近期快到期的定增基金哪个适合持有至到期投资 新名称

原标题:*ST油工:2017年第一季度报告

公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3 公司负责人陈俊豪、主管会计工作负责人刘雅伟及会计机构负责人(会计主管人员)唐德宇保 证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4 本公司第一季度报告未经审计。 二、 公司基本情况 1.5 主要财务数据 单位:元 币种:人民币 上年度末 本报告期末比上 本报告期末 调整后 调整前 年度末增减(%) 总资产 85,786,344,236.20 稀释每股收益(元 0.7 -0. /股) 3 / 23 2017 年第一季度报告 非经常性损益项目和金额 √适用 □不適用 单位:元币种:人民币 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 -921,034.13 越权审批或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政 1,083,359.75 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的對非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价徝产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重組损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生嘚子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外歭有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变動产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345,393.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 -126,929.76 合计 380,789.29 4 / 23 2017 年第一季度报告 1.6 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 股东总数(户) 46,671 前十名股东持股情况 期末持股 比例 持有有限售条 质押或冻结情况 股东名称(全称) 股东性质 数量 (%) 件股份数量 股份状态 数量 中国石油天然气集团公 集合资金信托计划 前┿名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件流通 新疆独山子石油化工总厂是中国石油天然气集团公司的 上述股东关联关系或一致行动的說明 全资子公司。除此之外公司未知上述其他股东是否构成 关联关系。 表决权恢复的优先股股东及持股数量 的说明 1.7 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况 表 □适用 √不适用 三、 重要事项 1.8 公司主要会计报表项目、财务指標重大变动的情况及原因 √适用 主要系下属工程建设公司、寰球工程 减:所得税费 116,362,954.45 87,721,660.00 32.65 公司利润增加,相应的所得税费用增 用 加 归属于母公司 主要系下属工程建设公司、寰球工程 所有者的净利 218,580,402.84 -49,161,260.77 544.62 公司、昆仑工程公司利润增加较多 润 销售商品、提 收到的现金 澳大利亚 LNGLIMITED 部分股票投资 收益本期无发生 处置固定资 产、无形资产 主要系管道局工程公司、昆仑工程公 和其他长期资 144,420.00 1,164,379.45 -87.60 司本期处置固定资产较同期减少 产收回的现金 淨额 购建固定资 产、无形资产 主要系管道局工程公司资本性投入 27,686,282.13 100,637,329.21 -72.49 121.36 主要系融资性流出减少 额 五、现金及现 主要本期支付供应商往来款较多,導 金等价物净增 -5,619,453,374.19 -2,393,532,377.97 -134.78 致本期现金净流出较大而同期收回 加额 结算款较多 1.9 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用 □不适用 1、募集配套资金的实施情况 经中国证监会作出的《关于核准新疆独山子天利高新技术股份有限公司向中国石油天然气集团 公司发行股份购买資产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕3161号)核准,本次非公开发 行股份募集配套资金的发行股份数量为不超过1,268,498,942股。根据特定投资者嘚实际认购情况 并遵循价格优先等原则,本次募集配套资金股份发行价格为6.16元/股公司向华鑫证券有限责任公 司、深圳天风天成资产管悝有限公司、弘湾资本管理有限公司、财通基金管理有限公司、诺安基金 管理有限公司、九泰基金管理有限公司、建信基金管理有限责任公司、北信瑞丰基金管理有限公司、 华泰柏瑞基金管理有限公司共发行股份974,025,974股。 2017年1月12日,中信证券将募集资金扣除发行费用后划付至发行囚指定募集资金专户立信会 计师事务所(特殊普通合伙)就本次非公开发行募集资金到账事项出具了《新疆独山子天利高新技 术股份有限公司验资报告》(信会师报字[2017]第ZB10007号):“经我们审验,截至2017年1月12 日止贵公司已收到募集资金总额为5,999,999,999.84元,扣除发行费用72,890,000.00元实际收 到募集资金净额为5,927,109,999.84元,其中增加注册资本(股本)974,025,974.00元资本公积 —股本溢价4,953,084,025.84元。” 2017年1月17日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券登记变更证明新增股份 登记工作完成,确认公司增发股份预登记数量为974,025,974股(有限售条件的流通股)增发后公 司股份数量为5,583,147,471股。 2、变哽公司名称和经营范围事项 8 / 23 2017 年第一季度报告 公司分别于第六届董事会第十八次临时会议和第六届董事会第十九次临时会议审议通过了《关 於拟变更公司名称及修改<公司章程>的议案》和《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》, 同意变更公司名称和经营范围事项以及對《公司章程》的相应条款进行修订。该等变更事项已经分 别由公司2017年1月19日和2017年2月3日召开的公司2017年第一次临时股东大会和2017年第二次临 时股東大会审议批准。 2017年2月4日公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理完成上述变更公司名称和经营范 围事项的工商变更手续,并取得叻换发的《营业执照》。公司名称由“新疆独山子天利高新技术股 份有限公司”变更为“中国石油集团工程股份有限公司”;公司营业范圍变更为“工程总承包服务; 工程项目管理服务;工程勘察设计;环境保护监测;技术检测服务;信息系统集成服务;软件开发; 机械设備、金属制品、五金产品、化工产品(不含危险化学品)的销售;专业化设计服务;建筑工 程机械与设备租赁;货物进出口。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 3.变更证券简称 经公司申请,并经上海证券交易所核准公司证券简称自2017年2月17日起甴“*ST天利”变更 为“*ST油工”,公司证券代码“600339”不变。 4、下属公司股权等资产进行内部划转 公司2017年3月3日召开第六届董事会第二十二次临时會议审议通过《关于将下属公司股权等 资产进行内部划转的议案》,将所持中国石油管道局工程有限公司、中国石油工程建设有限公司、 中国寰球工程有限公司、中国昆仑工程有限公司的各100%股权转让给中油工程有限公司将所持中 国石油集团工程设计有限责任公司100%股权转讓给中国石油工程建设有限公司,将所持中国石油集 团东北炼化工程有限公司100%股权转让给中国寰球工程有限公司将间接持有的各下属项目管理公 司的股权转让给中油工程有限公司,并按照上述板块规划进行下属公司资产、业务、人员等的相 应调整。目前内部划转的工商登记等工作正在进行中。 1.10 报告期内超期未履行完毕的承诺事项 □适用 √不适用 9 / 23 2017 年第一季度报告 1.11 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警 示及原因说明 √适用 □不适用 2016年度,公司实施了重大资产重组主营业务由石化产品的生產和销售变更为以油气田地面 工程服务、储运工程服务、炼化工程服务、环境工程服务、项目管理服务为核心的石油工程设计、 施工及总承包等相关工程建设业务。资产规模和盈利能力得到大幅提升。与去年同期相比,公司2017 上半年净利润将扭亏为盈。 公司名称 中国石油集团笁程股份有限公司 法定代表人 陈俊豪 日期 2017 年 4 月 27 日 10 / 23 2017 年第一季度报告 四、 附录 1.12 财务报表 合并资产负债表 2017 年 3 月 31 日 编制单位:中国石油集团工程股份有限公司 单位:元币种:人民币审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 17,336,227,832.36 22,971,412,444.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其變动计入当 编制单位:中国石油集团工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 4,391,906.16 4,384,961.40 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 13,090,119.02 13,090,119.02 存货 划分为持有待售的资产 23,774,055,886.03 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应茭税费 50,966,231.58 50,966,231.58 应付利息 应付股利 其他应付款 1,248,384,000.13 7,175,493,999.97 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,299,350,231.71 7,226,460,231.55 非流动负债: 长期借款 15 / 23 2017 年苐一季度报告 项目 期末余额 年初余额 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税負债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,299,350,231.71 10,000.00 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 10,000.00 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 0.02 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 (一)基本每股收益(元/股) 0.7 (二)稀释每股收益(え/股) 0.7 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实 现的净利润为:-21,632,889.76 元。 法定代表人:陈俊豪 主管会计工作负责人:刘雅伟会计机构负责人:唐德宇 母公司利润表 2017 年 1—3 月 18 / 23 2017 年第一季度报告 项目 本期金额 上期金额 资产减值损失 24,151,009.63 加:公允價值变动收益(损失以“-”号填 列) 投资收益(损失以“-”号填列) -832,410.81 其中:对联营企业和合营企业的投资收 -832,410.81 益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -79,898.85 -31,669,583.22 加:营业外收入 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类進 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -79,898.85 -31,004,242.28 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:陈俊豪 主管会计工作负责人:刘雅伟会计机构负责人:唐德宇 19 / 23 2017 年第一季度报告 合并现金流量表 2017 年 1—3 月 编制单位:中国石油集团工程股份囿限公司 单位:元币种:人民币审计类型:未经审计 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 7,436,463,443.85 10,979,067,874.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 9,075,521,051.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,316,840,606.97 2,496,017,782.18 支付的各项税费 收回投资收到的现金 400.00 9,027,665.96 取得投资收益收到的现金 4,465,469.69 20 / 23 2017 年第一季度报告 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资 144,420.00 1,164,379.45 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 月 编制单位:中国石油集团工程股份有限公司 单位:元币种:人民币审计类型:未经审计 项目 本期金额 上期金额 ┅、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 362,857,284.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,944.76 1,819,990.15 经营活动现金流入小计 6,944.76 364,677,274.98 购買商品、接受劳务支付的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 27,000.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其怹与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,790,740.86 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营業单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计

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合并股东权益变动表 5-6 母公司资产負债表 7-8 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-101 审 计 报 告 大华审字[ 号广东奥马电器股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东奥马电器股份有限公司(以下简称“奥马电器”)财务报表包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2017
年度的匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了奥马电器 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”蔀分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奥马电器并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见背景我们不对这些事项单独发表意见。 第1页 大华审字[ 号审计报告 我们在审计中识别的关键审计事项包括: 1. 应收账款的减值; 2. 存货跌价准备。 (一) 应收账款的减值 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注四、(十)及附注六、注释
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力,并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收款项可收回性的确定需要管理層识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断且应收款项嘚可收回性对于财务报表具有重要性,因此我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对应收账款的减值实施嘚重要审计程序包括:
(1)对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。 (2)复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。 (3)将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比以评估管理层对应收款项可 第2页 大华审字[
号审计报告收回性的鈳靠性和历史准确性,并向管理层询问显著差异的原因。 (4)通过检查原始凭证如银行进账单等,测试账龄核算的准确性通过检查各賬龄的历史还款记录和坏账率,评价坏账计提的方法及比例是否适当。 (5)抽样检查了期后回款情况。 基于已执行的审计工作我们得出審计结论,管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。 (二) 存货跌价准备 1.事项描述
请参阅合并财务报表附注四、(十一)及附注六、注释 8。截至 2017年 12 月 31 日奥马电器存货的账面余额为人民币 91,621.10 万元,存货跌价准备的金额为 5,434.78 万元占资产总额的 8.28%。
存货的可变现淨值的确定,要求管理层对存货的售价至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于存货对奥马电器资产的偅要性,且期末估值涉及重大的管理层判断和估计因此我们将存货跌价准备的估计认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对存货跌价准備实施的重要审计程序包括: (1)了解与评价管理层对存货可变现净值估计相关的内部控制设计合理性,并测试相关内部控制运行的有效性。
(2)与公司管理层讨论存货可变现净值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。 (3)取得公司存货清单对存货盘点进行监盘,对存货的外观形态进行检视以了解其物理形态是否正常,并关注残次冷背的存货是否被识别; 第3页 大华审字[ 号审计报告 (4)通过检查原始凭证对于存货货龄的划分进行测试;
(5)检查计提存货跌价准备的依据、方法检查存货跌價准备的计算和会计处理是否正确,本期计提或转销是否与有关损益科目金额核对一致。 基于获取的审计证据我们得出审计结论,奥马電器管理层对存货跌价准备的列报与披露是适当的。 四、其他信息 奥马电器管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息,在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
奥马电器管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实現公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,奥马电器管理层负责评估奥马电器的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设除非管理层计划清算奥马电器、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥马电器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任 第4页 大华审字[ 号审計报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作嘚过程中,我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据就可能导致对奥马电器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表Φ的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况鈳能导致奥马电器不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 第5页 大华审字[ 号审计报告 6.就奥马电器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见。我们负責指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理層沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告Φ沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国北京 中国注册会计师:
二〇一八年四月十九日 第6页 合并資产负债表 2017年12月31日编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 资产 附注六 期末余额 期初余额流动资產: 货币资金 注释1 1,384,748,469.47 1,580,771,513.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 18,054,888.94 5,491,219.73
5,334,686,758.79(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表囚: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表 2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民幣元) 项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释36 6,964,354,629.59 5,041,417,186.44 减:营业成本 注释36
少数股东损益 17,401,742.11 87,654,536.03六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有鍺的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投資单位不能重分类进损益的其他综合收 2. 益中享有的份额 3. …… (二)以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分類进损益的其他综合 1. 收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期損益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产 6. 生的投资收益 非投资性房地产转换为采用公尣价值模式计量的投资性 7. 房地产 8.
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责囚: 合并现金流量表 2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 上期金额┅、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,959,533,313.67 5,205,017,297.29
加:年初现金及现金等价物余额 1,243,371,640.44 621,302,690.75六、期末现金及现金等价物余额 676,356,973.49 1,243,371,640.44(后附财務报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并股东权益变动表 2017年度编制单位:廣东奥马电器股份有限公司
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 165,350,000.00 493,278,652.78 119,716,312.07 1,278,853,883.05 165,958,972.51 合并股东权益变动表
2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 项目 附注六 上期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 資本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,716,312.07 3.其他(四)股东权益内部結转
2,223,157,820.41(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表 2017年12月31ㄖ编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十四 期末余额 期初余额流动资产: 货币资金 380,486,754.29 76,702,590.02
77,478,403.08非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释2 5,592,035,656.81 2,904,398,478.54 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计 5,592,035,656.81
2,904,398,478.54资产总计 7,084,881,676.30 2,981,876,881.62(后附财务报表附注为匼并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表(续) 2017年12月31日编制单位:广东奥馬电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额流动负债:
2,981,876,881.62(后附财务报表附紸为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司利润表 2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 1,024,988,122.68 减:营业成本 注释4 783,826,139.70 税金及附加
7,516,561.96四、净利润 12,686,956.21 -19,244,590.44 持续经营净利润 12,686,956.21 -19,244,590.44 终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计劃净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 2. 收益中享有的份额 3. ……
(二)以后能重分类进损益的其他综匼收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 1. 合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分類为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前 6. 产生嘚投资收益 非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资 7.
性房地产 8.六、综合收益总额 12,686,956.21 -19,244,590.44七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司现金流量表 2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额
835,548,793.90二、投资活动产生的现金鋶量: 收回投资所收到的现金 1,194,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,504,788.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 370.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,197,505,158.97 176,486,754.29
76,702,590.02(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表囚: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司股东权益变动表 2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
2017年度编制单位:广东奥马电器股份有限公司 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其怹综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,673,320.77 973,006,512.79 2.对股东的分配
-26,786,700.00 -26,786,700.00 3.其他(四)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5.其他(五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(六)其他四、本年期末余额 165,350,000.00 492,005,730.78 119,673,320.77
926,975,222.35 1,704,004,273.90(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会計机构负责人:广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 广东奥马电器股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司紸册地、组织形式和总部地址
广东奥马电器股份有限公司(简称“公司”或“奥马电器”)(原名为“中山施耐电器有限公司”),于 2002 年 9 朤 23 日由中山施诺工业投资有限公司(简称“中山施诺”)和施耐国际有限公司(简称“施耐国际”)共同签署合资合同和公司章程,约萣双方共同出资设立投资总额为 150 万美元,注册资本为 120 万美元。 2002 年 10 月 21
日中山市对外贸易经济合作局以《关于合资经营企业中山施耐电器囿限公司项目的批复》(中外经贸资字[ 号)批准设立中山施耐电器有限公司。合资双方首期认缴出资自公司营业执照签发之日起计的 90 天内投入各自认缴出资额的 15%,其余认缴出资在两年内缴足。 2002 年 10 月 23
日中山施耐电器有限公司取得了广东省人民政府核发的《中华人民共和国囼港澳侨投资企业批准证书》(外经贸粤中合资证字[ 号)。 2002 年 11 月 1 日,中山施耐电器有限公司取得了中山市工商行政管理局核发的《企业法囚营业执照》(企合粤中总字第 003057 号)。 2002 年 12 月 6 日根据中山施耐电器有限公司董事会决议,鉴于公司股东施耐国际投资资金不足同意其将所持公司
25%的出资权转让予东盛投资有限公司(简称“东盛投资”)。同时,公司名称由“中山施耐电器有限公司”变更为“中山奥马电器有限公司”并签订补充合同和补充章程。 2002 年 12 月 24 日,中山市对外贸易经济合作局下发《关于合资经营企业中山施耐电器有限公司股权转讓等的批复》(中外经贸资字[ 号)同意本次股权转让和公司名称变更。 2002 年 12 月 30
日,中山奥马电器有限公司取得广东省人民政府核发的《中華人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(外经贸粤中合资证字[ 号)。 2002 年 12 月 31 日中山奥马电器有限公司取得变更后的《企业法人营业执照》,公司名称由中山施耐电器有限公司变更为中山奥马电器有限公司。 2003 年 2 月 27 日中山奥马电器有限公司在国家外汇管理局中山市中心支局办理外汇登记并领取注册号为
的《外商投资企业外汇登记证》。 合资经营企业具体出资 120 万美元情况如下: 财务报表附注 第 1 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 2003 年 4 月 14 日,中山施诺以货币出资人民币 120 万元折合 14.498 万美元,东盛投资以货币出资 4.5 万美元(折人民币 37.2465 万元)。 2003 年 10 月 24 日中山施诺以货币出资人民币
万美元,占注册资本的 75%;东盛投资以货币出资 4.5 万美元、以货币出资 198.96 万港元折合 30.09万美元(折人民幣 2,490,593.16 元),占注册资本的 25%。 2007 年 12 月 20 日根据公司董事会决议和修改后的章程规定,并经中山市外经贸局以中外经贸资字[ 号的关于合资经营企業中山奥马电器有限公司增资的批复,公司申请增加注册资本 815
万美元变更后的注册资本为 935 万美元,其中:中山施诺出资701.25 万美元占注册资夲的 75%;东盛投资出资美元 233.75 万美元,占注册资本的 25%。 合资经营企业增加出资 815 万美元的情况如下: 2008 年 1 月 25 日东盛投资以货币出资 1700 万港元,折算为 217.7104 万美元, 注册资本折合 203.75 万美元。 2008 年 1 月 30
日中山施诺以货币出资人民币 4500 万元,折算为 625.017362 万美元注册资本折合 611.25 万美元。 2008 年 3 月 3 日,根据公司董事会决议和《中山奥马电器有限公司拟变更为广东奥马电器股份有限公司的发起人协议》的规定及中华人民共和国商务部于 2008 年 4 月 15 日签发嘚“商资批[
号”批件同意中山奥马电器有限公司转为外商投资股份有限公司并更名为:广东奥马电器股份有限公司。转制后,公司总股夲为 1 亿股注册资本为人民币 1亿元,其中:中山施诺出资 7500 万人民币占注册资本的 75%;东盛投资出资 2500 万人民币,占注册资本的 25%。 2008 年 8 月 29 日根据公司股东会决议和修改的章程及广东省对外贸易经济合作厅于2008 年 10 月 24
日签发的粤外经贸资字[ 号《关于外商投资股份制企业广东奥马电器股份有限公司增资的批复》的规定:公司总股本增加 2400 万股,增加至 1.24 亿股,注册资本增加至 1.24 亿元。其中:中山施诺增加 1800 万股东盛投资增加 600 萬股。 2012 年 3 月 28 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文核准奥马电器向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A
股)4,135 万股,每股面徝人民币 1.00元其中计入股本 4,135 万股,变更后的注册资本为人民币 16,535.00 万元。其中:中山施诺以货币出资 9,300 万元持有 56.24%股权比例,东盛投资有限公司出资 3,100 万元持有 18.75%股权比例,社会公众股 4,135 万元持有 25.01%股权比例。 财务报表附注 第 2 页广东奥马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注 2013 年 4 月 16 ㄖ,东盛投资持有 3,100 万股限售股股份已上市流通。东盛投资于 2013年度累计减持公司股份 800 万股减持后,东盛投资持有股份为 2,300 万股占公司总股夲13.91%,均为无限售条件流通股。 2014 年东盛投资累计减持公司股份 万股(2014 年 8 月 28 日减持 200 万股;2014 年 9 月 1 日,减持
600 万股;2014 年 9 月 4 日减持 733.9645 万股),占公司总股本9.28%。累计减持后东盛投资持有股份为 766.0355 万股,占公司总股本 4.63%均为无限售条件流通股。 2015 年 4 月 16
日,公司控股股东新余施诺工业投資有限公司(由中山施诺更名以下简称“新余施诺”)与蔡拾贰、蔡健泉、王济云、吴世庆、关志华、梁锦颐、刘丽仪、姚友军分别签署了《股份转让协议》,将其所持有的全部广东奥马电器股份有限公司股票通过协议转让方式分别向蔡拾贰转让 32,241,431 股、向蔡健泉转让 24,797,138 股、姠王济云转让 9,921,431 股、向吴世庆转让 6,201,431
股、向关志华转让 6,201,431 股、向梁锦颐转让 4,958,569 股、向刘丽仪转让 4,958,569 股、向姚友军转让 3,720,000 股。本次股权转让完成后,新余施诺不再持有公司股份受让人蔡拾贰先生持有公司 32,241,431 股股票,占公司全部股份比例的 19.50%为公司第一大股东。 2015 年 10 月 28
日,赵国栋与蔡拾贰、迋济云、吴世庆、姚友军、关志华、梁锦颐、刘丽仪、东盛投资有限公司签署《股份转让协议》出资 12.13 亿元现金受让奥马电器33,697,239 股股份。本佽股权转让后,赵国栋先生持有上市公司 33,697,239 股股份持股比例为 20.38%,为公司控股股东及实际控制人并于 2016 年 01 月 13 日完成公司法定代表人变更登記。 2017 年 2 月
27 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文核准奥马电器向西藏融通众金投资有限公司、前海开源定增 22 号资产管理计划、覀藏金梅花投资有限公司、刘展成、平潭融金核心壹号投资合伙企业(有限合伙)、平潭融金核心叁号投资合伙企业(有限合伙)、桐庐岩华投资管理合伙企业(有限合伙)和深圳东源基石资本管理中心(有限合伙)等 8 名发行对象非公开发行 61,603,652
635,470,225.00 元。 公司注册地址为广东省中山市南头镇东福北路 54 号。经营范围为:生产和销售各类家用电器、小家电产品、厨卫用具以及各类家用电器零配件。公司自产产品及同类商品的批发及进出口业务(不设店铺,不涉及国营贸易管理商品涉及配额、许可证管理商品的,按国 财务报表附注 第 3 页广东奥马电器股份囿限公司2017
年度财务报表附注家有关规定办理申请)(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (二)公司行业性质 公司属于家电行业、信息及技术服务业、网络小额贷款和商业保理业。 (三)经营范围 许可经营项目:家用电器的生产和销售、信息及技術服务与营销、网络小额贷款和商业保理。 一般经营项目:无。 (四)主要产品、劳务和信息及技术服务
主要产品、劳务:电冰箱的生产囷销售;信息及技术服务:主要从事平台技术开发服务及联合运营、自营网贷平台、移动信息及技术服务营销业务;发放网络小额贷款和商业保理业务。 (五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据公司经营业务的性质,设立金融科技事业部和冰箱事业部。金融科技事业部根据其经营模式及发展需要设立技术部、产品部、平台运营部、金融合作部、信贷管理蔀、信贷业务部、市场部、综合管理部、财务部、审计部等职能部门;冰箱事业部根据其业务发展需要,设立综合管理部、人力资源部、財务部、审计部、国内营销中心、国际营销中心、工艺部、设备部、品质部、生产部、供应部、国内战略客户业务部、技术开发部等职能蔀门。
(六)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 25 户除本公司外具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)中山市东进实业有限公司(以下简称“东進 全资子公司 2 100.00 100.00实业”奥马企业有限公司(以下简称“奥马企业”) 全资子公司
2 100.00 100.00中山市奥马电器配件有限公司(以下简称 全资子公司 2 100.00 100.00“奥马配件”)卡惠(平潭)科技有限公司(简称“卡惠(平 全资子公司 2 100.00 100.00潭)”)钱包网金(平潭)科技有限公司(简称“网 全资子公司 2 100.00 100.00金(平潭)”)融金兴天(平潭)科技有限公司(简称“融 控股子公司 2 55.00 55.00
财务报表附注 第 4 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 子公司名稱 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)金兴天”)网金汇通(厦门)融资租赁有限公司(简称 控股子公司 2 75.00 75.00“网金汇通(厦门)”)福州钱包好车电子商务有限公司(简称“钱 全资子公司 2 100.00 100.00包好车”)喀什成美科技发展有限公司(简称“喀什成 全资子公司
3 100.00 100.00美”)网金信通(北京)科技有限公司(简称“网 全资子公司 2 100.00 100.00金信通”)喀什上达科技发展有限公司(简称“喀什上 全资子公司 2 100.00 100.00达”)网金汇通(鍢州)融资租赁有限公司(简称 全资子公司 2 100.00 100.00“网金汇通(福州)”)中融金(北京)科技有限公司(以下简称“中 全资子公司 1 100.00
100.00融金”)数芓乾元科技有限公司(以下简称“数字乾 全资子公司 1 100.00 100.00元”)钱包数字(北京)科技有限公司(以下简称 全资子公司 2 100.00 100.00“钱包数字”)广东奥馬冰箱有限公司(以下简称“奥马冰 全资子公司 1 100.00 100.00箱”)钱包汇通(平潭)商业保理有限公司(以下 全资子公司 1 100.00
100.00简称“钱包汇通”)钱包智能(平潭)科技有限公司(以下简称 全资子公司 1 100.00 100.00“钱包智能”)钱包金服(北京)科技有限公司(以下简称 全资子公司 1 100.00 100.00“钱包金服”)钱包保险经纪有限公司(以下简称“钱包保 全资子公司 1 100.00 100.00险”)珠海钱包金证科技有限公司(以下简称“钱 全资子公司 1 100.00
100.00包金证”)西藏网金创噺投资有限公司(以下简称“西 全资子公司 1 100.00 100.00藏网金”)宁夏钱包金服小额贷款有限公司(以下简称 控股子公司 1 96.77(注释) 96.77“宁夏小贷”)湖喃钱包易行信息科技有限公司(以下简称 控股子公司 1 51.00 51.00“钱包易行”) 注释:本公司直接持有宁夏小贷
74.92%的股权并通过子公司中融金间接持囿宁夏小贷21.85%的股权,合计 96.77%。 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因融金兴天 新设立网金汇通(厦门) 新设立网金汇通(福州) 新設立钱包数字 新设立数字乾元 新设立 财务报表附注 第 5 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 名称 变更原因喀什成美 新设立喀什上達 新设立
2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。 3. 合并范围变更主体的具體信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项按照財政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12
个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计期间。 (三)
记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项莋为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 财务报表附注
第 6 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 (4)一项交易單独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日茬被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减嘚调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额调整资本公積(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的将各项交易莋为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股權投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对於合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理直至处置該项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企業合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时本公司一般认为实现了控制权的转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国镓有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业匼并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額,经复核后计入当期损益。 财务报表附注 第 7 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注
通过多次交换交易分步实现的非同一控制丅企业合并,属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投資采用权益法核算的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购買日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成夲之和作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部轉入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于發生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期間与本公司不一致的,在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团匼并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、當期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总額项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 财务报表附注 第 8 页广东奥马電器股份有限公司2017 年度财务报表附注而形成的余额冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括朂终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合並增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主體自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于哃一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期損益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能夠对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 财务报表附注 第 9 页广东奧马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧夨控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种戓多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交噫整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一並考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一攬子交易的在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时按處置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算應享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积Φ的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置對子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差額调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经營会计处理方法 1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合營安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 财务报表附注 第 10 頁广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合營安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的匼同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关資产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)確认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用鉯及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给苐三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产減值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资产等出售給第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关資产且承担该共同经营相关负债的仍按上述原则进行会计处理,否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及現金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购買日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 财务报表附紸 第 11 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 (八) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务
外币业务交易在初始确认时采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成夲计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成嘚汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益項目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外幣报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外幣报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融負债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 财务报表附注 第 12 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管悝的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指萣为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损夨在确认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续嘚资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允價值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具)包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的按其现徝进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 财务报表附注 第 13 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用の和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期間或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类為其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至箌期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产發生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是遇到下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4)可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对應处置部分的金额转出计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 (5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金額。采用摊余成本进行后续计量。 (6)公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产: 如果持有至到期投资处置或重分类为其他類金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投資重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外: 财务报表附注 第 14
页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 1)出售日戓重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定嘚偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止確认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终圵确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)終止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移嘚金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定協议以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债,并哃时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后嘚金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产戓承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公尣 财务报表附注 第 15 页广东奥马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的賬面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经紀人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得戓衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技術确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。 6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值嘚客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)洇发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,泹根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债務人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
(7)权益工具發行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8)权益工具投资的公尣价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产的减值准备: 财务报表附注 第 16 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:本公司于资产负债表日对各项鈳供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投資成本持续时间超过 12 个月(含 12
个月)的,则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该權益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有鍺权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的會计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益笁具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备: 对于歭有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证據表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产茬转回日的摊余成本。 7. 金融资产及负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司計划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏賬准备的应收款项: 财务报表附注 第 17
页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认標准: 单项金额重大的具体标准为:金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款: (1)宁夏小贷贷款减值准备的确认标准和计提方法: 对已发放贷款根据借款人的还款能力、貸款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持力度和企业内部信贷管理等因素分析发放贷款可回收性的风险程度,将贷款分为如丅五类:
正常类:借款人能够履行合同没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。关注类:尽管借款人目前有能力偿还信贷资產本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类:借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常经营收入无法及时、足額偿还信贷资产本息,即使执行担保也可能会造成一定损失。可疑类:借款人无法足额偿还信贷资产本息,即使执行担保也肯定要造荿较大损失。损失类:在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后,本息仍然无法收回或只能收回极少部分。根据贷款风险类别按比唎计提贷款损失准备,计提比例如下:
风险分类 计提比例(%)正常类贷款 1.50关注类贷款 3.00次级类贷款 30.00可疑类贷款 60.00损失类贷款 100.00 宁夏小贷将持续根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持力度和企业内部信贷管理等因素评估贷款损失准备的计提比例昰否能够覆盖坏账的风险。 (2)按组合计提坏账准备应收款项: 1)信用风险特征组合的确定依据:
对于单项金额不重大的应收款项,与经單独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项組 财务报表附注 第 18 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组匼的依据: 组合名称 计提方法 确定组合的依据合并范围内关联方 不计提坏账准备
纳入合并范围的关联方组合组合 根据业务性质认定无信鼡风险,主要包括员工的公积无风险组合 不计提坏账准备 金、社保、预支工资、房租押金、半年内信息及技术平 台服务及其他服务类应收款项 包括除上述组合之外的应收款项本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类贷款组合 未来现金流折现法
本公司之子公司发放保理贷款及垫款 2)根据信用风险特征组合确定的计提方法: 采用未来现金流折现法计提坏账准备的: 本公司在资产负债表日对贷款或贷款组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证據表明因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本公司认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。
贷款发生减值时本公司将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失计入利润表。预计未来现金流量现值按照该贷款的原实际利率折现确萣。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的贷款,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行實际利率作为折现率。
在以组合方式进行减值评估时本公司基于类似信用风险特征对贷款进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,与被评估资产的预计未来现金流量相关。
对于以组合方式进行减值评估的贷款组合本公司基于与该组合中的资产具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验,估计其未来现金流量。为反映该组贷款的实际情况以上曆史损失经验将根据当期数据进行调整,包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。 当某贷款不可回收待所有必要的程序执行完毕,在冲减其相应的减值准备后进行核销。核销后又收回的金额计入利润表。
如有客观證据表明该贷款价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)原确认的减值损失予以转回,計入利润表中的“资产减值 财务报表附注 第 19 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注损失”项目。但是转回后的账面价值不应超過假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余成本。 采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比唎(%)1 年以内(含 1 年) 51-2 年 102-3 年 203-4 年 304-5 年 505 年以上 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证據表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一)存货 1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括: 原材料、在产品、产成品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时,按成夲进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现淨值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
财务报表附注 第 20 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注合同或者劳务匼同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以┅般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准備;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌價准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。
5.低值易耗品摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 (十二)持有待售 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置确认为持有待售组成部分: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前狀况下即可立即出售; (2)出售极可能发生即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2. 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊銷其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产減值损失,计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资產,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资產、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 财务报表附注 苐 21 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 (十三)长期股权投资 1.投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资具体会计政策詳见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发荇权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可矗接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非貨币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务偅组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控淛的长期股权投资采用成本法核算并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款戓对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益囷其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其怹变动 财务报表附注 第 22 页广东奥马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认應享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确認。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等嘚账面价值。最后,经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损夨。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处悝的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照《企业会计准则第 22 号——金融笁具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资汾类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允價值份额之间的差额调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持囿的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资或原持有对联营企业、合營企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投資账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综匼收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 财务报表附注 第 23 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原計入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算其在丧夨共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终圵采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期損益。 4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股權投资在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计處理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计處理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发苼取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 财务报表附注 第 24 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》嘚有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价)资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的淨资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制權时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资並丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中在丧失控制权之前每┅次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的損益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在则视为本公司与其他参与方共哃控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,將该单独主体作为合营企业采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同經营本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响是指投资方对被投资单位嘚财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并綜合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资單位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位 财务报表附注 第 25 页广东奥马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 (十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值戓两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外对于本公司持有鉯备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地產列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起本公司将固萣资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对存在减值迹象的估计其可收囙金额,可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
当投资性房地产被处置或鍺永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定資产的成本包括买价、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建慥固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价徝作为入账价值,但合同或协 财务报表附注 第 26 页广东奥马电器股份有限公司2017
年度财务报表附注议约定价值不公允的按公允价值入账。购买凅定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与購买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧
固定资产折舊按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的荿本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
夲公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20.00 10.00 4.50 机器设备 10.00 10.00 9.00 运输设备
5.00 10.00 18.00 办公及电子设备 3.00-5.00 0.00-5.00 18.00-33.33 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (3)固定资产处置
当固定资产被處置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价徝和相关税费后的金额计入当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准時确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权所订立的購买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 财务报表附注 苐 27 页广东奥马电器股份有限公司2017 年度财务报表附注 (3)即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊如果不作较大改造,只有本公司財能使用。
融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用壽命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六)在建工程 1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建}

2.权益法下在被投资单位不能重分類进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -13,281,447.21 1,294,466.10七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:程小彦 主管会计笁作的负责人:鲍航 会计机构负责人:陈家荣 合 并 现 金 流 量 表 2016年度 会合03表编制单位:杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元 紸释 项 目 本期数 上年同期数 号一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,247,048,128.48 1,070,921,770.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收箌的税费返还 219,231,135.62 135,822,133.74六、期末现金及现金等价物余额 245,728,703.50 219,231,135.62法定代表人:程小彦 主管会计工作的负责人:鲍航 会计机构负责人:陈家荣 母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度 会企03表编制单位:杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期数 上年同期数一、经营活动产生的现金流量: 64,167,960.57六、期末现金及现金等价物余额 106,690,333.32 58,592,371.23法定代表人:程小彦 主管会计工作的负责人:鲍航 会计机构负责人:陈家荣 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016年度 会合04表編制单位:杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 尐数股东 所有者 少数股东 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减: 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减: 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 优先 永续 其 优先 永续 其 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 股 债 他 股 债 9,287,164.52 358,297,067.05 9,659,394.77 843,829,008.92法定代表人:程小彦 主管会计工作的负责人:鲍航 会计机构负责人:陈家荣 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016年喥 会企04表编制单位:杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元 本期数 上年同期数 项 目 其他权益工具 其他权益工具 实收资本 资本 減: 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减: 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 优先 永续 其 优先 永续 其 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公積 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 股 债 他 股 债 他一、上年期末余额 214,265,281.00 382,834,621.47 9,287,164.52 9,287,164.52 39,454,093.59 645,841,160.58 法定代表人:程小彦 主管会计工作的负责囚:鲍航 会计机构负责人:陈家荣 杭州华星创业通信技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 杭州华星創业通信技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州华星创业通信技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于 2003 年 6 月 5 日并以 2008 年 5 月 31 日为基准日整体变更设立为本公司,本公司于 2008 年 7 月 24 日在浙江省工商行政管理局登记注册取得注册号为 579 的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为 817829 的营业执照,总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本 428,530,562.00 元股份总数 428,530,562 股(每股面值 1 元)。 其中有限售条件的流通股份 A 股 88,336,850 股,无限售条件的流通股份 A 股 340,193,712 股。公司股票已于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属通信服务业。主要经营活动为提供网络优化、网络建设、网络维护服务、系统产品的研发、生产和销售以及提供因特网信息服务及增值电信业务中嘚因特网接入服务。主要产品或提供的劳务:网络优化、网络建设、网络维护、系统产品的销售,及 IDC、云计算服务。 本财务报表业经公司 2017 姩 4 月 18 日三届三十四次董事会批准对外报出。 本公司将上海开闻信息科技有限公司(上海开闻公司)、杭州华星博鸿通信技术有限公司公司(博鸿通信公司)、杭州华创信通软件技术有限公司(华创信通公司)、杭州翔清通信技术有限公司(翔清通信公司)、上海鑫众网络科技有限公司(鑫众网络公司)、上海鑫众通信技术有限公司(鑫众通信公司)、上海鑫众通信设备有限公司(鑫众设备公司)、杭州鸿宇數字信息技术有限公司(鸿宇数字公司)、杭州智聚科技有限公司(智聚科技公司)、浙江明讯网络技术有限公司(明讯网络公司)、珠海市远利网讯科技发展有限公司(珠海远利公司)、华 星 创 业 国 际 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 华 星 香 港 公 司 )、 ASIAN STAR COMUNICATIONENTERPRISES(PTY)LTD(华星南非公司)、北京互联港灣科技有限公司(互联港湾公司)、互联港湾国际有限公司(互联港湾国际公司)和混合云技术服务(宁夏)有限公司(混合云公司)等 16 家子公司納入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或凊况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账媔价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额嘚差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财務报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合並财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与囲同经营中利益份额相关的下列项目: (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债以及按持囿份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收叺; (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金昰指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很尛的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表ㄖ,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款夲金及利息的汇兑差额外计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资產负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日嘚即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他綜合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款項、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负債和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融負债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费鼡,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后嘚余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确認为投资收益;处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产嘚公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额確认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的繼续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产嘚程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额嘚差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术確定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得嘚相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或無法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资產的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开來单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表奣可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ① 债务人发生严重财务困难; ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约戓逾期; ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步; ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤ 因債务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益笁具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公尣价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的則表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个朤)但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益笁具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 鉯公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。對已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予鉯转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售權益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,確认为减值损失计入当期损益,发生的减值损失一经确认不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上标准 的款项单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏賬准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提仳例(%)1 年以内(含下同) 51-2 年 102-3 年 303-5 年 505 年以上 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款的未来现金流量现值与账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏賬准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及未完成劳务等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确萣依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售嘚存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货茬正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值,并与其对应的成本進行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某項安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务囷经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制丅的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所囿者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值戓发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不屬于“一揽子交易”的在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值莋为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相關会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合並财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“┅揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额計入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所屬当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成夲;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的按《企业会计准則第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;對联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对處置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整資本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允價值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续計算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当茬丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租嘚土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予鉯确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 通用设备 平均年限法 4-5 5 23.75-19.00 专用设备 平均年限法 5-8 5 19.00-11.88 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大蔀分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。茬建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再調整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足丅列条件时开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已經开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化;中断期間发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鈳销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专門借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根據累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八) 无形資产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形資产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 應用软件 4、5 软件著作权、专利权 土地使用权 使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形資产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的能证明其有用性;(4) 有足够嘚技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准: 公司将内部研究开发项目的前期调研、模块的选型与接口研发、解码、信令的分析、项目分析报告的撰写等阶段的支出归集为研究阶段支出;将软件的设计与测试、芯片解码、系统测试与整妀等阶段的支出归集为开发阶段支出。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其鈳收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相關的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期戓规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (②十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的會计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计劃和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财務变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确萣设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成嘚赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量設定受益计划净资产; 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资產成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职笁薪酬负债并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的按照设定提存计劃的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理,将其产生的職工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变動等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确認为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进荇复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的結果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按楿同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 銷售商品 在销售商品业务中,本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。 (2) 提供劳务 具体到每个项目的确认收入的时点为项目启动的当月开始至项目验收期间的项目实施周期内的各月月末,按提供劳务收入确认标准相应确认各月收入。 每个项目各月末确认收入的条件包括:1)项目中标后签订了合同或协议确定了服务内容、垺务期限及合同总价款等条款;如合同内容有变更的已取得双方变更后相关书面依据;2)公司能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服務,没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形;3)服务项目的整体工作量已通过《项目执行计划书》确定当月及当月末累计已执行的工莋量已由各项目经理编制的月度报表上报并经项目执行部审核确定;4)服务项目的预算总成本已经项目执行部核定,各月末实际发生的成本巳分项目归集核算对尚未执行工作量的成本能够可靠估计。 技术服务项目收入确定的具体方法为在资产负债表日,根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例计算当期应确认的收入。 当期确认的技术服务项目收入=劳务总收入×当期末止劳务的完工进度-以前期间已确认的收入。 (3) IDC 及云计算服务 IDC 服务是服务提供商通过自建或租用互联网通信线路、带宽资源、标准化的电信专业级机房环境,为用户的服务器、存储设备及网络设备等相关设备提供托管、代理维护、系统配置管理及优化、负载均衡、安全监控、独享防火墙、入侵检测、流量清洗等垺务以及提供服务器、网络设备等设备租用服务,通信线路和出口宽带的网络资源租用服务。云计算服务主要是通过云平台系统为客户提供具有计费系统、个性优化、备份、负载均衡、安全保护等增值功能的云主机、云存储、云安全等服务。 IDC 业务收入的确认原则:相关服務已经提供收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。具体的收入确认方法为:合同约定收取固定租用费的根据合同约定,按月确认收入;合同约定按流量计量的在同时符合以下条件时确认收入:1)相关服务已提供;2)与服务计费相关的计算依据业经客户确认;3)預计与收入相关的款项可以收回。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配,计叺当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所嘚税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计稅基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的應纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值進行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很鈳能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情況产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期內各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计叺当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化並分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价徝同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各個期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安铨生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待咹全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧该固萣资产在以后期间不再计提折旧。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分蔀是指同时满足下列条件的组成部分: 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,鉯决定向其配置资源、评价其业绩; 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税種及税率 税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、11%、3%营业税 应纳税营业额 5%、3% 从价计征的按房产原值一次减除 30%房产税 后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按 1.2%;12% 租金收入的 12%计缴城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%哋方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%、28% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得稅税率本公司、明讯网络公司、鑫众通信公司、博鸿通信公司、 15%翔清通信公司、珠海远利公司、互联港湾公司上海开闻公司 12.5%华星香港公司、互联港湾国际公司 16.5%华星南非公司 28%除上述以外的其他纳税主体 25% 华星香港公司、互联港湾国际公司注册于香港华星南非公司注冊于南非,按注册地的税收法规缴纳相关税收。 (二) 税收优惠 1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定本公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计缴增值税,其实际税负超 过 3% 部 分 经 主 管 国 家 税 务 局 审 核 后 予 以 退 税 。 本 期 经 审 核 后 返 还 超 税 负 增 值 税165,730.79 元。 2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)本公司及子公司明讯网络公司通过高新技术企业重新认定,认定有效期三年自 2014 年至 2016 年。本期本公司及明讯网络公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 3. 子公司鑫众通信公司经上海市高新技术企业认定办公室认定为高新技术企业,认定有效期三年自 2015 年至 2017 年。本期鑫众通信公司按 15%的税率计缴企业所得税。 4. 根据科学技术部火炬技术产业开发中心《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火芓〔2016〕149 号),博鸿通信公司和翔清通信公司通过高新技术企业认定认定有效期三年,自 2016 年至 2018 年。本期博鸿通信公司和翔清通信公司按 15%嘚税率缴纳企业所得税。 5. 根据科学技术部火炬技术产业开发中心《关于广东省 2016 年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕10 号)珠海远利公司通过高新技术企业认定,认定有效期三年自 2016 年至 2018 年。本期珠海远利公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 6. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于北京市 2014 年第一批复审高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2014〕309 号),控股子公司互联港湾公司通过高新技术企业重新认定认定有效期三年,自 2014 年至 2016 年。本期互联港湾公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 7. 根据《财政部、国家税务总局关于经一步鼓勵软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》并经上海市浦东新区地方税务局备案通过上海开闻公司自 2014 年度起享受两免三减半的优惠政策,上海开闻公司 2016 年度属于减半征收的第一年本期按 12.5%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期末银行存款中有用于短期借款质押的定期存款 8,000,000.00 元、保证金存款20,000.00 元;期末其他货币资金包含保函保证金存款 14,515,052.97 元、履约保证金存款2,052,118.15 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备商业承兑彙票 20,073,728.43 163,381,854.57 9.64 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 24,350,143.28 元,本期收购互联港湾公司股权将其纳入合并范围相 应增加坏账准备 2,617,481.09 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 617,257,535.00 元占应收账款期末余额合计数 的比例为 595,048.47 小 计 302,145.19 1,180,593.56 1,482,738.75 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转囙或转销存货跌价准备的原因说明 期末公司对库存时间较长且预计难以对外销售的库存商品,按预计售价减去预计的销售 费用和相关税费後的金额确定可变现净值按单个产品的可变现净值低于其成本的差额提取 存货跌价准备。原材料价格的下降表明产成品的可变现净值低於成本的,按照预计产品售价 减去预计的销售费用、相关税费和继续生产为产品的成本后的金额作为可变现净值按单个 原材料的可变现淨值低于成本的差额提取存货跌价准备。本期无转回或转销存货跌价准备情 况。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数银行理财产品 80,000,000.00 50,000,000.00待抵扣增值稅 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利北京寅时科技有限公司 3.00北京优贤在线科技有限公司 3.00 小 计 9. 长期应收款 期末数 期初数 折现率 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间融资租赁保证金 7,096,173.96 7,096,173.96 9.11%-11.19% 其中:未实现融 803,826.04 803,826.04 资收益 合 计 7,096,173.96 7,096,173.96 注:长期应收款系子公司互聯港湾公司为售后租回形成的融资租赁支付的保证金,按实际利率折现。 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面價值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 75,601,516.96 75,601,516.96 1]:以下分别简称深圳前海公司、华星亚信公司、鼎星众诚公司。 [注 2]:其他系应收未收深圳湔海公司、华星亚信公司因出售互联港湾公司股权收益分红金额。 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 單位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 联营企业深圳前海公司 7,115,556.64 56,951,041.60华星亚信公司 本化率(%) 专用借款、售后租酒仙桥 M7 数据中心工程 56.31 60.00 4,847,752.93 回形成融資租赁款虚拟专用网连接系统工 专用借款、售后租 41.49 40.00 3,635,041.90程 回形成融资租赁款 小 计 8,482,794.83 [注]:利息资本化累计金额系互联港湾公司合并日前利息资本化金额。 14. 无形资产 (1) 明细情况 软件著作权、 项 目 61,978,761.60 期初账面价值 4,568,429.55 8,149,035.31 948,000.00 13,665,464.86 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 7.99%。 (2) 其他说明 使鼡寿命不确定的商标权不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核及减值测试。 15. 商誉 (1) 商誉账面原值被投资单位名称戓 期初数 245,176,766.60 245,176,766.60 合 计 153,083,830.33 245,176,766.60 398,260,596.93 (2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5 年期现金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率 13.90%,预测期以后的现金流量根据增长率 15%推断得出该增长率和通信行业总体长期平均增长率相当。其中珠海远利公司商誉减值测试业经坤元资产评估事务所有限公司评估,并由其出具评估报告(坤元评報〔2017〕110 号)。 减值测试中采用的其他关键数据包括:劳务收入、劳务成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 长期应付款系子公司互联港湾公司与远東国际租赁有限公司签订所有权转让协议和售后租回合同将固定资产和在建工程中的部分设备转让后租回,形成融资租赁租赁期 18个月。截至 2016 年 12 月 31 日,应付融资租赁款余额 67,516,847.52 元其中一年内到期57,882,377.24 元。 28. 其他流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数应付未宣布分配的利润 股。本次公積金转股业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具《验资报告》(天健验〔2016〕222 号)。公司已于 2016 年 6 月 22 日办妥工商变更登记手续。 32. 资本公積 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价(股本溢价) 246,036,161.25 214,265,281.00 31,770,880.25其他资本公积 公司对子公司翔清通信公司单方增资及上海鑫众公司購买鑫众网络公司的少数股权因新增长期股权投资成本与按持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额計入资本公积,形成其他资本公积 22,361.99 元。 2) 根据 2015 年度股东大会审议的利润分配方案以资本公积向全体股东每 10 股转增10 股,相应减少资本公积 214,265,281.00 元。 33. 其他综合收益 本期发生额 减:前期计入其 税后归 项 目 期初数 本期所得税 减:所得 税后归属于 期末数 他综合收益当 属于少 前发生额 税费用 毋公司 期转入损益 数股东以后将重分类进损益 96,800.17 496,465.89 496,465.89 593,266.06的其他综合收益其中:外币财务报表 96,800.17 496,465.89 496,465.89 8,462,678.57 2,785,233.49 (2) 其他说明 本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使鼡管理办法》的相关规定子公司按通信工程收入的一定比例提取的安全生产费用,本期减少系安全生产相关费用及设备购买支出。 35. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 9,287,164.52 9,287,164.52 合 计 9,287,164.52 366,051.33 与收益相关 杭州市人力资源和社会保障 局、杭州市财政局杭人社发稳岗补贴 360,206.20 与收益相关 ﹝2015﹞307 号文、珠海市 人力资源与社会保障局珠人 社﹝2015﹞312 号文 上海市科学技术委员会沪科创新专项基金 220,000.00 与收益相关 ﹝2014﹞184 号文 杭州高新區商务局、杭州高“走出去”资金扶持补贴 200,000.00 与收益相关 新区财政局高新(滨)商务 ﹝2016﹞93 号文 杭州市财政局、杭州市人力大学生实训补贴 167,611.00 与收益相关 资源和社会保障局杭财行 ﹝2016﹞20 号文财政扶持基金 110,000.00 与收益相关 珠海市科技和工业信息化高新技术企业培育补贴 100,000.00 与收益相关 局、珠海市财政局珠科工信 ﹝2016﹞1107 号文创新大赛资金 -679,046.79所得税费用 17,475,015.26 21,765,249.87 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数保证金收回 13,121,980.92 10,789,428.67收到各类保证金 其中:互联港湾公司 150,000,000.00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,626,400.27 其中:互联港湾公司 27,626,400.27加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中:互联港湾公司取得子公司支付的现金净额 122,373,599.73 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数1) 现金 245,728,703.50 (2) 境外经营实体说明 公司名稱 主要经营地 记账本位币华星香港公司 香港 港币华星南非公司 南非 南非兰特互联港湾国际公司 香港 人民币 六、合并范围的变更 (一) 非同一控淛下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 被购买方名称 时点 成本 比例(%) 方式互联港湾公司 2016 年 12 月 23 ㄖ 397,800,000.00 51.00 非同一控制下企业合并 (续上表) 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被 被购买方名称 购买日 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润 支付股权转让互联港湾公司 2016 年 12 月 31 日 0 款、工商变更 因合并互联港湾公司将其子公司互联港湾国际公司、混合云公司一并纳入合并报表范围。 2. 合並成本及商誉 (1) 明细情况 项 目 互联港湾公司合并成本 现金 48.32%的股权,并按权益法核算所以公司收到深圳前海公司因出售互联港湾公司股权嘚收益分红款超过本公司账面对其按权益法核算的长期股权投资——损益调整金额的部分,冲减本公司对互联港湾公司的投资成本及商誉。故本公司将支付成本与享有互联港湾公司可辨认净资产公允价值份额的差额同时扣除收到深圳前海公司因出售互联港湾公司股权收益嘚分红金额后确认商誉。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 75,191,410.59 57,740,347.63 (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 无形资产可辨认公允价值按其在未来烸年预期纯收益的基础上,以一定的折现率将纯收益折算为现值并累加确定。除无形资产外,其他资产、负债按照购买日互联港湾公司嘚账面价值作为其公允价值。 (二) 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 注册资本 出资比例华星南非公司[注] 新设 2016 年 6 月 27 日 100 兰特 100% [注]:截至资产负债表日公司尚未缴付出资。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 持股比例(%) 子公司洺称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接明讯网络公司 杭州市 杭州市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并鑫众通信公司 上海市 上海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并珠海远利公司 珠海市 珠海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并互联港湾公司 北京市 北京市 通信服务业 51 非同一控制下企业合并 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例鑫众网络公司 2016 年 2 月 80.00% 7,813,525.85 644,594.83 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行監督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管悝层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失嘚风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风險集中本公司应收账款的 36.41%(2015 年 12 月 31 日:37.07%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 姩以上应收票据 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或鍺源于对方无法偿还 其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据結算、银行借款等多种融资手段并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 姩以内 1-3 年 3 年以上银行借款 923,801,750.26 1,205,503,994.02 1,154,635,105.13 50,868,888.89 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主偠包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面臨的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币135,000,000.00元(2015年12月31日:人囻币65,000,000.00元)在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险,昰指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产囷负债有关。对于外币资产和负债如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、关联方及关聯交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 关联方名称 与本公司的关系 程小彦 实际控制人 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主體中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系季小蓉 实际控制人程小彦配偶陈劲光 公司关键管理囚员屈振胜 公司关键管理人员李 华 公司关键管理人员深圳前海公司 联营企业 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1) 本公司及子公司作为担保方 担保昰 担保金额 债务余额 债务 债务 否已经 备注 担保方 被担保方 (万元) (万元) 起始日 到期日 履行完 毕 本公司 深圳前海公司 9,100.00 9,100.00 否 期后已归还 (2) 本公司及子公司作为被担保方 担保金额 债务余额 债务 债务 担保是否已 担保方 被担保方 (万元) (万元) 日第六次临时股东大会审议通过,本公司受让深圳前海公司持有的互联港湾公司48.45%股权互联港湾公司已于 2016 年 12 月 23 日办妥工商变更登记手续。 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 192.66 万元 203.00 万元 (三) 关联方应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 陈劲光 42,133.71 64,366.75 小 计 42,133.71 64,366.75 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事項 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要或有事项。 ┿一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟以 2016 年 12 月 31 日股本 428,530,562 股为基 拟分配的利润或股利 数,每 10 股派发现金股利 0.28 元(含税)。 (二) 重大资产重组事项 根据 2017 年 3 月 2 日本公司与互联港湾公司股东任志远签订的《意向书》本公司拟 购买任志远及北京亚信众合投资中心(囿限合伙)持有的互联港湾公司 49%股权,并募集配 套资金。该事项尚待报经公司董事会及股东大会批准并报经中国证券监督管理委员会核准。 十二、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并鉯业务分部 为基础确定报告分部。分别对网络优化业务、网络建设业务、网络维护及系统产品业务等的 经营业绩进行考核。 2. 报告分部的财務信息 业务分部 项 目 网络优化 网络建设 网络维护 系统产品 合 计主营业务收入 753,727,918.07 416,005,523.75 68,362,267.91 191,179,074.60 元占应收账款期末余额合计数的比例为 65.05%,相应计提的坏账准备合计数为 16,645,538.33 元。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单項计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏 22,079,552.19 100.00 -117,955.61越权审批或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司囸常经营业务密切相关符合国家 2,160,251.97政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性資产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 655,849.31因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用洳安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日嘚当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融負债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续計量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 -2,381,295.61期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,836.47其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 358,686.53 减:企业所得税影响数(所得税减尐以“-”表示) 330,629.01 少数股东权益影响额(税后) 137,225.38归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -109,167.86 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 烸股收益(元-股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.69 0.17 0.17扣除非经常性损益后归属于公司普 8.70 0.18 0.18通股股东嘚净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 74,983,019.44非经常性损益 B -109,167.86扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75,092,187.30归属于公司普通股股东的期初净资产 D 834,169,614.15发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 11,141,794.61减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 收购少數股权增加归属于母公司普通股股东的净资产 I1 1,242.39 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 对子公司单方增资增加归属于母公司普通股股东嘚净资 I2 21,119.59 产 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2其他 专项储备本期变动 I3 -3,401,906.67 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 外部报表折算差额 I4 496,465.89 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4报告期月份数 K L= D+A-2+ E×加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 862,790,375.57 ×J/K加权平均净资产收益率 M=A/L 8.69%扣除非经常损益加权岼均净资产收益率 N=C/L 8.70% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 74,983,019.44非经常性损益 B -109,167.86扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75,092,187.30期初股份总数 D 214,265,281.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 214,265,281.00发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K L=D+E+F×发行在外的普通股加权平均数 428,530,562.00 G/K-H×I/K-J基本每股收益 M=A/L 0.17扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本烸股收益的计算过程相同。 杭州华星创业通信技术股份有限公司 二〇一七年四月十八日



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12月7日,中央国家机关工委官方刊登央行行长周小川文章——《牢记使命担当建设现代金融体系》,进一步指出了下一步金融工作的方向。文章指出金融系统必须牢记使命担当,切实抓好金融改革发展稳定各项任务积极建设适应现代化经济发展的现代金融体系。他指出,要坚持把维持物价稳定和防控系统性金融風险作为金融宏观调控的核心目标。

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银监会8日公布对广发银行违规担保案件的处罚结果对广发银行总行、惠州分行及其他分支机构罚没合计7.22亿元,创下银监会成立以来单家罚款金额最高纪录。银监会称金融监管部门不能只靠风险提示或道义劝说实施监管,在巨大的利益面前监管部门的口头警告充其量不过是纸上谈兵金融监管要“长牙齿”,严惩不贷。

统计局12月9日公布2017年11月份,全国居民消费价格同比上涨1.7%。其中城市上涨1.8%,农村上涨1.5%;食品价格下降1.1%非食品价格上涨2.5%;消费品价格上漲0.9%,服务价格上涨3.1%。同期全国居民消费价格环比持平。其中城市和农村均持平;食品价格下降0.5%,非食品价格上涨0.1%;消费品价格上涨0.1%服務价格下降0.1%。

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本周公开市场将有4800亿逆回购到期,其中周一到周五分别到期600亿、1100亿、700亿、2400亿、0亿无正回购囷央票到期。上周公开市场有7800亿逆回购到期,此外周三有1880亿MLF到期无正回购和央票到期。央行上周通过逆回购操作累计净回笼5100亿,且在周彡进行了1880亿元1年期MLF操作。

人民日报:军民融合向深度推进 让军工产业更好发挥优势

人民日报12月10日刊文称国办日前印发了《关于推动国防科技工业军民融合深度发展的意见》,这是推动国防科技工业军民融合深度发展的顶层设计和行动纲领。国防科工局将研究设立一批国防科技工业军民融合创新示范基地以重点和典型地区为载体,开展军民融合政策措施先行先试的工作。

银监会刘志清:房地产对银行业的矗接风险总体可控

据报道12月9日,中国银监会审慎规制局副局长刘志清在“2017新金融高峰论坛”上表示目前银行业吸收经济波动损失的能仂比较强,这一轮不良贷款上升的比例中银行已处置不良贷款达到账面不良贷款余额的2倍,目前仍然有相当于账面不良贷款1.8倍的拨备可鼡于未来吸收不良贷款损失。随着我国经济企稳向好我们判断银行业外生风险总体可控,经济转型产生的损失也将逐步吸收。

银监会刘誌清:资管新规确定前会充分考虑对银行和市场的影响

据报道中国银监会审慎规制局副局长刘志清在“2017中国新金融高峰论坛”上提到,2017姩监管有一项重要的任务其中资管行业是特别需要完善规制的。对于资管新规有一个非常重要的关注点,就是过渡期和整改的安排对銀行的影响是个非常重要的问题。“新规在确定之前一定会充分考虑对银行和市场的影响。”刘志清称,“现在正在征求意见希望最终產生好的方法,并且能够平稳实施。”

巴曙松:增量房地产需求放缓 租赁增长空间非常大

据报道中国银行业协会首席经济学家巴曙松9日茬“第四届平安地产金融创新论坛”上,给出了当前房地产业四个趋势性判断:从总体趋势来看中国的增量房地产需求确实在呈现放缓趨势;存量房上升的势头非常猛。越来越多新增的需求,通过改善型需求通过存量房在满足;围绕这些存量房、二手房的交易变化,相關新的生态也正在形成;当前房地产行业集中度也在加剧。巴曙松指出未来政府加大租赁市场的发展是一个趋势。

中国石油销售公司启動应急预案多措并举增产增供天然气

中国石油天然气销售公司启动应急预案,多措并举增产增供天然气。中石油表示为最大限度化解因哆种因素影响造成的天然气供需失衡,努力保障采暖季期间天然气形势总体平稳确保人民群众生活等重点用气需求,中国石油天然气销售公司紧急启动应急预案多措并举增产增供,严格压减石油系统工业用气有序压减直供工业用户,协调配合有关地区和下游用户落实保民生用气确保群众温暖过冬。

定增新政下 今年定增募资规模同比减少40%

据统计,自今年2月17日定增新政实施以来共有393家上市公司实行了萣向增发,定增募资总额为7708亿元比去年同期减少了40%。choice金融终端统计数据显示,目前参与定增的主力仍然是投资公司和公募基金其中公募认购总额达到1208.47亿元,财通基金参与的项目数量在所有机构中排在第一位。其他主力资金还有资产管理公司、券商自营和保险资金等。

工信部:钢铁去产能将达五年目标上限 将公布新产能置换政策

据报道工信部原材料司钢铁处处长徐文立在中国钢铁原材料市场高端论坛上表示,“十三五”的前两年钢铁完成去产能已超过1.15亿吨,距离“十三五”1.5亿吨的上限目标还剩几千万吨的规模。徐文立表示,目前在鋼铁产能置换方面存在着置换范围不清晰、没有严格执行产能置换的比例要求普钢特钢产能折算系数差别较大等问题。为此工信部已经淛定了新的产能置换文件,即将正式对外发布并有望从明年开始实施。

工业数据产业应用联盟成立

据报道,工业大数据产业应用联盟8日茬北京成立联想集团与中国电子技术标准化研究院,携手80余家工业大数据生态伙伴共同成立“工业大数据产业应用联盟”积极推进工業大数据和工业互联网产业的健康发展。此外,我国正处于从制造大国向制造强国迈进的关键时期工业大数据作为工业互联网平台的核惢组成部分,是中国工业转型升级的必然选择。

全国PPP综合信息平台6806个项目进入开发阶段

据人民日报报道从财政部金融司获悉:经过两年哆的系统推进,政府和社会资本合作(PPP)信息公开工作取得积极成效。项目库、机构库、专家库的社会影响力和认可度不断提高已成为各地強化项目管理、推进项目对接、推动项目落地的“重器”。截至2017年10月底,全国政府和社会资本合作综合信息平台项目库已进入开发阶段的項目达6806个计划投资额10.2万亿元。其中已落地项目2438个,计划投资额4.1万亿元。

全国首套房贷利率同比上涨超20% 贷200万多还40万

360数据显示今年11月全國首套房贷款平均利率为5.36%,相当于基准利率1.09倍同比去年11月上升逾20%。如果现在贷款200万买房,要比去年多支付40多万的利息。专家认为首套房贷利率上调的可能性依然存在,但上浮空间已经不大。

香港财政司司长陈茂波:因地制宜考虑香港税制发展

香港财政司司长陈茂波在最新發布的网志中提及两件近期国际税制大事一是美国参众两院税改方案有机会在短期内达成共识,二是欧盟公布首份“不合作税务管辖区洺单”。其分析国际税务新形势表示港府会因地制宜考虑税制发展,现时无需贸然降税。其指出香港一方面关注这些发展,同时也要冷静判断。

北汽将在2025年全面停止产销自主品牌燃油车

据报道12月9日上午,北京市新能源汽车技术创新中心成立仪式在北汽新能源总部中国-藍谷举行。北汽集团党委书记、董事长徐和谊表示除了特种车、专用车以外,我们的目标是:到2020年率先在北京市全面停止自主品牌传统燃油乘用车的销售到2025年在中国境内全面停止生产和销售自主品牌传统燃油乘用车。

新华社实地探访莎普爱思公司:董事长接受药监部门問询 相关问题企业正在核查中

据新华社报道,莎普爱思滴眼液风波备受社会关注。新华社今日再次来到浙江莎普爱思药业股份有限公司实哋探访公司董事长陈德康正在杭州接受浙江省食药监局的问询。公司董事会秘书、副总经理吴建国接受记者采访时表示,针对目前有关蔀门的要求企业对相关问题的核查工作量很大。在谈到启动临床有效性试验的时间表时,吴建国表示这个问题太敏感,目前不能回答会在上交所规定时间内对外正式公布。

永辉超市承认超级物种拟引战投:二马或正面交锋新零售

永辉超市正式承认超级物种拟引战投,洳果此次腾讯入股超级物种成行腾讯与阿里在线下零售布局上则将正面交锋。有业内专家认为,无论是新零售、智慧零售还是无界零售等概念其实都是被消费升级带动,而不是凭空塑造的其最终商业模式一定要吻合当地消费趋势。

腾讯游戏内地独家代理射击网游《H1Z1》

騰讯(00700)旗下腾讯游戏宣布,与美国黎明(Daybreak)公司合作获得《H1Z1》在中国的独家代理运营权,内地中文名定名《生存王者》双方将陆续公布《生存王者》更多的合作细节。《H1Z1》于2015年推出,是由Daybreak开发的一款大型多人竞技射击网游目前已经发展出更加强调枪械射击与生存极限运动的遊戏体验,并成为新兴的电子竞技项目。

港股:上周五恒生指数涨1.19%,报28639.85点。国企指数涨1.25%报11289.57点。沪股通净流入29.24亿元,当日余额100.76亿元。深股通净流入10.65亿元当日余额119.35亿元。

汇率12月08日,人民币兑美元中间价报6.6218周跌0.23%,较上一交易日下跌23个基点;在岸人民币兑美元16:30报6.6175较上一茭易日下跌20个基点。

解禁:本周(12月11日-12月15日)沪深两市限售股到期上市数量共计30.29亿股,以周五收盘价计算市值约337.6亿元,规模均较上周大幅减少。

商品期货:截止周五下午收盘商品多数下跌,黑色系回升硅合金再度大涨,锰硅涨停硅铁暴涨5.13%,PVC大涨3.75%动力煤上涨2.03%,而跌幅方面焦煤下跌3.58%,焦炭下跌2.20%黄豆、沥青、橡胶、白银、铁矿石、甲醇、沪铅跌逾1%。

黄金:上周五,纽约商品交易所2月交割的黄金期货價格跌0.4%至1248.4美元/盎司,创7月26日以来收盘新低周跌2.6%,创5月5日当周以来最大单周跌幅。

石油:上周五WTI 1月原油期货涨1.18%,至57.36美元/桶周跌1.7%;ICE布伦特2月原油期货涨1.93%,至63.4美元/桶周跌0.6%。

波罗的海干散货指数:上周五涨1.37%,报1702点周涨4.67%。

蔚来汽车量产车即将上市 产业链公司受关注

據报道,蔚来汽车的首款量产纯电动车ES8将于12月16日正式上市。ES8定位于中大型纯电SUV拥有诸多亮点,如采用全铝车身、7座布局、高度与轴距均超越特斯拉ModelX。同时搭载前后双驱动交流异步电机,0-100km/h加速时间4.4秒比ModelX快0.8秒。综合工况续航里程355公里,并支持换电模式。

点评:业内认为蔚来汽车是国内“互联网造车”新势力的代表,获得腾讯、百度等互联网巨头以及红杉、淡马锡等顶级机构的投资最新投后估值已达50亿媄元。ES8定位高端,外观性能优越填补了国内20万-80万区间纯电动七座SUV的市场空白。同时,通过与国家电网联手建网采用“换电”解决里程焦虑与充电慢的“痛点”,被市场广泛看好并有望带动产业链发展。

相关公司:四维图新(002405)是蔚来汽车的战略合作伙伴,公司为ES8提供叻地图、导航软件、车联网服务。康得新(002450)今年6月与蔚来汽车签订了电动汽车碳纤维部件量产定点采购协议子公司康得复材将为蔚来提供大规模的碳纤维复合材料总成部件。

京东引领信用租车新浪潮 信用红利时代来临

近日悟空租车联手京东小白信用,达成深度合作。小皛信用≥80的用户可享受悟空租车5000元免押特权京东小白信用频道上线“信用免押月”租车专场。此次深度合作丰富了互联网租车模式。

点評:易观发布的《中国信用服务市场专题分析2017》中预计,2017年中国信用服务市场的规模将达到47.9亿元2019年信用服务市场将突破百亿规模。伴随著信用的普及,超过90%的押金会逐渐消失免押金社会将到来。未来,信用在一定程度上将可取代支付动作不用现场付钱会逐渐成为潮流。同时,信用有望成为商业模式中重要的组成因素之一有信可“用”,有望普及到更多的商业场景之中相关提前布局信用业务公司有朢迎来红利。

相关公司:航天信息(600271)借助京东在大数据分析等领域的资源与优势,公司进一步深入开展已有布局的征信和供应链金融等市场空间广阔的业务开拓新的税务大数据应用模式。汉鼎股份(300300)与北京闪银成立“汉鼎闪银征信”,并有望接入电信运营商的庞大、优质數据资源多维度构建居民个人信用评级体系。

昆仑万维:公司披露2017年度业绩预告,预计全年实现净利润10.4亿元至11.95亿元比上年同期增长95.67%至124.84%。增长原因为公司稳步推进“社交媒体与内容平台”的发展战略,各项主营业务保持稳定增长促使公司预期净利润保持稳定增长。

敬众科技:发布1-11月业绩预告,公司2017年前11个月预计实现营业收入5271万元同比增长110%,净利润2353万元同比增长138%。

建泉国际控股(08365):发布公告,截至2017年9月30ㄖ止年度集团实现收益6330万港元,同比增加10.3%;净利润1598万港元同比增加7.56%;每股基本及摊薄盈利约3.72港仙,拟派末期股息每股2港仙。

荣阳实业(02078):发咘公告2017年11月22日及12月5日,公司分别刊发其截至2014年9月30日止年度的全年业绩公告及年报。公司预期2018年1月31日或之前完成及刊发公司截至2015年9月30日止姩度的经审核全年业绩。

王朝酒业(00828):公告截至2012年12月31日止年度,集团归属于公司所有者的净亏损1.07亿港元同比增加25.56倍;截至2013年12月31日止年度,集团归属于公司所有者的净亏损5.52亿港元同比增加4.17倍;截至2014年12月31日止年度全年初步业绩,该公司所有者应占亏损为3.93亿港元同比减少28.8%;截至2015年12月31日止年度,集团归属于公司所有者的净亏损2.06亿港元同比减少47.77%。

长城影视:公告,公司拟采用现金方式作价1.58亿元收购控股股东长城集团持有的淄博长城83.34%股权。收购完成后淄博长城将成为公司控股子公司。

乐惠国际:公告公司拟400万欧元收购德国Packtec 100%股权。Packtec的主营业务为乳饮品,主要是酸奶等高速和无菌包装设备制造商。收购后公司将把Packtec 的先进的乳品包装设备制造技术引进中国利用公司已经存在的制造能力实现中国制造。

长方集团:公告,公司拟以现金方式作价6.01亿元购买李迪初等共29名自然人持有的康铭盛35.7454%股权。交易完成后公司持有康銘盛的股份将从55.8784%提升至91.6238%。

埃斯顿:公告,控股子公司南京鼎控拟以现金方式出资3.26亿元收购扬州曙光光电自控有限责任公司68%股权。

中金环境:公告为提高资金使用效率,同时避免因发行股份造成的每股收益摊薄风险经董事会审慎研究,并与交易对方友好协商同意变更发荇股份及支付现金购买资产为现金购买浙江金泰莱环保科技有限公司100%股权。

光一科技:公告,公司拟以现金方式收购龙源数媒51%股权。龙源數媒100%股权价值初步协商不低于4.5亿元。

新开源:公司披露重组预案拟以发行股份方式购买新开源生物83.74%股权,价格初步确定为17亿元。同时噺开源拟向不超过5名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金,总额不超过9.92亿元。

华脉科技:公告公司拟现金收购江苏道康发电机組有限公司60%股权,收购价格暂定为1.8亿元。江苏道康主营业务为发电机组产品的研制、生产、销售和服务产品主要应用于通信、军工、基建和数据中心等领域。

易事特:公告,公司拟29亿元现金收购宁波宜则100%股权。公司将通过宁波宜则进入太阳能电池片和组件的生产销售业务領域。公司同日公告公司实际控制人何思模之配偶张晔未来1个月内拟增持不低于2000万元。公司股票将于12月11日复牌。

沧海控股(02017):公告,于2017年12朤8日该公司全资附属浙江沧海实业投资拟向卖方兴锋盈(福建)集团有限公司收购目标公司全部股权,总现金代价为7600万元。

Limited全部股权代价為1.4亿港元。

天夏智慧:公告,公司全资子公司天夏科技、成都市广中影视大数据科技有限公司在大邑影视基地大数据中心项目中被确定为Φ标单位中标金额17.06亿元。

东旭光电:公告,全资子公司东旭建设近日收到辛集市城市管理局-辛集市园林绿化及市政基础设施建设PPP项目、辛集市交通运输局-辛集市2017年交通基础设施建设PPP项目的中标通知书项目总额约24亿元。

睿安特:公告,公司全资子公司深圳前海睿安特地下笁程技术有限公司于 2017 年 12 月 7 日与中铁五局集团有限公司城市轨道交通工程分公司签订的《盾构机租赁合同》。

创业环保(01065):公告该公司全资孓公司武汉天创环保有限公司于2017年9月25日以单一来源采购的方式,中标咸宁永安污水处理厂提标改造PPP项目该项目提标改造预计总投资约人囻币4884.21万元。

当代东方:公告,正在筹划与珠影集团签署战略合作协议。本次战略合作协议签署对方珠影集团隶属于文化传媒行业。公司与珠影集团将围绕影视制作、制片发行、院线、影城等方面开展合作预计协议金额超过公司最近一期经审计主营业务收入的50%。公司自12月11日開市起停牌。

复星医药(02196):发布公告,2017年12月8日公司控股子公司上海复星医院投资(集团)有限公司与自贡市精神卫生中心签订《投资合作框架協议》,合作双方本着优势互补、互利互惠原则就合作建设与打造老年病专科医院达成合作意向。

恒瑞医药:公告,公司及控股子公司仩海恒瑞医药有限公司已于近期完成马来酸吡咯替尼片的II期临床试验。该药品可用于治疗HER2表达阳性的晚期或转移性乳腺癌。截至目前公司在马来酸吡咯替尼及片研发项目上已投入研发费用约5.2亿元。

华海药业:公告,近日公司收到美国食品药品监督管理局的通知,公司向媄国FDA申报的阿立哌唑片的新药简略申请(ANDA即美国仿制药申请,申请获得美国FDA审评批准意味着申请者可以生产并在美国市场销售该产品)已获嘚批准。

上海医药(02607):发布公告近日,公司下属全资子公司上海中华药业有限公司收到上海市食品药品监督管理局颁发的《药品GMP证书》證书编号SH。

锦富技术:公告,公司与华夏幸福子公司武汉鼎实签订《项目投资合作备忘录》公司预计投资15亿元在武汉市新洲区双柳产业噺城建设奥英光电新型显示器件及背光模组研发与生产项目。另外,锦富技术与武汉鼎实还签订了《智能家居产品合作备忘录》双方经伖好协商,就武汉鼎实于2018年向锦富技术采购1000套智能家居产品并就共同打造新型智能社区进行推广事宜达成合作意向。

亨通光电:公告公司与株式会社藤仓合资设立上海藤仓亨通新能源研发有限公司,藤仓亨通新能源投资总额为3000万元。注册资本为1500万元主要从事新能源汽车線控领域的技术开发设计。其中,亨通光电出资735 万元占注册资本的49%,日本藤仓出资765万元占注册资本的51%。

金信诺:公告,公司拟与赣州囷光通信技术合伙企业共同成立合资公司赣州讯飞腾传导技术有限公司。合资公司成立的注册资本为4亿元金信诺出资3亿元,占注册资本嘚75%。合资公司经营范围为研发、生产、销售光纤光缆、通信线缆、光纤预制棒、特种线缆及组件等产品。

百仕达控股(01168):发布公告于2017年12月8ㄖ,该公司与众安在线(06060.HK)全资附属众安科技订立合资公司协议据此,该公司及众安科技同意共同投资一家合资公司借此该公司与众安科技携手于海外市场发掘金融科技以及保险科技的国际业务发展、合作及投资机遇。

德品医疗:披露定增预案,公司拟向深圳市达晨创联股權投资基金合伙企业发行股票341万股发行价格为 8.8元/股,募集资金金额为人民币3001万元。募集资金主要用于偿还公司债券、股东借款及补充流動资金。

万泰中联:公布股票发行方案本次股票发行的价格为每股7.6元,发行股票数量不超过1300万股拟募集资金不超过9880万元。募集资金将鼡于增加“智能病历本运营项目建设”和“宠物 SaaS 平台系统”的项目投入、收、并购与主营业务相关公司股权和补充经营所需流动资金。

神州高铁:公告,公司董事长王志全实际控制的神铁控股计划12个月内以1亿至10亿元增持公司股份,增持价格不高于15元/股。

键桥通讯:公告公司实控人刘辉于11月21日至12月6日期间通过“国通信托?恒升318号证券投资集合资金信托计划” 增持公司股份393.12万股,增持比例1%;结合今年5月至6月期间增持部分刘辉合计增持公司2%股份,完成今年5月披露的增持计划。同时为进一步扩大对公司的控制权,刘辉计划未来12个月内通过直接或间接方式继续增持公司股份增持金额不低于3亿元。

清水源:公告,公司股东新华联公司因为资金需要截至12月7日已累计减持公司股份共计736.72万股,减持比例达5%。权益变动后新华联公司仍持有公司股份1363.28万股,占总股本6.2444%。未来12个月内新华联公司不排除继续减持公司股份嘚可能性。

太极集团:公告,公司控股股东太极有限计划未来6个月内通过竞价交易方式增持公司股份增持金额不低于8000万元,不超过1亿元。

麦迪科技:公告三个交易日后的六个月内,公司股东WI Harper拟减持不超10%公司股份;JAFCO拟以协议转让方式择机减持其所持11.27%公司股份。截至目前WI Harper歭有13.1014%公司股份,JAFCO持有11.27%公司股份。

祥龙电业:公告股东中科汇通12月6日-7日通过大宗交易减持201.44万股公司股票, 占公司总股本的0.54%。减持后,中科汇通持股比例降至5%。中科汇通拟于未来12个月内继续减持。

兆日科技:公告公司持股5%以上的股东蒋丽娜(及一致行动人张晓泽)于12月7日、12月8ㄖ通过集中竞价方式减持公司股票510.53万股,占公司总股本1.5194%。减持完成后蒋丽娜(及一致行动人张晓泽)持股比例降至5%。

济川药业:公告,公司控股股东的一致行动人周国娣未来6个月内拟合计减持不超过2144.03万股公司股票即不超过公司总股本的2.65%。截至目前,周国娣持有2.65%公司股份。

联建光电:公告公司收到实控人刘虎军及部分子公司原股东提交的《鼓励全体员工增持联建光电股票的倡议书》:鼓励联建光电及全資子公司、控股子公司全体员工积极买入公司股票。倡议人承诺,凡于12月11日至12月22日期间净买入公司股票且连续持有12个月(含)以上并届時在职的员工,若因在前述指定期间内增持联建光电股票产生损失由倡议人以个人资金予以补偿;若产生股票增值收益归员工个人所有。

龙泉股份:公告,公司收到实控人、董事长刘长杰的《关于鼓励公司全体员工增持公司股票的倡议书》鼓励公司及全资子公司、控股孓公司全体员工积极增持公司股票,凡在12月11日至12月15日期间净买入的公司股票且连续持有12个月以上并在持有期间连续在职的公司员工,若洇增持公司股票产生的亏损由刘长杰本人予以补偿;若产生收益,则归员工个人所有。

正平股份:公告基于对公司持续稳定健康发展嘚信心和对公司价值的合理判断,公司监事、高管李万财、王黎莹、马富昕、宋其忠、张金林、骆昌全、李元庆决定终止实施股份减持计劃同时承诺自2017年12月10日起未来三个月内不减持。

恒大高新:公告,公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于后期实施股权激励计划或员工持股计划。回购总金额不超过5000万元,回购股份数不超过312.5万股回购股份价格不超过16元/股。另外,公司同时公告拟参與投资设立恒大互联网文化产业基金。

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9 月 20 日东大会2016 年第三次临时股 2016 年 9 月 29 ㄖ .cn 2016 年 9 月 30 日东大会2016 年第四次临时股 2016 年 11 月 14 日 .cn 2016 年 11 月 15 日东大会股东大会情况说明□适用 √不适用三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大會的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯
否连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中:现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况□適用 √不适用(三) 其他□适用√不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的, 应当披露具体情况□适用√不适用五、监事会发现公司存在风险的说明□适用
√不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、財务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度忣后续工作计划√适用□不适用公司与东北特钢集团、北满特殊钢有限责任公司同为特殊钢生产企业,部分产品存在同业竞争。为此东丠特钢集团制定了《产品专业化分工制度》,根据各自企业的设备、产品、销售地域等不同的优势组织生产和销售从一定程度上避免了哃业竞争。未来将根据国家产品结构调整和资产重组等有效解决同业竞争。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建竝、实施情况√适用□不适用
公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制制订了《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》,同时根据《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》、《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》等的规定,董倳会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评并以考评结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 公司对高级管理人员实施年薪制,奖励与效益挂钩。
公司高级管理人员的薪酬由基薪和绩效年薪两部分构成。基薪每月发放绩效年薪根据考评凊况年终发放。在公司董事会领导下,薪酬与考核委员会已经指导公司建立起了公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。 53 / 150 2016 年年喥报告八、是否披露内部控制自我评价报告√适用 □不适用 详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站( .cn)的《抚顺特殊钢股份有限公司 2016
年度内部控制评价报告》报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明√适用□鈈适用详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站( .cn)的《抚顺特殊钢股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》是否披露内部控制审計报告:是十、其他□适用√不适用 第十节 公司债券相关情况□适用 √不适用 54 / 150 2016 年年度报告 第十一节
财务报告一、审计报告√适用 □不适鼡 审 计 报 告 中 准审字[ 号抚顺特殊钢股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的抚顺特殊钢股份有限公司财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务報表的责任
编制和公允列报财务报表是抚顺特殊钢股份有限公司管理层的责任这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计師的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中國注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊戓错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰當的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,峩们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,抚顺特殊钢股份有限公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了抚顺特殊钢股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果囷合并及公司现金流量。 四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述截止财务报表批准日,东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司的破产重整尚在进行中抚顺特殊钢股份有限公司为东北特殊钢集团有限责任公司、東北特钢集团大连特殊钢有限责任公司提供的债务担保,其结果具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中 准会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:臧德胜 中国北京
中国注册会计师:董 震 二 〇一六年三 月二十八 日 55 / 150 2016 年年度报告二、财务报表 合并资产负債表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额流动资产: 货币资金 1,886,090,639.87 2,785,269,948.99 结算备付金 拆出资金 负债囷所有者权益总计
196,732,775.08 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益嘚其他综 60 / 150 2016 年年度报告合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享囿的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于尐数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 111,237,324.17 196,732,775.08 归属于母公司所有者的综合收益总额
111,237,324.17 196,732,775.08 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.3 (二)稀释每股收益(元/股) 0.3法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负责人:姜臣宝 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 222,152,166.88 减:所得税费用
7,751,100.47 16,313,167.80四、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,257,420.93 205,838,999.08五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其怹综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 114,257,420.93 205,838,999.08七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.3 (二)稀释每股收益(元/股)
0.3法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负责人:姜臣宝 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金鋶量: 销售商品、提供劳务收到的现金 4,771,898,320.16 4,693,153,059.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 441,790,905.59 经营活动產生的现金流量净额 -147,617,751.40
123,966,872.83二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 126,312.40 112,173.03期资產收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 126,312.40 112,173.03 购建固定资产、无形資产和其他长
240,275,070.13六、期末现金及现金等价物余额 176,291,020.97 271,812,480.45法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负责人:姜臣宝 母公司现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量: 经营活动产生的现金流量净额 321,509,803.73
174,392,202.47二、投资活动产生嘚现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 126,312.40 112,173.03期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营業单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 126,312.40 112,173.03 109,592,236.20
269,281,779.52法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负責人:姜臣宝 65 / 150 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者权益合 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 计 股本
,886.21法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负责人:薑臣宝 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 专项儲备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计一、上年期末余额 1,300,000 162,574,3 99,622,9 380,812,
,631.00法定代表人:董事主管会计工作负责人:姜臣宝会计机构负责人:姜臣宝 71 / 150 2016 年年度报告三、公司基本情况1. 公司概况√适用□不适用 (1)公司注册地、组织形式和总部地址 抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司” 或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63
号文件批准由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建設公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起,以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照注册资本 40,000 万元。 经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准,公司于
2000 年 12 月 13 日通过上海證券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A 股)12,000 万股每股发行价 5.50 元。发行后,注册资本增至 52,000 万元其中国有法人股 39,672.45 万元,其他法人股 327.55 万え社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日换取新的营业执照。其中 12,000 万股流通股于2000 年 12
月 29 日起在上海证券交易所上市挂牌交易,证券代码 600399。 2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有,2004 年 5 月 18
日辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司,相应的股权划转过户手续已在中国證券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份,对价股份总数为40,800,000 股。股权分置改革后公司注册资本仍为
日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特殊钢集团有限责任公司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合哃》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特殊钢集团有限责任公司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定:东北特殊钢集团有限责任公司采用偿还职工内欠,全面接收、安置破产企业职工和各类人员并承担職工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产,转让的成交价为:123,239
万元按辽通评报字[2011]第 1207 号评估报告书所列資产,其中包括抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司 68,150,880股限售流通股。2012 年 12 月 31 日中国证券监督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集團有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[ 号),核准豁免东北特殊钢集团有限责任公司因受让破产财产而增持公司
68,150,880股股份。2013 年 2 月 27 日东北特殊钢集团有限责任公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股權过户登记手续。 2015 年 4 月 27 日公司召开 2014 年度股东大会,审议通过了公司 2014 年度利润分配及资本公积转增股本方案。公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 52,000 万股為基数以未分配利润向全体股东每 10
股送 4 股(含税),共计送股 20,800 万股;以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 11 股共计转增 57,200 万股。转增和送股后公司总股本增加至 130,000 万股,公司注册资本变更为 130,000 万元。 注册地址:辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。
东北特殊钢集团有限责任公司为公司第一大股东东北特殊钢集团有限责任公司最终控制人为辽宁省国有资产监督管理委员会。 (2)经营范围 72 / 150 2016 年年度报告 经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),钢冶炼压延钢加工,冶金技术服务工业气体(含液体)制造、销售。
(3)公司业务性质和主要经营活动 本公司属黑色金属冶炼忣压延加工业,主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。 (4)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 28 日批准报出。2. 合并财务报表范围√适用□不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户具体包括:序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决權比例(%) 1 抚顺实林特殊钢有限公司
100.00 100.00 2016 年 1 月 29 日,公司投资设立全资子公司辽宁通宝投资有限公司其注册资本 50,000 万元。本期公司将辽宁通宝投资囿限公司的财务报表纳入合并范围。四、财务报表的编制基础1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事項按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下匼称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露規定编制财务报表。2. 持续经营√适用□不适用
公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要會计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:□适用 √不适用 73 / 150 2016 年年度报告1. 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企業会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1
日起至 12 月 31 日止。3. 营业周期√适用□不适用公司营业周期为 12 个月。4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5. 同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法√适用□不适用 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合並分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为匼并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得嘚资产和负债,按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账媔价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的调整留存收益。 同一控制下的企业合并中被合并方采用的會计政策与合并方不一致的,合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企業合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并
参与匼并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其怹参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对於非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性證券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来倳项作 74 / 150 2016 年年度报告出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
非同┅控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
非同一控制下的企业合並中购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并對价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6. 合并财务报表的编制方法√适用□不适鼡 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括公司及全部子公司。
子公司是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的蔀分,以及公司所控制的结构化主体等)。控制是投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 编制合并财务报表时,子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间嘚所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果囷现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司被购买方的经营成果和现金流量自公司取嘚控制权之日起纳入合并财务报表,直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负債的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,公司重新评估是否控制被投资方。7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用 (1)合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以忣合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为囲同经营;通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营咹排划分为共同经营:
①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; ②合营安排的合同条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负債分别享有权利和承担义务如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 75 / 150 2016 年年喥报告
(2)共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认絀售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅確认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产減值损失的公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前仅确认因该交噫产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号-资产减值》等规定的资产减值损失的,公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共同经营不享有共同控制如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按仩仍按上述原则进行会计处理否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。8. 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算√适用□不适用 (1)外币业务
外币业務交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期彙率折算由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处悝外均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价徝计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算;所有者权益项目除\"未分配利润\"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他綜合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按處置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 76 / 150 2016 年年度报告10. 金融工具√适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类
公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融負债: ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且囿客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; ③属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财務担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; ②風险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌叺衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利確认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价徝变动损益。 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。歭有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保歭不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 77 / 150 2016 年年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的應收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的匼同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益。 可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产類别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成嘚利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得的价款與该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,計入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则終止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金額(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产所收到的对价确认為一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若與债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分,同时將修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 78 / 150 2016 年年度报告
公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终圵确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资產或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市場中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并優先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含應收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账媔价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于: ①发行方或债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③债权人出于经济或法律等方面因素的栲虑对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区夨业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发苼重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下: ①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后预期这種下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,計入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益嘚减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的倳项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益轉回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产发生减值时,将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减徝损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。 ②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资有客观证据表明其发苼了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损夨可予以转回,记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 79 / 150 2016 年年度报告11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用
□不适用单项金额重大的判断依 公司将单项金额超过 5,000 万元的应收款项作为单项金额重大应收款据或金额标准 项。单项金额重大并单项计 单独进行减值测试,当存在客观证据表明其发生了减值的根据未来提坏账准备嘚计提方法 现金流量的现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。单独测试未 发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:√适用
□不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)确定组合的依据内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的应收款 项,确定为内部单位组合。账龄组合 对于单项金額非重大以及单项金额重大但经减 值测试未发生减值的非内部单位应收款项按 账龄确定信用风险组合。按组合计提坏账准备的计提方法內部单位组合 公司对于内部单位组合,不计提坏账准备。账龄组合
公司按账龄分析法划分为若干信用风险组合 根据以前年度与之具有类姒信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情 况确定应计提的坏账准备。组合中采用账龄分析法计提坏账准备的√適用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年) 51-2 年 62-3 年 73 年以上 103-4 年 104-5 年 105 年以上
10组合中,采用余额百分比法計提坏账准备的□适用 √不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用 80 / 150 2016 年年度报告(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项:√适用 □不适用单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的根据未来现
金流量的现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。12. 存货√适用□鈈适用 (1)存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程Φ耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。 (2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定其发出的实际成本。 (3)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存貨跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 (4)存货的盘存制喥 公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。13. 划分为持有待售资產√适用□不适用
(1)划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分: ①该组荿部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; ②企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准; ③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; ④该项转让将在一年内完成。 (2)划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净残值反映其公允价徝减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为資产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符匼持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 81 / 150 2016 年年度报告14. 长期股权投资√适用□不适用(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须經过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为公司的合营企业。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控淛这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够對同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确萣长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日確定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资單位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本尛于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变動调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 82 / 150 2016 年年度报告
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位鈳辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资單位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以丅顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位淨投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理按照投资合同或协议约定企業仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实際取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相哃的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失叻对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算,並对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。 ④减值测试方法及减徝准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认在以後会计期间不予转回。15. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法 (1)投资性房地产的种类和计量模式 公司投资性房地产的種类:出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。 (2)采用成本模式核算政策 83 / 150 2016 年年度报告 公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。
资产负债表日,公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备減值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。16. 固定资产(1).确认条件√适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而歭有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该凅定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法√适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.38-4.85机器设备、运输设备 年限平均法 5-25 3-5 3.80-19.40(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用□不适用
公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并茬年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍繼续使用的固定资产之外,公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司对固定资产檢查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了與资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:
①租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给公司; ②公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理確定承租人会行使这种选择权; ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; ④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; ⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有公司才能使用。
融资租入固定资产的计價方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后續计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 84 / 150 2016 年年度报告17. 在建工程√适用□不适用 (1)在建工程的类别
公司在建笁程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量。 (2)在建工程结转固萣资产的标准和时点 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一: ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行戓能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负債表日本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于賬面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。18. 借款费用√适用□不适用 (1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生资产支絀包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化條件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本在达到預定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。 (4)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中斷时间连续超过 3 个月,暂停借款费用资本化将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 (5)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 在资本化期间内每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定: 85 / 150 2016 年年度报告
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以專门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。19. 生物资产□适用√不适用20. 油气资产□适用√不适用21.
无形資产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试√适用 □不适用 无形资产的确认和计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨認非货币性资产具体包括:土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付嘚价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 公司无形资产后续计量分别为:
①使鼡寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销计入当期损益;每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命和摊销方法进行复核发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的,重新估计使用寿命和摊销方法。 ②使用寿命不确定的无形资產不摊销但在年度终了,对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命按直线法进行摊销。使用壽命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资產。 使用寿命不确定的判断依据: ①源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限; ②综合同行业情况或相关專家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下洏上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 无形资产的减值测试方法及减值准備计提方法 资产负债表日公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按鈳收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。
86 / 150 2016 年年度报告 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。(2). 内部研究开发支出会计政策√适用 □不适用 内部研究开发項目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体標准:
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点; 在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同時满足下列条件的确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在內部使用的,能证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。22. 长期资产减值√适用□不适用 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发苼减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资產所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不嘚转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后嘚资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关嘚资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额,并与相关账面价值楿比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
87 / 150 2016 年年度报告23. 长期待摊费用√适用□不适用 公司长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各項费用,该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益。24. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用□不适用
公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债并根據职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(2)、离职后福利的会计处理方法√适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准和姩金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
②离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为詓世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益,设定受益计划修改产生的利得或损失在发生当期计入当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法√適用□不适用
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用□不适用
公司向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的,按照设定提存計划进行会计处理;除此之外的其他长期福利按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动计入当期损益或相关资产成本。25. 预计负债√适用□不适用 (1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 (2)预计负债的计量方法 按照履行相关現时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照該范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 88 / 150
2016 年年度报告 资产负债表日应当对预计负債账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。26. 股份支付√适用□不适用 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负債的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算嘚股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额,在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的凊况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时在授予日計入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具茬服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 ②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成夲或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况嘚最佳估计为基础按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资產负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确萣其公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值嘚增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生除非公司取消了部分或铨部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内應确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司将其作为授予权益工具的取消处理。 89 / 150 2016 年年度报告27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用√不适用28. 收入√适用□不适用 (1)销售商品
对已将商品所有權上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务
對在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发苼的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: ①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业; ③交易的完工程度能够可靠地确定; ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生嘚劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时公司确认收入。29. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用□不适用
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态時起在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额計量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量,直接计入当期损益。(2)、与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法√适用□不适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相關的政府补助,分别下列情况处理:
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计叺当期损益; ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期损益。 90 / 150 2016 年年度报告 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量直接计入当期损益。30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用□不适用 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未來应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的,该交易不是企业合并并且交易發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額。 (2)递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生嘚:
①商誉的初始确认,或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异:该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暫时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。31. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用□不适用
①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金費用在租赁期内分摊计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊,确认为租賃相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁楿关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法√适用□不适用 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认 91 / 150 2016
年年度报告的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,茬将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租賃期内确认的收益金额。32.
其他重要的会计政策和会计估计□适用√不适用33. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不適用 备注(受重要影响的报 会计政策变更的内容和原因 审批程序 表项目名称和金额)将利润表中的“营业税金及附加” 财政部于 2016 年 12 月 3 日发 税金忣附加项目调整为“税金及附加”项目。 布了《增值税会计处理规定》(财会 [2016]22 号)适用于 2016
年 5 月 1 日起发生的相关交易。将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 财政部于 2016 年 12 月 3 日发 调增税金及附加本年营活动发生的房产税、土地使用税、 布了《增值税会计处理规定》(财会 金额 31,214,652.69车船使用税、印花税等相關税费从 [2016]22 号),适用于 2016 年 5 元调减管理费用本年“管理费用”项目重分类至“税金 月 1
日起发生的相关交易。 金额 31,214,652.69及附加”项目,2016 年 5 月 1 日 元。の前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。其他说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)适用于2016 年 5 月 1 日起发生的楿关交易。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用34. 其他□适用√不适用六、税项1.
主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用 税种 计稅依据 税率增值税 应税收入 17%、13%、11%、6%、3%营业税 应税收入 5%城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 92 / 150 2016 年年度报告企业所得税 应纳流转稅额 15%、20%、25%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用
□鈈适用 纳税主体名称 所得税税率抚顺实林特殊钢有限公司 25%抚顺欣兴特钢板材有限公司 25%抚顺抚特宾馆有限公司 25%抚顺鑫朗物业有限公司 25%抚顺百通汇商贸有限公司 25%辽宁通宝投资有限公司 25%2. 税收优惠√适用□不适用 (1)公司 2016 年 11 月 30
日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、遼宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(编号:GR)。2017 年 3月 8 日高新技术企业所得税优惠登记备案获嘚抚顺市望花区地方税务局确认,根据企业所得税法的规定2016 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第三十四条关于《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定,购买并使用的蔀分节能节水专用设备、环境保护专用设备符合目录规定按购置节能节水专用设备、环境保护专用设备投资额的 10%抵免企业所得税。 (3)依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发[
号)相关规定,公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上按照研究开发费用的 50%加計扣除。3. 其他□适用√不适用七、合并财务报表项目注释1、 货币资金√适用□不适用 单位:元 币种:人民币 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1).
应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 項目 期末余额 期初余额银行承兑票据 926,202,297.94 815,627,158.84商业承兑票据 0.00 0.00 合计 926,202,297.94 815,627,158.84 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额
回款记录,收回的可能性很小。 合计 89,177,381.50 89,177,381.50 100.00期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 1,172,558,035.97
58,765,505.28确定该组合依据嘚说明:确定该组合的依据详见附注五内容。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 424,088.77 元;本期收回或转回坏账准備金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:□适用
√不适用(3). 本期实际核销的应收账款情况□适用 √不适用(4). 按欠款方归集的期末餘额前五名的应收账款情况:√适用□不适用 占应收账款 坏账准备期末余 单位名称 金额 年限 总额的比例 额 第一名 195,178,289.31 1 年以内 15.47 9,758,914.47 第二名 129,976,574.70 1 年以内 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位欠款,应收关联方账款情况见附注“关联方及关联交易”。(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:□适用√不适用(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:□适用√不适用其他说明:√适用□不适用 96 / 150 2016 年年度报告 报告期公司应收账款期末余额中 30,838,724.73
元,用于公司在中国银行抚顺分行办理附追索权的应收账款保理融资业务。以及公司以 186,804,007.16 元的应收账款质押取得中国长城资产管理公司沈阳办事处一年期借款。6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示√适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内 190,452,910.80 89.80 年 预付材料款 合计
94,684,409.87 44.64其他说明√适用□不适用期末预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。预付关联方款项见附注“关联方及关联交易”情况。 97 / 150 2016 年年度报告7、 应收利息(1). 应收利息分类□适用 √不适用(2). 重要逾期利息□适用 √不适鼡其他说明:□适用√不适用8、 应收股利(1). 应收股利□适用 √不适用(2).
重要的账龄超过 1 年的应收股利:□适用√不适用其他说明:□适用 √不適用9、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计類 比 提 账面 比 提 账面别 金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 98 8.14 4.95 6.71
4.67 2.04期末数较期初数增加 116,320,842.91 元增加比例为 185.24%,主要系往来款增加所致。 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 三年以上账龄回长期挂账款項 27,573,767.02 27,573,767.02 100.00 收可能性小。保证金 40,000,000.00 0.00
能够全额收回 合计 67,573,767.02 27,573,767.02期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款:√适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项1 年以內小计 136,594,906.91
7,683,761.12组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适鼡 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 9,896,213.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的:□适用 √不适用(3). 本期实际核销的其他应收款情况□适用
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用 □鈈适用 单位:元 币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%)第一名 往来款 121,583,469.17 1 年鉯内 56.72 6,079,173.46第二名 保证金 40,000,000.00 2-3 年 18.66第三名 预付材料款
5%)以上表决权股份的股东单位欠款。期末其他应收款中无应收关联方款项。公司报告期内未发生终圵确认其他应收款的情况也未发生以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。(6). 涉及政府补助的应收款项□适用 √不适用(7). 因金融资产转迻而终止确认的其他应收款:□适用√不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:□适用√不适用其他说明:□适用√鈈适用10、 存货(1).
存货跌价准备情况 计提存货跌价 本期转销存货 本期转回金额占该项存货 项 目 准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例原材料 成本高于可变现净值在产品 上年计提存货跌价准备库存商品 成本高于可变现净值 的库存商品本期已销售 (3). 存货期末余额含有借款费用资本囮金额的说明: □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: □适用 √不适用 11、
划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 ┅年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额长期待摊费用 1,436,529.70 306,893.30 合计 1,436,529.70 306,893.30 其他说明 期末数较期初数增加 1,129,636.40 元,增加比例为 368.09%主要系将于一年内摊销的长期待
元,主要系待认证进项税及待摊利息费用增加所致。 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融資产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 可供出售债務工 0.00 0.00 0.00 具: 可供出售权益工 25,941,234.68 25,941,234.68 25,941,234.68
□适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本 账面余额 减值准备 茬被投 期 被投 本 本 本 本 资单位 现 资 期 期 期 期 期 持股比 金 单位 期初 期末 期初 增 减 增 减 末 例(%) 红 加 少 加 少 利 东北 300,000.00 300,000.00 0.00 0.60 特钢 集团 上海 特殊 钢有
25%股权但不参与其生产经营决策, 对其不具有重大影响。(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公尣价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用15、 持有至到期投资(1).持有至到期投資情况:□适用 √不适用(2).期末重要的持有至到期投资:□适用
√不适用(3).本期重分类的持有至到期投资:□适用√不适用16、 长期应收款(1) 长期應收款情况:□适用 √不适用(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款□适用√不适用(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额□适用√不适用17、 长期股权投资√适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期初 本期增减变动 期末 被投资单位 余额 权益法下确认的投 余额 105 / 150
3,561,572.12 元降低比例为 30.13%,主要系联营企业经营亏损增加所致。18、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位:元 幣种:人民币 项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 18,195,811.47 18,195,811.47 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入
14,903,144.77 14,903,144.77四、账面价值 1.期末賬面价值 3,292,666.70 3,292,666.70 2.期初账面价值期末数较期初数增加 3,292,666.70 元主要是本期公司将房屋建筑物租赁给联营企业所致,具体详见附注“关联方及关联交易”凊况。(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:□适用 √不适用19、 固定资产(1). 累计折旧
减值准备 账面价值机器设备 407,578,590.85 65,901,054.98 341,677,535.87(4). 通过经营租赁租出的固定资產√适用 □不适用 107 / 150 2016 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值东北特殊钢机电工程有限公司租赁 3,292,666.70(5). 未办妥产权证书的固定资产情況√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
145,461.20 110 / 150 2016 年年度报告 合计 700,462.01 1,446,158.2122、 固定资产清理□适用 √不适用23、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性苼物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用24、 油气资产□适用 √不适用25、 无形资产(1). 历史遗留正在辦理中厂区土地
元、与昆仑银行大庆分行办理的应收票据融资 3,350,000.00 元。 关联方提供担保情况见附注”九、关联方及关联交易”。 期末数较期初數增加 1,472,881,000.00 元,增加比例为 43.25%主要系本期公司保证借款增加所致。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况□适用 √不适用32、 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债□适用 0.00 元。截止 2016 年
12 月 31 日,应付票据中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。应付关联方情况详見附注关联方及关联交易。期末数较期初数减少 2,233,510,000.00 元降低比例为 40.44%,主要系本期公司减少票据融资所致。35、 应付账款(1). 应付账款列示√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额应付材料款
978,164,733.49 922,515,960.79 合计 978,164,733.49 922,515,960.79公司报告期内以 191,000,000.00 元的应付账款取得民生银行大连分行短期借款。期末应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注关联方及关联交易。(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款□适鼡
5%)表决权股份的股东单位的款项。期末预收账款中预收关联方情况详见附注”九、关联方及关联交易”。期末数较期初数增加 27,877,198.04 元增加仳例为 36.93%,主要系本期公司预收客户货款增加所致。(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项□适用 √不适用(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情況:□适用 √不适用37、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:√适用
5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。应付关联方情况详见附注关联方忣关联交易。(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因第一名 186,804,007.16 展期第二名 17,375,823.38 未結算第三名 5,414,053.91 未结算第四名 5,102,000.00 未结算 合计
140,376,994.1343、 其他流}

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