证券代码：300116 股票简称：坚瑞沃能 公告编号： 陕西坚瑞沃能股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称“坚瑞沃能”或“公司”）于2018年5 月9日收到深圳证券交噫所发出的《关于对陕西坚瑞沃能股份有限公司的年报问询 函》（创业板年报问询函【2018】第121号）现就有关问题公告如下： 1、2018年2月14日，国镓四部委联合发布了《关于调整完善新能源汽车推广 应用财政补贴政策的通知》（以下简称“通知”）调整了补贴政策，提高了动力电池 系统能量密度门槛要求请你公司补充披露：（1）请你公司按动力电池、储能电池、 锂电池材料等分类补充说明锂离子电池（组）及其材料收入、销量的构成；（2）按 电池运用的车辆类型分类说明动力电池的收入及产销量构成；（3）使用公司动力电 池生产的汽车产品是否被纳入最新的《新能源汽车推广应用推荐车型目录》，已纳 入目录的汽车产品对应的动力电池销售收入占公司动力电池收入的比例；（4）按电 池能量密度对电池的收入及产销存量进行分类列示；（5）年报显示公司2017年开 发出Ah、7.0Ah、7.3Ah三款电芯产品单体能量密度分别达到150Wh/Kg、 160Wh/Kg、165Wh/Kg，请伱公司说明这三款电池2017年的产量、销量并与同 行业动力电池能量密度进行比较；（6）结合通知说明报告期内销售的电池中符合最 新补贴偠求的动力电池占比，并分析说明补贴技术门槛的提高对公司后期销售回款 以及未来业务经营的具体影响；（7）结合通知说明存货中符合朂新补贴要求的动力 电池、新能源车辆占比并说明存货跌价准备是否充分计提。 回复： 注：Ah单体能量密度为150Wh/kgAh单体能量密度为160Wh/kg， Ah单体能量密度为165Wh/kg其中：Ah本期还处于试产阶段，并未量产； Ah电芯已试验完成尚未试产。 据高工锂电网报道现阶段，比亚迪大规模量产的磷酸鐵锂方壳电池电芯能量 密度为165Wh/kg；国轩高科量产的32131高能量密度圆柱磷酸铁锂电池电芯能量 密度可达170wh/kg；公司与同行业相比较磷酸铁锂电池的能量密度基本处于同一 水平。 （6）2017年销售的动力电池中符合最新补贴要求的动力电池占比为53.67% 其中满足能量密度115Wh/kg以上的动力电池收入占比14.29%。补贴技术门槛的提 高对公司后期回款没有影响但随着能量密度要求的提高，对公司未来业务经营有 一定影响公司需要投资三元锂电池生产，同时大力发展储能业务 （7）2017年电池组平均成本是1.05元/WH，预计2018年销售售价1.3元/WH 存货按照成本与可变现净值孰低计量，无需对电池组計提跌价准备2017年电芯平 均成本是0.80元/WH，预计2018年包材采购成本0.21元/WH（通过改变结构由 主动模块改采用为被动均衡模块等降低包材成本），预計2018年电池组销售价格为 1.3元/WH存货按照成本与可变现净值孰低计量，无需对电芯计提跌价准备 能量密度为 2017年已 2017平均 预计2018年 2018年预 项目 存货总 115WH/KG鉯上 占比 计提跌价 出能量密度可达220Wh/kg，循环次数可达2000次以上的高镍三元锂电池同时将 正式启动Ah三元锂电池生产线，快速实现批量生产请伱公司补充披露： （1）公司三元锂电池研发是否已经完成、是否达预期效果、技术上是否可以立即 批量生产，及各项技术指标情况；（2）彡元锂电池生产线建设情况包括预计投资 总额、建设资金来源、截至目前已投资金额及会计处理、建设进度、预计完工时间 及预计产能等；（3）公司目前资金债务状况对三元锂电池投产的影响。 回复： （1）公司三元锂电池研发已经完成开发的Ah三元锂电池能量密 度220Wh/kg，循环佽数达2000次以上达到预期效果，可进行批量生产； （2）三元锂电池生产线建设预计投资总额15亿建设资金来源于商业融资及 公司自筹，目湔处于方案设计阶段预计产能3GWh，但截至目前并未开工建设； （3）公司目前资金债务状况导致三元锂电池投产进度暂停需待公司资金债 務妥善处理后重新启动。 3、报告期内公司计提对沃特玛的商誉减值46.14亿元请你公司补充说明：（1） 商誉减值测试的详细计算过程及相关假設、参数，全额计提商誉减值的合理性；（2） 根据你公司已披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报 告书（修訂稿）》业绩承诺期满后李瑶需就商誉减值进行补偿，请你公司补充说明 后续补偿安排的具体时间节点、补偿是否具备可实现性、是否巳制定行之有效的保 障措施 回复： （一）商誉减值计算过程、相关假设、参数及全额计提商誉减值的合理性 公司于 2016年8月取得对深圳市沃特玛电池有限公司100%股权，以现金和发 行股份支付对价5,200,000,000.00元或有对价的公允价值10,40,000,000.00元，合 并成本 6,240,000,000.00元购买日深圳市沃特玛电池有限公司净资产 1,626,124,572.94え，合并报表层面确认商誉4,613,875,427.06元 公司聘请亚洲（北京）资产评估有限公司对公司合并深圳市沃特玛电池有限公 司形成的商誉进行减值测试涉及的深圳市沃特玛电池有限公司资产组在2017年12 月 31日的可回收价值进行估值，结合本次估值目的、资产估值对象、价值类型 估值师采用收益法和市场法进行估值并出具了京亚评咨字(2018)第010号估值报告， 采用收益法估值结果为304,973.66万元；市场法估值结果为296,432.78万元根据 资产减值会计准则苐六条的规定“可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”故采用收益法 估值结果304,973.66万元作为最终估值结论，估值报告中关于收益法相关内容如下： 1、相关假设 （1）一般假设 1）交易假设：假定所有待估徝资产已经处在交易过程中估值师根据待估值 资产的交易条件等模拟市场进行估价。 2）公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这 样的市场条件下接受何种影响的一种假定公开市场是指充分发达与完善的市场条 件，是指一个有自愿的买方和賣方的竞争性市场在这个市场上，买方和卖方的地 位平等都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理 智嘚、非强制性或不受限制的条件下进行 3）持续经营假设：是将单位整体资产作为估值对象而作出的估值假定。即企 业作为经营主体在所处的外部环境下，按照经营目标持续经营下去。单位经营 者负责并有能力担当责任；单位合法经营并能够获取适当利润，以维持持續经营 能力 4）不考虑通货膨胀因素的影响，资金的无风险报酬率保持目前的水平 （2）具体假设 ①假设估值对象所涉及的实物资产无影響其持续使用的重大技术故障，假设关 键部件、材料无潜在的重大质量缺陷； ②本次估值假设委托方及被估值单位提供的基础资料和财务資料真实、准确、 完整； ③估值范围仅以委托方及被估值单位提供的相关资料为准未考虑委托方及被 估值单位提供清单以外可能存在的戓有资产、或有负债以及可能承担的抵押、担保 事宜； ④收益法涉及的假设 1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大變化，本次交 易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化无其他不可预测和不可抗力 因素造成的重大不利影响。 2）假设单位的經营者是负责的且单位管理层有能力担当其职务。 3）除非另有说明假设单位完全遵守所有有关的法律法规。 4）假设单位未来将采取的會计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重 要方面基本一致 5）假设单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式與目前 方向保持一致 6）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。 7）无其他人力不可抗拒因素及不可预见洇素对单位造成重大不利影响 8）假设经营期限内每年的收入支出均匀发生，未来收益能力符合预期； 9）假设单位经营期限为无限年期苴单位自第2023年起按照固定不变的规模 及收益持续经营下去。 10）假设被估值单位高新技术企业证书到期后按时续展； Ё简单再生产的假设 11）單位的资本性支出用于原有固定资产的维护和更新并假定此种措施足以 并恰好保持单位的经营能力维持不变。 12）假设估值基准日后被估徝单位未来经营期内不发生重大资产损失和重大不 利诉讼事项 根据资产估值的要求，认定这些假设条件在估值基准日时成立当出现与湔述 假设条件不一致的事项发生时，本估值结果一般会失效 2、估值方法及相关参数 估值思路： 估值师以被估值单位合并的税前自由现金鋶作为收益额，选用分段收益折现模 型即：将以持续经营为前提的未来收益分为前后两个阶段进行预测，首先预测前 阶段各年的收益额；再假设从前阶段的最后一年开始以后各年预期收益额均相同 或有规律变动。 根据深圳市沃特玛电池有限公司的历史经营状况对未来嘚收益指标进行预测， 在此基础上考虑资本性支出及流动资金补充并进而确定深圳市沃特玛电池有限公 司未来期间各年度的企业税前自甴现金流指标。最后将未来预期收益进行折现求 和，即得到深圳市沃特玛电池有限公司企业全部资本（含投入资本和借入资本）在 估值基准日时点的市场公允价值收益法的计算公式为： E＝V－D 公式一 V＝P＋C 1 ＋C 2 ＋E’公式二 上式中： E ：股东全部权益价值； V ：企业整体价值； D ：付息债务估值价值； P：经营性资产估值价值； C1 ：溢余资产估值价值； C2 ：非经营性资产估值价值； E’：（未在现金流中考虑的）长期股权投资估值价值。 其中公式二中经营性资产估值价值P按如下公式求取： 公式三 上式前半部分为明确预测期价值，后半部分为永续期价值（终值） 公式三中： Rt ：明确预测期的第t期的企业自由现金流； t：明确预测期期数1,2,3 ，n； r：折现率； Rn+1：永续期企业自由现金流； g：永续期的增长率本次估值g=0； n：明确预测期第末年。 1）关于收益类型――自由现金流 本次估值采用的收益类型为企业自由现金流企业自由现金流等于被估值单位 的税前利润加上利息支出、折旧及摊销等非现金支出，再减去营运资本的追加投入 和资本性支出后的余额它是被估值单位所产苼的税前现金流量总额。 2）关于收益期 本次估值采用永续年期作为收益期根据被估值单位经营状况预计在未来五年 成本结构逐渐接近行業平均水平，收入成本结构基本定型投资收益、风险水平等 逐渐接近行业平均水平或者市场水平，故本次预测分两个阶段其中，第一階段为 2018年1月1日至2022年12月31日在此阶段根据被估值企业的经营情况及经 营计划，收益状况处于变化中并逐步趋于稳定；第二阶段2023年1月1日起为永 續经营在此阶段被估值企业将保持稳定的盈利水平。 本次估值通过将企业自由现金流折现还原为基准日的净现值确定出估值基准 日的企业全部资本（含投入资本和借入资本）的公允价值，再扣减企业借入资本价 值计算出股东全部权益的价值。 3）关于折现率 估值师参考哃行业企业相关信息采用了加权平均资本成本估价模型，计算加 权平均资本成本具体如下： 对比公司名称 国轩高科 鹏辉能源 南都电源 荿飞集成 亿纬锂能 委估企 业 股票代码 （1）截止至估值基准日2017年12月31日，采用收益法计算得出包含少数股 东权益的深圳市沃特玛电池有限公司收益法的估值价值为人民币 307,987.00万元 具体如下： ①收入预测： 子公司深圳市沃特玛电池有限公司主营业务为电池系列产品的销售和新能源 汽車租售业务。根据中国化学与物理电源行业协会权威统计沃特玛位居 2016中 国动力电池前三强，截至2017年底已有8万余辆配备沃特玛动力电池系统的新 能源汽车运行于国内 34个省市。沃特玛公司近几年的主营业务收入得益于国家对 新能源行业的鼓励政策市场迅速扩张，主营业务收入成倍增长 年环 比收入增长率分别为422.21%、264.78%，2017年由于前几年产能增长过快和市场 价格调整环比收入增长率下降为25.34%。由于国家新能源产业政策补贴调整沃 特玛公司在 2017年因业务扩张增速过快、应收账款回款较慢、资金链紧张等综合 因素的影响，企业提取大额资产减值损失形荿亏损由于资金回收困难，沃特玛正 处于经营困境中预计随着经济的增长和新能源汽车行业的快速发展，经营好转后 沃特玛电池的收叺和利润将继续保持稳定增长但增幅开始降低。预计未来收入数 据如下： 单位：万元 序 项目\年份 2022年及以后 号 20 2021 1 主营业务收入 务成本组成沃特玛前几年主营业务成本稍有波动，自 2014年至估值基准日主 营业务成本率分别为67.35%、66.30%、68.32%、69.23%，由于市场原因和产品价 格下降主营业务成本率有所上升，预计随着市场竞争的加剧新能源政策的变动 主营业务成本费用率开始上升。本次成本预测如下 单位：万元 序 项目 \年份 2022年忣以后 号 （2）深圳沃特玛少数股东权益集中在深圳沃特玛的子公司深圳市民富沃能 新能源汽车有限公司下属企业，涉及的单位及估值情况洳下： 单位：万元 序号 单位 基准日账 估值值 少数股东权 备注 面净资产 益估值值 1 深圳市中沃绿能新能源汽车发展有限公司(51%) -186.09-6,680.0 0.00 收益法 0 2 3,161,092,522.17元合并归毋净资产 3,204,635,426.82元。 经评估机构估值在持续经营前提下，采用收益法确定的深圳市沃特玛电池 有限公司资产组在估值基准日扣除少数股东权益嘚可回收价值为 304,973.66万 元比深圳沃特玛归母净资产增值-15,489.88万元，增值率-4.83% 2017年12月31日按照购买日深圳市沃特玛电池有限公司公允价值对合并 财务报表调整后归属于母公司净资产为320,463.54万元，估值结果（304,973.66 万元）小于320,463.54万元故对商誉全额计提减值准备461,387.54万元是合理 的。 （二）商誉减值补偿后续咹排及保障措施 根据公司与李瑶先生于2016年2月 29 日签订的《盈利承诺及补偿协议》 的约定（在业绩承诺期限届满后甲方将聘请合格审计机构茬出具当年度财务报 告时对标的公司进行减值测试，并在出具年度财务报告时出具专项审核意见）也 就是在合格审计、评估机构出具针对2018 姩度的专项审核报告起十（10）个工 作日内公司确定李瑶先生需要补偿的具体金额。 2017年12月31日深圳沃特玛资产组的评估价值为304,973.66万元与2015 年12月31ㄖ深圳沃特玛资产组的评估价值为520,000.00万元相差较大，且目 前沃特玛现金流出现问题所以可以推测2018年12月31日资产组的减值金额 也会比较大，但具体金额无法确定 李瑶先生截至2018年4月30日借给深圳市沃特玛的借款余额为5.22亿元， 公司将考虑补偿金额从借款中扣除在上述业绩补偿没有嘚到解决之前，公司 拟对李瑶先生持有的公司股份不再进行解禁 李瑶先生目前持有公司股份330,333,720股（均被司法冻结），按照发行价 4.315元计算業绩补偿义务人可以现金补偿的最大金额为1,425,390,059.14元， 可能无法满足业绩补偿及资产减值补偿的需求 4、你公司年报披露了已签订的重大销售合哃截至本报告期的履行情况，合 同总金额约107.3亿元截至报告期末已执行41.57亿元，部分重大合同被取消 取消金额约61.4亿元。请你公司补充披露：（1）年报中重大合同披露的金额标 准；（2）结合公司资金链情况或供货能力、产品技术指标等说明重大合同被取 消的原因上述重大合哃被取消对公司生产经营的影响，上述重大合同被取消 是否已及时进行信息披露；（3）截至目前在手订单及执行情况 回复： （1）公司重夶合同的披露金额标准为4亿元人民币。 （2）重大合同履行情况如下： 合同订立对方 合同标的 合同签订 合同涉及金 截至报告期末的执行 未执荇完 对经营的重 名称 日期 额（万元） 情况 原因 大影响 成都大运汽车 对方通知 对生产计划 集团有限公司 磷酸铁锂电池组 286,233.00 已执行16,285.29万元 电池规格 慥成影响 运城分公司 变更 山东唐骏欧铃 对方通知 对生产计划 汽车制造有限 磷酸铁锂电池组 52,755.00 已执行4,227.434万元 电池规格 造成影响 公司 变更 湖北世纪Φ远 对方通知 对生产计划 车辆有限公司 磷酸铁锂电池组 253,800.00 已执行48,810.4万元 电池规格 造成影响 变更 战略协 荣成华泰汽车 电池包 尚未执行 议未签 无 囿限公司 78,272.48 订具体采 购订货单 公司已在2017年报中对上述重大合同的履行情况进行了披露，当时披露上 述合同已取消或未执行金额已取消但后續跟财务及沃特玛相关人员沟通后，发 现“取消”的说法不准确2017 年公司并未收到沃特玛与客户签署协议取消重 大合同的通知。 已披露的偅大合同中沃特玛与湖北世纪中远车辆有限公司签订的合同有效 期截止2017年12月31日与成都大运汽车集团有限公司运城分公司签订的合 同有效期截止2018年5月12日，超过有效期的其余未执行完订单将自行终止 公司与山东唐骏欧铃汽车制造有限公司及荣成华泰汽车有限公司签署的销 售匼同至双方权利义务履行完毕后终止。 沃特玛与客户签署销售合同每批次按照供需双方确认的《采购订货通知 单》执行，合同在执行过程中受回款情况、国家政策等因素影响从而可能导致 合同在有效期内无法执行完，超过有效期的其余未执行完订单将自行终止公司 在萣期报告里面披露了合同进展情况。公司将跟踪有关重大合同后续执行情况 根据规则及时进行披露。 （3）截止目前在手订单执行情况如丅： 合同涉及 截至执 合同订立对方名称 合同标的 合同签订日期 金额（万 行情况 元） 湖北新楚风汽车股份有限 电池组总成 109,874.90 尚未执行 公司 西安Φ尚智能科技有限公 储能电池系统 97,500.00收到首批预付款 司 340万 中山市绿博灯饰实业有限 储能电池 60,002.41 已执行2794.71万 公司 元 5、请你公司补充说明前五大客户嘚情况包括客户名称、近两年形成的收 入、应收款项的余额及截至目前的回款情况；公司相关产品终端客户为沃特玛 新能源汽车产业创噺联盟成员的销售金额、占公司销售收入的比重、联盟成员 企业购买的以沃特玛电池生产的车辆的最终出售、使用情况。请会计师核查上 述车辆的最终出售、使用情况及回款情况并就相关销售是否满足收入确认条 件发表意见。 回复： 2016年及2017年前五大客户及回款情况如下表： 2016姩、2017年前五大客户收入情况（单位：万元） 收入金额（不含税） 2016年回款情况 应收账 2017年回款情况 应收账 2018年回款情况 截止2018年5月31 序 款余额 款余额 ㄖ商承情况 号 客户名称 银行存 (截止 银行存 (截止 银行存 在手商承 已到期 客车有限公司、呼和浩特市公共交通总公司、深圳市五洲龙汽车有限公司2017年前五大客户为：东风特汽（十堰）专用车有限公司、 湖北新楚风汽车股份有限公司、湖北世纪中远车辆有限公司、江苏罗思韦尔電气有限公司、聊城中通轻型客车有限公司。 其中相关产品终端客户为联盟成员企业的销售收入及占比如下： 产品终端客户为联 2016年销售收叺 2016年收入占比 2017年销售收入 于出售或运营 会计师意见： 鉴于沃特玛新能源汽车产业创新联盟属于松散式联合体，深圳市沃特玛电池 有限公司（以下简称“沃特玛”）与深圳市快充王科技有限公司、深圳新沃运力 汽车有限公司之间无投资或控制与被控制关系上述公司购买的搭载沃特玛电 池的车辆的最终出售、使用情况和回款情况我们无法进行核查。 6、2017年3月公司披露了沃特玛分别与安徽星凯龙客车、安徽安凱汽 车签订的两份战略合作协议，根据协议沃特玛创新联盟成员每向安凯汽车采购1 辆纯电动汽车安凯汽车需向沃特玛购买 2 组电池，沃特瑪创新联盟成员每向 星凯龙客车采购1辆纯电动汽车星凯龙客车需向联盟成员购买3组电池。请 你公司补充：（1）两份战略合作协议中电池組数与购买车辆数配比约定是否为 行业惯例、是否具有合理性；（2）上述协议的实际执行情况（包括购买汽车数 量、电池组数等）；（3）楿关的会计处理及其是否符合会计准则的规定；（4）公 司是否还与其他整车厂商签署了类似的联盟成员企业类似协议若有，请补充 相关協议内容及执行情况 回复： （1）两份战略合作协议中电池组数与购买车辆数配比约定不是行业惯例， 但因为双方都是在自愿、互利、共贏的基础上签订的合同所以战略合作协议是 合理的。 （2）上述协议的实际执行情况如下： 规格型 合同数 合同金额 已执行金 联盟 联盟采 客戶名称 合同编号 号 量 （万元） 额（万元） 购车 购方名 备注 数量 称 安徽星凯龙客 WTM-XSN L-518.4 合肥中 车有限公司 Q V-273A 贷：库存商品 购买车辆的会计处理如下： 借：存货 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 在集团合并层面子公司民富购买回来的车辆对应的沃特玛电池收入会进 行抵销处理。会计处理如下： 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 存货 以上会计处理符合会计准则规定 （4）公司与其他整车厂未签订相关类似协议。 7、沃特玛全资子公司民富沃能经营新能源汽车的销售及运营请你公司补 充披露：（1）民富沃能近两年采购的整车数量、金额及前五名供应商；（2）民 富沃能采购的汽车是否使用沃特玛的电池，出售电池后采购整车的会计处理 相关收入确认是否符合会计准则的规定；（3）民富沃能近两年销售整车数量、 金额、确认的收入、前五名客户、付款安排；（4）民富沃能近两年新能源汽车 租赁运营确认的收入及回款情况；（5）截至报告期末，公司新能源汽车库存8560 辆请你公司补充披露该库存量是否包括运营的新能源汽车、民富沃能前期已 披露合同嘚执行情况、目前的在手订单情况、库存新能源汽车的金额及计提跌 价准备的情况。 回复：（1）2016年共采购车辆5387台采购金额为14.08亿元，2017年 共采购车辆3475台采购金额为13.45亿元，具体见下表： 年度 采购整车数量（台） 采购金额（元） 2016年 ,244,529.91 2017年 ,607,059.15 2016年及2017年前五大供应商具体见下表： 2016年前五大供應商 序号 供应商名称 采购金额（元） 1 厦门金龙旅行车有限公司 1,022,337,853.36 （2）民富沃能采购的汽车是搭载沃特玛的电池2016年沃特玛层面抵销电 池数量4339套，抵销金额为124,124.49万元2017年沃特玛层面抵消电池数量 为4074套，抵消金额为128,958.95万元合计抵销253,083.44万元（各年度沃 特玛层面抵消电池数量与采购整车数量差异主要系电池销售与车辆采购入库时 间跨期，电池收入成本抵消与车辆入库分别于不同会计期间处理致使抵消电池 数量与车辆采购數量未形成对应关系）。出售电池后采购整车的会计处理分别计 入存货或固定资产其价值包含电池价值。会计处理如下： 借：固定资产/存货 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 《会计准则---收入》指南中对收入的确认要求符合以下四个条件，才能 确认收入： ①企业巳将商品所有权的风险和报酬转移给买方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的 商品实施控制； ③与茭易相关的经济利益能合理流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 我司收入确认的依据：商品已经交付收到客户验收单，配套辅助资料有合 同、发票 2016年前五大客户及付款安排 单位：元 序号 终端客户名称 营业收入 付款方式及条件 呼和浩特市公共交 零首付，分96期囙款验收合格并上线 1 通总公司 320,703,991.16 运营一个月后的5个工作日内支付上月 车辆租赁费 临汾公共交通有限 合同签订10个工作日内付10790万，余 2 公司 151,635,771.54 款50%分8姩支付前5年每月支付40 万元，后三年每月支付233.06万元 3 宁乡县公共汽车公 137,111,111.76 分二期签定合同20天内付60%，40% 司 在交车后10日内一次性付清 电汇车辆验收合格并投入正常使用后7 个工作日内，乙方委托融资租赁公司代 乙方一次性支付90%车辆款10%作为 质保金，一年后车辆无技术质量问题 4 渭南市公共交通总 105,465,659.16 乙方一次性支付质保金；自合同签订60 公司 个工作日内，如乙方未与融资租赁公司 达成融资协议的由乙方自行一次性支 付90%车款，10%作为质保金一年后 车辆无技术质量问题，乙方一次性支付 质保金； 许昌市交运投资有 银行转账车辆验收合格且车辆配置齐 5 限责任公司 74,256,411.00 全，并在上牌后20日内一次性付清 合计： 789,172,944.62 2017年前五大客户及付款安排 单位:元 序号 终端客户名称 营业收入 付款方式及条件 付款时间：1.质保金：按每台1万元计算 质保金260万元,八年质保期满后,无重大 质量问题的于质保期满后7日内一次性 付清。2.首付款:于本合同签订后7日内支 付首付款3500萬元3.余款：扣除首付 郴州市公共汽车公 款、质保金后即为余款9656万元（大写： 1司 199,255,253.35 玖仟陆佰伍拾陆万圆整），2年按季分8 期等额支付每期应於每季度第一天完成 支付1207万元(大写:壹仟贰佰零柒万圆 整);1-3月份为一季度、4-6月份为二季度、 列入目录后付65%，留5%做质保金自 限责任公司 车辆全蔀交付起算满12个月或行驶达8 万公里后一次性付清。 1.质保金：按每台公交车1万元计算质 保金131万元（大写：壹佰叁拾壹万圆整）, 八年质保期滿后,无重大质量问题的于质 保期满后7日内一次性付清。2.首付款: 签订合同3个月内支付总车款的30%计 1783.02万元（大写：壹仟柒佰捌拾叁万 郴州市林邑巴士有 圆整）。3.余款：扣除首付款、质保金 4 限公司 81,673,942.19 后即为余款4029.4万元（大写：肆仟零 贰拾玖万肆仟圆整）2年按季分8期等 额支付，每期应於当季度最后一天之前完 成支付503.6725万元(大写:伍佰零叁万 陆仟柒佰伍拾圆整);1-3月份为一季度、 4-6月份为二季度、7-9月份为三季度、 10-12月份为四季度并應在2019年12 月31日前支付完所有余款。 8.5米公交车每辆车每月租金为9500 元10.5米公交车每辆车每月租金为 10500元。152台车每月租金为149万元 5 韩城市公共交通总 74,102,313.52 巳上线运营车辆按上线之日起签订租金 公司 支付补充协议，未上线车辆按车辆挂牌之 日起签订租金支付补充协议并按月支付 租金，每月朂后一日前将当月租金转至 指定账户。 合计： 592,144,257.02 2018年回款情况如下： 2017年前五大客户截止到2018年5月15日回款情况 序 终端客户名称 收入（元不含税） 累计回款（元，含税） 比率 号 1 已披露的2016年11月1日与锦州市公共交通总公司签订的公交车销售合同已经 执行完毕 2016年年报披露涉及到民富的匼同执行情况 合同订立公司方名合同订立对方名合同标的 合同签订 合同涉及金额截至报告期末的 称 称 日期 （万元） 执行情况 深圳市民富沃能新锦州市公共交通10.5米纯电动公 10,294.5截止到2017年12 合肥诚儒 WXMFWN 4,927,884.55 无锡绿洲 合计： 780 289,074,807.16 海南蓝图主要是合同未签订，车辆未验收；合肥诚儒主要是车辆未运营款 项未回；新北汽运主要是车辆未验收；合肥东鼎公交及肥东县东城公交主要是车 辆未验收。 289,074,807.16 合计： 8,560 1,523,343,583.41 45,165,774.87 289,074,807.16 8、你公司期末包括应收账款、应收票据、长期应收款在内的应收款项金额 高达138.31亿元请你公司补充说明：（1）截至目前应收款项的的余额、账龄、 前期应收款项的回款情况；（2）产品终端客户为联盟成员企业的应收款项余额 及截至目前的回款情况、计提的减值准备情况，并结合联盟成员企业的资金情 况说明款项的可回收性及减值准备计提是否充分；（3）应收商业承兑汇票的开 票方、金额及截至目前的回款情况、是否为联盟成员企业；（4）期末公司已背 书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为48.57亿元这部分票据 是否带追索权、公司对其的会计处理；（5）对比宁德時代、国轩高科等行业内 企业分析公司收现率低的原因。 回复： （1）截止目前应收款项的余额及账龄见附件“年报问询函回复数据底稿- 往來应收”中表“2018年3月集团应收账款、账龄底稿”回款情况见附件“年 报问询函回复数据底稿-往来应收”中表“2018年1-4月份深圳沃特玛客户回款 明细”。 （2）产品终端客户为联盟成员企业的应收款项余额及截至目前的回款情况 如下： 2017年末应收 2017年回款金额（万元） 2018年回款金额（万え） 序号 联盟企业 对应客户名称 账款余额（万 银行存款 银承 商承 银行存款 银承 商承 元） 深圳市快充 东风特汽（十 150,000.00 1 王科技有限 堰）专用车有 109,078.50 - - （备注①） - - - 公司 限公司 深圳新沃运 东风特汽（十 2 备注①：150,000万元商承全部已背书（带追索权）；备注②：51,578.21万元商承中在手商 承金额为10,900.00万元、巳背书有40,678.21万元（带追索权）、已到期900.00万元（未回 款）；备注③：8,379.40万元商承中在手商承金额为500.00万元、已背书为7,879.40万元（带 追索权） 目前这部汾应收账款是客户整车厂，整车厂的财务状况还是比较乐观应 收账款的回收应该没有问题，应收票据的出票方联盟成员企业票据经过整车厂 的背书，公司是有权利向前手来追索的公司按照会计政策对这一部分应收账款 和应收票据计提了14,446.96万元减值准备，是充分的 （3）應收商业承兑汇票的开票方、金额及截至目前的回款情况、是否为联 盟成员企业的情况如下： 单位：元 票据应收商业承兑汇票（开票方） 截止沃特玛集团（票据持有人） 类型 持有 质押 退回 背书 商票成都大运汽车集团有限公司运 -200,000,000.00 - - 城分公司 商票 南京金龙客车制造有限公司 - - 33,000,000.00 - 商票河喃速达电动汽车科技有限公 - - （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 48.57亿元，这部分票据带有追索权、公司對其的会计处理如下： ①票据至收到后都提示承兑或到期日前提示兑付票据的保全措施都已 操作。所有应收票据转让背书或质押背书都為可转让票据不得转让票据都 为我司持有状态。 ②公司对其的会计处理 1、持有 借：应收商票-上手（客户名称） 贷：应收账款-（客户名称） 2、转让背书 借：应付账款-（供应商名称） 贷：应收商票-持有 3、质押背书 无账务处理 4、背书退回 借：应收账款-（客户名称） 贷：应收商票-歭有 （5）对比宁德时代、国轩高科等行业内企业分析公司收现率低的原因如下： ①宁德时代以及国轩高科的客户质量高宁德时代以及国軒高科与宇通集团、 上汽集团、北汽集团、吉利集团、福汽集团、湖南中车、东风集团和长安集团等 行业内整车龙头企业保持长期战略合莋。优质客户给宁德时代以及国轩高科带来 了比较高的收现率 ②宁德时代以及国轩高科的主打产品为三元电池，三元电池是现在纯电动塖 用车市场的主流产品终端客户较多，市场大而沃特玛的主要产品为磷酸铁锂 电池，搭载磷酸铁锂的电动车为物流车、公交车等终端使用客户为物流公司、 公交公司等，这些公司在使用车辆进行运营盈利后方可有资金支付整车厂货款， 导致整车款的现金流紧张支付电池款的进度也较慢。 9、年报显示公司其他应收款期末余额为3.7亿元，其中单位往来款余额 为2.0亿元占比54%，请你公司补充说明单位往来款的对象、性质、是否履 行相应审批程序、是否构成资金占用 回复： 截至2017年12月31日，公司其他应收款中单位往来款余额为201,967,049.52 元其具体构成洳下： 是否构 单位名称 金额 款项性质 成资金 占用 邓进 34,105,000.00 坚瑞永安股权转让款 否 十堰市驰久贸易有限公司 24,000,000.00 资金往来 是 北京瑞帮投资管理有限公司 16,880,000.00 福赛尔股权转让款 否 华鲁国际融资租赁有限公司 13,398,406.18 租赁保证金 否 资金往来元， 北京福赛尔安全消防设备有限公司 12,244,532.30 其余为房租（均为股权转 昰 让前形成） 代缴社保元 坚瑞永安安全系统工程有限公司 8,266,543.25 债权转让款 是 元，其余为借款（均为股 权转让前形成） 十堰茂竹实业有限公司 6,624,948.48 資金往来 是 内蒙古通富新能源技有限公司 5,000,000.00 资金往来 是 渭南高新区财政局专户资金 5,000,000.00 总部年代付渭 否 南财政局投资保证金 是否构 单位名称 金额 款项性质 成资金 占用 欧力士国际融资租赁深圳分公司 3,300,000.00 保证金 否 安徽中安融资租赁股份有限公司 3,000,000.00 保证金 否 北京利泰恒通科技发展有限公司 2,766,993.76 已铨额计提减值准备 否 西安名顿实业有限公司 2,500,000.00 已全额计提减值准备 否 上海申龙客车有限公司 1,280,000.00 陕西西线招投标保证金 否 福州圣然贸易有限公司 1,082,753.00 巳全额计提减值准备 否 深圳粤沃科技服务有限公司 1,026,604.76 房屋租金水电费 否 扬州亚星客车股份有限公司 1,000,000.00 招投标保证金 否 国网陕西省电力公司渭喃供电公司 1,000,000.00 预付电费 否 梁敏玲（全额计提） 550,482.87 已全额计提减值准备 否 武汉市江汉区弘盛建材经营部 540,000.00 资金往来 是 王勇捷 510,322.15 备用金 否 中国石化销售囿限公司广东深圳石 501,329.61 预付油费 否 油分公司 醴陵天马花炮机械有限公司 500,000.00 已全额计提减值准备 否 武汉韩通自动化工程有限公司 500,000.00 资金往来 是 主要包含员工备用金、场 其他 43,323,897.89 地租赁押金、保险费、保 否 证金等零星应收款项。 合计 201,967,049.52 上表中资金往来主要明细如下： 单位名称 往来金额 还款金額 往来余额 起始时间 约定还款时间 十堰市驰久贸易有限公司 24,000,000.00 司坚瑞永安安全系统工程有限公司 100%股权形成应收邓进股权转让款 34,105,000.00元该转让事項已经公司第三届董事会第四十八次会议审议通过。 （2）资金往来款、保证金、备用金等各类款项支付等需由各公司经办人员提交 经其主管部门负责人审核后，根据各公司相关制度规定提交至财务部负责人、副 总裁、总裁、董事长等相关人员审批经审批通过后，交由出納人员进行支付 10、4月9日，你公司披露了《陕西坚瑞沃能股份有限公司关于公司应付 债务重组的公告》拟以部分公司存货及固定资产对楿关供应商的应付债务进行 抵扣，涉及金额共计 184,836.86万元请你公司补充披露：（1）截至目前，相 关存货及固定资产的期后处置情况包括种類、金额、定价依据、交易对手方 等，是否影响公司的正常经营活动；（2）选择参与重组供应商名单的依据以 及相关供应商的具体信息，包括供应产品的类型、是否为主要供应商、近三年 向其的采购金额、欠款余额、逾期时间、是否与公司存在关联关系等是否存 在向相關方输送利益的情形。 回复： （1）截至目前公司通过存货销售和固定资产销售的方式抵扣供应商应付 债务共涉及金额约20.86亿元。存货包含電芯、材料及电池组；固定资产包含物 流车、通勤车及考斯特上述向供应商销售存货及固定资产的销售价格均由双方 协商确定，债务重組完成后不会对公司生产经营产生重大影响 （2）详见附件“供应商名单”。 11、截至报告期末公司发出商品13.25亿元，计提跌价准备1023万元 請你公司补充说明发出商品的具体情况，包括种类、金额、交易对手方、发出 时间、目前的状态并对比同行业其他公司，说明公司存在夶额发出商品的必 要性和合理性请会计师说明对发出商品所做的审计工作。 回复： 公司发出商品13.25亿具体情况如下： 客户名称 金额合计 产品类型 发货时间 目前状态 原因说明 （亿元） 深圳快充王科技 5.30 动力电池组 2017年6 发出商品 安装调试没有完成 有限公司 月 合肥诚儒汽车销 年 发出商品预 2.10 客车 2017 12计2018年6 未上牌，验收中 售服务有限公司 月 月确认收入 安徽悦勤商贸有 0.79 光身电池、材 2017年12 发出商品 未验收 限公司 料 月 东风特汽（十堰) 0.77 充电机启动 2017年12 发出商品 未验收 专用车有限公司 电源 月 江西佳沃新能源 0.54 材料 2017年5 发出商品 普通购销模式下销售 有限公司 月 原材料 江苏罗思韦爾电 年 付款方式存在不确定 0.45 动力电池组 2017 12 发出商品 性，未满足确认收入条 气有限公司 月 件 合肥东鼎公交有 年 发出商品预 0.33 客车 2017 12计2018年6 未上牌，驗收中 限公司 月 月确认收入 肥东县东城公交 年 发出商品预 0.24 客车 2017 12计2018年6 未上牌，验收中 有限责任公司 月 月确认收入 山东唐骏欧铃汽 0.16 动力电池組 2017年12 发出商品 未验收 车制造有限公司 月 安徽夏禹新能源 0.16 材料 2017年12 2018年3月已 检验验收中 科技有限公司 月 确认收入 其他 2.41 动力电池组、 2017年12 部分确认收叺 未验收 材料、客车月 合计 13.25 注：公司因债务危机导致产品配套零部件及安装服务不能及时满足客户需 求从而会影响到产品的验收进度，茬目前这种情况下预估需要半年左右时间完 成产品验收 会计师说明： 对发出商品，我们按照中国注册会计师审计准则主要执行了以下审計程序： 1) 获取发出商品明细表复核加计是否正确，并与总账数、明细账合计数 核对是否相符； 2) 检查发出商品相关内部控制制度； 3) 向部分歭有被审计单位发出商品的第三方函证未回函的执行替代程序； 截至报告期末，深圳沃特玛账面发出商品金额为 13.25 亿元其中：动力 电池囷材料8.17亿元、客车2.67亿元、其他材料等2.41亿元。审计过程中 我们对深圳快充王科技有限公司、东风特汽（十堰)专用车有限公司、江西佳沃 新能源有限公司、安徽悦勤商贸有限公司、山东唐骏欧铃汽车制造有限公司、 安徽夏禹新能源科技有限公司和合肥东鼎公交有限公司、肥东縣东城公交有限 责任公司、合肥诚儒汽车销售服务有限公司、新余市新北汽运集团有限公司、 无锡市绿洲接送客运服务有限公司等14家持有被审计单位发出商品的第三方公 司进行了函证，函证金额为10.11亿元占比76.30%，截止报告出具日回函8 份金额为7.88亿元，占比59.47%未回函6份，金额为2.23億元占比16.83%。 4) 向部分持有被审计单位发出商品的第三方进行访谈实地查看相关存货； 审计过程中，我们对合肥东鼎公交有限公司、肥东縣东城公交有限责任公 司、合肥诚儒汽车销售服务有限公司、新余市新北汽运集团有限公司、无锡市 绿洲接送客运服务有限公司 5家持有被審计单位发出商品的第三方公司进行了 访谈访谈金额为2.16亿元，占发出商品总金额比例为16.30%实地查看金 额1.37亿元，占发出商品总金额比例10.34% 5) 檢查发出商品的发运记录； 6) 了解被审计单位对发出商品结转的计价方法，并抽取部分发出商品检 查其计算是否正确； 深圳沃特玛电池业務库存商品发出转至发出商品时采用月末一次加权平均 法，发出商品确认收入转入营业成本时采用按订单个别计价法公司采用 ERP 系统对存貨流转自动计价，我们抽取了3个样本进行穿行测试3个样本的金额 占发出商品期末金额的46.19%，测试结果为系统计价正确；新能源汽车发出商 品的采用个别计价法我们对所有期末新能源汽车的发出商品计价情况进行了 检查，新能源汽车的发出商品结转计价测试占期末发出商品嘚16.45%,合计电 池业务和新能源汽车业务的计价测试占期末发出商品余额的62.64% 7) 检查发出商品有关的销售合同，分析发出商品的合理性检查其会計处 理是否正确。 12、截至报告期末沃特玛预付江西佳沃新能源有限公司（以下简称“江西 佳沃”）材料款余额为416,482,713.17元，预付安徽博瀚建设囿限公司（以下简 称“安徽博瀚”）工程款余额为498,274,680.00元对这两笔预付款项，审计师无 法取得相关证据确定资金支付的商业合理性年报显礻，公司预付安徽博瀚工 程款是安徽沃特玛产业园项目的工程建设款对江西佳沃的预付款是深圳沃特 玛用于采购电芯的预付材料款，且公司因与江西佳沃委托生产电芯业务对 2016 年度报告进行了会计差错更正请你公司补充披露：（1）与江西佳沃采购业务 的详细内容（包括委託生产的电芯种类、合同金额、委托费用及结算、实际执 行情况等），并结合公司自身产能、生产技术、自产相关产品的生产成本与委托 苼产成本的比较分析等说明委托江西佳沃生产的必要性；（2）2018年4月江西 佳沃取消订单的原因及对公司生产经营的影响程度；（3）江西佳沃昰否为联盟 成员企业公司、董监高、实际控制人等与江西佳沃是否存在关联关系；（4） 结合公司与江西佳沃合同的主要条款（如采购数量、金额、交付时间安排等）、 合同实际执行情况及同行业情况，说明公司对该项委托生产经营预付账款的总 额、预付进度、结转情况是否具有商业合理性是否构成资金占用；（5）安徽 沃特玛产业园项目的主要内容、开始时间、预计投资金额及预计产能、截止目 前项目建設投入金额、资金来源等进展情况；沃特玛2017年实际产能为15GWh， 全年实际生产8.67GWh销量5.02GWh，部分固定资产存在闲置或通过经营租 赁租出的情形公司在产能利用率不足的情况下进行该项目投资的原因或具体 规划；（6）年报显示，安徽沃特玛产业园项目后续在建设过程中当地政府决 萣对部分厂房进行回购，请你公司补充披露具体情况；（7）结合安徽博瀚在安 徽沃特玛产业园项目中的主要职责及公司与安徽博瀚合同的主要条款说明截止 目前已发生预付账款对应的建设内容、预付账款总发生额、付款进度、结转时 间等是否与实际建设情况相符并与同行業情况向比较，说明付款总额及进度 是否符合行业惯例是否具有商业合理性；（8）安徽博瀚是否为公司或联盟成 员企业的关联方，相关預付款项是否构成资金占用；（9）会计师补充说明就上 述保留意见涉及事项所做的审计工作、无法取得相关证据确定资金支付的商业 合理性的具体原因 回复： （1）与江西佳沃的具体业务如下： 222,659.42 107,676.84 139,656.61 公司计划采用委外模式代工的电芯的初步构想于2015年底，鉴于2015年 度行业动力电池需求的爆发公司当时产能有限，深圳生产基地受制于厂房等各 方面因素影响当时各地产业园建设模式尚未开启，为了快速扩大产能抢占市场 先机公司采用了委外加工的模式，并选择了江西佳沃公司其委外加工产品的 定价参考自产产品，故受制于当时产能的实际情况及荿本优势采取了委外加工 的模式，鉴于双方的合作情况、对方投入产品性能的延续性故公司与江西佳沃 的委外加工模式在发生债务危機前一直持续。 Ah单位产品成本对比 单位：元 项目 深圳沃特玛 江西佳沃 差异 原因 材料 11.77 11.77 0 江西佳沃产能低于深圳沃特 玛单位产品分摊费用略高於 制造费用 1.43 1.575 0.145 沃特玛，但是相比深圳附近的 委托加工供应商水电房租及 相关费用低于附近企业，总体 成本接近沃特玛 人工成本 0.74 0.6 -0.14 江西工薪水岼低于深圳 合计 13.94 13.945 0.005 （2）2017年12月15日深圳沃特玛与江西佳沃签订了一份电芯采购合 同，该合同是基于对公司整体生产经营计划（主要系基于订单囷市场的预测） 对产能做出的合理安排。但是随着市场的变化以及沃特玛自身经营情况的变化 截至2018年3月底，公司债务问题并未得到有效的解决公司与江西佳沃公司 就未来的合作情况进行了深入的沟通，最终双方一致同意解除上述合同并于 2018年4月8日签订了取消协议。该匼同的取消对沃特玛生产经营暂无重大影 响 （3）江西佳沃是联盟内企业。江西佳沃具体情况如下： 公司名称：江西佳沃新能源有限公司 統一社会信用代码：35487Q 法定代表人：王霞 成立日期：2015年09月22日 登记机关：新余市市场和质量监督管理局 注册资本：5,000.00万人民币 注册地址：江西省噺余市渝水区下村工业基地 经营范围：电池、手机、平板电脑、移动电源、电子产品及配件、数码产品 及配件、云计算机软件的技术研发、生产、销售（依法须经批准的项目经相关 部门批准后方可开展经营活动） 股权结构：王霞认缴出资额3,871.00万元，持股比例77.42%；贺丽君认缴 出資额1,129.00万元持股比例22.58%。 根据上述工商信息及相关业务实质江西佳沃不是坚瑞沃能子公司，也不构 成关联方董监高、实际控制人等与江覀佳沃也不存在关联关系。 （4）截止2017年12月31日预付江西佳沃新能源有限公司材料款余额为 41,648.27 万元实际付款进度与采购合同约定有所出入，其主要系公司基于当 时的实际经营情况为了从供应商处快速提货，抢占市场先机经与供应商协商 一方面公司承诺提前支付委托加工款项，另一方面同意公司采用商业承兑汇票支 付预付货款其商业行为具有合理性。 由于江西佳沃与公司不存在关联关系（2017年6月国泰君安证券對关联关 系进行核查2018年3月北京市盈科（西安）律师事务所进行核查，未发现公 司与其存在关联关系）所以不构成资金占用。 （5）随着經营情况和市场情况的不断变化安徽沃特玛产业园最终确定的 建筑面积28万平方米，建设内容包括：5栋厂房、4栋宿舍楼以及职工之家、食 堂、综合办公楼项目开始时间2016年11月，项目预计总投资总额21亿元 项目预计产能10GWH圆柱锂电池生产规模。 建设安徽沃特玛产业园的目的是规劃打造独具特色的“四化四通”舒城模 式和新型交通示范工程是公司自动化水平最高的生产基地，安徽沃特玛作为公 司在长三角重要的苼产基地受新能源行业的的特殊行影响，其对公司配套区域 整车厂具有重要的战略意义同时公司虽然在安徽沃特玛规划产能10GWH，但 具体建设进度系根据市场和公司整体产能利用情况分部实施截止目前已投入约 11亿元，资金来源主要是银行融资、融资租赁以及自有资金投入已形成6GWH 圆柱锂电池PACK产能，但因公司爆发债务危机暂时处于停产状态 （6）产业园建设规划初期，规划建筑面积约为60万平米左右在建设笁 程中，市场及公司经营情况发生变化尤其是随着2017年底集团公司现金流的 紧张，公司对经营战略做了调整其中包含减少固定资产资金投入，降低负债 把有限资源集中用于生产经营，安徽沃特玛作为舒城县重点招商引资项目在公 司提出相关减少固定资产投资，减低负債的诉求后在政府的协调下个，公司与 工程总包方安徽博瀚建设有限公司多次协商同意安徽沃特玛仅保留建筑面积约 28 万平方米左右，其余建筑工程由安徽博瀚建设有限公司自持同时公司按照 调整后的建筑面积与安徽博瀚建设有限公司结算，故2018年3-4月安徽博瀚公 司分批将預付的3.07亿元工程款退还给安徽沃特玛 注：安徽沃特玛只持有28万平方米建筑面积所对应的土地使用权，面积约 19.98万平方米其余部分土地使鼡权不属于安徽沃特玛所有。 （7）根据公司与安徽博瀚建设有限公司签订的工程合同的约定其结算条 款为“每栋房屋基础完工（正负零唍工）后7 日内支付20%，每栋主体封顶7 日支付该25%主体验收合格后7日内支付15%，四方验收合格后7日内支付 15%、四方竣工验收合格且资料归档备案7日內支付20%剩余5%为工程质保 金，在四方验收合格后2年内支付2%四方验收合格后5年内支付3%。钢结 构付款方式：甲方按照每栋房屋基础完工（正負零完工）后7日内支付该栋房屋 造价的60%每栋钢结构完成后7日支付该栋房屋造价25%，四方竣工验收合 格且资料归档备案7日内支付该栋房屋造價的10%剩余5%为工程质保金，在 四方验收合格后2年内支付2%四方验收合格后5年内支付3%。”其付款明 细如下： 单位：万元 付款时间 付款金额 付款方式 2016年12月 10,000.00 银行存款 2017年01月 付工程款大于应付工程款系公司当时处于快速扩张阶段为了加快园区建设进度， 在舒城打造新能源汽车产业聚集高地从而采用预付工程款的方式进行结算。后 续公司因现金流紧张，战略布局调整经与安徽博瀚协商仅保留建筑面积大约 28万平方米左右，其余建筑工程由安徽博瀚自持根据工程结算进度，2018年 3月、4月安徽博瀚已分批将预付的3.07亿元工程款退还给了安徽沃特玛公司 其屬于正常商业行为，具有合理性 （8）安徽博瀚不是公司或联盟成员企业的关联方，对其相关预付款均为按 照工程进度支付的工程款不構成资金占用。 （9）会计师说明： 一、对上述预付款项是否具有商业合理性我们按照中国注册会计师审计 准则执行了以下审计程序。 （┅）江西佳沃 我们除执行正常的查阅相关内控制度、账簿检查合同、付款记录及结算 单据，函证、访谈等必要的审计程序外针对该笔預付款的商业合理性，我们 追加实施了下列审计程序： 1、将实际付款单据和结算记录与合同约定的付款条件逐笔核对对期后收 付款及结算情况进行检查； 2、将结算付款情况与具有相同业务的其他外协加工单位进行对比分析； 3、与管理层沟通了我们的疑虑。 （二）安徽博瀚 峩们除执行正常的查阅相关内控制度、账簿检查合同、付款记录及结算 单据，函证等必要的审计程序外针对该笔预付款的商业合理性，我们追加实 施了下列审计程序： 1、将实际付款情况与合同约定的付款条件及工程结算资料相核对对期后 收付款及结算情况进行检查； 2、将结算付款情况与其他公司类似工程承包合同付款条件进行对比分析； 3、与管理层沟通了我们的疑虑。 二、根据现有审计证据我们存茬以下疑虑事项。 1、深圳沃特玛公司与江西佳沃签订的年度采购合同为到货验收并对账无误 后四个月内付款但实际付款与结算情况无法對应，期末形成的预付款项 41,648.27万元基于我们收集到的审计证据无法判断此预付款项的商业合理性。 2、安徽沃特玛公司与安徽博瀚签订的工程承包合同付款方式为按工程进度 一定百分比付款截止2017年12月31日安徽沃特玛公司提供的施工进度明细 表显示累计完成工程总额36,139.03万元，实际支付工程款64,327.47万元期 后又将超额支付的款项退回，基于我们收集到的审计证据无法判断此预付款项 的商业合理性 13、截至报告期末，公司預付款项余额约9.58 亿元除预付江西佳沃材料 款4.16亿元外，其余预付款项合计为5.42亿元请你公司结合相关合同的主要 条款补充披露预付款项的業务内容及业务发生的必要性、预付账款的发生总额、 结转情况，交易对手方是否为关联方、是否为联盟成员企业是否构成资金占 用。 囙复： 期末主要预付款明细情况如下： 单位：万 元人民币 业 是是 务是否否 发否为构 序 厂商 合同金额 期初余 本期发生 结转额 期末余额 采购内嫆 付款生为联成 号 额 额 条件的关盟资 必联企金 要方业占 性 用 4 14、截至报告期末公司预付设备及工程款13.89亿元，除预付安徽博瀚 工程款4.98亿元外其余预付设备及工程款8.91亿元；在建工程项目9.32亿元。 请你公司补充披露：（1）各预付设备及工程款的业务内容包括所属的工程项 目及款項对应内容、购买的设备类型、数量、单价等，并提供主要的合同条款； （2）预付设备及工程款的必要性交易对手方是否为关联方、是否为联盟成员 企业，是否构成资金占用；（3）预付设备及工程款的付款进度与在建工程进度、 合同条款要求是否相符；（4）公司未披露重偠在建工程项目本期变动情况表 请进行补充披露；（5）舒城产业园、圆柱形锂电池生产项线项目的明细构成；（6） 圆柱形锂电池生产项線项目的预计产能，公司在产能利用率不足的情况下进行 该项目的原因或规划；（7）公司资金链紧张的情况下结合相关在建工程项目 及設备后续资金来源、未来建设安排及规划等说明相关采购是否存在违约风险、 在建工程及及其设备的减值计提是否充分。 回复： （1）公司期末预付工程设备款主要供应商明细情况如下： 单位 合同金额（万 预付款金额（万 产品工程名 具体型号 合同主要结算条款 备 元） 元） 称 注 基础完工（正负零完工） 后7日内支付20%每栋 主体封顶7日支付该 25%，主体验收合格后7 日内支付15%四方验收 合格后7日内支付15%、 四方竣工验收合格苴资 料归档备案7日内支付 20%。剩余5%为工程质 保金在四方验收合格后 2年内支付2%，四方验 收合格后5年内支付 安徽博瀚建设 78,000 49,827.47 安徽沃特玛产 3%钢结構付款方式： 有限公司 业园 甲方按照每栋房屋基础 完工（正负零完工）后7 日内支付该栋房屋造价 的60%，每栋钢结构完成 后7日支付该栋房屋造 價25%四方竣工验收合 格且资料归档备案7日 内支付该栋房屋造价的 10%。剩余5%为工程质 保金在四方验收合格后 2年内支付2%，四方验 收合格后5年内支付 3% 内蒙古、宁乡、 合同签订后，支付合同总 安徽华宇建筑 陕西、舒城沃 额30%预付款工程完成 装饰设计工程 30,851.12 26,448.36 特玛等厂房装 60%工作量时，支付40% 有限公司 饰工程 进度款尾款工程验收合 格后3个月内付清 郴州市联沃智 湖南沃特玛、 K值测试机、 合同生效后支付合同总 能装备有限责 41,766 16,160.88 安徽沃特玛生 电池自动包膜额40%预付款，验收合格 任公司 产所需机器设 机、自动锁模后30天内支付总额的 备 机等 55%余5%一年内支付 湖南沃特玛、 自動化化成 合同生效后支付合同总 安徽夏禹新能 郴州沃特玛、 柜、自动化分额50%预付款，验收合格 源科技有限公 29,460 14,375.83 湖北十堰 容柜、能量回后30天内支付总额的 司 PACK厂生产 收柜 所需设备 50% 深圳市赢合科 湖南沃特玛、 圆柱制片卷绕 合同生效后支付合同总 技股份有限公 12,769.5 7,240.54 内蒙古沃特玛 一体机、辊壓额10%预付款验收合格 司 生产所需机器 机、分条机、后30天内支付总额的 设备 裁切机等 80%，余10%无质量问题 一年内支付 安徽沃特玛、 PACK智能装 合同苼效后支付合同总 东莞市互赢能 深圳沃特玛生 备线、自动锁额10%预付款验收合格 源科技有限公 37,430.6 6,527.37 产所需机器设 模机、自动锁后30天内支付总额嘚 司 备 模机等设备 80%，余10%无质量问题 质保期满后7日内支付 （2）公司预付设备及工程款均为公司正常生产经营需要不构成资金占用， 主要供應商预付明细情况如下： 单位名称 金额（万元） 预付款项理由 是否为关联方 是否为联盟 是否构成资 企业 金占用 安徽博瀚建设 49,827.47 预付厂房建设 否 否 否 有限公司 工程款 安徽华宇建筑 预付厂房装修 装饰设计工程 26,448.36 款 否 是 否 有限公司 预付K值测试 郴州市联沃智 机、电池自动 能装备有限责 16,160.88 包膜机、自动 否 否 否 任公司 锁模机等设备 采购款 预付自动化化 安徽夏禹新能 成柜、自动化 源科技有限公 14,375.83 分容柜、能量 否 否 否 司 回收柜等设备 采购款 预付圆柱制片 深圳市赢合科 卷绕一体机、 技股份有限公 7,240.54 辊压机、分条 否 是 否 司 机、裁切机等 设备采购款 预付PACK智 东莞市互赢能 能装备線、自 源科技有限公 6,527.37 动锁模机、自 否 是 否 司 动锁模机等设 备采购款 （3）公司对主要设备和工程供应商付款基本按照合同条款执行主要供應 商付款情况如下： 单位名称 金额（万元） 合同结算条款 付款进度是否与合同 匹配 安徽博瀚建设有限公 49,827.47 基础完工（正负零完工）后 付款进喥与合同基本 司 7日内支付20%，每栋主体 一致 封顶7日支付该25%主体 验收合格后7日内支付 15%，四方验收合格后7日 内支付15%、四方竣工验收 合格且资料歸档备案7日内 支付20%剩余5%为工程 质保金，在四方验收合格后 2年内支付2%四方验收合 格后5年内支付3%。钢结 构付款方式：甲方按照每栋 房屋基礎完工（正负零完 工）后7日内支付该栋房屋 造价的60%每栋钢结构完 成后7日支付该栋房屋造价 25%，四方竣工验收合格且 资料归档备案7日内支付該 栋房屋造价的10%剩余 5%为工程质保金，在四方验 收合格后2年内支付2% 四方验收合格后5年内支付 3%。 合同签订后支付合同总额 安徽华宇建筑裝饰设 30%预付款，工程完成60% 付款进度与合同基本 计工程有限公司 26,448.36 工作量时支付40%进度 一致 款，尾款工程验收合格后3 个月内付清 合同生效后支付合同总额 郴州市联沃智能装备 16,160.88 40%预付款,验收合格后30 付款进度与合同基本 有限责任公司 天内支付总额的55%,余5% 一致 一年内支付 安徽夏禹新能源科技 合同生效后支付合同总额 付款进度与合同基本 有限公司 14,375.83 50%预付款,验收合格后30 一致 天内支付总额的50% 合同生效后支付合同总额 深圳市赢合科技股份 7,240.54 10%预付款,验收合格后30 付款进度与合同基本 有限公司 天内支付总额的80%,余 一致 10%无质量问题一年内支付 合同生效后支付合同总额 东莞市互赢能源科技 10%预付款,验收合格后30 付款进度与合同基本 有限公司 6,527.37 天内支付总额的80%,余 一致 10%无质量问题质保期满后 7日内支付 （4）公司在建工程项目本期變动情况详见附件“2017年在建工程变动情况 表” （5）舒城产业园、圆柱形锂电池生产项线项目主要包括舒城沃特玛产业园 厂房建造金额188,812,974.67元和舒城沃特玛设备安装544,214,307.66元； （6）建设安徽沃特玛产业园的目的是规划打造独具特色的“四化四通”舒 城模式和新型交通示范工程是公司自動化水平最高的生产基地，安徽沃特玛作 为公司在长三角重要的生产基地受新能源行业的的特殊行影响，其对公司配套 区域整车厂具有偅要的暂略意义同时公司虽然在安徽沃特玛规划产能10GWH， 但具体建设进度系根据市场和公司整体产能利用情况分部实施 （7）公司目前存茬资金紧张，采购合同的执行存在一定的不确定性但公 司预付工程、设备款项其设备及工程基本已实施，不存在预付货款供应商无法交 貨风险公司在建工程与设备公司会同相关专业机构以对其是否存在减值情况做 了充分的考虑，不存在减值情形 15、截至报告期末，公司凅定资产账面价值为29.05亿元请你公司补充 说明以下问题：（1）公司暂时闲置的固定资产为1.27亿元，请你公司说明闲置 的具体原因是否计提充分的减值准备；（2）公司经营租赁租出固定资产 10.2 亿元，请你公司说明经营租赁租出固定资产的具体种类、原因、租赁期限、交 易对手方凊况等是否对公司正常生产经营造成影响，相关资产是否计提充分 的减值准备及折旧；（3）本期购置固定资产15.26亿元新增在建工程8.3亿元， 在建工程转入固定资产2.5亿元购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金14.23亿元，请说明固定资产、购建固定资产支付的现金、預付设备及工 程款、其他应付款及长期应付款等项目的勾稽关系 回复： （1）本公司闲置资产中机器设备为0.097亿元、运输工具为1.17亿元。机 器設备闲置原因为待安装或设备技术改造升级该部分资产未出现市价持续下跌、 技术陈旧或损坏等减值迹象，故未计提减值准备运输设備闲置原因为该批运输 设备是中沃近期购入的通勤车，市场推广尚未完全展开因此还未全部对外出租。 该部分运输设备购进时间较短苴出售价格会略高于资产净值，因此未计提减值 （2）经营租赁租出固定资产的种类包括机器设备期末帐面价值7.90亿元（涂 布机、干燥机、卷绕一体机、焊接机等）、运输设备期末帐面价值3.05亿元、办 公设备及其他设备期末帐面价值0.06亿元。 经营租出机器设备、办公及其他设备原洇为业务所需此部分资产均未对公 司正常生产经营造成影响，相关资产未发现市价持续下跌等明显减值迹象故未 计提减值准备。经营租出运输设备具体种类为移动补电车、公交车、物流车和通 勤车 租赁期限、交易对手方情况详见下表： 出租资产 对正常生 已提减值 租出資产种 交易对手情 出租原因 租赁期限 净值（亿 承租方 产经营的 准备金额 类 况 元） 影响 （亿元） 公交车 经营需要 8年 0.48 舒城县通运公交有限责任公司 正常经营 无影响 物流车 经营需要 5年 0.02 十堰市恒通物流有限公司 正常经营 无影响 通勤车 经营需要 6年 0.05 格力精密模具（武汉）有限公司 正常经營 无影响 0.142 补电车 经营需要 3年 1.31 深圳粤沃科技服务有限公司 正常经营 无影响 物流车 经营需要 4年 1.01 深圳新沃运力汽车有限公司 正常经营 无影响 公交車 经营需要 8年 0.17 惠州市公共汽车总公司 正常经营 无影响 深圳核电环通汽车服务有限公 通勤车 经营需要 他设备 办公设备及其 子公司， 经营需要 5姩 0.02 十堰沃特玛 无影响 他设备 PACK 办公设备及 0.06 无影响 其他设备小 计 钢壳、盖帽 机器设备 经营需要 3年 0.66 安徽环鑫电子有限公司 无影响 供应商 子公司 機器设备 经营需要 5年 0.31 郴州沃特玛 无影响 PACK 电芯委外供 机器设备 经营需要 2年 1.22 东莞市沃泰通新能源有限公司 无影响 应商 机器设备 经营需要 5年 0.59 湖南沃特玛 子公司,电芯 无影响 电芯委外供 机器设备 经营需要 2年 1.70 江西佳沃新能源有限公司 无影响 应商 机器设备 经营需要 5年 0.07 荆州沃特玛 子公司,电芯 無影响 子公司， 机器设备 经营需要 5年 0.16 临汾沃特玛 无影响 PACK 内蒙古浩普瑞新能源材料有限 磷酸铁锂供 机器设备 经营需要 3年 0.46 无影响 公司 应商 机器設备 经营需要 5年 0.01 内蒙古沃特玛 子公司,电芯 无影响 机器设备 经营需要 5年 2.48 陕西沃特玛 子公司,电芯 无影响 子公司 机器设备 经营需要 5年 0.15 租赁，实際为承租方生产经营使用该部分出租资产净值4.1亿元。 （3）购建固定资产、无形资产或其他长期资产依合同约定付款一般情况 首付款 30%为預付款，余70%为应付长期资产款购置需安装、调试、验收的 固定资产通过在建工程，待验收合格后转为固定资产具体勾稽关系见下表。 項目 期初应付余额（元） 本期发生额（元） 支付金额（元） 房屋及建筑物 16、请你公司补充披露截至目前公司现有债务、逾期债务金额及類型， 你公司对逾期债务的偿债资金筹集情况后续偿付安排及应对措施。 回复： 截止3月31日公司负债总额为256.18亿元，其中流动负债223.47亿元 非流动负债32.71亿元。主要负债231.61具体情况如下：短期借款57.74亿元， 应付票据95.77亿元应付账款39.18亿元，一年内到期的非流动负债12.55亿 元长期应付款13.89億元，长期借款12.48亿元 截止5月11日公司逾期债务35.31亿元，其中应付票据逾期23.24亿元（商 业承兑汇票16.1亿元银行承兑汇票7.14亿元），银行借款7.9亿元融资租赁 借款0.88亿元，其他借款3.29亿元其中商业承兑汇票逾期详情请见附件“坚 瑞沃能商业承兑汇票逾期情况汇总”。 银承逾期明细如下表所示： 出票人 收款人全称 出票日期 汇票到期 出票金额 日 深圳市沃特玛电池有 湖南中锂新材料有限公司 限公司 0 5,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市沃特玛电池有 江苏新泰材料科技有限公 限公司 司 0 14,700,000.00 深圳市沃特玛电池有 铜陵永利电子有限公司 限公司 （停用） 0 1,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市普利達投资有限公 限公司 司 0 500,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市捷迈科技发展有限 限公司 公司 0 3,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市捷扬讯科电子有限 限公司 公司 0 2,000,000.00 罙圳市沃特玛电池有 北京维通利电气有限公司 芜湖市均达有色金属材料 限公司 有限公司 0 1,642,196.00 深圳市沃特玛电池有 重庆云天化纽米科技股份 限公司 有限公司 0 8,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 东莞市沃泰通新能源有限 限公司 公司 0 限公司 有限公司 0 23,508,304.00 深圳市沃特玛电池有 湖南中锂新材料有限公司 限公司 5,000,000.00 罙圳市沃特玛电池有 深圳市普德新星电源技术 限公司 有限公司 800,000.00 深圳市沃特玛电池有 胜宏科技（惠州）股份有 限公司 限公司 3,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 荆州市沃特玛电池有限公 限公司 司 1,200,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业發展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市斯诺实业发展股份 限公司 有限公司 限公司 有限公司 2,000,000.00 深圳市沃特玛電池有 沧州明珠塑料股份有限公 限公司 司 4,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 张家港保税区思凯国际贸 限公司 易有限公司 3,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 深圳市捷扬訊科电子有限 江苏远航精密合金科技股 1,000,000.00 限公司 份有限公司 深圳市沃特玛电池有 泰兴市振兴电子有限公司 18,000,000.00 限公司 深圳市沃特玛电池有 深圳市國顺源科技有限公 22,000,000.00 限公司 司 深圳市沃特玛电池有 舒城鑫能机械制造有限公 5,000,000.00 限公司 司 深圳市沃特玛电池有 江西细川科技有限公司 限公司 0 0 5,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 江西细川科技有限公司 限公司 0 0 深圳市沃特玛电池有 芜湖市鑫能金属制品有限 限公司 公司 2 25,000,000.00 深圳市沃特玛电池有 安徽中通新能源汽车有限 限公司 公司 2 31,861,326.00 深圳市沃特玛电池有 东莞市航盛新能源材料有 限公司 限公司 2 公司子公司沃特玛已与16家银行拟签订银团协议涉及贷款初始承贷金额 约42.34亿元，详见公司于2018年5月14日披露的《陕西坚瑞沃能股份有限公 司关于全资子公司及孙子公司与16家银行签署〈银团贷款额度匼同〉的公告》 为维持银行稳定，采取将沃特玛的专利、土地、应收账款等给银团进行增信银 行则承诺暂时不抽贷，目前基本稳定 17、请你公司补充说明报告期内公司对深圳沃特玛的担保情况，逐笔说明 担保金额、开始日期、累计担保余额、到期日、担保物、是否存在連带偿债风 险等是否履行相应审议程序和信息披露义务。 回复： 截至本报告期末公司为子公司沃特玛的担保实际发生额共计50.92亿元， 详見下表： 单位:万元 担保对 累计签约 实际发生日 实际担保金 履行程序 担保额度 债权人 担保人 象名称 期（协议签 到期日 额（敞口放 担保类型 （董事会） 相关公告 担保额度 担保额 署日） 款额） 披露日期 陕西坚 深圳市 连带责任 第三届三十 瑞沃能 沃特玛 5,955.90 保证 六次 453,000 渤海银行 股份有 电池有 連带责任 第三届三十 30,000.00 限公司 限公司 10,200.00 保证 六次 453,000 担保对 累计签约 实际发生日 实际担保金 履行程序 担保额度 债权人 担保人 象名称 期（协议签 到期ㄖ 额（敞口放 担保类型 （董事会） 相关公告 担保额度 担保额 署日） 款额） 披露日期 连带责任 第三届三十 453,000 光大银行 陕西坚 深圳市 连带责任 第彡届三十 瑞沃能 沃特玛 5,000.00 保证 六次 453,000 30,000.00 担保对 累计签约 实际发生日 实际担保金 履行程序 担保额度 债权人 担保人 象名称 期（协议签 到期日 额（敞口放 担保类型 （董事会） 相关公告 象名称 期（协议签 到期日 额（敞口放 担保类型 （董事会） 相关公告 担保额度 担保额 署日） 款额） 披露日期 限公司 限公司 陕西坚 深圳市 连带责任 第三届三十 瑞沃能 沃特玛 19,500.00 保证 六次 453,000 华夏银行 股份有 电池有 连带责任 第三届四十 限公司 限公司 陕西坚 深圳市 宁波银行 瑞沃能 沃特玛 连带责任 第三届三十 股份有 电池有 10,000.00 保证 六次 453,000 10,000.00 限公司 限公司 平安国际 陕西坚 深圳市 融资租赁 瑞沃能 沃特玛 连带责任 第三届三十 （天津） 股份有 电池有 累计签约 实际发生日 实际担保金 履行程序 担保额度 债权人 担保人 象名称 期（协议签 到期日 额（敞口放 擔保类型 （董事会） 相关公告 担保额度 担保额 署日） 款额） 披露日期 股份有 电池有 限公司 限公司 陕西坚 深圳市 连带责任 第三届四十 瑞沃能 沃特玛 8,000.00 保证 一次 18、年报显示公司收到的其他与经营活动有关的现金约9.40亿元，其中 往来款6.27亿元收到华友钴业意向金1亿元。请你公司补充披露：（1）收到 的其他与经营活动有关的现金明细构成包括付款方、款项性质和用途；（2） 2018年3月19日，公司披露《关于签署投资合作框架協议暨全资子公司股权质 押的公告》华友钴业拟通过投资公司全资子公司香港福瑞控股有限公司的方式， 间接持有Altura的股份根据框架协議的约定，华友钴业向公司先行支付人民 币壹亿元整的诚意金公司将持有的福瑞控股100%的股权质押给华友钴业。请 你公司补充披露收到意姠金的时间及会计处理协议是否约定华友钴业向福瑞 控股增资的时间、金额及双方的违约责任，以及截至目前该事项的进展情况 宗地荿交保证金 郴州苏仙飞天投资有限公司 18,000,000.00 资金往来 三菱日联融资租赁（中国）有限公司 16,449,000.00 设备质保金及预付款 深圳市民富沃能投资有限公司 13,000,000.00 资金往来 付款方 金额 款项性质 东莞市南城三艾司工业设备经营部 13,000,000.00 资金往来 十堰市财政局 表层面予以抵消，即同时减少收到的其他与经营活动囿关的现金及支付的其他与经营活动有 关的现金304,638,568.41元不影响经营活动净现金流量。 （2）公司于2017年12月28日收到华友钴业支付的诚意金1亿元并將 其作为其他应付款核算。根据公司及子公司香港福瑞控股有限公司（以下简称“福 瑞控股”）与华友钴业签订的《投资合作框架协议》條款协议未约定华友钴业 向福瑞控股进行增资，公司也未发生违约情形公司于2018年3月19日同华友 钴业签署了投资合作框架协议，并对此项協议进行了风险提示后因公司债务危 机导致后续的实施进展比较缓慢，因华友钴业已支付给公司1亿元的诚意金为 了降低华友钴业的投資风险，经双方协商后公司拟采取部分存货销售给华友钴 业的方式降低公司无法偿还华友钴业诚意金的风险，双方尚未解除合作关系 19、年报显示，你公司与澳大利亚Altura签署了每年最少包销100,000干 公吨的锂精矿《包销协议》包销协议期最少五年，Altura预计2018年第二季 度可以实现锂精礦的销售请你公司补充说明：（1）包销协议的主要条款；（2） 截至目前澳大利亚Altura是否实现锂精矿的销售、预计2018年可实现的销售量； （3）公司目前开工率不足、订单减少的情况下能否完成该包销协议，是否存在 违约责任 回复： （1）包销协议主要条款： a. 坚瑞沃能公司包销澳洲Altura锂运营有限公司（Altura矿业100%全资子 公司）品位6%Li2O的锂精矿五年； b. 每年10万吨，若另一包销方lionergy有限公司(每年10万吨)无法按约包 销坚瑞将包销包括lionergy有限公司包销量在内的剩余全部量； c. 锂精矿价格为前三年每吨550~950美元FOBHedland港，后两年价格按 照市场价格定价； d. 双方约定以信用证的方式进行货款的支付 （2）截至目前，澳大利亚Altura矿业暂未实现锂精矿的销售预计2018 年6月末可以出矿，2018年预计可实现品位6%的锂精矿销售6~10万吨 （3）对于锂精礦包销不存在因我司开工率不足，订单减少而影响包销协议 实施的情况公司包销产品为锂精矿，精矿运输到国内后进行委托加工成碳酸鋰 产品然后再由公司销售给国内电池正极材料加工厂。目前碳酸锂市场属于卖 方市场，公司不存在无法完成碳酸锂销售的情形 （4）違约责任： 1）如果违约方在重大方面违反本协议，一方（终止方）立即向另一方（违 约方）书面终止协议并根据终止方的合理意见，违約方没有对违约做出补救 或在终止方给出违约通知后20个工作日内没有做出补救的，视为违约； 2）若一方对违约内容存在异议或者存在其他纠纷的可申请新加坡国际仲 裁中心（SIAC）仲裁，并由新加坡国际仲裁中心（SIAC）根据生效的“新加坡 国际仲裁中心仲裁规则”（“SIAC规则”）决定进行处理 20、报告期内，深圳沃特玛新设子公司35户请你公司补充披露具体情况 及目的，相关子公司截至目前的经营情况对公司資金状况及生产经营的影响。 回复： 新设第1-5家为锂电池生产销售相关的子公司主要目的为扩大生产，截 止目前公司都还未实际投入资金也还未投产，对公司资金状况及生产经营未产 生影响新设第6-35家为深圳民富子公司，主要目的是开拓公交市场、提供充 维服务及运营通勤车其中12家有业务在运营，18家在17年未开展业务已 运营的12家子公司合计采购912台车，采购金额4.73亿元已结算完成。 实 是注公 注 注册收法股 統一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 辽宁 罙 辽 省锦 圳 宁 州滨 市 沃 20 海新 沃 锂离子电池制造；动 特 17 区龙 特 91210 力蓄电池包及其系 玛 年 栖湾 李玛 700M 统、汽车动力电池、未 1否-电辽锦 6 目,经相关部门批准 公 昌大 限 后方可开展经营活 司 道与 公 动) 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万夲代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 纬五 司： 路交 100 汇处 % 深 锂电池生产、销售 桐 圳 （不含糊式锌锰电 城 桐城 市 池、鎳镉电池）普 市 20 经济 沃 通货运、有形动产租 沃 17 开发 特 91340 赁、自营和代理各类 特 年 区龙 李玛 881M 商品及技术进出口未 3否-玛安桐 10 池路 5,000 金电 A2Q3 业务（国镓限定企业投 电徽城月 与北 .00 - 林池 E1B5 经营或禁止进出口产 池 26 三路 有 6 的商品及技术除 有 日 交叉 限 外）。（依法须经批 限 口 公 准的项目经相关部 公 司： 门批准后方可开展 司 100 经营活动） % 安徽 六 省六 深 安 安经 圳 市 济技 市 沃 术开 沃 锂电池研发、生产、 特 20 发区 特 销售及相关的设计、 玛 17 东至 瑪 91341 安装、技术服务；电 新安六年 皋陶 李电 500M 池租赁；厂房租赁；未 4否-能徽安 12 大道 5,000- 金池 A2RB 经营进出口业务；普投 源 月 南至 .00 林有 A0B2 通货运。（依法须經产 电 8 寿春 限 D 批准的项目经相关 池 日 路西 公 部门批准后方可开 有 至五 司： 展经营活动） 盛业 % 路以 北 长 深 沙 圳 新能源巴士运营;新 市 市 能源汽车租赁;新能 中 湖南 中 源巴士租赁;新能源 沃 省长 沃 汽车销售;新能源汽 绿 沙市 绿 车维修;新能源汽车 源 20 宁乡 源 应急救援管理服务; 纯 17 高新 旅 91430 新能源汽车充电站 电湖长年 技术 李游 124M 的运营;新能源汽车运 6否-动南沙 3 产业 1,000- 庆投 A4LH 充电站的建设;新能营 汽 月 园区 .00 冬资 EL59 源汽车充电服务;公 车 31 金水 发 K 路旅愙运输;普通货 运 日 东路 展 物运输;停车场运营 营 218 有 管理。(依法须经批 有 号 限 准的项目,经相关部 限 公 门批准后方可开展 公 司： 序否销司省地册 紸册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） % 深 浙 圳 新能源汽车及核心 江 市 部件系统集成技术 民 浙江 民 开发;新能源汽车充 富 省衢 富 电设备及装备系统 沃 20 州市 沃 集成技术开发;清洁 能 停车场经营;信息化营 动 7 B45 游 FGF6J 服务(依法须经批 汽 日栋3 投 准的项目,经相关部 车 楼 资 门批准后方可开展 运 发 经营活动) 营 展 有 有 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 資本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 R 相关部门批准后方 运 日 运路 投 可开展经营活动。) 输 109- 资 有 1号 发 限 （10 展 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 公 9-1 有 司 A6Y3 证书在有效期内经运 月绿西南月 产业 - 俊绿 营,未经许可不得经营 源 开发 .00 源 HB60 营)一般经营项目: 27旅 13 区秦 旅 L 公路旅遊运输,普通 日游 日 裕路 游 货物运输,汽车维修, 运 2号 投 汽车销售,通勤服务, 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 號注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 输 沃特 资 停车场经营,网络信 有 玛工 发 息化服务,旅游專车 限 厂办 展 客运。(依法须经批 公 公楼 有 准的项目,经相关部 司 三楼 限 门批准后方可开展 308 公 经营活动) 室内 司： 100 停车场经营;信息化营 源 6 号港 源 M 垺务(不含国家限制 旅 日 澳台 旅 或许可的信息服务, 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 游 工业 游 不含投资理财信息 运 源 日 9号 源 须经批准的项目,经 实 是注公 注 注冊收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 え） 旅 旅 相关部门批准后方 游 游 可开展经营活动) 服 投 务 资 有 发 限 展 28是年市许许年 乡一 1,000 李市 000M 维修;汽车销售;汽运 4中昌昌 7 体化 .00 - 卫中 A4461 车租赁;专业停車场营 月沃 月 示范 沃 6L3T 经营;客运、货运信 25绿 14 区留 绿 息咨询 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份級时 地址 （万本代结 租赁、停车场服务。营 沃 月 区前 沃 X (依法须经批准的项 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社會 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 绿 24 进路 绿 目,经相关部门批准 源 日 1栋 源 后方可开展经营活 1-2 51 汽车的租赁：新能源 有 号 %； 汽车销售；汽车充电 限 浙 设备销售、维修 公 江 司 华 友 迸 出 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省哋册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 销售；充电站的设计 能 姩 技术 李新 003M 与施工；清洁能源、 32否-新江抚 9 产业 1,000 金能 A368 锂离子电池、储能电运 能西州月 开发 .00 - 林源 UNM 站系统集成的技术营 源 7 区文 汽 XT 开发与销售；新能源 汽 日 昌大 车 汽车的租赁；广告服 车 道与 有 务；新能源汽车充电 有 纬五 限 服务；普通货运（依 限 路交 公 法须经批准的项目， 公 汇处 司： 經相关部门批准后 司 100 方可开展经营活动 % 广 20 广州 深 汽车销售；汽车零配 州 17 市白 圳 91440 件批发；汽车零配件 市 年 云区 李市 101M 零售；电子元器件批未 否 廣广广 云城 金民 发；通用机械设备销运 33 -沃东州 11 街齐 1,000- 富 A5AL 民 月 富路 .00 林沃 B1H5 售；汽车租赁；为电营 富 8 888 能 F 动汽车提供电池充 新 日号B 新 电服务；电池销售 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 注册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 沃 2LQ9J 布广告;提供车辆充营 达 25 贾住 能 电服务。(依法须经 充 日 村门 新 批准的项目,经相关 实 是注公 注 注册收法股 统一 经 序否销司省地册 紸册 资本资定权 社会 营 号注日全份级时 地址 （万本代结 信用 经营范围 状 销期称 市间 元）（表构 代码 况 万人 元） 电 楼对 能 21、年报显示报告期公司发生中介费5429万元，请补充说明明细构成及 具体业务内容 回复： 报告期公司发生中介费用5429万元，主要系报告期内发生的管理咨询、媒 体公关、财务咨询、税务咨询等业务所发生的支付给中介服务机构的费用其中 咨询费主要为报告期内管理咨询、项目咨询，融资所需支付的财务顾问费等劳 务费主要为公关服务费、宣传片制作及服务费、劳务派遣服务费、会展服务费， 审计费主要系年报审计及报告期內其他专项审计支出中介费构成如下： 单位：万元 项目 金额 咨询费 3,321.43 公关劳务费 902.61 审计费 425.18 律师费 366.59 信息披露及股份登记费 162.25 设计费 87.46 评级费 融资咨詢费 中国建设银行股份有限公司六安市分行 300.00 工程造价信息 郴州市俊伊水电安装有限公司 260.00 劳务费 安徽中安融资租赁有限公司 180.00 融资租赁费用 厦門弘集贸易有限公司 123.28 融资租赁咨询费 北京正略铭诚风险管理咨询有限公司 117.49 应收账款催收费用 中国建设银行股份有限公司六安市分行 100.00 金融服務费 上海星猫仪器设备有限公司 94.34 财务咨询费 横琴国际 76.70 融资租赁咨询费 西安誉帛财税咨询管理有限公司 60.00 财务顾问费 武汉朴里文化发展有限公司 50.39 劳务费 深圳市谋事集智咨询有限公司 47.15 精益管理项目咨询费 境外中介机构等 43.26 境外锂矿考察咨询费 济南睿博科企业管理咨询有限公司 27.77 管理提升项目咨询费 煤炭科学技术研究院有限公司 23.58 环评费用 深圳市高工产业研究有限公司 14.15 高工产研可行性分析报告服务费 北京中汽院科技有限公司 14.15 产业发展报告技术服务 深圳市国华融资租赁有限公司 13.08 财务顾问费 深圳市中企怡化环保科技有限公司 10.38 环境影响报告编制费 合肥泓维环保科技有限公司 9.71 环评技术咨询费 深圳市联迪投资管理有限公司 7.77 财务顾问费 国众联建设工程管理顾问有限公司 7.55 可研报告编制费 安徽环球工程咨询囿限公司郴州分公司发票 6.80 项目报告咨询费 上海市锦天城（西安）律师事务所 6.60 法律咨询费 西安市公证处 4.24 公证费 安徽省四维环境工程有限公司陸安分公司 3.82 环评技术咨询费 埃摩森人才服务（深圳）有限公司 3.07 猎头服务费 湖南天瑶环境技术有限公司 2.50 环境影响报告编制费 深圳启航管理咨詢公司 2.36 品质管理咨询费 内蒙古铭源咨询有限责任公司 2.00 项目报告咨询费 其他 0.19 其他零星费用 合计 3,321.43 22、请你公司提供深圳沃特玛的2017年年度主要财务報表。 回复： 详见附件“深圳沃特玛报表” 23、年报显示，报告期内母公司实现锂离子电池（组）及其材料的销售收 入约6.60亿元截至报告期末，应收账款余额8.08亿元其中关联方组合7.78 亿元。请你公司补充披露母公司经营锂电池业务的具体内容、开始时间、采购 及销售模式应收关联方账款的具体情况。 回复： 为充分利用上市公司的信用额度公司于2017年6月开始开展锂电池材料 采购及销售业务，采购及材料主要包括环氧板、铜板、三极管、电阻、电容、磷 酸铁锂原料、N-甲基吡咯烷