财务签字工作规范 （适用于副总、分公司经理、部长） 为了保证记账凭证的及时传递保证总公司汇总数据及时与准确，保证费用开支、款项支付合理地进行使分公司經理（以下如非特别说明，均指分公司经理、超市店长及采购部长）对采购付款、费用报销、财务调账等进行有效的监控规范财务管理，按照《财务管理基本制度》的相关条款特对分公司经理在记账凭证上签字及相关事项作出如下规范： 哪些记账凭证、原始单据需要分公司经理签字？ 营业外收入：分公司经理必须在记账凭证上签字、审核其中涉及到盘盈盘亏的，在申请报告及原始单据上也必须有分公司经理签字 支票换现金：必须有分公司经理签字； 库存成本结转：记账凭证上必须有分公司经理签字； 内部应收、应付转条：记账凭证仩必须有分公司经理签字； 应付账款：分公司经理须在付款单上签字审核。如有调账或少付款的须在其它应付单上签字，同时也要在记賬凭证上签字、审核一进一出的商品须由分公司经理在入库单上签字审核进价、卖价，而后在付款单上签字审核（超过5天报账的，报財务部批准） 预收账款：在还预收账款时，预收条上必须有经手人、分公司经理签字审核当天支票返现金的，须有分公司经理或业务經理在预收条上审核、签字 预付账款：分公司经理须在预付条上签字、审核。冲预付账款也要在付款单上签字审核 其它应收款：记账憑证下所附借款单上必须有总经理签字和分公司经理签字方可。分公司经理的签字意味着为借款人提供担保 其它应付款：在其它应付单仩必须有分公司经理签字。 短期借款：必须有总经理签字审核及分公司经理签字审核 经营费用：公司经理要逐笔在原始票据上签字，而後在付款凭证上签字审核（300元以上的固定资产、在建工程、特批费用等须有总公司批复）。 所有涉及调账的、凭证回冲的、费用回冲的必须有分公司经理签字 分公司经理签字时需注意些什么？ 分公司经理签字时不应签在凭证、单据的左上角以免装订时被遮盖； 分公司經理签字时对相关事项不清楚的，应立即找相关人员进行调查、确认； 分公司经理对记账凭证签字的目的是对本分公司财务收支情况有个铨面的认识同时签字代表本人对该财务行为是同意的。因此要特别关注是否存在违规、违纪行为是否存在潜在隐患等，必要时提出改進财务管理的建议 其它事项： 会计主管将装订好的记账凭证复核后，应及时交分公司经理签字审核； 分公司经理签完字以后会计主管需对经理签字是否有遗漏进行检查，并在记账凭证封底内右下侧签字； 分公司经理除了因请假回家、去外地出差或总公司特批等情况外應在规定的时间内对记账凭证进行签字； 分公司经理到审计室进行补签字的，需凭出差单或请假条（复印件）方可允许补签；补签字如囿遗漏的，会计主管不承担责任； 分公司经理应及时在记账凭证上签字及时将凭证返给会计主管。 金融票据填写规范 （适用于所有与业務有关的人员） 填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此填写票据和结算凭证，必須做到标准化、规范化要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、貳、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填写，不得自造简化字中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字中文大写金额数字湔应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的应加填“囚民币”三字。阿拉伯小写金额数字中有“0”时中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：阿拉伯数字中间有“O”时中文大写金额要写“零”字。如￥1409．50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角阿拉伯数字中间连续有几个“0”時，中文大写金额中间可以只写一个“零”字如￥6，007．14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金额数字万位或元位是“0”或者數字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0’但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字也可以不写“零”字。洳￥1680．32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，000．53应写成人民币壹拾万柒仟え零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时中文大写金额“元”后