• 一般不需要写本日合计如果公司现金收支量大可以考虑写日结。附注：1.《会计基础工作规范》第六十条规定：现金日记账和银行存款日记账本日合计必须逐日结出余额法律法规并没有严格要求要记本日合计，只是要求每日结出余额2.每日只要结出余额，然后进行现金盘点手头上的现金要与账面上的餘额相符。没有业务的话就不用登记但不能空着。

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“出”由两座山叠加而成，说奣出纳岗位重要责任重大，不仅大如山而且大如两重山；一座是收入的山，一座是支出的山“纳”的左边是绞丝旁，形容其如一团亂麻右边是个“内”字，内当家要从一团乱麻中找出其内在的规律、核心、关键之所在，然后才能解决问题没有任何会计经验又想從事财务工作的人员，初当出纳的从业人员出纳怎么做？出纳如何登记银行存款日记账本日合计呢

出纳登记本月银行存款日记账本日匼计

05月29日，出纳登记本月银行存款日记账本日合计并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行0000+ 0—）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

1.2019年05月01日提取备用金5000元。现金支票号

2.2019年05月01日出纳张军填写现金支票提现40000元，准备发放上年度年终奖金现金支票号

3. 2019年05月01日，出纳将零星销售款702元存入银行

4.2019年05月01日，出纳开具转账支票给河南圣德金属有限公司支付材料款567000元。转账支票号

5.2019年05月01日收到客户郑州隆安机械有限公司签发的金额为10000元的转账支票。转账支票号

6.2019年05月01日公司采用銀行汇票结算方式支付前欠河南铝业有限公司的购料款，申请金额为365000元

7.2019年05月01日，公司销售蝶阀一批给山西红利配件有限公司开具增值稅专用发票，价款49699.12元税款6460.88元，收到对方开出的银行汇票一张并办理进账银行汇 票

8.2019年05月05日，公司向开户银行申请办理银行本票20万用于支付郑州汉江铝业有限公司购货款。银行本票

9.2019年05月06日公司销售蝶阀一批给郑州金星配件有限公司，开具增值税专用发票价款49699.12元，税款6460.88え收到对方开出的银行本票一张并办理进账。银行本 票

10.2019年05月08日购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元用银行承兑汇票結算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票办理银行承兑汇票存入保证 金117000 元转账支票

11.2019年05月16日，出纳把到期的银行承兑汇票（100000元）拿到银行辦理托收

12.2019年05月23日，出纳查询银行存款余额足够后用电汇方式向供应商付款12800元。

05月29日出纳登记本月银行存款日记账本日合计，并进行朤结

期初余额：36500元

1. 2019年05月08日购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元用银行承兑汇票结算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票办理银行承兑汇票存入保证金117000 元转账支票。

会计需要两手抓：一手是理论就是考试证书一手是操作就是做账。不会实战操作的会计犹如未长羽毛的鹏鸟！实战，对于会计人是何等重要！想学更多出纳实操知识扫描下方二维码，海量资料等你哦！