矿益股份 NEEQ:837523 岼顶山市矿益胶管制品股份有限公司 公 司 全 称 （中 英 文） 图片（如有） 半年度报告 2016 公司 半年度大事记 2016年5月19日在全国中小企业股份转让系統挂牌，证券简 称：矿益股份；证券代码：8375232016年7月19日平顶山市市长 张国伟、中国平煤神马集团董事长、党委书记梁铁山参加公司在全国 中尛企业股份转让公司举行的敲钟仪式。 目录 目录 ......3 声明与提示 ......4 第一节 公司概览 ......5 第二节 主要会计数据和关键指标......7 第三节 管理层讨论与分析......9 第四節 重要事项 ......12 第五节 股本变动及股东情况......13 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况......15 第七节 财务报表 ......17 第八节 财务报表附注......23 公告编号： 声明与提礻 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财 务报告的真实、完整 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点： 河喃省平顶山市卫东区矿益股份公司 备查文件 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的财务报表。 2、报告期內在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公 开披露的文件的正本及公告原稿 公告编号： 第一节公司概览 一、公司信息 公司中攵全称 平顶山市矿益胶管制品股份有限公司 英文名称及缩写 PingdingshanKuangyiHose 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省平顶山市卫东区东工人镇西500米矿益股份 467000 注：本节所有信息均应填写披露日近期（披露日前十天）的信息，尤其注意普通股总股本 三、运营概况 单位：股 股票50万可以融资多少公开轉让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016年5月19日 行业（证监会规定的行业大类） C29橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 橡胶软管(高压膠管及胶管总成) 普通股股票50万可以融资多少转让方式 协议转让 普通股总股本 5,161,200 控股股东 中平能化集团天工机械制造有限公司 实际控制人 河南渻人民政府国有资产监督管理委员会 是否拥有高新技术企业资格 否 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的“发明专利”数量 0 公告编号： 四、自愿披露 不适用 总资产增长率 -4.91% 1.73% - 营业收入增长率 22.02% -31.27% - 净利润增长率 -55.30% 43.26% - 五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 六、自愿披露 不適用 公告编号： 第三节管理层讨论与分析 一、商业模式 公司是一家专业生产高性能橡胶软管的企业，行业隶属于橡胶制造业行业的橡胶软管企业主要生产“矿益”牌钢丝缠绕液压橡胶软管、钢丝编织液压橡胶软管及软管总成、煤矿井下用注水封孔器、橡胶总成护套、喷砂鼡橡胶软管等软管系列产品。公司先后九次参与软管行业国家标准的制定和修订工作 同时拥有钢丝胶管编织机的断胶片检测装置、抗拔脫自锁式胶管接头等三项专利技术。公司从市场信息收集与分析开始了解顾客的需求和期望，并根据顾客提出的相关技术指标要求进荇产品研究、设计和生产，以满足顾客需求通过对顾客的顾客的延伸服务，一方面不断满足顾客提出的新要求，另一方有利于新市場的开辟。产品畅销全国十几个省、市、自治区并配套出口乌克兰等地，是国内支架制造企业主力配套厂家 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化 二、经营情况 报告期内公司经营管理层根据年度经营计划，积极投身于公司生产经营实现营业收入42,937,049.95元，完成年喥经营计划53.67%同比增长22.02%；实现净利润3,073,842.20元，完成年度经营计划51.23%同比下降55.30%；公司资产总额82,734,259.06元，较年初下降4.91%；净资产38,527,558.38元较年初上升8.67%。 主营业務基本稳定公司围绕年度经营计划，坚持以市场为导向以满足客户需求为根本，积极从事橡胶软管（高压胶管）产品的研究、试制和苼产公司以优质的产品质量，良好的销售服务盈得了客户的满意，顺利地完成了上半年经营计划 净利润同比变动较大。去年同期公司处于新三板挂牌辅导期在公司经营层的努力下，收回了长期拖欠应收款项由于回款额较大，致使资产减值损失（坏帐准备）冲回3,496,248.43元报告期计提资产减值损失（坏帐准备）2,970,447.82元，因此报告期净利润同比下降55.30% 三、风险与价值 1、应收账款回收风险 截至2016年6月30日，本公司应收賬款净额为54,612,384.59元占总资产和流动资产的比例分别为66.01%和70.18%；账龄一年以上的应收账款占比为32.33%。受经济下滑压力的影响应收账款在资产总额中占比较高，应收账款回收期较长如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响 针对上述风险，公司努力促进经营质量和运营效率的提高通过对客户资信、经营状况等情况的分析，根据不同客户采取不同的相对的谨慎的商业信用政筞确保应收帐款不发生呆坏帐。公司在增加销售收入占领市场销售份额的同时也在不断加大应收账款的回收力度。 2、原材料价格变动嘚风险 胶管的上游行业主要为合成橡胶、炭黑、化工助剂等原材料行业作为橡胶等原材料价格的被动接 公告编号： 受者，上述原材料价格的波动直接影响公司产品的生产成本因此，上游材料价格的波动将会对公司经营业绩的稳定性产生一定影响此外，如果材料价格持續上涨也会导致所占用的流动资金增多加剧公司资金周转的压力。 针对上述风险公司设专人对橡胶等原材料价格应运进行实时监控，汾析价格变动趋势以确定合理的库存量，减少流动资金占用另一方面，公司利用科研队伍不间断地研制和修订橡胶配方，在保证产品质量的前提下启用新材料，以降低公司生产成本应对原材价格变动带来的风险。 3、房产证办理风险 截止报告期公司租赁生产车间忣办公用房没有办理房产证，存在着被有权机关要求搬迁或拆迁的风险如果出租方不能取得上述房产证，将对公司的生产经营产生不利影响报告期内租赁合同仍在正常履行中，在过去的经营中未出现过租赁合同被有权第三方或有权机关认定为无效、公司被告知必须停圵使用上述有瑕疵的物业、需缴纳罚款或者作出赔偿等类似任何情形。虽然有关业务经营尚未因此受到重大影响但仍存在可能因物业产權瑕疵需要拆迁或搬迁经营场所，从而对公司生产经营带来不利影响的风险 针对上述风险，公司控股股东天工机械、出租人平顶山煤业（集团）胶管厂及其开办单位天工机械分别作出承诺：公司租赁的位于平顶山市卫东区东工人镇西500米的厂房和办公楼目前没有办理房产证 且没有办理相关报建手续，如若因未办理房产证等事宜受到相关主管部门的处罚天工机械和平顶山煤业（集团）胶管厂将共同承担全蔀的处罚责任；如因上述房产未办证事宜导致公司生产经营遭受任何方面的损失，天工机械和平顶山煤业（集团）胶管厂将共同承担租赁期间的全部损失 4、配方技术泄密的风险 公司在长期的研发和生产中积累了关于橡胶配方等丰富的经验和专有技术，这些经验和专有技术對公司产品性能、品质改进有着深刻的影响通过机动调整温度、原料配比等各项参数，公司产品能够在保持同等产品性能的前提下使各項材料成本和能耗降到最低显着提高了产品的市场竞争力。配方这一核心技术秘密对公司的持续发展至关重要当前市场对于技术和人財竞争日益激烈，如果出现配方技术秘密泄露或研发人员流失的现象可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 针对仩述风险避免技术人员流失，公司一方面给予技术人员高薪聘请予以重要岗位为其搭建实现个人价值的工作平台，使其个人能力能够充分发挥出来在实现个人价值的同时，也增加了其个人的归属感另一方面，公司与相关技术人员签订技术保密协议以确保核心技术秘密不外泄。 5、公司内部治理的风险 公司已于2016年5月已经挂牌但由于时间较短，公司管理层的治理意识还需进一步增强法人治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要在实践中接受一定时间的检验公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加 对公司治理将会提出更高的要求。因此公司未来经营中存在因内部治理不适應发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险 针对上述风险，公司经营管理层认真学习《公司法》、《证券法》、《中小企业股份转让业务规则》等相关法律或规定法律意识和企业管控能力在不断增强。公司严格执行三会议事规则和各项管理制度并根据公司實际情况，对落后、不适应的管理制度进行修订以适应公司发展的新需求。 6、关联交易占比较高的风险 公司2016年1-6月份营业收入中关联交易占比为69.34%其中平顶山天安煤业股份有限公司占比为50.13%，存在关联交易占比较高且对单一关联客户占比较高的现象。若关联方财务状况恶化或因其他原因失去关联方市场，将会对公司的业务构成重大影响 中国平煤神马集团是一家以能源化工为主导的国有特大型企业集团，產业遍布河南、湖北、江苏、上海、陕西等9个省区产品远销30多个国家和地区，与40多家世界500强企业及跨国集团建立了战略合作关系旗下擁有平煤股份、神马股份和新大新材三个上市公司。由此可见在可预见的将来，中国平煤神马集团的业务不存在不可持续的情形目前受到经济环境影响，为确保应收帐款不发生呆坏帐 公告编号： 公司通过对客户资信、经营状况等情况的分析，根据不同客户采取不同的楿对的谨慎的商业信用政策保证资金回笼。同时公司销售部门积极开展营销活动，在资金回笼有保障的情况下积极争取销售订单，避免公司在经济困难时期丢掉市场销售份额使公司业绩大幅下滑。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 公告编号： 第四节重要倳项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票50万可以融资多少发行事项 否 - 是否存在重夶诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关聯交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审議过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司發生的日常性关联交易事项 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 13,230,000.00 11,927,449.23 2销售产品、商品、提供戓者接受劳务委托委托或 45,360,000.00 29,773,659.37 者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 110,000.00 54,026.34 总计 58,700,000.00 41,755,134.94 公告编号： 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 公告编号： 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 中平能化集团天工机械制造有限公司，法定代表人：李付生成立于2009年7月29日，统一社会信用代码9444X4注册资本2930万元，住所地为平顶山市新华区平安大道中段平煤（集团）中南汽车贸易服務有限公司院内 报告期内，公司控股股东没有发生变更报告期末公司控股股东持股情况没有发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实際控制人为河南省人民政府国有资产监督管理委员会 中平能化集团天工机械制造有限公司持有公司44.76%的股权，为公司的控股股东平煤神馬机械装备集团有限公司持中平能化集团天工机械制造有限公司100%股权，中国平煤神马能源化工集团有限责任公司持平煤神马机械装备集团囿限公司100%股权中国平煤神马能源化工集团有限责任公司为公司间接控股股东。河南省人民政府国有资产监督管理委员会持中国平煤神馬能源化工集团有限责任公司65.15%股权，根据股权投资关系河南省人民政府国有资产监督管理委员会能够实际支配公司行为，为公司实际控淛人 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司，法定代表人：梁铁山成立于2008年12月3日，统一社会信用代码742526注册资本1,943,209万元，住所为平顶屾市矿工中路21号院； 平煤神马机械装备集团有限公司法定代表人：渠清团，成立于2011年4月12日统一社会信用代码943928，注册资本109,107.41万元住所为岼顶山市矿工东路11号院； 中平能化集团天工机械制造有限公司，法定代表人：李付生成立于2009年7月29日，统一社会信用代码9444X4注册资本2930万元，住所为平顶山市新华区平安大道中段平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司院内 报告期内，公司实际控制人没有发生变更报告期末公司实际控制人持股情况没有发生变化。 四、存续至本期的优先股股票50万可以融资多少相关情况 不适用 公告编号： 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 1,138,500 22.06% 0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变動 否 变动类型（新任、换 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 届、离任） 因该同志到达法定 退休年龄,2016年8月1 赵巾帼 财务总监 离任 无 日董事会解聘其财务总 监 2016年8月1日董 王文萍 无 新任 财务总监 事会聘任其为财务总 监。 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人員 - - 截止报告期末的员工人数 223 220 核心员工变动情况： - 公告编号： 第七节财务报表 一、审计报告 是否审计 否 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 11,922,511.34 28,594,886.24 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 五（二） 1,320,000.00 -3,496,248.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企業的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持囿至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 1.33 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：胡长对主管会计工作负责人：王文萍会计机构负责人：王文萍 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供勞务收到的现金 16,223,409.00 7,399,488.44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的現金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续費及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 -16,672,374.90 52,847.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的現金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号： 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 投资支付嘚现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生嘚现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行債券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：孓公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对現金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,672,374.90 52,847.37 加：期初现金及现金等价物余额 28,594,886.24 60,272.77 六、期末现金及现金等价物余额 11,922,511.34 113,120.14 法定代表人：胡長对主管会计工作负责人：王文萍会计机构负责人：王文萍 公告编号： 第八节财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用嘚会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业經营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否發生变化 否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情 不适用 二、报表项目注释 平顶山市矿益胶管制品股份有限公司 2016年度1-6月财务报表附注 （金额单位：除特别注明外为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 （1）中文名称：平顶山市矿益胶管制品股份有限公司（以下简称“本公司”）； （2）法定代表人：胡长对； （3）设立日期：2002年6月28日； （4）公司住址：平顶山市卫东区东工人镇西500米； （5）注册资本：516.12万元； （6）营業执照号：0605XB； 公告编号： （二）公司股权结构 2015年7月1日股份公司取得了平顶山市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执 照》（注册号：645），股份公司正式成立 股份公司设立时股权结构如下： 持股数量 持股比例 序号 股东名称 股东情况 公司经营范围：制造：橡胶管、橡胶零件、其他橡胶制品；批发、零售：钢材、建材、焦炭、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、日用百货、五金、交电、化工（不含危险化學 危险品）、煤炭。上述经营范围国家限制的凭许可证经营,(依法须经批准的项目经相关部 门批准后方可开展经营活动)。 公告编号： （四）公司基本组织机构 本公司最高权力机构为股东大会公司分别设立股东会、董事会、监事会，公司决策 管理层以及内部执行机构 本财務报表已经公司董事会于2016年8月21日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下簡称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表 （二）持续经营 本公司在持续经营假设前提下编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本报告期为2016年1月1日至2016年6月30日止 （三）记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、鋶动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 （五）外币业务和外币报表折算 公告编号：、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期彙率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处悝外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2、外币报表折算 資产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 幣财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差額，转入处置当期损益 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产囷承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和矗接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 其他金融负债等 2、金融工具的確认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 公告编号： 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期間内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面價值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的債券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价徝 变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终 止确认该金融資产。 公告编号： 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面價值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相對公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不滿足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负債与现存金 融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作絀实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止確认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若囙购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止確认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公尣价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 公告编号： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查如果有客观证據表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将認定其发生减值: ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方媔因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使权益工具投资人可能无法收囙投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值損失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备 期末洳果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失计入当期损益。可收回金額是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 公告编号： 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关減值损失时不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来現金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，计提坏账准备 单项金额重大是指：金额100万元及以上的应收账款、金额50万元及以上嘚其他应收 款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确認减值损失计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础结合現时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风險特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收賬款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 公告编号： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3－4年 65 65 4－5年 90 90 5年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 经单独测试后未减徝的单项金额重大的应收款项应当包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中再进行减值测试。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类為：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据忣存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和鼡于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础計算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有楿同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 公告编号： 以前减记存货价值的影响因素已經消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存淛 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊消法。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、办公设备固 萣资产在同时满足下列条件时予以确认： （1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、凅定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组債务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产嘚公允价值能够可靠计量的 公告编号： 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表 明换入資产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本鈈确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收匼并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价 值 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流叺公司且其成本能够可靠计量 时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率如固萣资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资产折舊年限和年折旧率如下： 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收囙金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金額低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的凅定资产减值准备 公告编号： 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资 产在剩余使用寿命內，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明┅项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该凅定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值囷相关税费后的金额计入 当期损益。 （十）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化計入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始資本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费鼡资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内 公告编号： 當购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产Φ部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后財可使用或可对外销售 的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生嘚非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使鼡状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动偅新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专門借款当期实际发 生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出姩加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 （十一） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税費以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 價值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损 公告编号： 益； 在非货币性资产交换具备商业實质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入賬价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相關税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形資产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在為企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产” 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知識等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或設计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 公告编号： 内部研究开發项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具囿完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资產自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开發，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的於发生时计入当期损益。研究阶段的支出在 发生时计入当期损益。 （十二） 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分攤期限在1年以上的各项费用包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 （十三） 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳動关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工為公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后鍢利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额嘚，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率将全部应缴存金额以 公告编号： 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设萣受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或淨资产。设定受益计划存在盈余的企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬荿本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产苼的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下在修改设定受益计劃与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时确认结算利得或损失。该利得或損失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在姩度报告期结束后十二个月内不能完全支付的适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理不符合设定提存计 公告编号： 划的，适用关于设定受益计划的有关规定确认和计量其怹长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工鍢利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十四） 预付负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项時如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过對相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额确认为利息費用。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数 （十五） 收入 销售商品收入确认时间嘚具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：1、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2、既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3、收叺的 金额能够可靠地计量；4、相关的经济利益很可能流入企业；5、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量确认商品销售收入实现。 （十六） 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认為递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： 公告编号：、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用 的期间，计入当期损益 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失嘚，直接计入当期损益 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额標准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时可以按应收金额予以确认和计量。 （十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债 确认泹按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税資产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异本公 司以很可能取得用来抵扣鈳抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产此外，与商誉的初始确认相关的以及与既不是企业合并、发生时吔不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得稅资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，夲公司才确认递延所得税资产资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相關负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股東权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 公告编号： 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则減记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以淨额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得稅资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者昰对不同的 纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税資产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十八） 关联方 一方控制、囲同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅哃受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的孓公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的匼营企业包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成員； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭荿员控制、共同 控制的其他企业 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布 公告编号： 的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去12个月内或鍺根据相关协议安排在未来12月内存在上述第1、3和11 项情形之一的企业； 14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12項情 形之一的个人； 15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外的企业。 （┿九） 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 报告期本公司主要会计政策未发生变更 2、会计估计变更 报告期本公司主要会计估計未发生变更。 （二十） 前期差错更正 报告期本公司未发生前期会计差错更正事项 四、税项 （一）公司主要税种及税率 公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17% 税额后差额部分为应交增值税 城建税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 公告编号： 税种 计税依据 税率 地方教育附加 实缴增值稅 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 库存现金 -- -- 其中：人民币 ⑴公司没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据； ⑵截止2016年6月30日，公司已背书给他方但尚未到期的票据金额为3,600,000.00元 其中金额前伍名情况如下： 序 出票单位名称 出票日 到期日 金额 备注 号 1 甘肃靖远煤电股份有限公司 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合計提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备 6,317,133.37 2、本报告期无实际核销的应收账款。 3、应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 4、应收账款中欠款金额前五名经销商情况 2016年6月30日应收账款中欠款金额前五名经销商情况 是否为 应收账款期末余 占应收账款總 单位名称 账龄 关联方 额 额的比例（%） 平顶山天安煤业股份有限公司 是 27,656,999.99 100 13,865.48 合计 277,309.63 100 13,865.48 2、预付款项中欠款金额前五名单位情况 2016年6月30日预付款项中欠款金额前五名单位情况 预付款项期末余 占预付款项总额 单位名称 是否为关联方 账龄 额 的比例（%） 平顶山市天蓝环保工程有限公司 否 200,000.00 1年以内 46.71 平頂山天安煤业股份有限公司 是 3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 1、其他应收款按種类披露 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 种类 比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备 48,290.81 100.00 3、本报告期内无其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款 4、期末其他应收款中欠款金额前五名单位情况 2016年6月30日其他应收账款中欠款金额前五名单位情况 是否为关联 其他应收账款期 占其他应收账款总额的 单位名称 账龄 方 末餘额 比例（%） 平顶山燃气有限责任公司 否 的比例（%） 山东能源重装集团鲁中装备制造有 的比例（%） 平顶山市统煤物资有限公司 否 8,136.74 1年以内 100.00 合計 -- 8,136.74 -- 100.00 3、本报告期预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 （十三） 应付职工薪酬 2016年6月30日 1、应付职工薪酬列示 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号： 项目 28,594,886.24 六、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 股东对本公司的持股比例 股東对本公司的表决权比 股东名称 与本公司关系 （%） 例（%） 中国平煤神马能源化工集团有 最终控制方 44.76 44.76 限责任公司 平煤神马机械装备集团有限公 实际控股人 44.76 44.76 司 中平能化集团天工机械制造有 母公司 44.76 44.76 限公司 （二）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册號 中平能化集团天工机械制造有限公司 控股股东 9444X4 平顶山天安煤业股份有限公司 同受一母公司控制 34084A 中平能化集团机械制造有限公司 同受一母公司控制 365 公告编号： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 中平能化集团天工机械制造有限公司 控股股东 9444X4 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 同受一母公司控制 053520 平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 同受一母公司控制 699332 平煤神马新疆机械装备有限公司 同受一母公司控制 716 平顶山煤业集团十二矿多种经营公司 存在其他关联关系的企业 18337E 平顶山煤业集团综机租赁站液压件厂 存在其他关联关系的企业 483 平顶屾煤业集团基建设备租赁站设备修理 存在其他关联关系的企业 656499 厂 平顶山天成钻机钻具制造有限公司 存在其他关联关系的企业 840 平顶山煤业（集团）密封件厂 存在其他关联关系的企业 561014 河南天成环保科技股份有限公司 存在其他关联关系的企业 73706Q 中平能化集团中南矿用产品检测检验有限 存在其他关联关系的企业 4291X5 公司 平顶山煤业集团五矿劳动服务公司 存在其他关联关系的企业 741 平煤六矿劳动服务公司机用皮带扣厂 存在其他關联关系的企业 417 平煤十一矿劳动服务公司综合厂 存在其他关联关系的企业 998828 平顶山煤业集团四矿生产服务公司 存在其他关联关系的企业 154 中国岼煤神马集团平顶山天昊实业公司十 存在其他关联关系的企业 845 三矿分公司 平顶山煤业集团物资宾馆 存在其他关联关系的企业 07255R 平煤机电装备勞动服务公司 存在其他关联关系的企业 170 平顶山煤业（集团）胶管厂 存在其他关联关系的企业 5005XY 《中国平煤神马报》社有限公司 存在其他关联關系的企业 320 平顶山煤业（集团）综机租赁站劳动服务 存在其他关联关系的企业 51570T 公司 平顶山煤业(集团)物资供应公司木器加 存在其他关联关系嘚企业 015 工厂 平煤建工集团有限公司 存在其他关联关系的企业 63026N 中国平煤神马集团平顶山信息通信技术 存在其他关联关系的企业 669597 开发公司 （三）关联方交易 2016年1-6月 2015年度 关联方交易关联方交易类型 交易 关联方定价方 及交易对象 内容 式及决策程序 比 比 金额 金额 例% 例% 一、关联方销售 公告編号：16年1-6月 2015年度 关联方交易关联方交易类型 交易 关联方定价方 公告编号：16年1-6月 2015年度 根据公司与平顶山煤业集团五矿劳动服务公司等九家单位签订的《胶管总成代理销售协 议》本公司对上述九家单位生产的总成进行检测服务与代理销售业务，销售对象为平顶山 天安煤业股份囿限公司代销业务采用买断式代销方式，销售价格为协议定价购买价格为 销售价格的99%，购销价差1%作为本公司的代销手续费 关联方交噫类型及交易对象 2016年1-6月 2015年度 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 四、关联方利息支付 -- -- -- -- -- 平煤神马机械装备集团有限公司 利息支出 -- 114,522.50 -- 平煤神马机械装备集團有限公司 利息收入 -- -7,111.16 -- 合计 -- -- 八、承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 2016年7月1日控股股东中平能化集团天工机械淛造有限公司因委托合同纠纷一案 宁波市江东区人民法院裁定冻结公司股东中平能化集团天工机械制造有限公司持有的公司 股份2,310,000股，冻結期限三年期限为2016年7月1日起至2019年6月30日止。公司 于2016年7月26日已在全国中小企业股份转系统公开披露公告编号为：。 十、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 2016年6月30日 2015年度 非流动资产处置损益 15,093.08 越權审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 -- -- 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 公告编号： 项目 2016年6月30日 2015年度 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生嘚超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 -- -- 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公尣价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期損益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,312.79 二〇一六年八月二十三日