2016 年年度报告 公司代码：601116 公司简称：三江购物 三江购物俱乐部股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈念慈、主管会计工作负责人林光玉及会计机构负责人（会计主管人员）庄海燕 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 410,758,800 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 investors@ 电子信箱 sj@.cn 公司年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 三江购物 601116 / 六、 其他相关资料 名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请 的会计 办公地址 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座 8 楼 师事务所（境内） 签字会计师姓名 虞晓钧 潘子建 名称 海通证券股份有限公司 报告期内 履行持 办公地址 上海市广东路 689 号海通证券大厦 续督导职 责的保 荐机构 签字的保荐代表人姓名 顾峥 王莉 持续督导的期间 2011 年 3 月 2 日至公司募集资金全部使用完毕止 4 / 118 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 4,095,949,.cn 披露的《三江购物第三届董事会第十五次会议决议公告》（临-）及《关 于与关联方共同投资设立子公司的公告》（临-）。宁波泽泰于 2016 年 12 月 22 日完成 注册，公司于 2017 年 1 月完成对该公司的注资。 经 2015 年 4 月 8 日第三届董事会第四次会议和 2015 年 5 月 6 日 2014 年年度股东大会审议通 过《三江购物关于吸收合并杭州义蓬三江购物有限公司等二家全资子公司》的议案（临-）， 三江购物俱乐部股份有限公司吸收合并了上海三江购物有限公司和杭州义蓬三江购物有限公司。 截止本报告期末宁波市鄞州三江购物有限公司已完成吸收合并。 18 / 118 2016 年年度报告 经 2016 年 8 月 26 第三届董事会第十三次会议审议通过《关于全资子公司京桥恒业工贸有限 公司吸收全资子公司宁波三江食品加工配送有限公司》的议案（临-），宁波京桥恒业工 贸有限公司吸收合并宁波三江食品加工配送有限公司。截止本报告期末已完成吸收合并。 经 2016 年 8 月 4 日第三届董事会第十二次（临时）会议审议通过《三江购物关于设立全资子 公司》的议案（临-）。截止本报告期末宁波三江电子商务有限公司已完成工商注册登记 手续。 经 2016 年 12 月 9 日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于设立全资子公司》的议案（临 -）。截止本报告期末浙江浙海华地网络科技有限公司已完成工商注册登记手续。 (1) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售金融资产-成本 240,.cn 2016 年第一次临时股东大会 .cn 2016 年第二次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 44 / 118 2016 年年度报告 股东大会情况说明： 公司 2015 年年度股东大会于 2016 年 5 月 5 日以现场投票和网络投票相结合的方式召开。现 场会议于 2016 年 5 月 5 日 14:00 在宁波市海曙区环城西路北段 197 号公司三楼会议室召开，网络 投票时间为 2016 年 5 月 5 日 9:30-11:30 和 13:00-15:00。出席会议的股东和代理人人数 4 人， 所持有表决权的股份数 278,920,650 股，占公司有表决权股份总数的比例 .cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 八、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 本公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度内部控制有效性进行 独立审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）认为“本公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。（ 内部控制审计报告全文于 3 月 29 日在上交所（.cn）网站披露）。 是否披露内部控制审计报告：是 九、其他 □适用 √不适用 我们审计了后附的三江购物俱乐部股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由于舞弊戒错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否丌存在重大错报获取合理保证。 二、注册会计师的责任 (续) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和抦露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在迚行风险评估时，注册会计师考虑不财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 48 / 118 2016 年年度报告 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 1700970 号 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 虞晓钧 中国 北京 潘子建 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 20,748,484.05 8,014,404.52 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,775,751.23 78,384,130.76 加：营业外收入 七、33 25,827,912.99 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 54 / 118 2016 年年度报告 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 270,318.60 574,526.70 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 101,381,081.73 67,674,777.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 101,381,081.73 67,674,777.50 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.16 （二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.16 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 3,919,998,486.28 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 270,318.60 574,526.70 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 120,120,207.22 72,754,702.10 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,692,831,749.07 4,764,654,462.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 3,251,767.71 - 投资活动现金流出小计 130,759,024.98 506,684,665.12 投资活动产生的现金流量净额 130,414,986.25 -267,932,927.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 57 / 118 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,285,796,395.71 4,576,068,221.52 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 59 / 118 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 少数 一般 股东 所有者权益合计 优 永 库 专项 股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 1,581,691,163.48 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 61 / 118 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 减： 项目 库 专项 股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 是在浙江省宁波市大榭开发区成立的 股份有限公司，总部位于浙江省宁波市海曙区环城西路北段 197 号。本公司的母公司为上海和安 投资管理有限公司，最终控股人为陈念慈。 本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事商品零售行业，经营范围为许可经营项目： 预包装食品 (含酒类) 、散装食品、乳制品 (含婴幼儿配方乳粉) 的批发、零售及网上销售；乙 类非处方药 (中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品) ；中药材 (饮片) (限品 种经营) 、卷烟、雪茄烟的零售；普通货物公路运输；第二类增值电信业务中的信息服务业务 (限 互联网信息服务业务) 以下限分支机构经营：音像制品、书报刊的零售及网上销售；面点加工； 餐饮服务： (以上均在许可证有效期限内经营) ；纺织、服装及日用品、化工产品、一类医疗器 械、二类医疗器械、文化体育用品、食用农产品、通讯器材、家用电器、五金、花卉的批发、零 售及网上销售；柜台租赁；广告、商品信息咨询服务；农产品、水产品的初级加工；话费、公交 卡充值服务；受委托代居民收水电煤及其他费用；服装、百货的委托加工；食品生产；包装物的 回收；农产品的收购；自营和代理货物和技术的进出口，除国家限制经营或禁止进出口的货物和 技术外；含下属分支机构的经营范围。 本公司子公司的相关信息参见附注八。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司及子公司以持续经营为基础编制财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2016 年度的合并经 营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团将从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本集 团主要业务的营业周期通常小于 12 个月。 4. 记账本位币 本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公 司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 64 / 118 2016 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值 总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买 方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取 得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则 计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公 允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本 集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法 核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制， 是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅 考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。 子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合 并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间 或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内 部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则全额确认该损失。 (2) 合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司 的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终 控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表 进行相应调整。 65 / 118 2016 年年度报告 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定 的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司 合并范围。 (3) 处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时， 由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期 的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此 产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一 揽子交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注五、6(4)) 。 如果各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权 的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开 始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (4) 少数股东权益变动 本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人 民银行公布的人民币外汇牌价。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 9. 金融工具 √适用 □不适用 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及股本等。 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 66 / 118 2016 年年度报告 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投 资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金 融资产分类为可供出售金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售 金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货 币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 (参 见附注五、21(3)) 。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当 债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始 确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注五、19) 确定的预计负债金额 两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利当前是可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时， 本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 67 / 118 2016 年年度报告 (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本。 有关应收款项减值的方法，参见附注五、10，其他金融资产的减值方法如下： - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失 从股东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 (5) 权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付 的对价和交易费用，减少股东权益。 回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同 时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。 库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲 减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额 的部分增加资本公积 (股本溢价) 。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成 本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。 10. 应收款项 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的 应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济 状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判 应收款项期末余额超过人民币 2,000,000 元 (含人民币 2,000,000 元) 或 断依据或金额标准 期末单项金额占应收款项期末余额 10% (含 10%) 以上的款项。 单项金额重大并单 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收 计提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 68 / 118 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：关联方应收款项 个别计提法 组合 2：非关联方应收款项 账龄分析法或按实际情况计提 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生 单项计提坏账准备的理由 了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 按实际情况确定坏账准备计提的比例 11. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类和成本 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料和物 料等。具体划分为库存商品、包装物与低值易耗品等。 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其 他支出。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用先进先出法计量。 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损 益。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品 的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 69 / 118 2016 年年度报告 格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 长期股权投资投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该 投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公 司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 - 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现 金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证 券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者 投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被 投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、16。 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注五、6 进行处理。 13. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指本集团为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14 确定初始成本。 70 / 118 2016 年年度报告 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供 经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经 济利益很可能流入本集时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 5年 5% 19% 运输工具 5年 5% 19% 电子设备 5年 5% 19% 其他设备 5年 5% 19% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、16。 (4) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并 于报废或处置日在损益中确认。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 14. 在建工程 √适用 □不适用 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提 折旧。 在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、16) 在资产负债表内列示。 15. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、 16) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计 净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 (年) 71 / 118 2016 年年度报告 软件 5年 商标权 5年 土地使用权 40 - 50 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类 无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 16. 长期资产减值 √适用 □不适用 除存货及金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 - 长期待摊费用等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基 本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 17. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按项目受益期、预计尚可使用年限和租赁期限(若适用)孰短原则确定摊销期限 平均摊销。各项费用的摊销期限分别为： 项目 摊销期限 经营租入房屋改良支出 3 - 5年 电梯租赁费 3 - 5年 18. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 72 / 118 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立 管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。 本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施， 或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理 预期时。 19. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利 益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影 响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合 考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况 下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。本集团对少量由于履行合同义务将不可避免会发生的成本超过预期经济利益的租赁 合同计算了退出该等合同的最低净成本并据以确认了预计负债。 20. 股份支付 □适用 √不适用 21. 收入 √适用 □不适用 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时 满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；商品所有权转移时即发货验 收后确认销售收入。 73 / 118 2016 年年度报告 - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入， 提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已 经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本集团向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时 间及金额确认收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (4) 让渡资产使用权收入 本公司在收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用 权收入。物业、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及 金额确认收入。 (5) 会员费收入 本集团对在超市营业网点注册的会员每年收取的会员费在 12 个月内分摊确认会员费收入， 对于摊余金额计入递延收益。 22. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身 份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处 理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相 关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则 直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外， 本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往 年度应付所得税的调整。 74 / 118 2016 年年度报告 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清 偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂 时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣 亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 24. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资 产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (1) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时记入当期损益。 (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的固定资产按附注五、13(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注五、16 所述的 会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法和收益法。 （2）关联方 75 / 118 2016 年年度报告 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的 关联方。 （3）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经 营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质，生产过程的性质、产品或劳务的客 户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有 相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报 告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采 用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 （4）主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用 及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期 间予以确认。 除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销（参见附注五、13 和 15）和各类资产减值（参见 附注七、2、5、6、10 和 12 以及附注十四、1 和 2）涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如 下： (i) 附注七、13-递延所得税资产的确认； (ii) 附注七、20-待执行亏损合同。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 0%、4%、5% 增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许 6%、11% 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、17% 2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入计征。根据财政部 和国家税务总局联合发布的财税[2016] 36 号文，自 营业税 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人纳入营 5%、6% 业税改征增值税试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值 税。 城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 77 / 118 2016 年年度报告 2、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 271,558.90 5 1 年以内小计 5,431,177.97 271,558.90 5 合计 5,431,177.97 271,558.90 5 确定该组合依据的说明：账龄自应收账款确认日起开始计算。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 本期计提坏账准备金额 271,558.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 204,287.58 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 2016 年 12 月 31 日，本集团前五名的应收账款合计人民币 2,269,726.48 元，占应收账款年末余 额合计数的 元，因对方资金周转困难预计收回可能性很低，故对 其全额计提了坏账准备。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 2016 年 12 月 31 日，本集团前五名的预付款项合计人民币 12,046,507.23 元，占预付款项年末余 额合计数的 21.22% 。 4、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比例 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 18,651,534.32 100% 264,082.75 1 118 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 17,510,584.22 193,866.51 1.11% 1至2年 月，奉化市政府对该土地重新规划，京桥恒业与奉化市国土资源 局重新签订了《国有建设用地使用权出让合同》，并于 2016 年全额支付了土地出让金人民币 53,080,000.00 元。故本集团将原预付的土地款人民币 14,014,166.00 元转入其他应收款，预计 于 2018 年 12 月 31 日前全部收回。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 82 / 118 2016 年年度报告 本集团年末余额前五名的其他应收款合计人民币 13,870,342.88 元，占其他应收款年末余额 合计数的 74.37% ，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 23,445.71 元。 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 6、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 380,158,706.60 1,420,673.30 378,738,033.30 4%，产品期限 180 天。2016 年已到期收 回。 9、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 5,307,494.40 - 5,307,494.40 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 被投资 本期现 单位持股 单位 本期 本期 本期 本期 金红利 期初 期末 期初 期末 比例(%) 增加 减少 增加 减少 宁波新江厦连锁超市有 18,954,500.00 - 18,954,500.00 限公司 (“新江厦”) 合计 18,954,500.00 - 18,954,500.00 / 2015 年 8 月 3 日，本集团与宁波新江厦股份有限公司签订了股权转让协议。以现金人民币 3,888 万元为对价向其转让本集团持有的全部宁波新江厦连锁 超市有限公司 18%的股权。协议约定现金对价分期支付，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团已按协议约定收到相关款项人民币 1,200 万元。于 2016 年 3 月 31 日，本集团已按协议约定收讫剩余转让对价人民币 2,688 万元。 86 / 118 2016 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 10、 固定资产 (1). 17,411,850.02 2016 年 2015 年 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税 暂时性差异 资产 / 负债 暂时性差异 资产 / 负债 项目 (应纳税暂时性差异 (负债以“-” (应纳税暂时性差异 (负债以“-” 以“-”号填列) 号填列) 以“-”号填列) 号填列) 递延所得税负债： 固定资产折旧 -6,262,485.35 本集团预收账款主要为单个客户的消费卡，于 2016 年 12 月 31 日，本集团无超过 1 □不适用 其他应付款中账龄超过 1 年的金额为人民币 10,070,525.03 元，主要是向交易对手收取的押金， 无单个重要其他应付款。 20、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 3,530,302.20 360,424.80 90,106.20 年 5 月 19 日向普通股股东派发现金股利， 每股人民币 0.2 元 (2015 年：每股人民币 0.2 元) ，共人民币 82,151,760.00 元 。（2015 年： 人民币 82,151,760.00 元） (2) 年末未分配利润的说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余 公积人民币 13,947,850.82 元（2015 年：人民币 13,815,150.85 元）。该等盈余公积中包含了 宁波三江食品加工配送有限公司（“三江配送”）截至被合并日提取的盈余公积人民币 13,789,846.01 元。 26、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2016 年 12 月 3 日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的要求， 本集团将“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的 消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关 税费。本集团自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用或销售费用中核算的房产税、土地使用税、车 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 96 / 118 2016 年年度报告 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 按法定/适用税率计算的所得税费用 34,248,473.07 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 466,767.62 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,547,754.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 285,624.98 其他 -665,490.55 收到第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手收取的押金、租金、会员费等款项。 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付第三方往来款 51,676,735.28 47,954,965.78 支付水电费 48,473,227.65 52,122,984.69 支付租赁费 支付第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手返还的押金、支付的维修费等款项。 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 29,791,820.29 21,193,674.39 理财产品收入 3,839,999.99 4,734,246.58 合计 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 38、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 120,000,000.00 用于单用途商业预付卡及电商项目预收资金的担保 合计 120,000,000.00 / 39、 其他 √适用 □不适用 （一）、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算： 2016 年 2015 年 归属于本公司普通股股东的合并净利润 101,110,763.13 67,100,250.80 本公司发行在外普通股的加权平均数 410,758,800.00 410,758,800.00 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具 有稀释性的潜在普通股 (2015 年度：无) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 （二）、 利润表补充资料 对利润表中的费用按性质分类： 项目 2016 年 2015 年 营业收入 4,095,949,476.34 4,357,358,073.71 减： 库存商品的耗用 浙江三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司设立 宁波市海曙区镇明菜市场经 菜场经营 浙江省 浙江省 100 母公司设立 营服务有限公司 管理服务 宁波东钱湖旅游度假区三江 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司设立 购物有限公司 宁波方桥三江物流有限公司 浙江省 浙江省 仓储货运 100 母公司设立 浙江浙海华地网络科技有限 母公司设立 浙江省 浙江省 网络服务 100 公司 * 母公司设立 宁波三江电子商务有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 * 宁波京桥恒业工贸有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司购买 其他说明： 本集团于 2016 年 8 月 8 日成立宁波三江电子商务有限公司，主营零售及网上销售；于 2016 年 12 月 12 日成立浙江浙海华地网络科技有限公司，主营零售及网上销售。 (2). 购买京桥恒业 2015 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第七次会议和 2015 年 9 月 15 日召开的 2015 年第一次 临时股东大会审议，通过了《公司收购股权暨关联交易》的方案，同意本公司收购控股股东上海 和安投资管理有限公司持有的京桥恒业 100%的股权，本公司支付交易对价为人民币 11,818,000.00 元。该交易已于 2016 年 5 月完成，京桥恒业成为本公司的全资子公司。 (3). 吸收合并子公司 2015 年 4 月 10 日召开的第三届董事会第四次会议和 2016 年 8 月 24 日召开的第三届董事会 第十三次会议分别审议通过了关于吸收合并全资子公司上海三江购物有限公司(“上海三江”)和 关于吸收合并全资子公司鄞州三江购物有限公司(“鄞州三江”)的议案。本公司于 2016 年度内对 本集团的全资子公司上海三江购物有限公司和鄞州三江购物有限公司进行了吸收合并，该交易已 分别于 2016 年 1 月和 2016 年 8 月完成。 合并日上海三江净资产情况： 项目 2016 年 合并日上海三江净资产 15,069.82 减：合并日本公司对上海三江的长期股权投资 - 月 24 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了关于关于全资子公司宁波京 桥恒业工贸有限公司吸收合并全资子公司宁波三江食品加工配送有限公司的议案。本集团全资子 公司京桥恒业于 2016 年 10 月对另一全资子公司三江配送进行了吸收合并。 2 在其他主体中的权益 本集团于 2016 年 8 月 1 日，转让了所持有的武汉爱家爱商贸有限公司 20%股权，该股权投资 成本为人民币 100,000.00 元，由于出现超额亏损，本集团以前年度对该投资全额计提了减值准备。 本集团于 2016 年 12 月 22 日与其他投资方共同出资成立宁波泽泰网络技术有限公司，该公司 注册资本为人民币 50,000,000.00 元，本集团认缴出资人民币 10,000,000.00 元，占注册资本的 20%。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未完成出资。 (5). 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： - 信用风险 - 流动性风险 - 利率风险 - 汇率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程 序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。 (1) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的 信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的 信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 对于应收款项，本集团财务部已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定 赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级。在一般情况下，本集团不 会要求客户提供抵押品。 为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。 本集团于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后 均未减值的应收款项。 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。 因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。 103 / 118 2016 年年度报告 本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) 。于 2016 年 12 月 31 日，本 公司的主要对外投资已于附注七、9 披露。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账 面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。 (2) 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司负责自身 的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某 些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动 资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证 券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动 利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) - - 600,945,258.58 600,945,258.58 (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适 当的固定和浮动利率工具组合。 (a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 固定利率金融工具 2016 年 对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债， 如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在 可接受的水平。 于 2016 年 12 月 31 日，本集团并无外币资产或负债，汇率变动对本集团的股东权益及净利润 无任何影响。 九、公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告 期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计 量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 5,307,494.40 - - 5,307,494.40 （3）其他 持续以公允价值计量的资 5,307,494.40 - - 5,307,494.40 产总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 本集团持有的以公允价值计量的可供出售权益工具的公允价值系按照该权益工具于计量日的 公开市场交易价格确认。 十、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 上海和安投 上海市 投资管理 10,000,000 60.57% 60.57% 资管理有限 105 / 118 2016 年年度报告 公司 本企业的母公司情况的说明 2016 年 11 月 18 日，杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司（”杭州阿里巴巴泽泰”）与和上 海安投资管理有限公司（”和安投资”）签署了《股份转让协议》。根据上述协议，和安投资将 通过协议转让方式向收购人转让其所持有的本公司 38,337,488 股股份，占《股份转让协议》签署 日本公司总股本的 9.33%。本次股份转让的价格为人民币 11.44 元/股，股份转让对价以现金支付， 总价款为人民币 438,580,862.72 元。截至 2016 年 12 月 31 日，相关股权转让尚未完成。 2016 年 11 月 18 日，本公司与杭州阿里巴巴泽泰签署了《股份认购协议》。杭州阿里巴巴泽 泰将以现金方式认购本公司非公开发行股票，认购数量为不超过本次发行后公司股本总额的百分 之二十五（25%）。根据《股份认购协议》签署日本公司股本总额以及公司董事会确定的本次发行 方案，股份认购数量为不超过 136,919,600 股，新股的每股认购价格为人民币 11.11 元，不低于 定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的百分之九十（90%）。截至 2016 年 12 月 31 日，该 交易尚未完成。 2016 年 11 月 18 日，和安投资与杭州阿里巴巴泽泰签署了《可交换债券发行及认购意向协议》。 杭州阿里巴巴泽泰拟认购和安投资向其定向非公开发行的不超过人民币 1.88 亿元的可交换公司 债券。截至 2016 年 12 月 31 日，该交易尚未完成。 本企业最终控制方是上海和安投资管理有限公司 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本集团子公司的情况详见附注八、1。 3、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波富欣投资有限公司（注） 其他 宁波泽泰网络技术有限公司 其他 宁波士倍贸易有限公司 母公司的全资子公司 杭州阿里巴巴泽泰网络科技有限公司 参股股东 其他说明 注：宁波富欣投资有限公司股东黄跃林在 2015 年 2 月之前持股比例大于 5%，因转让股权， 2015 年 2 月之后持股比例小于 5%。 4、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 106 / 118 2016 年年度报告 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 据 收益 三江购物俱 其他资产托 宁波京桥恒业 乐部股份有 管 2008 年 6 月 2016 年 5 月 依据合同确认 工贸有限公司 限公司 关联托管/承包情况说明 √适用 □不适用 根据本公司与京桥恒业签订的资产托管协议，本公司自用托管资产中的通用仓库和办公房应 向京桥恒业支付租金。2016 年 1-5 月本集团共向该关联方支付租赁费人民币 1,858,782.69 元。 根据附注八、1 (2)披露，本公司已于 2016 年 5 月完成对京桥恒业的收购，故上述关联交易于收 购完成后在集团合并层面作为内部抵消处理。于购买日，本公司与京桥恒业签订的资产托管协议 随收购完成而终止。 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁波士倍贸易有限公司 办公房屋 3,424.66 (4). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 归还关联方借款 于 2016 年 5 月，京桥恒业分别向和安投资及宁波富欣投资有限公司归还借款及偿付利息共计 人民币 30,298,666.67 元和人民币 22,686,664.58 元 (5). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (6). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 资本管理 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品 和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关 联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考 虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、 预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。截至 2016 年 12 月 31 日，管理层认为集团目前资金充裕，无需增加额外债务 (如短期或长期借款) 。 本集团 2016 年的资本管理战略与 2015 年一致，由于不存在对外借款，净债务资本率均为 0% 。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 108 / 118 2016 年年度报告 十二、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 (1) 根据附注十、1 披露，2016 年 11 月 18 日控股股东和安投资与杭州阿里巴巴泽泰签订了 《股份转让协议》，截至 2016 年 12 月 31 日，该股权转让尚未完成。于 2017 年 1 月 25 日，本公 司接到控股股东和安投资的通知：根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》， 上述协议转让股份的过户登记手续已完成。截至 2017 年 1 月 25 日，和安投资持有的股份占公司 总股本的 51.24%；杭州阿里巴巴泽泰持有公司的无限售流通股股份占公司总股本的 9.33%，为公 司第二大股东。 (2) 2016 年 12 月 5 日第三届董事会第十六次会议和 2016 年 12 月 21 日第二次临时股东大会 审议通过了《关于公司停止从事烟草业务、控股股东全资子公司从事烟草业务及关联租赁的议案》。 本公司控股股东和安投资投资人民币 1,000 万元设立全资子公司宁波士倍贸易有限公司承租本公 司超市的烟草专柜自主经营烟草零售业务。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 82,151,760.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 82,151,760.00 经公司第三届董事会第十八次会议决议通过，2016 年度利润分配预案为：以 2016 年年末总 股本 410,758,800.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 2 元 (含税) ，共计 派发现金红利人民币 82,151,760.00 元。上述预案尚待股东大会批准。 十三、 其他重要事项 1、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用 本公司仅有单一报告分部，在中国主要经营商品零售。于 2016 年及 2015 年度，本集团来自 各单一客户收入均低于本集团总收入的 10%。 (2). 其他说明： √适用 □不适用 本公司于 2016 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十次会议和 2016 年 5 月 5 日召开的 2015 年年度股东大会通过了《关于审议及其摘要的议案》(以下简称“员 工持股计划”)及 《关于审议的议案》，同意公司成立员工持股计划。 报告期内公司实施了第一期员工持股计划，参加对象为本公司董事（独立董事除外）、监事、高 级管理人员以及经公司董事会批准同意参与本次计划的公司副总监及以上高层干部和个别核心骨 干（以下简称员工），人数共 15 人。 其参与员工持股计划的资金来源为其合法薪酬及自筹资金，公司控股股东向员工提供无息借 款支持，借款部分与自筹资金部分的比例为 8:2；借款期限和本员工持股计划存续期一致。本员 工持股计划由公司自行管理，本员工持股计划设立管理委员会，代表员工持股计划行使股东权。 2016 年 9 月 9 日，本员工持股计划通过二级市场以大宗交易方式定向购买控股股东所持有的三江 购物股票，购买均价为人民币 10.88 元/股，购买数量为 3,216,900 股，占公司截至 2016 年 12 109 / 118 2016 年年度报告 月 31 日股本总额的 0.78%，成交总额为人民币 3,499.99 万元。本员工持股计划所持公司股票的 锁定期为 12 个月，存续期为 36 个月。 员工持股计划所持有股票份额自锁定满一年开始到持股计划期限到期前，如账面价值低于其 购买成本（购买成本指购买单价乘以购股份额数，如期间发生送股和配股等的须进行相应调整）， 员工向管理委员会提出书面放弃持股份额书后，由管理委员会负责将员工原投入持股份额的员工 个人自筹资金部分原始出资（不含借款）收回，其全部亏损由本公司控股股东和安投资承担。 2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 110 / 118 2016 年年度报告 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 例(%) 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 171,267.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 149,467.26 元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 与本公司关 占应收账总额 单位名称 金额 账龄 系 的比例 (%) 浙江三江购物有限公司 子公司 181,882,656.69 1 年以内 81.87% 宁波市海曙区镇明菜市场 子公司 5,155,846.55 118 2016 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 价值 比例 计提比例 价值 金额 金额 比例 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 按个别计提法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 关联公司应收款项 11,764,688.85 - - 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司将关联公司应收款项作为具有类似信 用风险特征的应收款项组合，并对组合内的应收款项逐笔运用个别方式进行评估 (见附注五、10) 。 除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 68,855.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 540,722.67 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： □适用 √不适用 本公司年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 15,234,302.39 元，占其他应收款项年末 余额合计数的 80.37%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 23,445.71 元。 114 / 118 2016 年年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 -1,161,055.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 25,184,799.25 准定额或定量享受的政府补助除外） 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,731,842.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 20,069,032.00 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 购买理财产品取得的投资收益 679,452.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,073,760.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -9,412,032.04 少数股东权益影响额 116 / 118 2016 年年度报告 合计 27,554,593.07 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 每股收益 加权平均净资产 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 6.38% 0.25 0.25 利润 扣除非经常性损益后归属于 4.68% 0.18 0.18 公司普通股股东的净利润 117 / 118 2016 年年度报告 第十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 备查文件目录 原稿。 董事长：陈念慈 董事会批准报送日期：2017 年 3 月 27 日 修订信息 □适用 √不适用 118 / 118

2016 年年度报告 公司代码：601116 公司简称：三江购物 三江购物俱乐部股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈念慈、主管会计工作负责人林光玉及会计机构负责人（会计主管人员）庄海燕 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 410,758,800 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 investors@ 电子信箱 sj@.cn 公司年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 三江购物 601116 / 六、 其他相关资料 名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请 的会计 办公地址 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座 8 楼 师事务所（境内） 签字会计师姓名 虞晓钧 潘子建 名称 海通证券股份有限公司 报告期内 履行持 办公地址 上海市广东路 689 号海通证券大厦 续督导职 责的保 荐机构 签字的保荐代表人姓名 顾峥 王莉 持续督导的期间 2011 年 3 月 2 日至公司募集资金全部使用完毕止 4 / 118 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 4,095,949,.cn 披露的《三江购物第三届董事会第十五次会议决议公告》（临-）及《关 于与关联方共同投资设立子公司的公告》（临-）。宁波泽泰于 2016 年 12 月 22 日完成 注册，公司于 2017 年 1 月完成对该公司的注资。 经 2015 年 4 月 8 日第三届董事会第四次会议和 2015 年 5 月 6 日 2014 年年度股东大会审议通 过《三江购物关于吸收合并杭州义蓬三江购物有限公司等二家全资子公司》的议案（临-）， 三江购物俱乐部股份有限公司吸收合并了上海三江购物有限公司和杭州义蓬三江购物有限公司。 截止本报告期末宁波市鄞州三江购物有限公司已完成吸收合并。 18 / 118 2016 年年度报告 经 2016 年 8 月 26 第三届董事会第十三次会议审议通过《关于全资子公司京桥恒业工贸有限 公司吸收全资子公司宁波三江食品加工配送有限公司》的议案（临-），宁波京桥恒业工 贸有限公司吸收合并宁波三江食品加工配送有限公司。截止本报告期末已完成吸收合并。 经 2016 年 8 月 4 日第三届董事会第十二次（临时）会议审议通过《三江购物关于设立全资子 公司》的议案（临-）。截止本报告期末宁波三江电子商务有限公司已完成工商注册登记 手续。 经 2016 年 12 月 9 日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于设立全资子公司》的议案（临 -）。截止本报告期末浙江浙海华地网络科技有限公司已完成工商注册登记手续。 (1) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售金融资产-成本 240,.cn 2016 年第一次临时股东大会 .cn 2016 年第二次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 44 / 118 2016 年年度报告 股东大会情况说明： 公司 2015 年年度股东大会于 2016 年 5 月 5 日以现场投票和网络投票相结合的方式召开。现 场会议于 2016 年 5 月 5 日 14:00 在宁波市海曙区环城西路北段 197 号公司三楼会议室召开，网络 投票时间为 2016 年 5 月 5 日 9:30-11:30 和 13:00-15:00。出席会议的股东和代理人人数 4 人， 所持有表决权的股份数 278,920,650 股，占公司有表决权股份总数的比例 .cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 八、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 本公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度内部控制有效性进行 独立审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）认为“本公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。（ 内部控制审计报告全文于 3 月 29 日在上交所（.cn）网站披露）。 是否披露内部控制审计报告：是 九、其他 □适用 √不适用 我们审计了后附的三江购物俱乐部股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由于舞弊戒错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否丌存在重大错报获取合理保证。 二、注册会计师的责任 (续) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和抦露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在迚行风险评估时，注册会计师考虑不财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 48 / 118 2016 年年度报告 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 1700970 号 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 虞晓钧 中国 北京 潘子建 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 20,748,484.05 8,014,404.52 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,775,751.23 78,384,130.76 加：营业外收入 七、33 25,827,912.99 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 54 / 118 2016 年年度报告 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 270,318.60 574,526.70 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 101,381,081.73 67,674,777.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 101,381,081.73 67,674,777.50 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.16 （二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.16 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 3,919,998,486.28 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 270,318.60 574,526.70 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 120,120,207.22 72,754,702.10 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,692,831,749.07 4,764,654,462.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 3,251,767.71 - 投资活动现金流出小计 130,759,024.98 506,684,665.12 投资活动产生的现金流量净额 130,414,986.25 -267,932,927.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 57 / 118 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,285,796,395.71 4,576,068,221.52 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 59 / 118 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 少数 一般 股东 所有者权益合计 优 永 库 专项 股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 1,581,691,163.48 法定代表人：陈念慈 主管会计工作负责人：林光玉 会计机构负责人：庄海燕 61 / 118 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 减： 项目 库 专项 股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 是在浙江省宁波市大榭开发区成立的 股份有限公司，总部位于浙江省宁波市海曙区环城西路北段 197 号。本公司的母公司为上海和安 投资管理有限公司，最终控股人为陈念慈。 本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事商品零售行业，经营范围为许可经营项目： 预包装食品 (含酒类) 、散装食品、乳制品 (含婴幼儿配方乳粉) 的批发、零售及网上销售；乙 类非处方药 (中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品) ；中药材 (饮片) (限品 种经营) 、卷烟、雪茄烟的零售；普通货物公路运输；第二类增值电信业务中的信息服务业务 (限 互联网信息服务业务) 以下限分支机构经营：音像制品、书报刊的零售及网上销售；面点加工； 餐饮服务： (以上均在许可证有效期限内经营) ；纺织、服装及日用品、化工产品、一类医疗器 械、二类医疗器械、文化体育用品、食用农产品、通讯器材、家用电器、五金、花卉的批发、零 售及网上销售；柜台租赁；广告、商品信息咨询服务；农产品、水产品的初级加工；话费、公交 卡充值服务；受委托代居民收水电煤及其他费用；服装、百货的委托加工；食品生产；包装物的 回收；农产品的收购；自营和代理货物和技术的进出口，除国家限制经营或禁止进出口的货物和 技术外；含下属分支机构的经营范围。 本公司子公司的相关信息参见附注八。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司及子公司以持续经营为基础编制财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2016 年度的合并经 营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团将从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本集 团主要业务的营业周期通常小于 12 个月。 4. 记账本位币 本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公 司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 64 / 118 2016 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值 总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买 方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取 得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则 计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公 允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本 集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法 核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制， 是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅 考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。 子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合 并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间 或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内 部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则全额确认该损失。 (2) 合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司 的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终 控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表 进行相应调整。 65 / 118 2016 年年度报告 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定 的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司 合并范围。 (3) 处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时， 由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期 的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此 产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一 揽子交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注五、6(4)) 。 如果各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权 的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开 始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (4) 少数股东权益变动 本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人 民银行公布的人民币外汇牌价。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 9. 金融工具 √适用 □不适用 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及股本等。 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 66 / 118 2016 年年度报告 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投 资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金 融资产分类为可供出售金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售 金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货 币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 (参 见附注五、21(3)) 。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当 债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始 确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注五、19) 确定的预计负债金额 两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利当前是可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时， 本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 67 / 118 2016 年年度报告 (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本。 有关应收款项减值的方法，参见附注五、10，其他金融资产的减值方法如下： - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失 从股东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 (5) 权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付 的对价和交易费用，减少股东权益。 回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同 时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。 库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲 减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额 的部分增加资本公积 (股本溢价) 。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成 本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。 10. 应收款项 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的 应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济 状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判 应收款项期末余额超过人民币 2,000,000 元 (含人民币 2,000,000 元) 或 断依据或金额标准 期末单项金额占应收款项期末余额 10% (含 10%) 以上的款项。 单项金额重大并单 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收 计提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 68 / 118 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：关联方应收款项 个别计提法 组合 2：非关联方应收款项 账龄分析法或按实际情况计提 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生 单项计提坏账准备的理由 了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 按实际情况确定坏账准备计提的比例 11. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类和成本 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料和物 料等。具体划分为库存商品、包装物与低值易耗品等。 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其 他支出。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用先进先出法计量。 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损 益。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品 的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 69 / 118 2016 年年度报告 格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 长期股权投资投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该 投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公 司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 - 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现 金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证 券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者 投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被 投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、16。 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注五、6 进行处理。 13. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指本集团为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14 确定初始成本。 70 / 118 2016 年年度报告 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供 经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经 济利益很可能流入本集时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 5年 5% 19% 运输工具 5年 5% 19% 电子设备 5年 5% 19% 其他设备 5年 5% 19% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、16。 (4) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并 于报废或处置日在损益中确认。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 14. 在建工程 √适用 □不适用 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提 折旧。 在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、16) 在资产负债表内列示。 15. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、 16) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计 净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 (年) 71 / 118 2016 年年度报告 软件 5年 商标权 5年 土地使用权 40 - 50 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类 无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 16. 长期资产减值 √适用 □不适用 除存货及金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 - 长期待摊费用等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基 本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 17. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按项目受益期、预计尚可使用年限和租赁期限(若适用)孰短原则确定摊销期限 平均摊销。各项费用的摊销期限分别为： 项目 摊销期限 经营租入房屋改良支出 3 - 5年 电梯租赁费 3 - 5年 18. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 72 / 118 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立 管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。 本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施， 或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理 预期时。 19. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利 益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影 响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合 考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况 下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。本集团对少量由于履行合同义务将不可避免会发生的成本超过预期经济利益的租赁 合同计算了退出该等合同的最低净成本并据以确认了预计负债。 20. 股份支付 □适用 √不适用 21. 收入 √适用 □不适用 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时 满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；商品所有权转移时即发货验 收后确认销售收入。 73 / 118 2016 年年度报告 - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入， 提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已 经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本集团向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时 间及金额确认收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (4) 让渡资产使用权收入 本公司在收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用 权收入。物业、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及 金额确认收入。 (5) 会员费收入 本集团对在超市营业网点注册的会员每年收取的会员费在 12 个月内分摊确认会员费收入， 对于摊余金额计入递延收益。 22. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身 份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处 理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相 关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则 直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外， 本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往 年度应付所得税的调整。 74 / 118 2016 年年度报告 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清 偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂 时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣 亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 24. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资 产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (1) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时记入当期损益。 (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的固定资产按附注五、13(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注五、16 所述的 会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法和收益法。 （2）关联方 75 / 118 2016 年年度报告 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的 关联方。 （3）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经 营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质，生产过程的性质、产品或劳务的客 户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有 相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报 告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采 用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 （4）主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用 及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期 间予以确认。 除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销（参见附注五、13 和 15）和各类资产减值（参见 附注七、2、5、6、10 和 12 以及附注十四、1 和 2）涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如 下： (i) 附注七、13-递延所得税资产的确认； (ii) 附注七、20-待执行亏损合同。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 0%、4%、5% 增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许 6%、11% 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、17% 2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入计征。根据财政部 和国家税务总局联合发布的财税[2016] 36 号文，自 营业税 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人纳入营 5%、6% 业税改征增值税试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值 税。 城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 77 / 118 2016 年年度报告 2、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 271,558.90 5 1 年以内小计 5,431,177.97 271,558.90 5 合计 5,431,177.97 271,558.90 5 确定该组合依据的说明：账龄自应收账款确认日起开始计算。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 本期计提坏账准备金额 271,558.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 204,287.58 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 2016 年 12 月 31 日，本集团前五名的应收账款合计人民币 2,269,726.48 元，占应收账款年末余 额合计数的 元，因对方资金周转困难预计收回可能性很低，故对 其全额计提了坏账准备。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 2016 年 12 月 31 日，本集团前五名的预付款项合计人民币 12,046,507.23 元，占预付款项年末余 额合计数的 21.22% 。 4、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比例 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 18,651,534.32 100% 264,082.75 1 118 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 17,510,584.22 193,866.51 1.11% 1至2年 月，奉化市政府对该土地重新规划，京桥恒业与奉化市国土资源 局重新签订了《国有建设用地使用权出让合同》，并于 2016 年全额支付了土地出让金人民币 53,080,000.00 元。故本集团将原预付的土地款人民币 14,014,166.00 元转入其他应收款，预计 于 2018 年 12 月 31 日前全部收回。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 82 / 118 2016 年年度报告 本集团年末余额前五名的其他应收款合计人民币 13,870,342.88 元，占其他应收款年末余额 合计数的 74.37% ，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 23,445.71 元。 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 6、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 380,158,706.60 1,420,673.30 378,738,033.30 4%，产品期限 180 天。2016 年已到期收 回。 9、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 5,307,494.40 - 5,307,494.40 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 被投资 本期现 单位持股 单位 本期 本期 本期 本期 金红利 期初 期末 期初 期末 比例(%) 增加 减少 增加 减少 宁波新江厦连锁超市有 18,954,500.00 - 18,954,500.00 限公司 (“新江厦”) 合计 18,954,500.00 - 18,954,500.00 / 2015 年 8 月 3 日，本集团与宁波新江厦股份有限公司签订了股权转让协议。以现金人民币 3,888 万元为对价向其转让本集团持有的全部宁波新江厦连锁 超市有限公司 18%的股权。协议约定现金对价分期支付，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团已按协议约定收到相关款项人民币 1,200 万元。于 2016 年 3 月 31 日，本集团已按协议约定收讫剩余转让对价人民币 2,688 万元。 86 / 118 2016 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 10、 固定资产 (1). 17,411,850.02 2016 年 2015 年 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税 暂时性差异 资产 / 负债 暂时性差异 资产 / 负债 项目 (应纳税暂时性差异 (负债以“-” (应纳税暂时性差异 (负债以“-” 以“-”号填列) 号填列) 以“-”号填列) 号填列) 递延所得税负债： 固定资产折旧 -6,262,485.35 本集团预收账款主要为单个客户的消费卡，于 2016 年 12 月 31 日，本集团无超过 1 □不适用 其他应付款中账龄超过 1 年的金额为人民币 10,070,525.03 元，主要是向交易对手收取的押金， 无单个重要其他应付款。 20、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 3,530,302.20 360,424.80 90,106.20 年 5 月 19 日向普通股股东派发现金股利， 每股人民币 0.2 元 (2015 年：每股人民币 0.2 元) ，共人民币 82,151,760.00 元 。（2015 年： 人民币 82,151,760.00 元） (2) 年末未分配利润的说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余 公积人民币 13,947,850.82 元（2015 年：人民币 13,815,150.85 元）。该等盈余公积中包含了 宁波三江食品加工配送有限公司（“三江配送”）截至被合并日提取的盈余公积人民币 13,789,846.01 元。 26、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2016 年 12 月 3 日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的要求， 本集团将“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的 消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关 税费。本集团自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用或销售费用中核算的房产税、土地使用税、车 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 96 / 118 2016 年年度报告 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 按法定/适用税率计算的所得税费用 34,248,473.07 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 466,767.62 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,547,754.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 285,624.98 其他 -665,490.55 收到第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手收取的押金、租金、会员费等款项。 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付第三方往来款 51,676,735.28 47,954,965.78 支付水电费 48,473,227.65 52,122,984.69 支付租赁费 支付第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手返还的押金、支付的维修费等款项。 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 29,791,820.29 21,193,674.39 理财产品收入 3,839,999.99 4,734,246.58 合计 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 38、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 120,000,000.00 用于单用途商业预付卡及电商项目预收资金的担保 合计 120,000,000.00 / 39、 其他 √适用 □不适用 （一）、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算： 2016 年 2015 年 归属于本公司普通股股东的合并净利润 101,110,763.13 67,100,250.80 本公司发行在外普通股的加权平均数 410,758,800.00 410,758,800.00 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具 有稀释性的潜在普通股 (2015 年度：无) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 （二）、 利润表补充资料 对利润表中的费用按性质分类： 项目 2016 年 2015 年 营业收入 4,095,949,476.34 4,357,358,073.71 减： 库存商品的耗用 浙江三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司设立 宁波市海曙区镇明菜市场经 菜场经营 浙江省 浙江省 100 母公司设立 营服务有限公司 管理服务 宁波东钱湖旅游度假区三江 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司设立 购物有限公司 宁波方桥三江物流有限公司 浙江省 浙江省 仓储货运 100 母公司设立 浙江浙海华地网络科技有限 母公司设立 浙江省 浙江省 网络服务 100 公司 * 母公司设立 宁波三江电子商务有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 * 宁波京桥恒业工贸有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 100 母公司购买 其他说明： 本集团于 2016 年 8 月 8 日成立宁波三江电子商务有限公司，主营零售及网上销售；于 2016 年 12 月 12 日成立浙江浙海华地网络科技有限公司，主营零售及网上销售。 (2). 购买京桥恒业 2015 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第七次会议和 2015 年 9 月 15 日召开的 2015 年第一次 临时股东大会审议，通过了《公司收购股权暨关联交易》的方案，同意本公司收购控股股东上海 和安投资管理有限公司持有的京桥恒业 100%的股权，本公司支付交易对价为人民币 11,818,000.00 元。该交易已于 2016 年 5 月完成，京桥恒业成为本公司的全资子公司。 (3). 吸收合并子公司 2015 年 4 月 10 日召开的第三届董事会第四次会议和 2016 年 8 月 24 日召开的第三届董事会 第十三次会议分别审议通过了关于吸收合并全资子公司上海三江购物有限公司(“上海三江”)和 关于吸收合并全资子公司鄞州三江购物有限公司(“鄞州三江”)的议案。本公司于 2016 年度内对 本集团的全资子公司上海三江购物有限公司和鄞州三江购物有限公司进行了吸收合并，该交易已 分别于 2016 年 1 月和 2016 年 8 月完成。 合并日上海三江净资产情况： 项目 2016 年 合并日上海三江净资产 15,069.82 减：合并日本公司对上海三江的长期股权投资 - 月 24 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了关于关于全资子公司宁波京 桥恒业工贸有限公司吸收合并全资子公司宁波三江食品加工配送有限公司的议案。本集团全资子 公司京桥恒业于 2016 年 10 月对另一全资子公司三江配送进行了吸收合并。 2 在其他主体中的权益 本集团于 2016 年 8 月 1 日，转让了所持有的武汉爱家爱商贸有限公司 20%股权，该股权投资 成本为人民币 100,000.00 元，由于出现超额亏损，本集团以前年度对该投资全额计提了减值准备。 本集团于 2016 年 12 月 22 日与其他投资方共同出资成立宁波泽泰网络技术有限公司，该公司 注册资本为人民币 50,000,000.00 元，本集团认缴出资人民币 10,000,000.00 元，占注册资本的 20%。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未完成出资。 (5). 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： - 信用风险 - 流动性风险 - 利率风险 - 汇率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程 序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。 (1) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的 信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的 信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 对于应收款项，本集团财务部已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定 赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级。在一般情况下，本集团不 会要求客户提供抵押品。 为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。 本集团于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后 均未减值的应收款项。 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。 因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。 103 / 118 2016 年年度报告 本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) 。于 2016 年 12 月 31 日，本 公司的主要对外投资已于附注七、9 披露。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账 面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。 (2) 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司负责自身 的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某 些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动 资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证 券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动 利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) - - 600,945,258.58 600,945,258.58 (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适 当的固定和浮动利率工具组合。 (a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 固定利率金融工具 2016 年 对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债， 如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在 可接受的水平。 于 2016 年 12 月 31 日，本集团并无外币资产或负债，汇率变动对本集团的股东权益及净利润 无任何影响。 九、公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告 期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计 量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 5,307,494.40 - - 5,307,494.40 （3）其他 持续以公允价值计量的资 5,307,494.40 - - 5,307,494.40 产总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 本集团持有的以公允价值计量的可供出售权益工具的公允价值系按照该权益工具于计量日的 公开市场交易价格确认。 十、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 上海和安投 上海市 投资管理 10,000,000 60.57% 60.57% 资管理有限 105 / 118 2016 年年度报告 公司 本企业的母公司情况的说明 2016 年 11 月 18 日，杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司（”杭州阿里巴巴泽泰”）与和上 海安投资管理有限公司（”和安投资”）签署了《股份转让协议》。根据上述协议，和安投资将 通过协议转让方式向收购人转让其所持有的本公司 38,337,488 股股份，占《股份转让协议》签署 日本公司总股本的 9.33%。本次股份转让的价格为人民币 11.44 元/股，股份转让对价以现金支付， 总价款为人民币 438,580,862.72 元。截至 2016 年 12 月 31 日，相关股权转让尚未完成。 2016 年 11 月 18 日，本公司与杭州阿里巴巴泽泰签署了《股份认购协议》。杭州阿里巴巴泽 泰将以现金方式认购本公司非公开发行股票，认购数量为不超过本次发行后公司股本总额的百分 之二十五（25%）。根据《股份认购协议》签署日本公司股本总额以及公司董事会确定的本次发行 方案，股份认购数量为不超过 136,919,600 股，新股的每股认购价格为人民币 11.11 元，不低于 定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的百分之九十（90%）。截至 2016 年 12 月 31 日，该 交易尚未完成。 2016 年 11 月 18 日，和安投资与杭州阿里巴巴泽泰签署了《可交换债券发行及认购意向协议》。 杭州阿里巴巴泽泰拟认购和安投资向其定向非公开发行的不超过人民币 1.88 亿元的可交换公司 债券。截至 2016 年 12 月 31 日，该交易尚未完成。 本企业最终控制方是上海和安投资管理有限公司 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本集团子公司的情况详见附注八、1。 3、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波富欣投资有限公司（注） 其他 宁波泽泰网络技术有限公司 其他 宁波士倍贸易有限公司 母公司的全资子公司 杭州阿里巴巴泽泰网络科技有限公司 参股股东 其他说明 注：宁波富欣投资有限公司股东黄跃林在 2015 年 2 月之前持股比例大于 5%，因转让股权， 2015 年 2 月之后持股比例小于 5%。 4、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 106 / 118 2016 年年度报告 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 据 收益 三江购物俱 其他资产托 宁波京桥恒业 乐部股份有 管 2008 年 6 月 2016 年 5 月 依据合同确认 工贸有限公司 限公司 关联托管/承包情况说明 √适用 □不适用 根据本公司与京桥恒业签订的资产托管协议，本公司自用托管资产中的通用仓库和办公房应 向京桥恒业支付租金。2016 年 1-5 月本集团共向该关联方支付租赁费人民币 1,858,782.69 元。 根据附注八、1 (2)披露，本公司已于 2016 年 5 月完成对京桥恒业的收购，故上述关联交易于收 购完成后在集团合并层面作为内部抵消处理。于购买日，本公司与京桥恒业签订的资产托管协议 随收购完成而终止。 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁波士倍贸易有限公司 办公房屋 3,424.66 (4). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 归还关联方借款 于 2016 年 5 月，京桥恒业分别向和安投资及宁波富欣投资有限公司归还借款及偿付利息共计 人民币 30,298,666.67 元和人民币 22,686,664.58 元 (5). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (6). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 资本管理 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品 和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关 联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考 虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、 预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。截至 2016 年 12 月 31 日，管理层认为集团目前资金充裕，无需增加额外债务 (如短期或长期借款) 。 本集团 2016 年的资本管理战略与 2015 年一致，由于不存在对外借款，净债务资本率均为 0% 。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 108 / 118 2016 年年度报告 十二、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 (1) 根据附注十、1 披露，2016 年 11 月 18 日控股股东和安投资与杭州阿里巴巴泽泰签订了 《股份转让协议》，截至 2016 年 12 月 31 日，该股权转让尚未完成。于 2017 年 1 月 25 日，本公 司接到控股股东和安投资的通知：根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》， 上述协议转让股份的过户登记手续已完成。截至 2017 年 1 月 25 日，和安投资持有的股份占公司 总股本的 51.24%；杭州阿里巴巴泽泰持有公司的无限售流通股股份占公司总股本的 9.33%，为公 司第二大股东。 (2) 2016 年 12 月 5 日第三届董事会第十六次会议和 2016 年 12 月 21 日第二次临时股东大会 审议通过了《关于公司停止从事烟草业务、控股股东全资子公司从事烟草业务及关联租赁的议案》。 本公司控股股东和安投资投资人民币 1,000 万元设立全资子公司宁波士倍贸易有限公司承租本公 司超市的烟草专柜自主经营烟草零售业务。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 82,151,760.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 82,151,760.00 经公司第三届董事会第十八次会议决议通过，2016 年度利润分配预案为：以 2016 年年末总 股本 410,758,800.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 2 元 (含税) ，共计 派发现金红利人民币 82,151,760.00 元。上述预案尚待股东大会批准。 十三、 其他重要事项 1、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用 本公司仅有单一报告分部，在中国主要经营商品零售。于 2016 年及 2015 年度，本集团来自 各单一客户收入均低于本集团总收入的 10%。 (2). 其他说明： √适用 □不适用 本公司于 2016 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十次会议和 2016 年 5 月 5 日召开的 2015 年年度股东大会通过了《关于审议及其摘要的议案》(以下简称“员 工持股计划”)及 《关于审议的议案》，同意公司成立员工持股计划。 报告期内公司实施了第一期员工持股计划，参加对象为本公司董事（独立董事除外）、监事、高 级管理人员以及经公司董事会批准同意参与本次计划的公司副总监及以上高层干部和个别核心骨 干（以下简称员工），人数共 15 人。 其参与员工持股计划的资金来源为其合法薪酬及自筹资金，公司控股股东向员工提供无息借 款支持，借款部分与自筹资金部分的比例为 8:2；借款期限和本员工持股计划存续期一致。本员 工持股计划由公司自行管理，本员工持股计划设立管理委员会，代表员工持股计划行使股东权。 2016 年 9 月 9 日，本员工持股计划通过二级市场以大宗交易方式定向购买控股股东所持有的三江 购物股票，购买均价为人民币 10.88 元/股，购买数量为 3,216,900 股，占公司截至 2016 年 12 109 / 118 2016 年年度报告 月 31 日股本总额的 0.78%，成交总额为人民币 3,499.99 万元。本员工持股计划所持公司股票的 锁定期为 12 个月，存续期为 36 个月。 员工持股计划所持有股票份额自锁定满一年开始到持股计划期限到期前，如账面价值低于其 购买成本（购买成本指购买单价乘以购股份额数，如期间发生送股和配股等的须进行相应调整）， 员工向管理委员会提出书面放弃持股份额书后，由管理委员会负责将员工原投入持股份额的员工 个人自筹资金部分原始出资（不含借款）收回，其全部亏损由本公司控股股东和安投资承担。 2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 110 / 118 2016 年年度报告 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 例(%) 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 171,267.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 149,467.26 元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 与本公司关 占应收账总额 单位名称 金额 账龄 系 的比例 (%) 浙江三江购物有限公司 子公司 181,882,656.69 1 年以内 81.87% 宁波市海曙区镇明菜市场 子公司 5,155,846.55 118 2016 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 价值 比例 计提比例 价值 金额 金额 比例 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 按个别计提法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 关联公司应收款项 11,764,688.85 - - 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司将关联公司应收款项作为具有类似信 用风险特征的应收款项组合，并对组合内的应收款项逐笔运用个别方式进行评估 (见附注五、10) 。 除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 68,855.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 540,722.67 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： □适用 √不适用 本公司年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 15,234,302.39 元，占其他应收款项年末 余额合计数的 80.37%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 23,445.71 元。 114 / 118 2016 年年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 -1,161,055.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 25,184,799.25 准定额或定量享受的政府补助除外） 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,731,842.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 20,069,032.00 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 购买理财产品取得的投资收益 679,452.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,073,760.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -9,412,032.04 少数股东权益影响额 116 / 118 2016 年年度报告 合计 27,554,593.07 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 每股收益 加权平均净资产 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 6.38% 0.25 0.25 利润 扣除非经常性损益后归属于 4.68% 0.18 0.18 公司普通股股东的净利润 117 / 118 2016 年年度报告 第十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 备查文件目录 原稿。 董事长：陈念慈 董事会批准报送日期：2017 年 3 月 27 日 修订信息 □适用 √不适用 118 / 118