原标题：中国巨石：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600176 公司简称：中国巨石 中国巨石股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人曹江林、主管会计工作负责人汪源及会计机构负责人（会计主管人员）丁成车声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告确认公司 2016 年母公司实现淨 利润 200,597,.cn cfgcl@ 3 / 127 2016 年年度报告 三、基本情况简介 公司注册地址 浙江省桐乡市梧桐街道文华南路669号 公司注册地址的邮政编码 314500 公司办公地址 浙江省桐乡市梧桐街道文华南路669号 公司办公地址的邮政编码 314500 公司网址 电子信箱 cfgcl@ 四、信息披露及备置地点 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司选定的信息披露媒体名称 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中国巨石 600176 中国化建、中国玻纤 六、其他相关资料 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创 办公地址 师事务所（境內） 意园 12 号楼 签字会计师姓名 周百鸣、杨新有 名称 无 公司聘请的会计 办公地址 无 师事务所（境外） 签字会计师姓名 无 名称 摩根士丹利华鑫證券有限责任公司 报告期内履行持 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金 办公地址 续督导职责的保 融中心 75 层 荐机构 签字的保荐代表人姓名 周磊、高峰 持续督导的期间 2016 年 1 月 7 日-2017 年 12 月 31 日 名称 无 报告期内履行持 办公地址 无 续督导职责的财 签字的财务顾问主办人姓名 无 务顾问 持续督导嘚期间 无 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 4 / 127 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 增减(%) 營业收入 7,446,333,.cn） (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 根据公司“产品高端化、产业集群化”的发展战 略要求，公司以现金方式购买 DOUBLE TALENT LIMITED（嘉传有限公司）、GS AEOLUS HOLDING 详见刊登于《中国证券报》、《上海證券报》、 LIMITED、GS AEOLUS PARALLEL HOLDING LIMITED 《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所 以及连云港中科黄海创业投资有限公司持有的 网站（.cn） 中复连众合计 .cn）的公司 2016 年度社会 责任报告全文 (三)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 玻璃纤维行业属于建材行业，被列入国家环境保护部门规定的重污染行业公司已于 2007 年通过清洁生产审核，并于 2012 年 12 月通过第二轮清洁生产专家组审核在 2016 年喥，公司未 发生任何重大环境问题各生产基地均 100%排放达标。 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一)普通股股份变動情况表 1、普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 送 其 比例 数量 比例(%) 发行新股 公积金转股 小计 数量 股 他 (%) 一、有限售条件股份 232,896,652 279,475,982 512,372,634 512,372,634 .cn）披露 的《中国巨石股份有限公司关于中国建筑材料集团有限公司与中国中材集团有限公司重组完成工 商变更登记的公告》。 3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 34 / 127 2016 年年度报告 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位负 法人股东 责人或 组织机构 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况 名称 法定代 代码 表人 复合材料、玻璃纤维及复合材料、化工产品（不含 化学危险品和易制毒品）、新型建材、玻璃设备的 制造和销售；矿产品（不含铁矿石、铝土矿）、涤 纶丝、耐火材料、萤石、石灰、石粉、包装材料、 建筑材料、电子产品、计量器具、消防器材及其配 振石控股 件、办公鼡品、日用品、服装鞋帽、箱包、皮革制 1989 年 6 月 集团有限 张毓强 7,000,000 品、蚕丝被、纺织品、丝绸、工艺品、厨房用具、 17 日 公司 家用电器、五金交電、仪器仪表、自动化系统及计 算机软件、金属制品、货架、汽车（除九座以下乘 用车）、汽车配件、机器设备、铁合金、不锈钢、 不锈鋼废料的销售煤炭的批发（无储存），经营 进出口业务；房地产开发经营（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活動） 情况说明 无 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 35 / 127 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬凊况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内从 是否在公司 任期起始 .cn 2016 年度苐二次临时 上海证券交易所 2016 年 12 月 2 日 2016 年 12 月 3 日 股东大会 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司共召开股东大会 3 次，其中年度股东大會 1 次临时股东大会 2 次，股东大 会未出现否决提案或变更前次股东大会决议的情形 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会嘚情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 曹江林 否 9 9 4 0 0 否 3 43 / 127 2016 年年度报告 张毓强 否 9 9 4 0 0 否 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开會议次数 4 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见囷建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 董事会审计委员会对公司 2015 年度财务报告进行审议、对年报编制进行监督、对姩审会计师 工作进行监督与评价，并提出 2015 年度审计机构聘任建议在年审会计师进场审计前，审计委员 会对公司财务报表进行了审议；在姩审会计师进场开始审计工作后审计委员会以书面形式督促 年审会计师按工作进度及时完成年报审计工作；年审会计师出具初步审计意見后，审计委员会对 公司财务报告再次进行了审阅并同意将年审会计师正式审计的公司 2015 年度财务会计报表提交 董事会审议。审计委员会還对从事 2015 年度审计工作的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 的工作进行了总结并建议续聘其为公司 2016 年度财务报告审计机构。 董事會薪酬与考核委员会对公司 2015 年度高级管理人员的年度报酬进行了审议对 2016 年 公司董事津贴调整发表了意见。 董事会战略委员会根据公司所處的行业环境、技术发展状况和市场形势对公司发展战略及 实施、重大投资事项提出了意见和建议。 五、报告期内对高级管理人员的考評机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据报告期利润完成情况等指标对公司高级管理 人员进行考核并制定了薪酬方案。方案综合考虑了相关行业的平均薪酬水平及公司的实际情况 将高级管理人员薪酬与公司的資产状况、盈利能力及年度经营目标完成情况挂钩，以充分调动管 理人员的积极性进一步健全公司高级管理人员绩效考核机制，不断提高公司高级管理人员的进 取精神和责任意识 六、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司《2016 年度内部控制自我评价报告》详見上海证券交易所网站 .cn。 七、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 44 / 127 2016 年年度报告 公司编制并披露了《2016 年度内部控制评价报告》天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司内部控制进行了审计，并出具了无保留意见的《内部控制审计报告》《内部控制审计報 告》详见上海证券交易所网站（.cn）。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券 还本付息 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 交易场所 余额 方式 单利按年计 息不计复 2012 年中国 利。每年付息 2019 年 玻纤股份有 2012 年 10 一次到期一 上海证券 12 玻纤债 月 17 12 亿 .cn）披露的《中国巨石股份有限公司公司债券付息公告》。 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 债券受托管理人 联系人 吴书振、赵启 联系电话 010- 名称 大公国际资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层 三、公司债券募集资金使用凊况 √适用 □不适用 根据中国巨石股份有限公司《公开发行公司债券募集说明书》公司发行的债券募集资金扣除 发行等相关费用后，均鼡于偿还银行贷款满足公司业务发展需求。截至 2016 年 12 月 31 日公 司已将本期债券募集资金按照募集说明书的有关约定全部用于偿还银行贷款，调整并优化公司财 务结构 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行与交易管理 办法》和上海证券交易所《公司债券上市规则》的有关规定，公司聘请大公国际资信评估有限公 司（以下简称“大公国际”）对“12 玻纤债”进行评级根据大公国际出具的《中国巨石股份有 45 / 127 2016 年年度报告 限公司主体与相关债项 2016 年度跟踪评级报告》，公司主体长期信用等级维持为 AA+评级展望 维持稳定，“12 玻纤债”的信用等级维持 AA+ 根据上海证券交易所对于跟踪评级报告披露时间的要求，定期跟踪评级报告每年出具一次 年度报告公布后一个月内完成该年度的定期跟踪评级，并发布定期跟踪评级结果及报告《中国 巨石股份囿限公司主体与相关债项 2016 年度跟踪评级报告》已于 2016 年 4 月 16 日通过上海证券 交易所网站（.cn）发布，敬请投资者关注 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 公司将按时履行债券年度付息及到期还本付息义务。公司偿债能力良好偿债资金将主偠来 源于公司日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流。公司的收入规模和盈利积累较大程度上保 证了公司按期偿本付息的能力 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 报告期内，公司未发生需召开债券持有人会议的事项未召开债券持有人会议。 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 公司聘请中信建投证券股份有限公司作为债券受托管理人并与中信建投证券股份有限公司 签订了《债券受托管理协议》，报告期内债券受托管理人按照《债券受托管理协议》履行相应 职责，监督公司对募集说明书所约定义务的执行凊况对公司的偿债能力和增信措施的有效性进 行全面调查和持续监督，《中国巨石股份有限公司 2012 年公司债券受托管理事务报告（2015 年 度）》已于 2016 年 4 月 21 日通过上海证券交易所网站（.cn）发布 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位：元 100.00 100.00 0.00 九、公司其怹债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 公司报告期内，其他债券和债务融资工具均按照合同或相关约定按期足额付息兑付未发生 违约情况。 46 / 127 2016 年年度报告 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 2016 年授信总额达 305.00 亿元授信银行 30 余家，已使用授信额度 273.28 亿え2016 年， 公司偿还银行贷款 114.51 亿元均按时偿还本金和支付利息。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适鼡 □不适用 报告期内公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容，未有损害债券投资者利益的情况 发生 十二、公司发生的重大事项忣对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项 47 / 127 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 天职业字[ 号 中国巨石股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中國巨石股份有限公司（以下简称“中国巨石”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表2016 年度的利润表及合并利润表、股東权益变动 表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是中国巨石管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德垨则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估時注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为中国巨石财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中 国巨石 2016 年 12 月 31 日的财务状况忣合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合 并经营成果和合并现金流量 48 / 127 2016 年年度报告 [此页无正文] 中国注册会计师： 周百鸣 中国北京 二○一七年三月十八日 中国注册会计师： 杨新有 49 / 127 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 中国巨石股份有限公司 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,854,648,483.23 3,290,275,794.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 1,100,216.51 339,207.32 法定代表人：曹江林 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：丁成车 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:中国巨石股份有限公司 單位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 581,572,003.76 1,117,713,292.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票據 71,228,352.15 77,140,014.40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 71,228,352.15 77,140,014.40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有嘚份额 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,530,042.93 1,019,741,181.90 减：所得税费用 9,932,515.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 200,597,527.83 1,019,741,181.90 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 200,597,527.83 1,019,741,181.90 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.3 55 / 127 2016 年年度报告 （二）稀释每股收益(元/股) 0.3 法定代表人：曹江林 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：丁成车 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,368,541,357.71 6,408,630,087.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其變动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 761,375,945.44 663,986,848.32 支付的各项税费 742,326,155.83 656,446,255.99 支付其他與经营活动有关的现金 217,277,147.31 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：丁成车 350,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,899,392,026.43 350,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 6,700.00 115,100.00 产支付的现金 投资支付的现金 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：丁成车 58 / 127 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 夲期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 优 永 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公積 未分配利润 先 续 其他 存股 备 险准备 股 债 一、上年期末余额 （一）历史沿革 中国巨石股份有限公司（以下简称“中国巨石”或“本公司”戓“公司”）成立于 1998 年 8 月 31 日， 前身为中国化学建材股份有限公司系经原国家经济贸易委员会 “国经贸企改( 号”文和财政部 “财管字[1998]9 号文”批复，由中国建筑材料集团有限公司（原名中国新型建筑材料（集团）公司）、 振石控股集团有限公司（原名浙江桐乡振石股份有限公司）、江苏永联集团公司和中国建材股份有限公司 （原名中国建筑材料及设备进出口公司）四家公司募集设立公司设立时，发起人投入嘚股本为 14,000 万股其中：中国建筑材料集团有限公司以资产认购 7,935 万股，占股本总额的 56.68%；振石控股集团有 限公司以资产认购 4,675 万股占股本总额嘚 33.39%；江苏永联集团公司以资产认购 890 万股，占股本总 额的 6.36%；中国建材股份有限公司以现金认购 500 万股占股本总额的 3.57%。 1999 年 3 月 5 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]21 号 文批准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）7,000 万股发行价 3.05 元/股，总股本变更為 21,000 万股并于 1999 年 4 月 22 日在上海证券交易所上市挂牌交易。 2000 年 8 月 25 日公司以总股本 21,000 万股为基数，按每 10 股送 0.6 股的方案向全体股东转增股 本 1,260 万股轉增后，公司股本总数增至 22,260 万股 2001 年 9 月 28 日，根据江苏省无锡市中级人民法院（2001）锡执字 477-1 号、478-1 号、356 号民事 裁定书裁定江苏永联集团公司将其持有本公司 4.24%股权过户至江阴市长江钢管有限公司。 2002 年 5 月 30 日根据财政部财企[ 号文批复，中国建筑材料集团有限公司将其持有本公 司 37.79%股权無偿划转至北新建材集团有限公司（原名“北新建材（集团）有限公司”）股份性质未发 生变化。 2003 年 11 月 5 日经 2003 年度第 2 次临时股东大会审議通过，公司以总股本 22,260 万股为基数 按每 10 股转增 6 股的方案向全体股东转增股本 13,356 万股。转增后公司股本总数增至 35,616 万股。 2004 年 6 月 30 日经 2003 年度股東大会审议通过，公司以总股本 35,616 万股为基数按每 10 股送 1 股转增 1 股方案向全体股东转增股本 7,123.20 万股。转增后公司股本总数增至 42,739.20 万股。 2004 年 12 月 9 日本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过并经国家工商行政管理总局核准，公 司名称由“中国化学建材股份有限公司”变更为“中国玻纤股份有限公司” 2005 年 1 月 4 日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）国资产权[ 号文批复北新建材集团有限公司将其歭有本公司 37.79%股权无偿划转至中国建材股份有限公司。 2006 年 8 月 7 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过《中国玻纤股份有限公司股权分置妀革方 案》。方案约定流通股股东每 10 股获得 2 股股票和 3.5 元现金并于 2006 年 8 月 17 日实施，实施后总 股本不变 2007 年 8 月 17 日，根据公司股权分置改革方案公司有限售条件的流通股 59,041,152 股上市流通。 2008 年 8 月 17 日根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件的流通股 42,739,200 股上市流通 2009 年 8 月 17 日，根据公司股权分置改革方案公司有限售条件的流通股 154,654,848 股上市流通。 2010 年根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国證监会证监 许可[ 号《关于核准中国玻纤股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产的批复》 63 / 127 2016 年年度报告 核准公司向中国建材股份有限公司发行 36,227,582 股股份、向振石控股集团有限公司发行 34,652,469 股股份、向 Pearl Success International Limited（珍成国际有限公司）发行 58,279,153 股股份、向 Surest Finance Limited（索瑞斯特财务有限公司）发行 25,201,796 股股份购买其持有巨石集团有限公 司（以下简称“巨石集团”）合计 49%股权。 2011 年 8 月 4 日公司完成向上述四家认购对象发行人民币普通股（A 股）15,436.1 万股，该部分股 份限售期限为 36 个月发行完成后，公司股本总数增至 58,175.3 万股 2012 年 4 月 27 日，经 2011 年度股东大会审议通过公司以总股本 58,175.3 万股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 1.38 元（含税）同时转增 5 股，以资本公积转增资本 29,087.65 万股转增后， 公司股本总数增至 87,262.95 万股 2014 年 8 月 4 日，根据中国证监会批复公司所有有限售条件的流通股 23,154.15 万股全部实现上市 流通。 2015 年 2 月 6 日本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过并经国家笁商行政管理总局核准，公 司名称由“中国玻纤股份有限公司”变更为“中国巨石股份有限公司” 2015 年 12 月 28 日，根据中国证监会核准中国巨石获准向特定投资者非公开发售人民币普通股股票 本公司及其附属公司所属的行业性质为合成材料制造业。 （三）经营范围 本公司经营范围：新材料的技术开发、技术服务；玻璃纤维及其制品、复合材料、建筑材料、工程塑 料及制品、玻璃纤维相关原材料、化工原料（不含危险品及易制毒品）、设备及配件的批发；自有房屋的 租赁；设备安装；信息技术服务；企业管理；资产管理以上涉及许可证的凭证經营。（依法须经批准的 项目经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）主要产品或提供的劳务 本公司主要从事下列业务：玻璃纤维忣其制品的生产和销售；建筑材料销售；新材料的技术开发、技 术服务。 （五）公司组织构架 本公司的组织构架包括母公司和巨石集团、丠新科技发展有限公司（以下简称“北新科技”）、巨石 美国股份有限公司 3 户二级子公司以及 29 户三级及其下属子公司，详见附注“第十┅节 财务报告 九、 在其他主体中的权益 1” （六）企业注册地、组织形式和总部地址 本公司注册地址为浙江省桐乡市梧桐街道文华南路 669 号，总部办公地址为浙江省桐乡市梧桐街道文 华南路 669 号公司组织形式为发起设立的股份有限公司。 （七）财务报告的批准报出机构和财务報告批准报出日 本公司财务报表于 2017 年 3 月 18 日经公司董事会批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 64 / 127 2016 年年度报告 本公司合并财务报表的合並范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司是 指被本公司控制的企业或主体。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规 定并基于以下所述重要会计政筞、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务報表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司嘚财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规萣》 (2014 年修订)的列报和披露要求 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司的生产经营不存在明显嘚周期性 4. 记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司及子公司选定记账本 位币的依据是其主要业务收支的计价和结算币种。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 65 / 127 2016 年年度报告 （1）对长期股权投资的账面余额进行调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，莋为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额确定每一單项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商譽（或应予确认损益的金额）之和 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量确 認有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步處置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经濟影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是鈈经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计處理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易進行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认為其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 資产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制權的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足沖减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允價值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净資产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投資收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表》编制 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司控制，是指本 公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金額。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时本公司仅考虑与被投资方相关的实 质性权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有嘚实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现 金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中对于通过同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并 范围，并对匼并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整；本公司在编制合并财务报表时自本 公司最终控制方对被合并子公司开始实施控淛时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本 公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表对於通过非同一控制下企业合并 66 / 127 2016 年年度报告 取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值 为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成 本与按照新增持股比例計算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额， 均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本公司终止确认与该子公司相关的资产、 负债、少数股東权益以及权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量由此产生的任哬收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合並利润表的净 利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与 本公司不一致时合并时应按照本公司的会计期间戓会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时 所有公司内部交易及余额包括未实现内部交易损益均应抵销。公司内部交易发生嘚未实现损失有证据 表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1. 合營安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：1）各参 与方均受到该安排嘚约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能 够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一個参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控 制该安排。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资產且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参與方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负 债以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所產生的收入；4）按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发 生的费用 合營企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 67 / 127 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不哃而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外幣非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融負债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分為以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融負债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款項采用实际利率法按摊余成本计量；（2）在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并須通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；（3）鈈属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并將以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 項》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失计入公允 68 / 127 2016 年年度报告 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允 价值变動计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所轉移的金融资产并将收到的对价确认为一项 金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别丅列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉 入所转移金融资产嘚程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所轉移金融资产 的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止確认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列兩项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账 面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报價确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预計未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 或与该权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各種相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值損 69 / 127 2016 年年度报告 失。 （1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 1）债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款如償付利息或本金发生违约或逾期； 3）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或進行其他财务重组； 5）因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； 6）其他表明可供出售债务工具已经发生减值的凊况。 （2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括：权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌以及被投资单位经營所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无 法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时間超过 12 个月 （含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但 尚未达到 50%的，或低于其成本持续時间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑 其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对於以成本计量的权益工具投资 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益 笁具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出並计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原確认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 以成本計量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现徝之间的差额确认为减值损失，计入当期损益并且在以后 年度不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适鼡 □不适用 应收账款余额 1000 万元以上、其他应收款余额 100 单项金额重大的判断依据或金额标准 万元以上的款项 单独进行减值测试，根据其未來现金流量现值低于 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的應收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 对于资产负债表日单項金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收 账龄分析法 款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在 期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 70 / 127 2016 年年喥报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 7 7 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項： √适用 □不适用 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 单项计提坏账准备的理由 合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不適用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表ㄖ，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生產经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应的成本进行比较，分别确萣存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动資产划分为持有待售资产： 1. 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2. 本公司已经僦处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 71 / 127 2016 年年度报告 3. 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一姩内完成 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债 终止经营为满足下列条件之一的已被處置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一個主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取嘚的子公司。 对于持有待售的固定资产公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资產符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件嘚无形资产等其他非流动资产按上述原则处理。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差額调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合並日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留 存收益 （2）非同一控淛下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资鍺投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用權益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利戓利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收 益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本 72 / 127 2016 姩年度报告 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投 资损益并调整长期股权投资的賬面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策忣会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值損 失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分,相应减少长期股權投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益減记至零为限,本公司负有承担额外 损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并 計入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有鈳变回报并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力泹并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制權的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股權，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或偅大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形 资产。 固定资产以取得时的實际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残徝率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产嘚所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而茬租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如果不作較大改造只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按 自囿固定资产的折旧政策计提折旧 16. 在建工程 √适用 □不适用 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定鈳使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提嘚折旧 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 17. 借款费用 √适用 □不適用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入 相关資产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本囮：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若苻合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重 新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售狀态时借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发苼的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超過专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 74 / 127 2016 年年度报告 18. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、商标使用权、采矿权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 40-70 商标使用权 10 专利技术 10 非专利技术 10 财务软件 5 采矿权 注 注：采矿权按照实际开采量和储量直线法摊销 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资產并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用戓出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按实际发生额入賬在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 75 / 127 2016 年年度报告 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负債同时计入当期损益。 (3)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社會基本养老保险本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 √适用 □不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏損合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时本公司将该项 义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表 日對预计负债的账面价值进行复核。 22. 股份支付 √适用 □不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相關会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计叺 相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关荿本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务茬取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得ㄖ的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 76 / 127 2016 年年度报告 计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规萣业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按夲公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予嘚权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权條件时考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 認取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处悝立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 23. 收入 √适用 □不适用 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金 额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 2. 提供劳务 提供劳务交噫的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地確定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量的比例确定提供劳務交易的完工进度提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发 生的劳務成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡資产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 77 / 127 2016 年年度报告 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；于政 府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对應的政府补助部分作为与资产相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期損益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助外的部分莋为与收益相关的政府补助。政府文 件未明确规定补助对象的难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益，如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费鼡确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 √適用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的該计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确認递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足夠的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面價值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值茬很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括丅列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 26. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 夲公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发 生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接費用 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作為租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 78 / 127 2016 年年度报告 融资费用发生的初始直接费用，计叺租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用 本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未擔保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入 27. 其他重要的会計政策和会计估计 √适用 □不适用 套期保值 1. 套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 2. 对于满足下列条件的套期工具运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公司对套期 关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定并准备了关於套期关系、风险管理目标和套期 策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策 畧；（3）对预期交易的现金流量套期预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现 金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价并确保该套期 在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会 高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金鋶量变动；（2）该套期的实际抵销结果 在80%至125%的范围内 3. 套期会计处理 （1）公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形荿的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生 工具的套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。 （2）现金流量套期 1）套期工具利得或损失中属于有效套期嘚部分直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益 2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或┅项金融负债的原直 接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出计入 当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他综合收 益中确认的相关利得或损失转出计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。/且该预期交易使本 公司随后确认一项资产或负债的原直接确认为其他综合收益的相关利得或損失，在该资产或负债影响损 益的相同期间转出计入当期损益。 其他现金流量套期原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，茬被套期预期交易影响损益的 相同期间转出计入当期损益。 3）境外经营净投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分矗接确认为所有者权益，并在处置境外经营时 将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益 79 / 127 2016 年年度报告 28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名称 会计政策变更的内容囷原因 审批程序 和金额) 将合并利润表及母公司利润表中的 执行财政部于 2016 年 12 月 3 “营业税金及附加”项目调整为“税 日发布的《增值税会计处悝规 税金及附加 金及附加”项目。 定》 调增合并利润表税金及附加本年 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活 金额 18,866,708.12 元调减合并 动发生的房产税、土哋使用税、印花 利润表管理费用本年金额 执行财政部于 2016 年 12 月 3 税从“管理费用”项目重分类至“税 18,866,708.12 元。调增母公司利 日发布的《增值税会计處理规 金及附加”项目2016 年 5 月 1 日之 润表税金及附加本年金额 定》 前发生的税费不予调整。比较数据不 1,027,237.64 元调减母公司利 予调整。 润表管理費用本年金额 1,027,237.64 元 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增徝税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 房产税 1.2%、12% 计缴；从租计征的按租金收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税(注) 应纳税所得额 25%、15% 注：本公司在中国香港地区及其他国家设立的子公司按照注册地的法律规定计缴企业所得税或企业利得税。 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1．2014 年 10 月 27 ㄖ浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组发布了《关于公示浙江省 2014 年 第二批 1087 家和 2 家复审拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企認[2014]05 号）,本公司子公司巨石 集团继续被认定为高新技术企业，根据企业所得税法的相关规定继续享受 15%的企业所得税税收优惠。 2．2017 年 2 月 24 日根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定,江西省高企認定工作领导小组下发《江 西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2016 年高新技术企业名单的通知》，子公司巨石集团九江有 限公司被认萣为高新技术企业并取得 GR 号高新技术企业证书，有效期三年根据企业所 得税法的相关规定，该子公司在该有效期内享受 15%的企业所得税稅收优惠 80 / 127 2016 年年度报告 3．根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、国家税务 总局于 2012 年 4 月 6 日下发的《关於深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务 总局公告 2012 年第 12 号）等文件规定，四川省成都市青白江区国家税务局于 2014 姩 3 月 17 日批复同意 巨石集团成都有限公司自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发企业所得税优惠优惠税 率为 15%。 4．2016 年 11 月 30 日科学技术部火炬高技術产业开发中心下发《关于浙江省 2016 年第一批高 新技术企业备案的复函》（国科火字[ 号），本公司子公司巨石攀登电子基材有限公司通过 高噺技术企业复审并取得 GR 号高新技术企业证书，有效期三年根据企业所得税法的 相关规定，该子公司在该有效期内享受 15%的企业所得税税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 期末存在质押等对使用有限制款项 104,294,900.75 元。 本公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据以及出票人未履约而将其转 应收账款的票据 4、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 计提 賬面 计提比例 价值 比例 价值 金额 比例(%) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 18,457,580.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,695,200.74 其中重要的应收账款核销情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 履行的 款项是否由 应收账 单位名称 核销金额 否 合计 / 5,642,795.59 / / / 应收账款核销说明： √适用 □不适用 经内部决策流程审核通过后本公司对上述应收账款进行了核销。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 与本公 占应收账款期 单位名称 应收账款余额 坏账准备 司关系 末余额(%) SUBOR BORU SAN.VE TIC.A.S 第三方 45,467,179.10 合肥中亚建材装备有限责任公司 第三方 114,406,838.12 / 2,209,454.33 / 112,197,383.79 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其怹应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 招银金融租赁有限公司 27,000,000.00 能收回不计提 应收出口退税款 9,355,961.25 能收回不计提 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,289,292.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,248.00 (4). 其他应收款按款項性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 本 在被投 期 被投资 资单位 现 单位 本 本 本 本 持股比 金 期 期 期 期 例(%) 红 期初 期末 期初 期末 增 減 增 减 利 加 少 加 少 1.烟台渤海化学建材股 12,327,935.72 12,327,935.72 12,327,935.72 本期计提 本期减少 期末已计提减值金余额 12,327,935.72 12,327,935.72 10、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣 告 其 发 他 其 计 放 减 综 他 提 期初 权益法下确 现 期末 减值准备 被投资单位 少 合 权 减 余额 追加投资 认的投资损 金 其他 余额 期末余额 投 收 益 值 益 股 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋、建筑物 76,407,373.59 87 / 127 2016 年年度报告 铂铑合金 31,053,815.61 合计： 107,461,189.20 (4). 未办妥产权证书的固定资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 浙江倍特耐火材料有限公司厂房二期 4,080,650.01 尚未到合同约定的付款期 / 其他说明： √适用 □不适用 注 1：根据浙江省财政厅《关于下达 2012 年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项 目及重点工业污染治理工程（第一批）中央基建投资预算的通知》（浙财建[ 号）文件 规定，本公司子公司巨石集团玻纤废弃物综合利用项目被定为资源综合利用项目并于 2012 年度 收到财政补助 700 万元作为基建补助资金。 注 2：根据浙江省财政厅《关于下达国家 2016 年工业转型升级（中国制造 2025）支持智能淛 造综合标准化与新模式应用项目资金的通知》（浙财企[2016]80 号）文件规定本公司子公司巨 石集团年产 36 万吨玻璃纤维智能制造新模式应用项目被定为智能制造项目，并于 2016 年度收到 财政补助 4,500 万元作为专项补助资金 32、股本 √适用 □不适用 1,105,526,152 股为基数，向全体股东每 10 股转增 12 股该政筞于 2016 年实施，共转 增 1,326,631,382 股资本公积金转增股本完成后，公司总股本变为 2,432,157,534 股其中限 售股同比例增加至 512,372,634 股。 33、资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 97 / 127 2016 年年度报告 注 1：2016 年度，本公司全资子公司巨石集团收购巨石印度复合材料有限公司少数股东股权 由于收购价款高于于收购时少数股权的账面价值，使得资本公积減少 33,684.95 元本公司全资 子公司之全资子公司巨石集团九江有限公司收购德安县林大石灰石采石场有限公司少数股东股权， 由于收购价款低于收购时少数股权的账面价值使得资本公积增加 145,860.37 元。 注 2：公司 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度资本公积金转增股本预案》决定以公 司总股本 1,105,526,152 股为基数，向全体股东每 10 股转增 12 股共转增 1,326,631,382 股。 34、其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 月 18 日召开了 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配 预案》，本次分配以 1,105,526,152 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 3.12 元（含税）， 共分配股利总额 344,924,159.42 元 37、營业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 98 / 127 2016 年年度报告 处置可供出售金融资产取得的投资收益 639,171.44 貴金属远期投资收益 以及连云港中科黄海创业投资有限公司持有的中复连众合 计26.52%的股权，股权款为786,595,479.13元中复连众在2016年12月31日的可辨认净资产公允 价值为826,325,539.52元，因此确认营业外收入39,730,060.39元 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 与资产相关 补助项目 本期发生金額 上期发生金额 /与收益相 关 101 生产线技改补助 5,411,000.00 与收益相关 天然气补贴 4,358,900.00 与收益相关 中央进口贴息补贴 3,825,000.00 与收益相关 省重点企业研究院重大科技专項配套经费 3,600,000.00 与收益相关 收到九江经济技术管委会企业扶持资金 2,872,500.00 与收益相关 收开发区重点项目扶持资金 2,760,000.00 与收益相关 年产 5 万吨池窑拉丝生产技妀项目补助 2,520,000.00 与收益相关 改扩建五万吨池窑拉丝生产线补助 2,480,000.00 与收益相关 收九江开发区管委会重点项目扶持资金 1,715,500.00 与收益相关 收到境外投资补助款 1,690,200.00 与收益相关 收到企业稳岗补贴 1,273,814.14 与收益相关 水利建设基金返还 1,177,965.40 与收益相关 省级“两化”深度融合示范区财政专项资金 1,128,000.00 与收益相关 收到手续費返还款 1,063,085.61 与收益相关 收到质量奖奖励 1,000,000.00 与收益相关 培育竞争新优势奖励 1,000,000.00 与收益相关 收到水利建设基金减免 926,661.25 与收益相关 无碱透明板材用合股无撚粗纱研发项目 800,000.00 与收益相关 收到开发区管委会电力需求侧平台奖励 780,000.00 与收益相关 收到手续费返还款 663,552.56 与收益相关 收到“机器换人”项目奖励资金 646,000.00 与收益相关 收到稳岗补贴 633,817.26 与收益相关 收到窑炉碹顶燃烧等技能技改项目奖励 600,000.00 与收益相关 收到省级园区循环化改造示范试点专项资金 收到“两化”深度融合示范区财政专项资金 450,000.00 与收益相关 收到境外投资保险补贴款 400,000.00 与收益相关 节能、降耗、减排、环保奖励资金 362,000.00 与收益相关 境外參展补贴款 300,000.00 与收益相关 省级优秀工业新产品奖励 300,000.00 与收益相关 浙江制造产品认证奖励 300,000.00 与收益相关 财税贡献奖励 295,400.00 与收益相关 税收奖励 289,400.00 与收益相關 高层次创新创业人才计划资助资金 250,000.00 与收益相关 做大规模企业奖励 240,000.00 与收益相关 开发区商务局出口企业奖励资金 223,900.00 与收益相关 废气治理、污水 MBR 膜及污泥资源化利用补助 221,000.00 与收益相关 桐乡市工业机器人购置省级奖励 208,000.00 与收益相关 省科技进步奖二等奖/第一完成人补助款 200,000.00 与收益相关 省级重點高新技术产品专项奖励 200,000.00 与收益相关 规模上台阶先进企业奖励 200,000.00 与收益相关 高强摩擦片用玻璃纤维（558）研发补贴 200,000.00 与收益相关 中央外经贸发展專项资金 5,200,000.00 与收益相关 境外投资补助款 收开发区重点项目扶持资金 2,366,800.00 与收益相关 收开发区重点项目专项扶持资金 2,228,800.00 与收益相关 收到境外投资补助款 2,000,000.00 与收益相关 超高压绝缘子用玻璃纤维无捻粗纱项目补助 1,962,200.00 与收益相关 收到光伏发电示范项目建设奖励款 1,955,340.00 与收益相关 收到企业扶持资金 1,704,700.00 与收益相关 收到省重大项目奖励款 1,500,000.00 与收益相关 收到省工业转型升级财政专项资金 1,360,0}