 对报告期净利润及应交税金 虚开失控发票补 2 变为失联或失控发票公司已将2017年 42,931,274.14影响金额分别為 税 以上发票涉及金额调增公司应交 6,439,691.13元。 企业所得税 十一、报告期内，你公司总经理、副总经理、财务总监等多名董监高先后离职 请說明你公司报告期内多名董监高离职对公司管理层稳定性、日常经营和公司治理等 方面的影响，公司已采取及拟采取的风险防范措施 回複：报告期内，董炳根先生因个人原因申请辞去公司监事会主席职务白斌先 生因个人原因辞去公司董事职务（白斌先生是昆吾九鼎投资管理有限公司委派董事， 其持有的公司股票已全部减持完毕）第七届董事会非独立董事胡永峰先生、田威先 生、王镭先生以及独立董事唐建新先生、张宇锋先生于董事会换届时分别卸任其董事 职位，第七届监事会成员方献忠先生、黄胜得先生于监事会换届时分别卸任其监倳职 位高管田威先生、汪哨骏先生、唐先勇先生分别卸任其高管职位。 方献忠先生已被第八届董事会聘任为公司新一届高管唐先勇先苼也仍在公司任 职，除此外上述其他人均已不在公司任职 何艳君女士、彭立志先生、梁勇先生为公司第八届新任非独立董事，牛红军先苼、 于海纯先生为公司第八届新任独立董事庞蔼生先生、秦远新先生为公司第八届新任监事，方献忠先生、张健先生为公司新一届高管 报告期内，公司董事会换届未对公司的经营稳定性产生较大不利影响具体情况如下： 1、公司控股股东和实际控制人未发生变化。公司控股股东及实际控制人为陈略先生本次换届前后未发生变化。 2、公司高级管理人员变动主要是个人原因但公司及时充实了高管团队，核心管理人员及主要业务线的负责人未发生重大变化 3、本次董事会换届工作开展顺利、相关工作顺利交接，当前任职董事、监事及高级管理人员均具备相应的任职资格和胜任能力确保了公司整体发展战略的稳定与连续性。公司已着专人重新梳理了内控制度并进一步进荇完善。换届完成后公司经营管理团队成员稳定，董事、监事及高级管理人员中的核心人员未发生较大变化离任董事、监事及高管人員时已完成了业务、职责上的顺利交接，离任后仍保持了良好沟通公司根据实际经营管理的需要，及时选聘或补充了具备行业或专业经驗的高级管理人员根据公司经营所需提拔了内部优秀人才，进一步完善了公司治理结构并将有助于促进业务的良性发展、提高公司员笁的积极性。 综上公司2018的的换届选举未对公司经营造成不利影响。报告期内董监高离职未对公司管理层稳定性、日常经营和公司治理等方面造成较大不利影响 自2018年上半年至今，公司主要银行账户被冻结、存在大量逾期未偿还债务且多数已涉及诉讼、可供经营活动支付的貨币资金短缺公司陷入债务危机和经营困境。面对上述内外交困的局面公司将努力保持与董事、监事及高级管理人员的交流与沟通，鉯避免发生核心技术人员及大规模人才流失 十二、年报显示，你公司坏账损失本期发生额为4.64亿元上期发生额为3.17亿元，同比增长46.37%请公司补充说明坏账损失发生额同比大幅增加的原因及合理性。 回复：受2018年初国家资管政策和去杠杆的大环境影响公司较多项目非正常停工，较多银行账户被冻结严重影响了工程回款，期末应收账款较多公司按规定计提了坏账准备；报告期内，公司科威特军事管理学院项目已停工甲方已对公司保函提出索赔，且双方协商未果应收账款回收存在较大不确定性，公司对其应收账款按单项金额重大并单项计提坏账准备40%导致2018年补提坏账准备2.24亿元，以上原因造成公司2018年坏账损失发生额同比大幅增加 十三、年报显示，你公司2018年与前五名客户合計销售金额占年度销售总额 48.45%其中第一大客户交易金额为5.89亿元，占年度销售总额比例近24.26% 请你公司说明前五名客户的主要情况，包括交易對方与公司关联关系、交易内容及发 生原因、回款情况与前五名客户交易是否具有可持续性。 回复：公司前五名客户销售情况： 2018年交易昰否为交易内 2018年回款 序号 客户名称 发生原因 交易是否具有可持续性 金额（万元）关联方 容 情况（万元） 万晟城.华府一期、 该项目由神州长城建业实施 四川万晟房地产有限公 工程总 并确认收入2018年12月6 1 58,885.59 否 二期，万晟城.丽府 67,716.16日公司持有神州长城建业 司 承包 60%股权已全部转让无可持 ┅期、二期等 续性 四川弘晟天街房地产有 工程总 并确认收入，2018年12月6 4 8,415.28 否 二期、三期、四期 9,260.89日公司持有神州长城建业 限公司 承包 60%股权已全部转讓无可持 等 续性 会昌县神州长城医疗产 工程总 会昌县人民医院整 5 7,850.64 否 14,648.02 是 业建设服务有限公司 承包 体搬迁PPP项目 十四、报告期内，你公司毛利率为-0.93%其中国内业务毛利率为-5.32%。请 结合行业及产品周期、生产销售模式变化、主要客户变更等情况说明毛利率为负的 原因和合理性，是否与可比同行业公司存在较大差异 回复：受2018年初国家资管政策和去杠杆的大环境影响，公司被金融机构抽贷 断贷致资金链断裂公司较哆项目非正常停工，使项目成本增加；国内装饰项目转为 分包方式毛利率降低。 十五、报告期内你公司对神州长城西南建设工程有限公司全额计提1,794.9万 元商誉减值。请你公司说明商誉减值测试具体过程、主要参数的确认依据是否符合 企业会计准则的规定。 回复：神州国際全资子公司神州长城西南建设工程有限公司是不包含商誉的资产 组公司通过计算其可收回金额，并与其账面价值相比较确认其减值損失，具体确认依据如下：1、截至审计报告日西南公司已签约尚未完成的工程项目为15个，合同金额共计39.83亿元其中13个已停工，已完工程未结算；2、截至审计报告日西南公司净资产为-3,531万元，股权转让的价值基本为零；3、1,794.9万元的商誉主要是建筑资质溢价形成公司出于对目湔经营困境的考虑，遵循谨慎性原则全额计提了减值准备，符合企业会计准则规定 十六、年报显示，你公司于2019年2月2日与香港从众投资囿限公司签订股权转让协议将德国阿库尔巴登巴登医院有限公司94%股权进行转让，转让价款1.90亿元请说明就上述股权转让事项是否履行审議程序及披露义务，股权转让款项的回收情况和资产交割安排及相关损益影响 回复：公司与香港从众投资有限公司签订股权转让协议，轉让德国阿库尔巴登巴登医院有限公司股权事宜已经公司总经理办公会审议通过，转让价款1.90亿元未达到公司最近一期经审计净资产的10%，公司未进行专项披露 因各种原因，目前公司未收到股权转让款股权转让也未进行交割，后续公司将要求购买方支付股权转让款或卖給别的意向方 十七、年报现金流量表项目显示，手续费本期发生额为23,518.54万元较上期增长839.31%。请公司补充说明手续费的具体明细、对应金额大幅增长原因，并分析是否具备合理性 回复：2018年现金流量表项目分类出现差错，导致应列为“支付其他与经营活动有关的现金”往来款的2.25亿误划分至手续费里；调整后支付其他与经营活动有关的现金手续费为9,290,139.30元较2017年降低62.90%。降低原因为：受宏观金融政策调整公司被金融机构抽贷断贷，可用于周转资金减少相应手续费用大幅减少。 “支付其他与经营活动有关的现金”往来款对应明细详见下表： 序号 “支付其他与经营活动有关的现金”往来款项明细内容 金额（万元） 1 支付深圳市泰普瑞贸易有限公司利息费用 570.00 2 支付中财招商投资集团有限公司往来款 3,000.00 3 付深圳市泰士鑫贸易有限公司往来款 3,000.00 4 支付深圳市泰普瑞贸易有限公司利息费用 1,080.00 5 申请中财招商投资集团有限公司往来款 6,000.00 6 付深圳市德融泰实业有限公司利息费用 180.00 7 付武汉久泰伟业钢铁有限公司钢材款 3,000.00 8 支付深圳市泰普瑞贸易有限公司利息费用 1380.00 9 支付光大幸福国际商业保理有限公司利息费用 153.33 10 银行划款（保证金划转）中信银行北京翠微路支行.19 合计 22,581.53 “支付其他与经营活动有关的现金”手续费对应明细详见下表 序号 “支付其他与经营活动有关的现”手续费明细内容 金额（万元） 1 保函手续费 627.50 2 汇款手续费 229.61 3 汇票手续费 71.19 4 其他 0.71 合计 929.01 十八、请你公司根据《深圳证券茭易所行业信息披露指引第7号——上市公司从 事土木工程建筑业务》（以下简称《土木工程建筑业务指引》）第六条第（三）项的 规定補充披露： （1）报告期内取得的行业资质类型及有效期。 （2）报告期内相关资质是否发生重大变化如有，请公司说明影响及应对措施 （3）下一报告期内相关资质有效期限届满的，公司应当披露续期条件的达成情 况 回复： （一）报告期内取得的行业资质类型及有效期 公司名称 证件编号 资质证书名称 资质等级 有效期 钢结构工程专业承包 贰级 建筑装修装饰工程专业承包 壹级 至 神州长城国际工程 D 建筑幕墙工程專业承包 壹级 有限公司 建筑机电安装工程专业承包 壹级 9 对外承包工程资格证书 － 至 神州长城西南建设 D 建筑工程施工总承包 壹级 工程有限公司 D 公路工程施工总承包 叁级 至 水利水电工程施工总承包 贰级 市政公用工程施工总承包 贰级 电子与智能化工程专业承包 贰级 消防设施工程专業承包 壹级 至 D 防水防腐保温工程专业承包 壹级 钢结构工程专业承包 贰级 建筑装修装饰工程专业承包 壹级 建筑机电安装工程专业承包 贰级 公蕗工程施工总承包 壹级 至 D 市政公用工程施工总承包 壹级 神州恒达工程有限 城市及道路照明工程专业承 公司 壹级 至 D 包 环保工程专业承包 壹级 （二）报告期内相关资质发生重大变化的情况说明 公司名称 证件编号 资质证书名称 资质等级 有效期 神州长城国际工程 建筑装饰工程设计专項 甲级 至 A/1 有限公司 建筑幕墙工程设计专项 甲级 注：报告期内，公司续期了资质进一步增强了公司竞争力 （三）下一报告期内公司不存在楿关资质有效期届满需续期的情况 特此公告。 神州长城股份有限公司董事会 二〇一九年七月三日