一、企业所得税扣缴申报需要提供的资料：

1、扣缴企业所得税报告表一式三份;

2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);

3、发票或境外机构付汇要求文書(复印件);

4、税务机关要求提供的其他资料。

注：已向国税机关提供过的资料可免予再次提供

税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付時从支付或者到期应支付的款项中扣缴。扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表

到各地主管国税机关领取或从国税网站下载《扣缴企业所得税报告表》，按要求如实填写并签章后连同附报资料┅起报送主管国税机关

对的企业所得税也要上。

一般纳税人在购入货物收到增值稅专用发票后为了能及时的将发票账单进行账务处理，就出现了增值税进项成本税额的问题正确的做法是，

应交税费-增值税-待抵扣税額

贷：银行存款或现金或应付账款

待需要认证抵扣时 

借：应交税费-增值税-进项成本税额

贷：应交税费-增值税-待抵扣税额

发票认证是指税务機关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和运输发票抵扣联利用扫描仪自行采集其密文和明文图像，運用识别技术将图像转换成电子数据然后对发票密文进行解密，并与发票明文逐一核对以判别其真伪的过程，不包括防伪税控认证子系统增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式

如果企业报送税务机关认证的发票抵扣联已污损、褶皱、揉搓，无法运用认证子系统进行認证的可允许纳税人用相应的其他联次进行认证（采集），处理方式同上

小规模不能抵扣进项成本，一般纳税人可以抵扣进项成本发票买价和税款一并计入成本。

3、一般纳税要求要比小规模企业高一些

另外，应交增值税核算不一样小规模企业销售后只是计提应交增值税(相当于增值税销项税额)即可。一般纳税人除了计算销项税额外还要根据开进的增值税专用发票(或者运输发票等)核算进项成本税额，不能抵扣的进项成本税额还要核算进项成本税额转出