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个人独资企业需要缴纳哪些税收
个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》的规定：“年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。” 财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规》的通知（财税规定： 第三条：个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人(以下简称投资者)。 第四条：个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。 前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。 据此，个人独资企业不征企业所得税，投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
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应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
追问：老师，问下下面是个人独资企业的个人所得税税率表对吗？
全年应纳税所得额 税率(%)
(1)不超过15000元的 5
即对于不超过15000元的，适用5%税率。
(2) 超过15000元至30000元的部分 10
即对于超过15000元至30000元的部分，适用 10%税率。
(3) 超过30000元至60000元的部分 20
即超过30000元至60000元的部分，适用20%税率。
(4) 超过60000元至100000元的部分 30
即对于超过60000元至少100000元的部分，适用30%税率。
(5)超过100000元的部分 35
即对于超过100000元的部分，适用35%税率。
官方答疑老师
你好！你可以用一下这个
这里说的很详细
http://www.gerensuodeshui.cn/
追问：老师，您发的那个网址没有个人独资企业的，我想问下个人独资企业的速算扣除数是每月3500，一年42000吗
官方答疑老师
您好！有啊。就是个体户的那个
追问：意思就是个人独资企业和个体工商户的个税交的是一样的算法对吗？
官方答疑老师
你好！是的。是一样的算法
追问：也有每月3500的扣除费用是吗
官方答疑老师
你好！是的，也有扣除的。
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请先登录，整体转让个人独资企业分三步缴税
来源：中国税务报
　　在“大众创业、万众创新”的背景下,个人独资企业大量存在,投资人整体转让个人独资企业的情况也较为普遍。本文结合基层实际,对该类情形适用个人所得税政策进行简要分析。　　需要厘清的几个法律问题　　根据《个人独资企业法》第二条规定,个人独资企业指在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对务承担无限责任的经营实体。因此,投资人以个人财产对企业债务承担无限责任,个人独资企业不是法人,它的民事权利义务由投资人享有和承担。　　个人独资企业能否转让?《个人独资企业法 》第十七条规定,个人独资企业投资人对本企业的财产依法享有所有权,有关权利可以依法进行转让或继承。《个人独资企业登记管理办法》第十七条规定,个人独资企业因转让或者继承致使投资人变化的,可向原登记机关提交转让协议书或者法定继承文件,申请变更登记。上述规定明确个人独资企业允许整体转让,其实质为一种财产转让,转让环节按“财产转让”税目缴纳个人所得税。　　个人独资企业转让后债务由谁承担?个人独资企业实行的是由投资人最终承担无限责任的制度,《个人独资企业法》第三十一条规定,个人独资企业不足清偿债务的,投资人应当以其个人其他财产予以清偿。因此,个人独资企业的债务与投资人的最终责任一体化。　　转让个人独资企业是否需要清算?《个人独资企业法》第二十七条规定,个人独资企业解散,由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。笔者认为,转让个人独资企业意味着纳税主体的变更,税务机关应当对前一纳税主体履行税收义务的情况进行清算。虽然转让个人独资企业在工商和税务上不是必须办理注销登记,但无论是从债权债务分割还是从税收管理的角度,转让个人独资企业前都应当进行清算。　　计税步骤　　整体转让个人独资企业应如何缴纳个人所得税,现行税收规范性文件的规定不够明确。按照所得税法原理以及相关法律规定,应根据不同时点确定不同的应税所得项目课税。具体如下:　　(一)转让前生产经营所得按照个体工商业户生产经营所得缴纳个人所得税。　　《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规〉的通知》(财税〔2000〕91号)第十八条规定,企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴。第十九条规定,企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。根据上述规定,个人独资企业转让,应当首先计算当年1月1日至转让时的应纳税所得额,并按照个体工商业生产经营所得和5%~35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。　　(二)清算所得按照个体工商业户生产经营所得缴纳个人所得税。　　财税〔2000〕91号文件第十六条规定,企业进行清算时,投资者应当在注销工商登记之前,向主管税务机关结清有关税务事宜;清算所得应当视为年度生产经营所得,由投资者依法缴纳个人所得税。因此,个人独资企业在转让前应当就整个生产经营期进行一次清算,就清算所得按照个体工商户生产经营所得适用5%~35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。　　(三)整体转让所得按照财产转让所得缴纳个人所得税。　　经过清算缴税后,个人独资企业投资者获取的“剩余财产”,实际上属于其税后投资收益。再转让这些财产,属于一般的财产转让,应按财产转让所得缴纳个人所得税,财产转让所得为转让收入减原值及合理税费,适用20%的税率。　　举例说明　&#年1月1日,自然人王某现金出资100万元设立A独资企业,当年实现生产经营所得30万元。2017年上半年实现生产经营所得20万元,7月1日王某以150万元的价格将A企业整体转让给张某。经第三方评估,转让时A企业全部资产公允价值为180万元,欠某公司货款30万元,账面净资产135.45万元,清算费用5万元,转让环节王某负担税费3万元。王某该行为应缴个人所得税计算如下:　　1. 王某就2017年上半年的生产经营所得,应缴纳个人所得税=%-(元)。　　2. 王某清算所得=全部资产的公允价值-清算费用-损失-负债-以前年度留存的利润-实缴资本=00-500-00(元)。　　清算所得应缴纳个人所得税=950=18900(元)。　　3.王某财产转让所得=转让收入-原值-合理税费=+)-(元)。　　财产转让所得应缴纳个人所得税=380(元)。　　通过上述三个步骤,王某转让A企业前后共需缴纳个人所得税=+(元)。　　(作者单位:江苏省南通地税局)
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先去到你们当地的国税局进行税务登记&
1.登记需要带上你们公司财务制度（就是会计准则，有些地区不需要收）还有银行扣费协议也需要，和开户许可证
2.需要带公章填写表格
3.税务登记之后会有一份税务事项通知书（税种核定通知书）上面会写着你税种核定的日期是几月开始 你就按照税种核定的日期来进行报税（一般情况下只会核你增值税的税种，也存在说没收入就不核税种给你的情况
核不核定视地区而定）
这些解决完就可以去地税了
带上国税的税种核定通知书（如果有）去到所属区的地税办理税务登记。
同样也要开户许可证复印件财务制度 （会计准则）然后办理税务登记 开通网报 开通社保功能，核定税种等等。
个人独资企业不交企业所得税所以这时候地税就会给你核定生产经营所得的个人所得税。
办理完地税 然后就去人力资源就业中心或者社保局（具体部门视地区而定）办理备案 就可以帮你的员工的劳动合同进行备案了。
先去到你们当地的国税局进行税务登记
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个人独资企业个人所得税是如何缴纳的
我们公司是服务企业，请问一下，个人所得税是如何缴纳的，请说的详细一点。...
我们公司是服务企业，请问一下，个人所得税是如何缴纳的，请说的详细一点。
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幸福千羽梦知道合伙人
来自企业管理类芝麻团
幸福千羽梦
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　　第一、个人独资企业。不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。　　第二、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。　　第三，只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。　　第四、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。　　第五、采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。　　第六、由于2011年前8个月适用修改前的《个人所得税法》，后四个月适用修改后的《个人所得税法》，二者减除费用标准和税率表不同，所以应按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计算全年应纳税额。其2011年度应纳税额的计算方法如下：　　前8个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数）×8/12　　后4个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数）×4/12　　全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额　　纳税人应在年度终了后的3个月内，按照上述方法计算2011年度应纳税额，进行汇算清缴。　　
wftianhe163知道合伙人
wftianhe163
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个人独资企业，适用五级超额累进税率。1、应纳税所得额不超过5000元的，税率为5%； 2、超过元部分，税率为10%； 3、超过元部分，税率为20%； 4、超过元部分，税率为30%； 5、超过50000元部分，税率为35%其中的应纳税所得额，是指营业收入扣除成本费用后的余额，另扣除企业业主费用每月2000元，即每年24000元。
本回答被提问者采纳
ssueeq知道合伙人
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个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月七日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。 个人所得税税率表二 （个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率（％） 1 不超过5000元的 5 2 超过5000元至10000元的部分 10 3 超过10000元至30000元的部分 20 4 超过30000元至50000元的部分 30 5 超过50000元的部分 35 有的地方月申报，有的季度申报每一期间的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额
librayou知道合伙人
采纳数：758
获赞数：1757
和企业所得税一样，一般是有核定征收和查账征收两种征收方式。1、核定征收。按照规定的带征率，以营业额直接计算。如某地服务业个人所得税的带征率是2%，企业当月营业额为1万元，则个人所得税为0元。2、查账征收。营业额减去按照规定可减除的成本、费用后，剩余的利润为应纳税所得额，再按照适用税率计算个人所得税。
stcey知道合伙人
擅长：暂未定制
和企业所得税一样，一般是有核定征收和查账征收两种征收方式
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