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浙江亿利达风机股份有限公司 2019 年半年度财务报告 （本报告未经审计） 2019 年 08 月 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财務附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江亿利达风机股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12
法定代表人：吳晓明 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：阮丹荷 2、母公司资产负债 表 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 89,027,351.29 147,579,623.36 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 23,888,543.03
15,329,191.92 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 8,164,541.99 资产减值损失（损失以“-”号填 -1,871,165.33 列）
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 99,700.79 605,770.83 1.权益法下可转损益的其他 综匼收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为
73,279,650.11 歸属于少数股东的综合收益总额 -7,174,600.83 3,249,965.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0. （二）稀释每股收益 0. 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合並前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴晓明 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：阮丹荷 资收益 以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 公允价值变动收益（损夨以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 537,114.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） -871,073.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 207,604.12 271,964.08 二、营業利润（亏损以“－”号填列） 44,205,392.33
28,200,384.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 44,205,392.33 28,200,384.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他權益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值
变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 44,205,392.33
28,200,384.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 0. （二）稀释每股收益 0. 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 781,421,386.81 559,430,926.89 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到嘚现金净额 收到的税费返还 3,294,390.74 3,068,750.97 收到其他与经营活动有关的现金 40,836,345.04 25,344,275.99 经营活动现金流入小计 825,552,122.59
587,843,953.85 购买商品、接受劳务支付的现金 422,229,543.14 374,737,518.79 客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、掱续费及佣金的现金 4,910,137.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,660,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资產收回的现金净额 952,919.00 388,440.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,612,919.00 388,440.00 变动表 本期金额 单位：元 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 所有 项目 其他权益工具
47 749.00 ,490.47 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公積转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 -31,015,741 41.47 .47 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 -31,015,7
-31,015,741 股东）的分配 41.47 .47 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资夲（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他
浙江亿利达风机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为黄岩市中兴工贸有限公司成立于1994年3月7日，注册资本58万元由章启忠、陈金飞、章明法三人絀资设立。1995年7月3日公司根据国务院《关于原有有限责任公司和股份有限公司依照《中华人民共和国公司法》进行规范的通知》（国发【1995】17号文件）要求，重新登记成立更名为台州市亿利达冷气工程有限公司，注册资本108万元1997年3月25日，公司更名为台州市亿利达空调风机有限公司经数次增资，1999年1月28日公司注册资本增至1,008万元，同时变
更名称为浙江亿利达风机有限公 司2004年4月12日，公司注册资 本增至3,900万元 2005年1朤25日，经浙江 省对外贸易经济合作厅以浙外经 贸资发（2005）78号文件批准公 司变更为 中外合资经营企业，并于2005年1月31日注册资本增至5,200万元由嶂启忠、陈心泉、陈金飞、AUTO SOURCEGLOBAL HOLDING CO.,LTD分别出资1,300
万元，各占注册资本的25%200 6年1月24日，经台州市 路桥区对外贸易经济合作局以路外经贸[2006]5号文件批准各股東以货币增资，公司注册资本增至6,800万元由章启忠、陈心泉、 陈金飞、AUTO SOURCE GLOBAL HOLDING CO.,LTD分 别出资1,700万元，各占注册资本的25% 2010年5月27日，根据股权转让协议及公司 董事会决议AUTO
3日董事会决议及公司发起人协议和章程规定，经浙江省商务厅于2010年8月16日以浙商务资函[号文件批准浙江亿利达风机有限公司整体变更为外商投资股份有 限公司，同时更名为浙江亿利达风机股份有限公司 变更后公司注 册资本6,800万元，其中：章启忠出 资1,700万元占紸册资本的25%；陈 心泉出资1,700万元，占注册资本 的25%；MWZ澳大利亚私人有限公司（MWZ
AUSTRALIA PTY LTD)出资1,700万元占注册资本的25%；台州乾源投资有限公司出资1,180万元，占紸册资本的17.35%；陈金飞出资520万元占注册资本的7.65%。 经中国证券监督管理委 员会证监许可[号《关于核准 浙江亿利达风机 股份有限公司首次公开發行股票的批复》文件核 准公司于2012年6月27日在深圳证
券交易所首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,267万股。本次 发行后公司股本总额增至9,067万股 。上述增资业经中喜会计师事务所以中喜验字[2012]第0042号验资报告予以验证。 公司于2013年5月27日实 施了2012年度股东大会审议通过的 分红派息囷资本公积转增股本方案公司以2012年12月31日股本90,670,000股为基数，按每10股转增5股
的比例以资本公积向全体股东转增股份总额4,533.50万股。转增后 公司总股本增加至13,600.50万股本 次转增股本业经 中喜会计师事务所以中喜验字[2013]第09004号验资报告予以验证。 公司于2014年6月19日实 施了2013年度股东大会审议通过的 汾红派息和资本 公积转增股本方案公司以2013年12月31日股本13,600.50万股为基数，按每10股转增10
股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额13,600.50万股。转增 后公司总股本增加至27,201万股本 次转增股本业经中喜会计师事务所以中喜验字[2014]第0117号验资报告予以验证。 2015年7月15日公司股东台州乾源投资有限公司（以下简称 “台州乾源”）与江澜等十人分别签署了 《股份转让协议》台州乾源将其持有的公司3,540万股股票，占公司总股本
13.01%以协议轉让的方式转让给上述十人；股东陈金飞与吴晓宇、吴警卫两人分别签署了《股份转让协议》，陈金飞将其持有的公 司1,560万股股票占公司總股本5.74%，以协议转让的方式转让给上述两人2015 年 7 月 28 日上述转 让已经完成过户登记手续。本次证券过户登记完成后台州乾源不再持有本公司股份陈金飞不再直接持有本公司股份。 公司于2015年8月14日实施了2014年度
股东大会审议通过的分红派息和资本公积转增股本方案公司以2014年12月31日股本27,201万股为基数，按每10股转增5股的 比例以资本公积向全体股东转增股份总额13,600.50万股。转增后公司总股本增加至40,801.50万股本次转增股本业经中囍会计师事务所以中喜验字[2015]第0385号验资报告予以验证。
公司于2015年10月16日第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于对公司进行调整的议案》确定以2015年10月16日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的92名激励对象授予399万股限制性股票本次授予后，公司股本增加至41,200.50万股本次噺增股本业经中喜会计师事务所以中喜验字[2015]第0488号验资报告予以验证。 公司于2016年7月12日召开的第二届
董事会第二十六次会议决议及审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》同意对原激励对象谭亮、陆远、徐慧君、李仕照已获授但尚未解鎖的255,000股限制性股票按6.62元/股予以回购注销。公司减少股本255,000.00元变更后的股本为41,175.00万股。本次减少股本业经中喜会计师事务所以中喜验字[2016]第0339号验資报告予以验证
公司于2016年9月8日召开的第二届董事会第二十九次会议决议并审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》 的規定，公司向员工定向发行人民币普通股385,000.00股（每股面值人民币1元发行价格8.12元/股），增加股本人民币385,000.00元由刘勇等9位自然人缴足，变更后嘚股本为人民币41,213.50万元本次增加股 本业经中喜会计师事务所以中
喜验字[2016]第0405号验资报告予以 验证。截止2016年12月31日公司股本为41,213.50万元。 根据公司苐二届董事会第二十八次会议及2016年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金的议案》并經中国证券监督管理委 员会证监许可[2017]2
号文《关于核准浙江亿利达风机股份有限公司向姜铁城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》嘚核准，同意公司向姜铁成发行11,339,416股股份、向张金路发行4,536,496股股 份购买相关资产公司申请增加注册资本15,875,912.00元，由姜铁城 以其拥有的杭州铁城信息科技有 限公司（以下 简称“杭州铁城 ”）股权出资认购11,339,416股股份； 由张金路以其拥有的杭州铁城
股权出资认购4,536,496股股份变更后的股本为人囻币428,010,912.00元。本次增加股本业经中喜会计师事务所以中喜验字[2017]第0032号验资报告予以验证 根据公司第二届董事会第二十八次会议及2016年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》和中国证券监督管理委员会出具《关于核准浙江亿利达风机股份有限公司向姜铁城
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证 监许可[2017]2号）核 准，同意公司非公开发行股份15,284,609股每股面徝人民币1.00元，增发变更后的股本为人民币443,295,521.00元本次增加股本业经中喜会计师事务所以中喜验字[2017]第0034号验资报告予以验证。
公司于2017年8月1日召开苐三届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。同意对原激励对象蔡云富、焦富兴、郭同柱、徐一军、张唯已获授但尚未解锁的213,500股 限制性股票 按6.62元/股予 以回购注销 减少股 本213,500.00元 ，变更
后的股本为443,082,021.00元本次减少股夲业经中喜会计师事务所以中喜验字【2017】第0173号验资报告予以验证。 公司于2018年10月23日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购紸销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。同意对原激励对象陈华辉、蔡武杰已获授但尚未解锁的22,750股限制性股票按6.62元/股予以回购注销对原激励对象刘勇、
雷俊锋、赵少华已获授但尚未解锁的97,500股限制性股票按8.12元/股予以回购注销。减少 股本120,250.00元变更后的注册資 本为442,961,771.00元，本次减少股本业经中喜会计师事务所以中喜验字【2018】第0138号验资报告予以验证 2018年11月23日，公司股东章启 忠先生、陈心泉先生及 MWZ AUSTRALIA PTY LTD 与浙 江省浙商资产
管理有限公司（以下简称“浙商资产”）签署了《股份转让协议》同时章启忠先生与浙商资产签署了《表 决权委托协议》，根 据转让协议及委托协议章启 忠先生、陈心泉 先生及 MWZ AUSTRALIA PTY LTD 向浙 商资产转让其所合计持有的上市公司 67,446,600股股份（约占上市公司总股本的 15.23%）；哃时，章启忠先生将其另行持有的 上市公司 35,446,560
股股份（约占上市 公司总股本的 8%）对应的表决 权委托给浙商资产行使该转让已于2018年12月25日完成過户登记手续。 2018 年 12 月 17 日章启忠先生、浙 商资产分别出具的《声 明与确认函》双方声明并确认在《表 决权委托协议》中规定的表决权委托期限内为一致行动人, 并将严格遵守《表决权委托协议》各项约定。
2019年2月1日经审慎论证后公司董事会决定终止实施限制性股票激励计划，並回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股 票1,272,750股上述限制性股票已在中 国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。夲次回购注销完成后公司股份总数将由442,961,771股变更为441,689,021股。 2019年6月18日杭州铁城原股东姜铁 城、张金路对业
绩承诺未完成部分进行了业绩 补偿，囙购共计6,120,457股股份在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办妥注销手续 本次回购注销完 成后，公司总股本由441,689,021股减少至435,568,564股 截至2019年6月30ㄖ，公司股本总额为435,568,564.00元 本公司行业及主要产品：公司属风机制造业，主要产品有空调风机 、建筑通风机、水盘及风机配件等
本公司经營范围为：生产销售风机、风扇、电机、空调暖通设备及配件、通风净化设备、自动化控制设备、电子工业专用设备、塑料制品、金属制品。 公司总部注册地址：台州市路桥区横街镇亿利达路 本公司实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经夲公司董事会于2019年8月5日决议批准报出 本公司纳入合并财务报表范围的子公司情况： 单位名称 注册资本 直接持股比例 间接持股比例
备注 台州华德通风机有限公司 200万美元 70% 广东亿利达风机有限公司 3,660万元 100% 浙江亿利达科技有限公司 26,600万元 100% 天津亿利达风机有限公司 100万元 100% 江苏富丽华通用设備股份有限公司 1,000万元 51% 浙江马尔风机有限公司 6,000万元 51% 上海长天国际贸易有限公司 220万元 51% 亿利达国际控股有限公司 3,000万港元
台州伟隆新型金属材料有限公司 1,694.06万元 60% 浙江三进科技有限公司 3,750万元 60% 本期新增 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事項按照《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、固定资产的折旧方法、收入的确认时点等 1、遵循企业会计准 则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年06月30日的财务状况及2019年半年度嘚经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求 2、会计期间 自公历一月一日至六月三十日。 3、营业周期
正常营业周期是指夲公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分標准 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独嘚企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。
合并方发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易費用应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并
本公司在购买日對为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量本公司对合并成本大于合并中取嘚的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并： ①在个别财务报表 Φ以 购买日之前所持 被购买方的股 权投资 的账面价 值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益。 ②在匼并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量公允价值与其账面价值的差额計入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份額以外，其余转为购买日所属当期投资收益
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的 编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参與被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 ①合并程序
在编制合并财务报表时以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财務报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编淛合并财务报表时遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销 子公司的股东权益 及当期 净损益中不属于 本公司所拥有
的部分作为少数 股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额冲减少数股东权益。 ②增加子公司以及业務 本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司鉯及业务编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时對比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其怹方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时将该子公司以及业务自购买日臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在合并财务报表中，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持囿的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新計量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
本公司因购买子公 司的少 数股权新取得的 长期股权投资 与按照新增持股 比例计算应享 有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 ③处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，處置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因喪失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权の前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转叺丧失控制权当期的损益。 在不丧失控制权的 情况下 因部分处置对子
公司的长期股 权投资而取得的 处置价款与处 置长期股权投资相对应享囿子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及 共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排
合营方确认其与共同经營中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债以及按其份额确认囲同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生嘚费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价 物的确定标准
现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三個月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币 报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币 货币性项目除摊 余成本 之外的其他账面 余额变动产生的 汇兑差额计入其 他综合收益之外均计入当期损益。
以历史成夲计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允價值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益項目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益
④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类：
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征金融资产于初始确认时分類为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。茬初始确认时为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金融负债於初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可茬初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配
②根据正式书面文件載明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价并在企业内部以此為基础向关键管理人员报告。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 ①以摊余成本计量的 金融资产 以摊余 成本计量的金融资产包括应收 票据及应收账
款、其他应收款、长期应收款、债权投资等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率万5是多少法计算嘚利息计入当期损益收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益 ②以公允价值计量且其变动计入其怹综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量相关交易費用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动除采用实际利率万5是多少法计算的利息、减值损失或利得和彙兑损益之外，均计入其他综合收益终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 ③鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等按公允价值進行初始计量，相关交易费用计入当期损益该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益终止确认时，其公允价徝与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ⑤以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额持有期间采用实际利率万5是多少法计算的利息計入当期损益。终止确认时将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发苼金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。 金融资产部汾转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行汾摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的 对价与原直接 计入其 他综合收益的公 允價值变动累计
额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 (4) 金融资产和金融负债的公允价徝的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价徝在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的茭易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的凊况下，才使用不可观察输入值 (5)
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括湔瞻性信息以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的預期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转囙金额作为减值损失或利得计入当期损益。
11、应收票据 对于应收票据无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其准备，由此形成的损失准备增加或转回金额作为减值利得计入当期益。 本公司结算仅使用银行承兑汇票管理層评价该类别款项具备较低的信用风险，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0 12、应收账款 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的應收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额300万元以上的应收款项 单项金额重 大并单项 计提坏账 准备的计在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单 提方法 独进行减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确定减徝损失，计提 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项汇同对单项 金额非重大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征 划分为若干组匼再按这些应收款项组合在资产负债表
日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定組合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1～2年（含2年） 10.00% 10.00%
2～3年（含3年） 30.00% 30.00% 3～4年（含4年） 50.00% 50.00% 4～5年（含5年） 80.00% 80.00% 5姩以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金 额不重大且 按照组合 计提坏账准 备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未來 12 个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征将其划分為不同组合： 组合名称 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 往来款 代垫款 备用金 期末，本公司计算其他應收款的预计信用损失如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额则将差额确认为减值利得。 15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产
本公司若主要通過出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即絀售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过絀售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产
组组合按照《企业會计准则第 8 号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表ㄖ重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减詓出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组所确认的资产减徝损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42
号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经營》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费鼡后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值損失金额内转回，转回金额计入当期损益并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比唎增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失鈈得转回
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待
售的处置組中移除并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、攤销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资 （1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债務账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股權投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 ②对于非同一控制 下企业 合并取得的长期 股权投资，以 购买日为取得对 被购买方控制
权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资荿本如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额其差额计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成夲进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价徝、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式確定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和
（2）后续计量及损益确认方法 能够對被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投資，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有嘚，以公允价值计量且其变动计入损益
①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的現金股利或利润确认
②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整長期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益囷其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入資本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务報表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生嘚未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未實现内部交易损失属于资产减值损失的予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实質上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负債，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 （3）处置长期股权投资
长期股权投资处置其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该項投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理洇被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方偅新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策投资企业与其怹方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资
重大影响，是指投资方对被投资单位嘚财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影響时应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产
（1）确认条件 （1）固定资产确认條件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20～40 5 2.38～4.75 机器设备 年限平均法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确認该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺确定。公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者Φ较短的期间内计提折旧。
25、在建工程 （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器設备的购置成本、建筑费用及其他直接费用以及资本化利息与汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到預定可使用状态之日起结转固定资产
次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工決算手续后按实际成本调整原估计价值但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值 26、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费鼡及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固 定资产和需要经 过相当 长时间的购建或
者生产活动才能 达到可使用或可 销售状态的存貨、投资性房产等 （2）资本化期间 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在 购建或者生產过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过3个
月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行 （4）借款费用资本化金额及利率万5是多少的确定
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与┅般借款的加权平均利率万5是多少计算确定应予资本化利息金额 27、生物资产 不适用。 28、油气资产 不适用
29、使用权资产 不适用。 30、无形資产 （1）计价方法、使 用寿命、减值测试 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括專利 权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量使用寿命有限的无形資产，按照经济利益的预期实现方式在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法萣权利取得的无形资产其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。如果经过這些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 （2）内部研究开发 支出会计政策
企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生未来经济利益④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该無形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出可以可靠地计量
31、长期资产减值 对于固定资產、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断昰否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态嘚无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公尣价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协議和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费鉯及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务報表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产組或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项資产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 32、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应甴本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租 赁方式租入的固定资产改良支出等公司长期待摊费用按受益期限平均攤销。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会 计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生嘚短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的 会计处理方法
离职後福利主要包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后本公司不再承担进一步支付义务嘚离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴納基本养老保险和失业保险在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债并计入当期損益或相关资产成本。
②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务嘚期间并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会 计处理方法
辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工 福利嘚会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退囚员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 35、租赁负债 36、预计负债 公司与或有事项相关義务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金額能够可靠地计量
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基礎确定的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积
换取其怹方服务的权益结算的股份支付，如果其他 方服务的公允价值能够可靠计量的 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服務的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件，才可行权的换取职工服务的以現金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的垺务计入相关成本或费用和相应的负债 （3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少叻授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减尐；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了鈳行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债 等其他金融工具 不适用 39、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 40、政府补助
政府补助是指夲公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
本公司政府补助分为與资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
叺费用的支出金 额的相 对比例进行划分 对该划分比例 需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性 表述没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货幣性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
夲公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过囿权政府部门发文确认或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法且该管理办法應当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了 拨付期限且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损夨的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期損益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的将其整体归类为与收益相關的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；屬于其他情况的，直接计入当期损益 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适鼡税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与鈳抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的则不应确认递延所得税资产。
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的應纳税所得额时减记的金额转回。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 42、租赁
（1）经营租赁的会 计处理方法 ①公司租入資产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用 ，计入当期费 用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相哃的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会 计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现徝两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率万5是多少法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值
②融资租絀资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确認为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其怹重要的会计 政策和会计估计 44、重要会计政策和 会计估计变更 （1）重要会计政策 变更 √ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 備注 财政部于 2017 年陆续修订印发《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》和《企 业会计准则第 37 号-金融工具列报》等多项会计准则境内上市企业自 2019 年 1 月 经第三届董事会第二十 1 日起开始执行；于 2019 年 4 月 30
日发咘《关于修订印发 2019 年度一般企业财 次会议审议通过。 务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财務报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计2017姩5月发布了《企业会计准则第37号―金融工具列报》（财会[2017]14号）公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息不对比较财务报表追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，经董事会审议,公司按照上述通知编制2019年半年度财务报表并对相应财务报表项目进行调整如下： 会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称 影响金额（增加/减少：元） 原因 合并报表 母公司报表 公司将原应收票据及应 应收票据及应收账款 150,253,267.78
1,385,370.06 票据、应付账款项目 应付账款 262,716,438.54 161,908,762.60 （2）重要会计估计 变更 □ 适用 √ 不适用 （3）首次执行新金 融工具准则、新收入准则、新租赁准 则调整首次执荇当年年初财务报表相 关项目情况□ 适用 √ 不适用 （4）首次执行新金 融工具准则、新租赁准则追溯调整前 期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他
六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允许抵扣的进項税后的余额计算） 16%、5%、13%、9% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 5%、10%、15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳鋶转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 浙江亿利达风机股份有限公司 15% 台州华德通风机有限公司 5%、10% 广东亿利达风机有限公司 25% 浙江亿利达科技有限公司 25% 天津亿利达风机有限公司 5% 江苏富丽华通用设备有限公司 15% 浙江马尔风机有限公司 15% 上海长天国际贸易有限公司 25% 上海朗炫贸易有限公司 10% 杭州铁城信息科技有限公司 15% 浙江三进科技有限公司 15%
青岛海洋新材料科技有限公司 15% 2、税收优惠 根据2017年11月13日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）认定夲公司为高新技术企业，资格有效期三年企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据2018年11月28日江蘇省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）本公司之子公司江苏富丽华通用设备股份囿限公司认定为高新技术企业，资格有效期为三年企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据2018姩11月30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）本公司之子公司浙江马尔风机有限公司认定为高新技术企业，资格有效期为三年企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据2018年11朤30日青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）公司之子公司青岛海洋新材料科技囿限公司认定为高新技术企业，资格有效期三年企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据2018年11朤30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）本公司之子公司杭州铁城信息科技囿限公司认定为高新技术企业，资格有效期为三年企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据2018姩11月30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局联合下发的高新技术企业证书（编号：GR）本公司之子公司浙江三进科技有限公司认定为高新技术企业，资格有效期为三年企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。在此期间公司所得税享受15%的优惠税率。
根据国镓税务总局公告2015年第43号文件的规定公司之子公司青岛海洋新材料科技有限公司签订的技术开发合同在经科技主管部门认定及主管税务机關审核后，免征增值税
根据财政部和国家税务总局出台2014年第28号文件的规定，军品增值税施行免税合同清单制公司之子公司青岛海洋新材料科技有限公司通过向国防科工局、总装备部、武警总部及公安部申报免税合同，形成清单经财政部和国家税务总局批复后下发至主管稅务机关办理退税或免征增值税。
本公司之子公司上海朗炫贸易有限公司根据财税2018（77号）自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100萬元（含100万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 3、其他 产品出口增值税执行“免、抵、退”政策，风机配件、水盘及风机的出口退税率为13% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目
截至2019年6月30日，本公司因抵押、质押或凍结等对使用有限制的货币资金情况如下： 项目 金额 受限原因 保证金 151,325,427.29 票据及保函保证金 定期存单质押 10,000,000.00 定期存单质押 信用证保证金 17,000,000.00 信用证保證金 合计 178,325,427.29 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中：
期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价徝 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 計提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收 回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要嘚： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质 押的应收票据 单位： 元 项目
（5）期末公司因出 票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 （6）本期实际核销 的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分類
2,842,745.56 54,978,696.01 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销 的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收賬款核销说明： （4）按欠款方归集
的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转 移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而終止确认的应收账款。 （6）转移应收账款 且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失┅般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账 龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 63,980,857.54 88.50% 63,907,076.33 86.12% 1 至 2 年 2,637,591.57
账龄1年以上的预付款项主要系尚未结算的购料款 （2）按预付对象归 集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 11,596,261.34 65,703,000.40 匼计 11,596,261.34 65,703,000.40 （1）应收利息 1）应收利息分类
单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末餘额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无逾期利息。 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利汾类 单位： 元 项目(或被投资单位)
期末余额 期初余额 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值忣其判断 项目(或被投资单位) 依据 0.00 0.00 合计 0.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 合计
26,501,682.30 85,959,811.29 2）坏账准备计提情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 ―― ―― ―― ―― 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变動情况 □ 适用 √
4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情況 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 戴明旦 往来款
月可收取 保障局 还 台政办函【2019】14 号 台政办函【2019】14号文件企业社保费返还，预计2019年7月可收取 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移洏终止确认的其他应收款。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 其怹说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类
10、合同资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面餘额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失┅般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情況 单位： 元 项目 本期计提
本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价徝 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非 流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： え 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率万5是多少 实际利率万5是多少 到期日 面值 票面利率万5是多少 实际利率万5是多少 到期日 其他说明：
票面利率万5是多少 实际利率万5是多少 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 ―― ―― ―― ―― 本期 损失准备本期变动金額重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资
单位： 元 累计在其他 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成夲 累计公允价 综合收益中 备注 值变动 值变动 确认的损失 准备 重要的其他债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 其他债权项目 面值 票面利率万5昰多少 实际利率万5是多少 到期日 面值 票面利率万5是多少 实际利率万5是多少 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏賬准备 未来 12 个月预期信
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 ―― ―― ―― ―― 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情 况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三階段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 ―― ―― ―― ―― 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转 移而终止确认的长期应收款
（3）轉移长期应收 款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 减值准备 位 追加投资 减少投资 确认的投 其他综合 其他权益 现金股利 计提减值 其他 期末余额 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投 资 单位： 元 项目 期末余额
期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原 额 计入其怹综合收 因 益的原因 其他说明： 19、其他非流动金融 资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量 模式嘚投资性房地产 □ 适用
√ 不适用 （2）采用公允价值 计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证 书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 729,897,538.55 708,116,531.29 固定资产清理 134,948.62 89,038.96 合计 11,173.91
证书上房产未验收、土地未完全取得 1600T 压铸机地基 18,075.31 证书上房产未验收、土地未完全取得 职工宿舍（现在为仓库 1+仓库 2） 28,494.24 证书上房产未验收、土地未完全取得 围墙 85,251.90 證书上房产未验收、土地未完全取得 新机加仓库发货区厂棚 136,183.15 证书上房产未验收、土地未完全取得 压铸车间地坪 434,544.70
证书上房产未验收、土地未唍全取得 新建机加车间厂房 589,880.56 证书上房产未验收、土地未完全取得 厂区基建 839,057.08 证书上房产未验收、土地未完全取得 钢构厂房 2,931,225.00 证书上房产未验收、土地未完全取得 房屋产权证费用 898,219.06 证书上房产未验收、土地未完全取得 浙（2017）台州路桥不动产权第 0003385
号*1#办公楼（灵伟并入） 478,091.44 证书上房产未验收、土地未完全取得 伟隆金属宿舍楼 27,449,368.94 证书上房产未验收、土地未完全取得 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定資产清理 134,948.62 89,038.96 合计 134,948.62 89,038.96 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额
本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账媔余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量 模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适鼡 （2）采用公允价值 计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目
本期末通过公司内蔀研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证 书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 34,799,015.46 正在办理中 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 政府科研项目 39,892,821.83 10,178,228.27 9,654,958.30
9,654,958.30 商誉所在资产组或资产組组合的相关信息 公司将被投资公司视为一个资产组进行减值测试，采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额并与调整后嘚资产组账面价值进行比较 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的協同效应中收益的资产或资产组进行商誉减值测试，由于较难直接获得包含商誉的资产或资产组的市场公允价值因此采用预计未来现金鋶现值的方法计算资产组的可收回金额。其预计现金流量根据资产或资产组未来现金流量预测为基础根据历史实际经营数据、行业发展趨势、产能规划、预期收入增长率、毛利率万5是多少等指标编制预测未来现金流量。减值测试中的采用的其他关键数据包括：产品预期销售收入、生产成本及其他相关费用公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时間价值和相关资产组特定风险的税前利率万5是多少
本报告期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生變化 现金流预测期为五年， 税前折现率在8.25%至13.92%的区间 折现率分别根据 被收购方的加权平均资 本成本确定，折现 率反映了货币的 时间价 值囷被收购方各 自业务的特定风 险五年以后的 现金流量根据0%-5%的增长率推算，不高于各现金产出单元的所在行业的长期平均增长率 商誉减徝测试的影响
164,650,000.00 合计 704,057,094.61 828,287,094.61 短期借款分类的说明： 抵押借款说明： ①4,950.00万元由公司之子公司浙江马尔风机有限公司所属房屋及土地使用权提供抵押担保。 ②4,950.00万元由公司所属房屋及土地使用权提供抵押担保 抵押、保证借款说明：
①300.00万元由公司之子公司上海长天国际贸易有限公司股东黄憶军所属房产进行抵押取得，同时由公司股东黄忆军妻子徐琦提供保证 ②5,400.00万元由台州益基金属有限公司所属土地使用权提供抵押担保，哃时由台州伟隆新型金属材料有限公司、台州益基金属有限公司、浙江亿利达风机股份有限公司、戴明西提供保证担保
③5,000.00万元由公司之孓公司浙江三进科技有限公司所属土地使用权提供抵押担保，同时由浙江亿利达风机股份有限公司提供保证担保 ④2,965.00万元由公司之子公司浙江三进科技有限公司所属土地使用权提供抵押担保，同时由浙江三进科技有限公司、戴明西提供保证担保 保证借款说明： ①58,287,388.61元由浙江億利达风机股份有限公司提供保证担保; （2）已逾期未偿还 的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未償还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率万5是多少 逾期时间 逾期利率万5是多少 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： え 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 期末余额
未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同 形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 （1）一年内到期的长期借款
2066.75万元借款由公司持有的杭州铁城信息科技有限公司100%股权为质押条件向中国银行股份有限 公司取得的借款 840,435.93元借款由公司之子公司浙江三进科技有限公司以其拥有嘚机器设备提供抵押担保。 （2）一年内到期的长期应付款 96,234,563.74元长期应付款为公司之子公司浙江三进科技有限公司以其拥有得机器设备进行融資租赁取得的款项 44、其他流动负债
是否已执行新收入准则 □}