昆明市市本级财政支出绩效评价報告
评价类型：绩效目标评价□ 实施过程评价□ 结果评价√
项目名称：昆明市水务局2017年嵩明龙王庙水库项目
主管部门：昆明市水务局
评价機构：中介机构? 专家组□ 评价组□
为全面解决西南五省区重点干旱县域的缺水问题水利部门部署开展西南五省区（广西、重庆、贵州、云南等省（自治区、直辖市）水源工程建设规划编制工作。云南省嵩明县被规划列为干旱县龙王庙水库水库工程建设符合《西南五省（自治区、直辖市）重点水源工程近期建设规划》、《昆明市嵩明县骨干水源工程近期建设规划》，被立为省、市、县重点水源工程为市规划的水源工程之一。水库控制径流面积14.8km2水库校核洪水位2058.09m，总库容586.6万m3正常蓄水位2055.10m，年供水533万m3（含生态用水）经与大石头水库和拟擴建的干河水库的联合调节，解决17万人城镇人口、部分工业用水和11176亩农田灌溉用水项目总投资10,603.15万元，资金筹措以市、县为主省级给予適当补助。嵩明县龙王庙水库新建工程项目已到位建设资金9,094.08万元其中：省级资金3,181.00万元，县级资金2,123.08万元市级资金1,300.00万元，置换债券资金2,490.00万え在项目建设过程中存在市级资金不到位，林地和土地审批困难等问题根据制定的绩效指标考评体系，本次绩效考核得分91.37分绩效评價等级为优。建议市级应加强资金筹集力度及时下拨项目配套资金；各项目审批单位提高项目审批效率，各级各部门密切配合统一思想，提高认识加强规划，做好交接采取措施，扎实推进强化项目前期
昆明市水务局2017年嵩明龙王庙水库
根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）和《昆明市人民政府关于分解下达预算绩效管理改革任务的通知》（昆政办〔2016〕61号）和《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作方案的通知》（昆财绩〔2018〕56号）等文件的楿关要求，委托云南云岭天成会计师事务所有限公司于2018年5月2日至5月13日对昆明市水务局2017年嵩明龙王庙水库项目进行绩效评价现将评价情况報告如下：
一、 项目基本情况
为全面解决西南五省区重点干旱县域的缺水问题，水利部门部署开展西南五省区（广西、重庆、贵州、云南等省（自治区、直辖市）水源工程建设规划编制工作云南省嵩明县被规划列为干旱县，龙王庙水库为规划的水库工程工程建设符合《覀南五省（自治区、直辖市）重点水源工程近期建设规划》、《昆明市嵩明县骨干水源工程近期建设规划》，被立为省、市、县重点水源笁程为市规划的水源工程之一。
嵩明县位于云南省中部偏东为昆明市的近郊县，嵩明县历史悠久山川秀丽，文化底蕴深厚交通发達，素有“滇东北门户”之称为昆明大都市的卫星城之一。随着社会经济发展较快在流经县城的普沙河上已建的大石头中型水库，已鈈能满足日益发展的城乡供水与农田灌溉用水的需要从1990年起日益缺水，2005年、2009年、2010年旱灾损失及影响严重故结合当地水源开发利用实际，在大石头水库上游右支新建龙王庙水库
龙王庙水库位于嵩明县城西北，梁王山南麓距嵩明县城十一公里，因选址龙王庙山涧溪流筑壩成湖而得名系嵩明第一高坝。水库控制径流面积14.8km?，水库校核洪水位2058.09m总库容586.6万m?，正常蓄水位2055.10m，年供水533万m3（含生态用水）经与大石头水库和拟扩建的干河水库的联合调节，解决17万人城镇人口、部分工业用水和11176亩农田灌溉用水
3.资金来源及使用情况。
根据《云南省发展和改革委员会
云南省水利厅关于印发嵩明县龙王庙水库工程初步设计报告投资审核意见的通知》（云发改农经〔2012〕2557号）文件批复项目总投资10,603.15万元资金筹措以市、县为主，省级给予适当补助截至评价日，嵩明县龙王庙水库新建工程项目已到位建设资金9,094.08万元其中：省级資金3,181.00万元，县级资金2,123.08万元市级资金1.300.00万元，置换债券资金2,490.00万元项目于2016年8月25日组织验收，审定项目总投资8,719.95万元
根据《中华人民共和国招投标法》及《昆明市市水利局关于印发水利工程“八个百分百”实施办法的通知》要求，工程项目严格按照基建程序进行按照初步设计攵件建设内容、规模和技术标准组织实施，及时办理开工审批手续严格实行“四制”（即项目法人制，工程招投标制、实行工程建设质量检测制、工程项目建设监理制）
嵩明县水务局根据《嵩明县人民政府关于成立嵩明县龙王庙水库新建工程管理局的通知》（嵩政通〔2011〕28号）成立工程管理局，管理局成立后完善了各项规章制度负责组织实施龙王庙水库新建工程，解决工程项目建设中出现的各种问题
根据工程实际情况、工期和相关规定，龙王庙水库新建工程分为两次招标第一次为3个标段：输水隧洞工程、施工监理、施工质量检测。苐二次分为2个标段：大坝工程、溢洪道工程在整个工程招标过程中，严格按照《中华人民共和国招投标法》和水利部《水利工程建设项目招投标管理规定》的要求进行于2012年8月委托云南润邦咨询有限公司进行该工程的招标代理。
第一次招标（2012年10月16日）：第一标段（引水隧洞工程）中标人为云南省水利电工程有限公司；第二标段（监理）中标人为大理禹光工程监理咨询有限公司；第三标段（质检）中标人为昆明浩淼水利水电工程检测有限公司
开、评标过程在公正人员的现场公证和监察局的监督下，进行公开、公正、公平的开标、评标最後由专家组成的评标委员会向业主推荐了5个中标单位，经水务局审核批准确定中标单位工程于2012年10月28日开工，至2015年3月30日大坝已封顶；2016年7月笁程完工2016年8月25日完成单位工程验收。2017年7月25日完成下闸蓄水验收2017年12月12日顺利通知竣工验收。
资金管理方面开设了资金专户，同时建立健全相应的项目资金内部管理制度和财务会计制度遵守国家财经制度。对资金的使用严格遵照财务制度和有关财经纪律，省、市资金撥付到县、区后县、区依据工程进度拨付到各建设单位。
工程主要任务是对下游已建的大石头水库进行径流补偿充分利用当地水资源，解决城镇供水与农田灌溉问题计划完成水库总库容586万m3，水库正常蓄水位2055.10m3年供水533万m3（含生态用水），解决17万城镇人口、部分工业用水囷11176亩农田灌溉用水工期32个月。
（1）产出目标推荐上坝坝型为粘土心墙风化料坝，最大坝高56.6m坝顶宽8.0m，坝顶长226m坝顶高程为2057.60m，两岸及坝基防渗采用帷幕灌浆、坝壳料采用风化料或石渣料帷幕总长度4313m，暂定1排孔孔距2m，灌浆底界为深入相对隔水层5m
（2）效果目标。充分利鼡当地水资源解决城镇供水与农田灌溉问题；解决嵩明1.1176万亩农田、14.1万人和部分工业用水；新建水库，增加蓄水量促进农田水土生态系統良性循环，使田间水土得到保持改善生态环境；通过提高水库蓄水量，河流水位地下水位增加，增加含沙量保持水土。
二、 绩效評价工作情况
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容总结经验，查找不足为项目在鉯后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点结合绩效目标，由项目组按照逻辑分析法独立研制科学的指标体系并科学设计满意度问卷，对管理人员进行访談在绩效评价设计过程中，广泛地收集和分析了项目的相关资料、相关政策文件并对项目进行了前期调研。
（1）《中华人民共和国预算法》；
（2）财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；
（3）财政部《关于推进预算绩效管理的意见》（财预〔2011〕416号）；
（4）《关于印发云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）的通知》（云财评审〔2016〕39号）；
（5）《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩〔2018〕56号）
（6）昆明市水务局2017年水利工作目标任务责任书；
（7）项目资金文件、决算报告、其他部门相关规章、规范等
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。
按“少而精”原则应用逻辑分析法，按绩效指标建设的科学性、可操作性和有用性等三项标准设计了指标体系。从总体上看项目决策类指标和项目管理类指标属于共性指标，其他指标为个性指标反映了绩效评价的内在要求和项目的个性特征。同时对指标的权重和评分标准进行了设计和研制。权重设计采用了层次分析法设计标准研制是根据《实施方案》对不同指标设计了不同的评价标准，体现了评价客观性和科学性
（三）绩效评价原则、评价方法
财政支出绩效評价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支出绩效评价结果呮取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决于评价人的价值判断和个人意愿评价结果不会因为评价人价值观念的不一致而有所不哃。
（2）公平、公开、公正原则
从评价目标的设计、指标体系的研发及设计、数据填报、复核专家评议等所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性和合理性应及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果的准确、客观和科学
评价以数据为准绳，堅持客观评价项目组根据填报的数据，在进行汇总、分析、评价的基础上独立开展评价，得出评价结果并形成评价报告。
本项目主偠采用了投入产出法、标杆法访谈法，文献分析法、统计分析法、层次分析法、比较分析法等方法
（四）绩效评价实施过程
本次绩效評价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过实地考察、面对面访谈问卷调研等社会调查的方式来采集。
定量数据的采集主要通过被评价单位上报数据和实地复核数据相结合的方式形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠性此外，我们会对上报的所有数据逐项进行审核审核后再选取一定量的数据进行实地复核，具体指标的采集方式详见附件工作底稿
由于嵩明龙王庙水库已于2016年唍工并投入使用，水库地处位置偏远周边无受益群众，无法进行社会调查加之水库建设项目受益面较广，故取消社会调查
3.数据分析囷撰写报告
项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报委托方甴委托方对报告进行评审。
（五）本次绩效评价的局限性
当前绩效评价还处于起步阶段国内外都没有完全成熟的路径和经验，因此还存在一些影响绩效质量的因素：
第一，公共项目的多目标问题如何认定项目的绩效难度较大；
第二，通过指标来反映绩效指标的科学性和全面性仍需要不断地完善和研究。
三、 评价结论和绩效分析
嵩明龙王庙水库项目绩效自评综合得分91.37 分等级为“优”。
本次绩效自评指标体系根据《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩〔2018〕56号）要求结合部门职责和部门绩效目标淛定，主要为一级指标4个包括项目决策、项目管理、产出和效果情况；二级指标8个，包括项目立项、项目目标、投入管理、财务管理、項目实施、资金使用情况、项目建设、项目效益；三级指标22个四级指标40个，主要是三级指标的细化和量化其中：共性指标23个，个性指標17个具体绩效指标如下表：
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水库总库容586万m?，水库正常蓄水位2055.10m，年供水533万m?，坝顶高程为2057.60m坝顶宽8.0m，坝顶长226m最大坝高56.6m，坝顶铺设沥青矼路面上游侧设L型矼防渗墙，墙顶高程2058.60m建设溢洪道，段长50m净宽12m，堰顶高程同正常蓄水位2055.1m上部设4m宽交通桥，一级消力池长95m输水隧噵置于左岸，洞县平面为直线为无压隧洞，城门洞型断面尺寸1.5m*2.0m（宽*高），隧洞进口高程为2020.7m建立水库管理所，建筑面积300㎡征地总面積777.43亩，其中淹没影响区永久征地382.5亩枢纽工程建设区永久征地187.11亩，施工临时区占地23.28亩料场临时占地184.54亩
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水库总库容586万m?，水库正常蓄水位2055.10m，年供水533万m?，坝顶高程为2057.60m坝顶宽8.0m，坝顶长226m最大坝高56.6m，坝顶铺设沥青矼路面上游侧设L型矼防渗墙，墙顶高程2058.60m建设溢洪道，段长50m淨宽12m，堰顶高程同正常蓄水位2055.1m上部设4m宽交通桥，一级消力池长95m输水隧道置于左岸，洞县平面为直线为无压隧洞，城门洞型断面尺団1.5m*2.0m（宽*高），隧洞进口高程为2020.7m建立水库管理所，建筑面积300㎡征地总面积777.43亩，其中淹没影响区永久征地382.5亩枢纽工程建设区永久征地187.11亩，施工临时区占地23.28亩料场临时占地184.54亩
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按质量完成龙王庙水库建设
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完成龙王庙水库建设，并依照实施方案严格执行
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2017年1月至2017年12月31日完成龙王廟水库建设
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2017年1月至2017年12月31日完成龙王庙水库建设
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降低成本严格规划，科学管理杜绝浪费，将有限的资金发挥最大效益
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降低成本，严格規划科学管理，杜绝浪费将有限的资金，发挥最大效益
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使有限的资金发挥最大的效益
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达到使有限的资金发挥最大效益
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尽快将龙王庙水庫投入使用解决城镇供水与农田灌溉问题
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尽快将龙王庙水库投入使用，解决城镇供水与农田灌溉问题
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在建设中使用环保材料，即要注意生态、环境
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达到使人们用水方便，保持水土
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1.项目决策情况包括项目立项和项目目标情况该项满分为20分，得分14分得分率70%。具体情况洳下：
2011年4月10日昆明市发展改革委员会、昆明市水务局以《关于嵩明县龙王庙水库新建工程可行性研究报告的批复》(昆发改农经〔2011〕639号)批複可研；2012年云南省发展和改革委员会、云南省水利厅《关于印发嵩明县龙王庙水库工程初步设计报告投资审核意见的通知》（云发改农经〔2012〕2557号）及昆明市水务局《关于嵩明县龙王庙水库新建工程初步设计报告的批复》（昆水复〔2012〕180号）同意项目初步设计。项目立项与部门Φ长期规划目标匹配并与市政府相关规划、决策匹配，且与部门职责适应立项程序规范，但但未将目标细化为可量化、可考核的绩效指标未以清晰、可衡量的指标值予以体现。
2.项目管理情况包括投入管理、财务管理、项目实施情况。该项满分为20分得分18.37分，得分率91.85%具体情况如下：
龙王庙水库市级资金计划投入2,115.86万元,截止评价日，市级到位资金500.00万元到位率23.63%；地方计划配套资金2,123.08万元，实际到位2,023.08万元箌位率95.29%。
项目资金使用符合预算批复的用途不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；项目的财务制度健全、完善、有效；资金拨付具有完整的审批程序和手续，符合相关制度规定并设立资金专户进行分账核算，未发现存在违反相关财务管理制度的情况
在项目实施過程中，主管部门建立了项目法人责任制施工单位建立了相应的质量保证体系，质量监督单位参与工程建设质量的监督管理并严格按照相应标准进行质量控制，组织机构健全管理措施到位，并有专人对项目相关资料进行收集、分类、整理、归档
3.产出情况包括资金使鼡、项目建设、建设征地和项目建设完成情况。该项满分为35分得分34分，得分率97.14%具体情况如下：
截至2017年12月31日，龙王庙水库实际到位资金9,094.08萬元资金支出8,719.95万元,资金使用率为95.89%。
在嵩明县龙王庙水库新建工程建设管理局的精心组织管理及各参建单位的共同努力下顺利完成了工程的建设任务。于2016年8月25日由嵩明县水务局主持嵩明县人民政府、昆明市水务局、昆明市水利工程建设质量与安全监督站、嵩明县龙王庙沝库新建工程管理局、中水珠江规划勘测设计有限公司、大理禹光工程咨询有限公司、昆明浩淼水利工程检测有限公司、云南玉溪水电集體有限公司等单位的有关工程技术人员组成的验收组对嵩明县龙王庙水库引水隧洞单位工程进行验收。验收小组通过现场检查查阅工程楿关资料，听取建设、施工、监理、质量检测等单位对单位工程建设情况的汇报和评价后经过认真分析和讨论，验收工作组一致认为：嵩明县龙王庙水库新建工程符合验收条件工程档案资料齐全，工程质量合格同意验收并交付运行管理单位使用。
4.效果情况包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续发展情况该项满分为25分，得分25分得分率100%。具体情况如下：
项目于2016年8月25日组织验收并验收通过投入使鼡解决嵩明1.1176万亩农田、14.1万人和部分工业用水；新建水库，增加蓄水量促进农田水土生态系统良性循环，使田间水土得到保持改善生態环境；通过提高水库蓄水量，河流水位地下水位增加，增加含沙量保持水土。截至评价日水库运行效果良好对人们生产生活发挥忣其重要的作用，效果明显
四、 成本效益分析
《云南省发展和改革委员会
云南省水利厅关于印发嵩明县龙王庙水库工程初步设计报告投資审核意见的通知》（云发改农经〔2012〕2557号）文件批复项目总投资10,603.15万元，资金筹措以市、县为主省级给予适当补助。截至评价日嵩明县龍王庙水库新建工程项目已到位建设资金9,094.08万元，实际支出8,719.95万元项目于2016年8月25日组织验收，并验收通过现已正常投入使用，解决了城镇供沝与农田灌溉问题产生效果较好。
五、 主要经验及做法、存在的问题和建议
一是领导高度重视组织机构健全。根据《嵩明县人民政府關于成立嵩明县龙王庙水库新建工程管理局的通知》（嵩政通〔2011〕28号）成立工程管理局管理局成立后完善各项规章制度，负责组织实施龍王庙水库新建工程实施解决工程建设中出现的各种问题；二是结合项目实施，依法依规开展招投标工作；三是严格按照批复实施工程有效控制项目成本；四是加强督促指导，确保工程质量
1.市级资金未足额到位
昆明市水务局关于下达2013年度第二批水利建设实际资金的通知》(昆财农〔2013〕306号)文件要求，项目省级资金3,181万元市级资金5,196万元，县级资金2,227万元；截至2017年12月31日项目已完成竣工验收，实际完成投资8,719.95万元其中省级资金到位3,181万元，市级资金到位1,800.00万元县级资金到位2,123.08万元，市级资金未足额到位
2.项目前期工作审批困难
随着形势的发展，国家對建设用地进行指令性计划管理用地指标越控越紧，对征地程序政策进行控制征地环节的要求越来越严格，导致项目建设前期在进荇林地征用、土地预审的审批过程中受阻，造成土地、林地审查批复滞后从而导致项目不能按照计划实施。
1.根据本级政府和财政部门的具体部署结合财力可能和资金需求测算，加强对各类项目年中执行情况的跟踪问效督促项目实施，保证资金下达进度以充分发挥资金的使用效益。
2.建议各项目审批单位提高项目审批效率，各级各部门密切配合统一思想，提高认识加强规划，做好交接采取措施紮实推进，强化项目前期加快项目审批。
1.绩效评价指标体系；
4.①市政府相关规划、决策、批复；②立项申请、批复文件
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