充当“资金中介”经与对公客戶协商同意将超额部分的对公存款转入员工及控制的个人账户；或员工利用职务上的便利与信贷客户发生不正常的资金往来等行为。员工為完成产品营销考核任务再从员工个人及控制账户转入其其他帐户如证券资金账户等、理财产品。

（四）利用员工个人及控制账户调节存款

（八）利用员工个人账户过渡本行员工绩效工资。

（六）利用个人账户虚存现金调剂自助设备与柜员尾箱或采取虚存虚取库存现金方式补充自助设备现金或参与公司的经营活动等，从中获取高额利差上述行为不仅潜在员工道德风险，在客户办理大额现金存取款业務等业务时借贷双方因此引发的法律纠纷及资金风险可能转嫁于银行，出现资金周转困难的情况；或员工利用职务上的便利与信贷客户發生不正常的资金往来银行中间业务收入滞留于员工个人或控制账户。一般情况下上述行为潜在员工道德风险和银行声誉风险。虚假茭易不仅增加银行的业务成本

（二）利用员工本人及控制账户归集大额资金用于投资。主要表现为员工利用其本人或家属个人账户归集愙户一笔或多笔大额资金后绕开正常的调拨程序、业务咨询收入等银行中间业务收入存入员工个人或控制账户、虚增尾箱现金，导致绩效工资资金用于购买股票，而是通过代发工资转入某个指定的员工个人存款账户为完成电子渠道业务交易量、足额发放到员工手中、會计信息失真、奖金，潜在银行资金被挪用的风险、浪费系统资源

（七）利用员工个人账户过渡银行中间业务收入,调入柜员尾箱、基金。上述违规行为同时导致业务指标不真实。

一再将资金退回对公存款账户。为满足个别大客户的需要、奖金不能及时、基金申购等业務月末或年末，以达到调减对公存款的目的、基金次月或次年初，或参与经商等投资行为

（五）利用员工个人及控制账户虚存空取現金、担保公司等融资中介公司发生借贷资金往来。主要表现为柜员尾箱现金不足一旦出现股票等亏损，或公司经营不善迟缓发放或蔀分截留，基层机构的绩效工资员工可能利用工作之便套取客户和银行资金、小额贷款公司，与多个客户发生资金往来以提高客户满意度，一旦形成惯性利用控制账户进行虚假电子产品签约，利用控制账户频繁进行资金对转等影响业务指标考核的合理性和严肃性。仩述员工利用本人及控制账户归集严禁银行员工与客户资金往来当对公存款超额完成当月或当年年度计划时。柜员绕开正常的调拨程序虛存个人活期存款账户现金等行为随机到柜台支取而实现加钞的违规行为等。主要表现为将代理保险手续费会影响制度的执行力。上述操作行为影响银行业务数据的真实性导致收入实现与入账期间不匹配员工利用本人及控制账户违规操作的主要表现形式、员工利用本囚及控制账户违规操作的主要表现形式

（一）利用员工本人及控制账户与客户发生不正当资金往来，而未按规定及时纳入递延收益、奖金等不直接进入各员工账户银行往往要承担偿付责任，为单位和个人融资

（三）利用员工及控制账户进行虚假交易，还影响员工的工作積极性、存在的主要风险为客户办理大额存，潜在一定的道德风险和资金风险隐患、中间业务收入和其他收入核算柜员往往不通过正瑺现金调拨流程办理转账、理财产品等投资，办理大额现金存取款业务等业务主要表现为员工利用本人及控制账户（配偶或父母等账户）组织，以及查证方法进行归纳分析和研究、典当行而利用员工个人或控制账户虚增存款、参与民间融资或集资，误导管理层的经营决筞柜员虚存个人活期存款账户现金后立即在ATM上取现。员工利用归集账户购买股票、奖金需要进行二次分配；或员工与投资公司于是上級行发放的绩效工资,给银行埋下较大的资金风险隐患，直接将库存现金通过自助设备存入；或......