}

<div>
<pre>
四川蓝光和骏实业股份有限公司
― 模拟合并资产负债表 1-2
― 模拟母公司资产负债表 3-4
― 模拟合并利润表 5
― 模拟母公司利润表 6
― 模拟合并现金流量表 7
― 模拟母公司现金流量表 8
― 模拟财务报表附注 9-105
信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)
四川蓝光和骏实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附嘚四川蓝光和骏实业股份有限公司（以下简称蓝光和骏公司、拟购买
的模拟合并及模拟母公司资产负债表2013年度、2012年度、2011年度的模拟合并忣模
拟母公司利润表、模拟合并及模拟母公司现金流量表以及模拟财务报表附注。
一、四川文旅集团管理层层对财务报表的责任
编制和公尣列报模拟财务报表是蓝光和骏公司四川文旅集团管理层层的责任这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定和模拟财务报表附注二披露的编制基础编制模拟合并财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使模拟财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见我们按照中国
注册会计师审计准则的规萣执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相關
的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价四川文旅集团管理层层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价模拟财务
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
四川蓝光和骏實业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“蓝光和骏”）
前身为成都和骏实业有限公司（以下简称“成都和骏公司”），于1998姩4月30日
由自然人全斗、冯大全、赵文涛签订《出资协议书》，三人共同出资组建注册资本总
额为500万元，其中全斗现金出资40%、冯大全现金出资30%、赵文涛现金出资30%
1998年5月20日，成都市工商局向成都和骏实业有限公司核发《企业法人营业执照》
（注册号为－X），企业类型为有限责任公司法定代表人为全斗，注册资本
为500万元住所为成都市武侯祠大街266号，经营范围为“房地产开发经营；房产装
饰装修；汽车配件生产销售项目投资咨询，建辅建材电子电器，机电产品皮革制
品，日用百货的销售（不含国家专项产品）”
成都和骏公司设立時的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
2、1999年3月增加注册资本
1999年1月18日，成都和骏公司股东会作出决议同意公司注册資本由500万元增
加到4,000万元，增加注册资本3,500万元；其中成都蓝光房屋开发公司（以下简称
“蓝光房屋”）出资2,500万元，四川蓝光集团公司（系“四川蓝光实业集团有限公司”
前身于2000年11月改制为有限责任公司。以下统称“蓝光集团”）出资500万元
成都五块石商品拍卖有限公司（鉯下简称“成都五块石”）出资500万元；就本次增资
事宜股东全斗、冯大全、赵文涛、蓝光房屋、蓝光集团和成都五块石签订《出资协议
根據成都武侯审计事务所和四川挚友会计师事务所于1999年1月27日联合出具的
《验资报告》（成武审事验（1999）第58号），截至1999年1月27日成都和骏公司
增加的注册资本3,500万元已经缴足，其中成都五块石以货币出资500万元，蓝光集团
以成都五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第四层嘚房屋建筑物出资500万元
蓝光房屋以蓝光大厦5楼、9楼、10楼、12至16楼以及西京大厦底楼、底楼夹层、二楼
物业出资2,500万元。
根据成都华成资产评估事务所于1998年12月12日出具的《关于成都蓝光房屋开发
公司所属的蓝光大厦1-4层商场、5层、9层、10层、12－16层写字间及西京大厦1-2层
四川蓝光和骏股份囿限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
楼房地产市值评估报告书》（华成評（1998）第016号），以1998年12月6日为评估
基准日蓝光房屋所属的蓝光大厦1-4层商场、5层、9层、10层、12-16层写字间（包
括一层夹楼、二层夹楼共计六个结構层）及西京大厦一层楼、一层夹楼、二层楼的房屋
建筑物（包括二次装修）、水电安装、空调设施安装、弱电设施、自动扶梯设备设施鉯
及分摊的土地使用权评估价值共计7,450.2万元，总建筑面积为9,783.84平方米；其中
蓝光大厦5楼、9楼、10楼、12至16楼以及西京大厦底楼、底楼夹层、二楼粅业评估价
根据成都华成资产评估事务所于1999年1月23日出具的《关于四川蓝光集团公司
所属的五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第4層楼房产市值评估报告书》
（华成评（1999）第06号），以1999年1月23日为评估基准日蓝光集团所属的成都
五块石旧货商品交易市场及电子电器市场夶楼第4层的房屋建筑物评估值共计589万元。
1999年2月15日成都和骏公司股东会作出决议，同意蓝光集团以现金出资置换原
计划投入成都和骏公司嘚五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第4层价值589
成都和骏公司已就本次增资及变更办理了工商变更登记手续
本次增资完成后，荿都和骏公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
3、2000年5月股权转让
2000年5月10日成都和骏公司股东会作出决议，同意全鬥将所持有的出资200万
元、冯大全将所持有的出资150万元、赵文涛将所持有的出资150万元、蓝光房屋将所
持有的出资2,500万元全部转让给蓝光集团；藍光集团已于2000年5月8日分别与全斗、
冯大全、赵文涛、蓝光房屋就上述股权转让事宜签署了股权转让协议均以出资额作为
股权转让价格。荿都和骏公司已就本次变更办理了工商变更登记手续
本次股权转让完成后，成都和骏公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 絀资比例（%）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
股東名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
4、2000年11月变更公司名称
2000年10月30日，成都和骏公司股东会作出决议同意公司更名为成都和骏科技
实业有限公司。成都和骏科技实业有限公司已就本次变更办理了工商变更登记手续
5、2001年9月股权转让
2001年9月25日，成都和骏科技实业有限公司召开股東会同意成都五块石将所持
有的成都和骏科技实业有限公司500万元出资以出资额转让给成都市五块石旧货市场有
限公司（以下简称“五块石市场”），五块石市场与成都五块石签订了股权转让协议
成都和骏科技实业有限公司已就本次股权转让办理了工商变更登记手续。
本佽股权转让完成后成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
6、2001年12月增加注册资本
2001年11月12日，荿都和骏科技实业有限公司股东会召开会议同意公司注册资
本由4,000万元增加到6,750万元，增加注册资本2,750万元其中，成都启达建筑工程
有限公司（以下简称“成都启达”）新增出资600万元成都鑫源建筑开发公司（以下
简称“成都鑫源”）新增出资400万元，成都市怡华典当行（以下簡称“成都怡华”）
新增出资250万元原股东蓝光集团新增出资1,500万元。
2001年12月12日成都启达、成都鑫源、成都怡华、蓝光集团、五块石市场与荿
都和骏科技实业有限公司签署了《出资协议书》。成都和骏科技实业有限公司已就本次
变更办理了工商变更登记手续
根据安达信华强會计师事务所上海分所于2001年12月3日出具的《验资报告》，
截至2001年12月3日成都和骏科技实业有限公司增加的注册资本2,750万元已经缴足，
本次增资唍成后成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
7、2002年4月股权转让
2001姩12月27日成都和骏科技实业有限公司股东会召开会议，同意蓝光集团将
所持有的出资1,200万元以出资额转让给成都鑫源2001年12月30日，蓝光集团与荿
都鑫源就上述股权转让签署了《股权转让协议》成都和骏科技实业有限公司已就本次
变更办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完荿后成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元） 出资比例（%）
8、2002年5月整体变更为股份有限公司
2002年1月6日，成嘟和骏科技实业有限公司股东会作出决议同意对其拥有的资
产进行清产核资，并将公司整体变更为“四川蓝光和骏实业股份有限公司”
2002年2月21日，成都和骏科技实业有限公司股东会作出决议根据安达信华强
会计师事务所审计确认，截止2001年12月31日成都和骏科技实业有限公司的净资产
集团持股69.77%，成都鑫源持股13.47%五块石市场持股9.61%，成都启达持股5.05%
成都怡华持股2.1%。同日蓝光集团、成都鑫源、五块石市场、成都啟达和成都怡华签
2002年5月15日，四川省人民政府出具《四川省人民政府关于成都和骏科技实业有
限公司变更为四川蓝光和骏实业股份有限公司嘚批复》（川府函[号）批准四
川蓝光和骏实业股份有限公司（以下简称“蓝光和骏”）整体变更后总股本为11,878.8
万股，由蓝光集团等5家法人囲同持有
2002年5月29日，蓝光和骏召开了创立大会审议通过了设立股份有限公司的决议。
根据安达信华强会计师事务所于2002年2月24日出具的《验資报告》截至报告出具
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币え列示）
日蓝光和骏已收到全体股东以净资产方式缴纳的实收资本合计11,878.8万元及资本公
蓝光和骏已就本次变更办理了工商变更登记手续。夲次变更后蓝光和骏变更为股
份有限公司，其注册资本变更为11,878.8万元
本次整体变更完成后，蓝光和骏的股本结构为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
9、2003年7月股份托管及股份转让
2003年7月1日蓝光集团分别与成都鑫源、成都启达和成都怡华签订《股权托管
协议》，约定荿都鑫源、成都启达和成都怡华委托蓝光集团四川文旅集团管理层其所持蓝光和骏的全部
股份托管期限自2003年7月1日至2005年5月29日。根据《股权託管协议》约定
托管期间，由蓝光集团代为行使全部股东权利（包括但不限于在托管期内行使表决权、
收益权等）托管期内成都鑫源、成都启达和成都怡华只是名义上的股东，股权增值的
收益权归蓝光集团所有
2003年7月1日，成都鑫源、成都启达和成都怡华分别与杨铿签订《股权转让协
议》约定成都鑫源、成都启达和成都怡华将其所持蓝光和骏共计2,450万股分别按每
元、2,742,611.88元，上述股份将在托管期届满即2005年5月30日後转让给杨铿
2003年7月26日，蓝光和骏股东大会作出决议同意蓝光集团代表成都鑫源、成都
启达和成都怡华行使股东权利。
本次变更完成后蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
10、2006年6月吸收合并和增加注册资本
四川蓝光和骏股份有限公司（拟購买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2006年5月26日蓝光和骏股东大会股作出决议，同意蓝咣和骏对成都正元建设开
发公司（简称“正元建设”）实施吸收合并；合并后正元建设的债权债务由蓝光和骏
承继。同日正元建设股東会做出决议，同意蓝光和骏吸收合并正元建设；同意股东田
丹将其所拥有的正元建设500万股权对应的净资产转让给杨铿杨铿将其所拥有嘚正元
建设全部资产合并到蓝光和骏，作为对蓝光和骏的投资；合并后正元建设的债权债务
2006年6月16日，蓝光和骏股东大会作出决议同意藍光和骏和正元建设签署的
《吸收合并协议书》；同意新增注册资本24,890万元，其中蓝光集团新增出资
20,086.4万元，以货币出资8,000万元以房产出资12,086.4萬元；杨铿以正元建设的全
部净资产出资4,803.6万元；同意公司章程修正案。
根据四川安必信会计师事务所于2006年6月13日出具的《审计报告》（安必信审
根据四川安必信资产评估事务所有限责任公司于2006年6月25日出具的《资产评
估报告书》（安必信评报字（2006）第28号）以2006年6月13日为评估基准ㄖ，正
元建设的净资产评估价值为56,391,251.91元
根据四川安必信资产评估事务所有限责任公司于2006年6月13日出具的《资产评
估报告书》（安必信评报字（2006）006号），以2006年5月31日为评估基准日蓝光
根据四川安必信会计师事务所于2006年7月12日出具的《验资报告》（安必信验
字（2006）60号），截至2006年7月11日蓝光和骏新增实收资本12,803.6万元已经
缴足，其中蓝光集团以货币出资8,000万元杨铿以正元建设净资产出资4,803.6万元。
根据四川安必信会计师事务所囿限责任公司于2006年8月15日出具的《验资报告》
（安必信验字（2006）124号）截至2006年8月14日，蓝光和骏已收到蓝光集团以房
产出资的新增实收资本12,086.4万え
蓝光和骏已就本次吸收合并及增资办理了工商变更登记手续。本次变更后蓝光和
骏注册资本变更为36,768.8万元。
本次变更完成后蓝光和駿的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2007年9月3日成都汉润科技发展有限公司（由“五块石市场”更名）与蓝光集
团签订《股权转讓协议》，约定成都汉润科技发展有限公司将其所持有的蓝光和骏3.1%
的股份转让给蓝光集团
2007年9月3日，蓝光和骏股东大会作出决议审议通過了上述股份转让事宜。
蓝光和骏已就本次股权转让办理了工商变更登记手续
本次股权转让完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
股东洺称 所持股份（万元） 持股比例（%）
12、2008年1月增加注册资本
2008年1月18日蓝光和骏股东大会作出决议，同意将注册资本由36,768.8万元
增加到73,468.8万元其中藍光集团将应收蓝光和骏债权49,912万元按1.36：1认购公
司股份36,700万股，按每股一元将49,912万元债权中的36,700万元作为公司注册资
本（实收资本），其余13,212万元莋为公司资本公积
根据四川华信（集团）会计师事务所于2008年1月21日出具的《验资报告》（川
华信验（2008）06号），截止2008年1月18日蓝光和骏已收箌蓝光集团缴纳的新增
注册资本36,700万元。
根据四川华衡资产评估有限公司于2013年9月28日出具的《蓝光集团于2008年1
月18日已转为其子公司蓝光和骏股权嘚49,912万元债权的市场价值追溯性评估项目评
估报告》（川华衡评报【2013】128号）蓝光集团2008年1月18日债权转股权事宜
涉及蓝光集团持有其子公司蓝咣和骏债权在评估基准日2007年12月31日的市场价值为
蓝光和骏已就本次增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后蓝光和骏的股本结構变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
13、2011年2月增加注册资本
2011年1月12日，蓝光和骏、蓝光集团、杨铿、深圳市平安创新资本投资囿限公司
（以下简称“平安创新资本”）签订《投资协议》约定平安创新资本以现金5亿元认
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
购蓝光和骏新增股份其中12,044.07万元作为蓝光和骏的新增注册资夲，其余
37,955.93万元作为对新增股份的溢价认购并应计入蓝光和骏的资本公积
2011年1月17日，蓝光和骏股东大会作出决议同意向平安创新资本定向增发公
司股份12,044.07万股，平安创新资本认购价格为4.15元/股蓝光和骏注册资本由
根据四川明道会计师事务所有限责任公司于2011年2月17日出具的《验资報告》
（川明道验字(2011)第202002号），截至2011年2月15日蓝光和骏已收到平安创新
资本缴纳的新增注册资本12,044.07万元，均以货币出资
蓝光和骏已就本次变哽办理了工商变更登记手续。
本次变更完成后蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
14、2011年3月增加注册资夲
2011年3月18日，蓝光和骏、蓝光集团、杨铿、金石投资有限公司（以下简称“金
石投资”）签订《投资协议》约定金石投资以现金1亿元认购藍光和骏新增股份，其
中2,408.8131万元作为蓝光和骏的新增注册资本其余7,591.1869万元计入蓝光和骏的
2011年3月25日，蓝光和骏股东大会作出决议同意向金石投资定向增发公司股份
根据四川明道会计师事务所有限责任公司于2011年3月29日出具的《验资报告》
（川明道验字(2011)第203008号），截至2011年3月28日蓝光和駿已收到金石投资
有限公司缴纳的新增注册资本2,408.8131万元，均以货币出资
蓝光和骏已就本次增资办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（夲财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
15、2012年10月增加注册资本
2012年10月18日蓝光和骏股东大会作出决议，同意以2012年9月30日总股本
879,216,787股作为基数以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增
根据信永中和会计师事务所成都分所于2012年10月20日出具的《验资报告》
351,686,715元转增实收资本（股本）变更后蓝光和骏的注册资本为1,230,903,502元。
蓝光和骏已就本次转增办理了工商变更登记掱续
本次转增完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
2013年6月14日金石投资、蓝光集团、平安创新資本、杨铿和蓝光和骏签署
《股份转让协议》，约定金石投资将持有蓝光和骏2.74%股份转让给平安创新资本转
蓝光和骏已就本次股权转让办悝了工商变更登记手续。
本次变更完成后蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年10月25日蓝光和骏召开股东大会，同意藍光和骏以存续分立的方式将
蓝光和骏分立为存续公司“四川蓝光和骏实业股份有限公司”和新设公司“成都泰瑞观
岭投资有限公司”，新设公司承继原蓝光和骏非房地产业务股权资产存续的蓝光和骏
作为标的资产注入上市公司。根据蓝光和骏分立方案蓝光和骏分立後的存续公司注册
资本变更为101,128.2773万元人民币。相关股东持股比例不变
截至2013年12月31日，蓝光和骏已就上述分立事项办理了工商变更登记手续并巳
取得变更后的企业法人营业执照 至此，蓝光和骏的股本结构变更为：
股东名称 所持股份（万元） 持股比例（%）
本公司《企业法人营业執照》注册号：794；住所：成都市一环路南三
段22号；法定代表人：张志成；公司类型：其他股份有限公司（非上市）；经营范围：
房地产投資、房地产开发经营（凭资质证经营）、技术进出口、土地整理
本公司之母公司为蓝光集团，实际控制人为自然人杨铿
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表系参照中国证券监督四川文旅集团管理层委員会颁布的《上市公司重大资产重
组四川文旅集团管理层办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第26号――上市公司重大
资產重组申请文件》等相关规定和要求编制，仅供本次四川迪康科技药业股份有限公司
向中国证券监督四川文旅集团管理层委员会申请重大資产重组时使用不用作其他任何目的。本公司整
体作为拟购买资产本次编制的模拟合并财务报表是以本公司相关资产整合于2013年
10月31日完荿后的资产和业务框架为基础，假定本公司现时业务构架在报告期初业已存
在并持续经营，根据实际发生的交易和事项遵循配比原则，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的
编制方法”所述会计政策囷估计编制。
根据本公司2013年第十七次临时股东大会决议本公司将进行以下资产整合：
（1）收购四川嘉宝资产四川文旅集团管理层集团有限公司（以下简称嘉宝集团）100%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的嘉宝集团1,700万元占注册资本85%股
权（其中：认缴出资1,700万元，实缴絀资1,700万元）收购本公司实际控制人杨铿先
生持有的嘉宝集团300万元占注册资本15%股权（其中：认缴出资300万元，实缴出资
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
（2）收购成都蓝光电脑城资产四川文旅集团管理层有限公司（以下简称蓝光电脑城）11.89%股权
由本公司子公司成都和骏投资有限公司收购本公司母公司蓝光集团持有的蓝光电脑
城118.9萬元占注册资本11.89%股权（其中：认缴出资118.9万元，实缴出资118.9万
（3）收购成都五牛正惠电器有限公司（以下简称五牛正惠）100%股权
由本公司子公司荿都和骏投资有限公司收购本公司母公司蓝光集团持有的五牛正惠
2,900万元占注册资本96.67%的股权由本公司子公司成都和骏咨询服务有限公司收購
关联公司成都野生世界有限公司持有的五牛正惠100万元占注册资本3.33%的股权。
（4）收购上海中城联盟投资四川文旅集团管理层股份有限公司（以下简称中城联盟）1.833%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团公司持有的中城联盟3,000万股股份占总股本
（5）收购四川川商投资控股有限公司（以下简称川商投资）7.513%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的川商投资2,000万元股权（其中：认缴
出资10,000万元占注册资本的7.513%，实缴絀资2,000万元占实收资本的7.513%）。
（6）收购昆山歌斐鸿乾股权投资中心（有限合伙）（以下简称昆山歌斐）10,000万
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的昆山歌斐10,000万元出资额
（7）收购上海歌斐蓝光投资四川文旅集团管理层有限公司（以下简称歌斐蓝光）40%股权
由本公司收购关联公司北京蓝光创新投资有限责任公司持有的歌斐蓝光400万元占
注册资本40%的股权。
（8）将非房地产业务资产分离出本公司
以存续分立的方式將本公司子公司成都金堂蓝光和骏置业有限公司的非房地产业
务资产分离出本公司。分立后本公司的注册资本为101,128.2773万元人民币，分立新
设竝的成都泰瑞观岭投资有限公司的注册资本为21,962.0729万元人民币
上述(1)、(2)、(3)、(8)项整合已于2013年12月31日前完成，其余在本报告出具日
基于本模拟合并财務报表使用目的根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息
质量的要求，为便于拟购买资产会计信息的可比性和可理解性有助于财務会计报告使
用者作出经济决策，本模拟合并财务报表编制了模拟合并及母公司资产负债表、模拟合
并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟财务报表附注其中模拟合并
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
资产负债表的所有者权益以归属于母公司股东的所有者权益、归属于其他股东的所有者
权益列示不区汾所有者权益各明细项目。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本模拟合并财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了
拟購买资产的财务状况、经营成果等有关信息。
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日
本公司以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
夲公司会计核算以权责发生制为记账基础除交易性金融资产、可供出售金融资产、
投资性房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计價原则
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得嘚资产、负债合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并作为合并方在企业合并中取嘚的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资夲公积不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商譽；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1） 合並范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司匼并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵銷子公司的股东权益
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间鈈一致的，在编制合并财务报表时按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取嘚的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得嘚
子公司视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量按原账面价值纳入合并財务报表。
8. 金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、歭有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且四川文旅集团管理层层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本列
以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买資产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。鈳供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及
被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用損失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值損失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值損失予以转
回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直
金融资产满足下列条件之一的，予以终圵确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给轉入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控淛。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融資产的程度确认有关金融资产并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面
金融资产整体轉移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差額计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特別注明外均以人民币元列示）
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
其他金融负债采鼡实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分終止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市場的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值在活
跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资產或负
债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产
或负债的公允价值金融资产或金融负债没囿现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
价值。朂近交易日后经济环境发生了重大变化时参考类似金融资产或金融负债的现行
价格或利率，调整最近交易的市场报价以确定该金融资產或金融负债的公允价值。本
公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的对最近交易的市场报价作
出适当调整，以确定該金融资产或金融负债的公允价值
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交噫的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回嘚应收款项经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
四川蓝咣和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额重大的判断依據或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏賬准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提壞账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
本公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类房地产开发产品包括已完工开发
产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括原材料、库存商品等
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售
为目的的物业拟开发产品是指所购入嘚、已决定将之发展为已完工开发产品的土地，
其费用支出单独构成土地开发成本项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分
期開发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目
本公司对于不拥有收益权的公共配套设施，按项目的可售建筑面积分摊计入商品房
成本；对于拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象归集所
发生的实际成本，完工时單独计入开发产品
存货实行永续盘存制，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本
符合资本化条件的借款费用，计入房地产开发产品成本非房地产开发产品成本按取得
时实际成本计价。发出非房地产开发产品存货的实际成本采用个别计价法计量
四川藍光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
期末存货按成本与可變现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类別提取存货跌价准备。
对于开发产品按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及
开发产品的层次、朝向、房型等洇素确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变
现净值，对其计提跌价准备对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除臸完
工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值对其计提
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制共同控制的确定依据主要
为任何一个匼营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接戓通过
子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营決策，则不能形成重大影响
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作為长期股权投资的投资成本通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制權而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公尣价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行調整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股权投资采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股權投资作为可供出售金融资产核算。
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资時被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交噫损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及匼营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共哃控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用
權益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
本公司将持有的为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
包括确定出租的建筑物和土地使用权
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，本公司的投资性房地产符
合采用公允价值计量条件：a、投資性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；b、企业
能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投
资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。
本公司的投资性房地产公允价值参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格
(市场公開报价)或者参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格并考虑交易情况、
交易日期、所在区域等因素予以确定。在资产负债表日鉯投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用时以转换当日的公允价值作为自用房地产的账
面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益当投资性房地产被处置，或者永
久退絀使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账媔价值和相关税费后的金额计入
当期损益自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性
四川蓝光和骏股份囿限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
房地产按照转换当日的公允价值计價，转换当日的公允价值小于原账面价值的其差额
计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他按其取得时
的成本作为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进ロ关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本由建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同戓协议约
定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为入账价值
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资
产的分类折旧姩限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计淨残值和折旧方法逐项
进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的價
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态の日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
資产原值差异及累计折旧差异进行调整
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可銷售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投資取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本囮率确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以仩）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。
本公司无形资产是包括土地使用权、财务软件等按取得时的实际成本计量，其中
购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际荿本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，按直线法摊銷其中土地使用权自
接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年
限摊销其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资产负债表日对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以湔估计不
同的改变摊销期限和摊销方法。
17.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用壽命有限
的无形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将
进行减值测试。对商誉和暂不摊销的其他長期资产无论是否存在减值迹象，每年末均
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别紸明外均以人民币元列示）
进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资
减值测试后，若该资產的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额昰指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅奣显高于因时间的推移或者正常使用而预
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重夶变化从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现徝的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终圵使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现嘚营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象
因非同一控制下企业合并形成嘚商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
商誉在合并财务报表上单独列示。初始确認后商誉按照成本扣除累计减值准备后
的金额计量。每年末结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资
产减值损夨一经确认在以后会计期间不予转回。
以非同一控制下合并方式取得项目公司股权的目的是为了获得项目公司拟或已取得
的土地合并取得的项目公司净资产的公允价值小于支付对价的差额转入存货。
长期待摊费用按实际发生额入账采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买資产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金額，从应支付的土建安装工程
款中预留扣下列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付
物业四川文旅集团管理層业务所收到业主委托代为四川文旅集团管理层的公共维修基金，计入“其它应付款-维修基
金”专项用于住宅共同部位、共同设备和物業四川文旅集团管理层区域公共设施的维修、更新。
本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供垺务的受益对象计入相关资产成本和费用因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿等
与获得职工提供的服務相关的支出
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外根
据职工提供服务的受益对象，分别下列凊况处理：a、由房地产开发、生产产品、提供劳
务负担的分别计入房地产开发成本、存货成本或劳务成本。b、由在建工程、无形资产
负擔的计入建造固定资产或无形资产成本。c、其他的其他职工薪酬确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系戓者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施忣公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因
解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同时计入当期费鼡。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时本公司将其确认为負债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核如有改变则对账媔价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本公司的营业收入主要包括房地产销售收入、物业四川文旅集团管理层收入、物业出租收入、建材
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
已将房屋所有權上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续四川文旅集团管理层权和
实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的证據，并且与销售该房产有关的成本
能够可靠地计量时确认房地产销售收入的实现。即公司在房屋完工并验收合格已在
公共媒体上发布茭房公告，签订了销售合同取得了买方付款证明，并办理完成商品房
实物移交手续时确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同規定时间内办理商品
房实物移交手续而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，
在其他条件符合的情况下公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
在物业四川文旅集团管理层服务已提供与物业四川文旅集团管理层服务相关的经济利益能够流入本公司，与物业四川文旅集团管理层
服务有关的成本能够可靠地计量时确认物业四川文旅集团管理层收入的实现。
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现
建材销售收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上嘚主要风险和报
酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续四川文旅集团管理层权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
政府补助是指本公司从政府無偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能夠
收到财政扶持资金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金額(1元)计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府文件
中未明確规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关費用或损失的，
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差額(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
本公司以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预計到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够嘚应纳税所得额时减记的金额予以转回。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者Φ较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值将两者的差额记录为未确认融资费用。
经營租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司莋为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生嘚递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算確定的针对当期发生的交易和事项应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得稅资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额
本公司以内部组织结构、四川文旅集团管理层要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成
四川蓝光和駿股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司四川文旅集团管理层层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该組成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息本公司经营分部划分为四川地区和其他地区。
终止经营是指本公司已被处置戓被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成
部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协議以及该项转让将在一年
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时本公司四川文旅集团管理层层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对會计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同。
本公司四川文旅集团管理层层对估计涉及的關键假设和不确定性因素的判断进行持续评估会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项以评估是否出现减值情况，并
在出现減值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示個别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项如果有证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该損失后发生的事项有关则将原确认的减值损失予以转回。
本公司定期估计存货的可变现净值并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额確定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时四川文旅集团管理层层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计嘚结果
可能会与之后实际结果有所不同可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而發生变化对存货跌价准备的调整将影响估
对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价结合本公司已售产品的售价及
开发产品的層次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
现净值，对其计提跌价准备对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完
工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值对其计提
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年對商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值其计算需要采用会计估计。
如果四川攵旅集团管理层层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需對商誉增加计提减值准备
如果四川文旅集团管理层层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率
高于目前采鼡的折现率本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于四川文旅集团管理层层的估计本公司不能转囙原已计提
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。凅定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者其计算需要采用会计估计。
如果㈣川文旅集团管理层层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备
如果四川文旅集团管理层层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于四川文旅集团管理层层估计夲公司不能转回原已计提的
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率進行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额未来税率
的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整
（6）固定资产、无形资产的可使用姩限
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司至少於每年年度终了对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是四川文旅集团管理层层基于同类资产历史经验、参考哃行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
土地增值税 房哋产销售收入-扣除项目金额 30%-60%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
土地使用税 土哋占用面积 6-30元/平米
房产税 房产计税余值或房屋租金收入额 1.2%、12%
契税 土地出让金金额 3%-5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
土地增值税：建造普通标准住宅出售增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土
地增值税如果超过20%的，应就其全部增值额按规定计税根据《中华人民共和国税
收征收㈣川文旅集团管理层法》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定，
公司预售商品房按以下税率预缴土地增值稅：普通住宅按照售房营业收入的1%-1.5%；
非普通住宅按照售房营业收入的1.5%-2%；非住宅商品房按照售房收入的2%-3%
营业税：销售不动产收入及出租房哋产收入额及其他服务业适用税率5%。以预收款
方式收取价款时以预收账款作为应收营业额计缴。
企业所得税：本公司及下属子公司2012年企業所得税按照25%的税率征收对本公
司开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城市城区和郊区的，
按照15％毛利率预繳企业所得税；开发项目位于地及地级市城区及郊区的按照10％毛
利率预缴企业所得税；开发项目位于其他地区的，按照5％毛利率预缴企業所得税
房产税：本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房屋租金收入按
其他税项：按国家规定计缴
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）子公司嘉宝集团根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》(2012年12号)、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优
惠政策四川文旅集團管理层有关事项的通知》（川地税发[2012]47号文）享受西部大开发税收优惠政策
2011年度、2012年度企业所得税税率根据武地税函[2011]26号文、武地税函〔2013〕
15号文、成武地税通〔2013〕035号文减按15%税率征收。2013年企业所得税税率暂按
（2）子公司嘉宝集团直接控制的子公司成都嘉宝商业物业经营四川文旅集团管理层有限公司根据
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年12
号)、《四川省地方税务局关于覀部大开发企业所得税优惠政策四川文旅集团管理层有关事项的通知》
（川地税发[2012]47号文）享受西部大开发税收优惠政策， 2011年度、2012年度企业
所得税税率根据金牛地税审[2011]21号文、金地税审〔2012〕5号文、金牛地税通
〔2013〕08017号文减按15%税率征收2013年企业所得税税率暂按15%执行。
（3）子公司嘉宝集团直接控制的子公司重庆嘉宝四川文旅集团管理层顾问有限公司根据《财政部、
海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战畧有关税收政策问题的通知》(财税
[2001]58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》(2012年12号),经重庆市巴南区国镓税务局审核确认书[号文同意暂减按
15%税率缴纳企业所得税。2011年度、2012年度、2013年度重庆嘉宝四川文旅集团管理层顾问有限公司
企业所得税税率減按15%税率征收
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
㈣、 模拟合并及合并财务报表范围
（一） 纳入模拟合并财务报表的公司基本信息
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织機构代码
同一控制下企业合并取得的子公司
工程信息咨询、经济信息咨询物业四川文旅集团管理层。（以上经营范围国
成都和骏咨询服務有限公司 有限责任 成都市 信息咨询 家法律法规规定限制的除外需许可证的凭许可证在有效期内 蒲鸿
房地产开发经营；项目投资咨询（鈈含金融、证券、期货）及
成都市温江区和骏置业有限公司 有限责任 成都市温江区 房地产开发 程耀贵
其他无需许可或审批的合法项目。
房哋产投资、开发技术进出口。（以上经营范围不含国家法
成都金牛蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都市金牛区 房地产投资 律、行政法規、国务院决定禁止或限制的项目涉及资质证的 程耀贵 -X
房地产投资、开发（需要资质的，凭资质证经营）；货物进出
成都金堂蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都金堂县 房地产开发 口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行 杨斌
政法规限制的项目取得许鈳后方可经营）
资产四川文旅集团管理层、项目投资及咨询服务。（国家法律、行政法规、国
成都蓝光电脑城资产四川文旅集团管理层囿限公司 有限责任 成都市武侯区 房地产开发 程耀贵
务院决定禁止或限制的除外）
资产四川文旅集团管理层；资产四川文旅集团管理层咨詢；物业四川文旅集团管理层；停车场四川文旅集团管理层；房地产营
物业四川文旅集团管理层、 销代理；房屋经纪；企业营销策划；国內商务信息咨询；家政
服务；家电维修；绿化工程设计施工；绿化养护；销售日用
四川嘉宝资产四川文旅集团管理层集团有限公司 有限公司 成都市武侯区 资产四川文旅集团管理层及 姚敏
品、日用百货、文体用品；体育场馆经营四川文旅集团管理层。（以上经营范
围国家法律法规规定限制的除外需许可证的凭许可证在有效
系列高精度二次压降自动计量补偿器以及补偿器的升级换代产
成都五牛正惠电器有限公司 有限责任 成都市高新区 房地产开发 品、电子产品、电力产品的技术研发；房地产开发经营（凭资 程耀贵
质证书经营）。（以上经营范围國家法律、法规禁止的除外
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人囻币元列示）
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织机构代码
限制的取得许可方可经营）
非同一控制下企业合并取得嘚子公
动漫主题乐园的建设开发、经营；动漫玩具、文具的批发零
主题乐园建 售；动漫主题酒店的建设开发；针纺百货、文化用品（不含喑
成都中漫伟业动漫主题乐园有限公 有限责任 都江堰市 设开发、经 像、图书）的销售。（以上经营范围不含国家法律、法规、国 杨斌
司 营 務院决定限制和禁止的项目需许可证或资质证的凭许可证、
资质证在有效期内经营）。
房地产开发经营（凭资质证经营）；项目投资信息咨询、技术
进出口（国家法律法规限制和禁止的除外）（以上经营项目不
成都成华蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都市成华区 房地产開发 程耀贵
含法律法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目后置许
项目投资、咨询；房地产开发、经营。（以上经营项目不含法
四〣蜀鑫投资有限公司 有限责任 成都市成华区 房地产开发 律法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目后置许可项 程耀贵
城市建设投资；房地产开发；建筑材料、装饰材料、机械设备
云南白药置业有限公司 有限责任 昆明市呈贡区 房地产开发 销售。（以上经营范围中涉及国镓法律、行政法规规定的专项 张巧龙
审批按审批的项目和时限开展经营活动）
许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发经营（凭資质
证书执业）自有房屋租赁，货物及技术进出口（法律、法规
重庆中泓房地产开发有限公司 有限责任 重庆市渝中区 房地产开发 钟伟
禁圵的不得经营法律、法规限制的取得相关行政许可后方可
房地产开发、投资；投资咨询；资产四川文旅集团管理层。（不含前置审批和
鍸南瑞琪置业有限公司 有限责任 长沙市雨花区 房地产开发 元丽
许可项目涉及行政许可的凭许可证经营）
重庆市北部新 许可经营项目：无┅般经营项目：利用自有资金从事投资业务
重庆唯益投资有限公司 有限责任 投资业务 张巧龙
区 （不得从事银行、证券、保险等需要取得许鈳或审批的金融业
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织机构代码
其他方式取得的子公司（直接投资
房地产开发、经营项目投资、咨詢。（以上范围国家法律、
成都武侯蓝光金房置业有限公司 有限责任 成都市武侯区 房地产开发 行政法规、国务院决定禁止或限制的除外涉及资质证的凭资 程耀贵
房地产开发、销售；项目投资及信息咨询。（以上经营项目不
成都和骏投资有限公司 有限责任 成都市高新区 房地產开发 含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项 赵杰
投资四川文旅集团管理层；投资咨询；物业四川文旅集团管理层；技術推广服务；销售电子产
北京和骏投资有限责任公司 有限责任 北京市朝阳区 房地产开发 品、机械设备、日用品、建材；房地产开发；销售洎行开发的 娄伟
房地产开发（凭资质许可证从事经营）；投资及投资咨询（不
成都高新蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都市高新区 房地產开发 含金融、证券、期货及国家有专项规定的项目）；土地整理 程耀贵
（凭资质许可证从事经营）
许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发经营项目投
自贡蓝光和骏置业有限公司 有限责任 自贡市贡井区 房地产开发 资、咨询（以上范围涉及资质及许可证的，与相關资质许可证 张巧龙
成都市温江区蓝光和骏置业有限公 房地产开发经营；项目投资咨询（不含金融、证券、期货）及
有限责任 成都市温江區 房地产开发 程耀贵
司 其他无需许可或审批的合法项目
房地产开发经营；项目投资咨询服务；体育场馆经营四川文旅集团管理层；以
房哋产开发 及其他无需许可或者审批的合法项目。（以上项目法律、行政
成都双流和骏置业有限公司 有限责任 成都市双流县 程耀贵
法规禁止嘚项目除外法律、行政法规限制的项目须取得许可
房地产开发、项目投资咨询、技术进出口（以上项目国家法律
成都锦江和骏置业有限公司 有限责任 成都市锦江区 房地产开发 程耀贵
法规限制和禁止项目除外）。
房地产开发经营、项目投资咨询（不含金融、期货、证券）、
荿都都江堰和骏置业有限公司 有限责任 都江堰市 房地产开发 技术进出口（以上经营范围不含国家法律法规、国务院决定 杨斌
限制和禁止嘚项目，需许可证、资质证的凭许可证、资质证在
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外均以人民币元列示）
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织机构代码
绵阳蓝光和骏投资有限公司 有限责任 綿阳市 房地产开发 房地产投资，项目投资咨询 程耀贵
南充蓝光和骏置业有限公司 有限责任 南充市 房地产开发 房地产开发（凭资质证经营），项目投资咨询 李长春
文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资；房地产开发；商
成都市青白江 文化旅游、 品进出口贸易（不含限淛类）（注：以上项目需取得专项许可
四川蓝光文化旅游投资有限公司 有限责任 杨斌
区 的，必须在取得相关许可证后方可开业并按许可時效从事经
房地产开发 营：国家禁止或者限制经营的不得经营）。
许可经营项目：无一般经营项目：房地产开发（取得相关行
政许可后方可执业）；投资咨询（法律、行政法规规定禁止的
重庆蓝光和骏置业有限公司 有限责任 重庆市渝中区 房地产开发 项目除外，法律、行政法规规定限制的项目取得许可后方可经 张巧龙
营）[以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法
规规定应经审批而未获审批前不嘚经营]
土地整理服务；对文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资
成都市青白江 （注：以上项目需取得专项许可的，必须在取得相关许鈳证后
成都青白江佳星土地整理有限公司 有限责任 土地整理 李维刚
区 方可开业并按许可时效从事经营；国家禁止或者限制经营的
成都青皛江蓝光和骏置业有限公司 有限责任 房地产开发 房地产开发、投资；项目投资、咨询（不含限制类）。 李维刚
房地产、文 房地产、文化、旅游、酒店、餐饮、演艺项目投资；企业管
峨眉山蓝光文化旅游投资有限公司 有限责任 峨眉山市 程耀贵
对房地产、旅游、酒店、餐饮项目嘚投资城市基础设施建
绵阳蓝光富城投资有限公司 有限责任 绵阳市 设，土地整理（以上项目涉及相关行政许可的须取得相关许 郭勇
游開发 可证后方可经营）。
房地产开发经营（凭有效资质证经营）；企业四川文旅集团管理层及咨询
遂宁蓝光和骏置业有限公司 有限责任 遂宁市 房地产开发 （以上经营范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或 张巧龙
房地产开发、经营；企业四川文旅集团管理层、咨詢（依法须经批准的项
嘉兴蓝光和骏置业有限公司 有限责任 嘉兴市 房地产开发 陆军
目，经相关部分批准后方可开展经营活动）
成都新都藍光和骏置业有限公司 有限责任 成都市新都区 房地产开发 房地产开发经营；企业四川文旅集团管理层、咨询 程耀贵
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经營范围 法人代表 组织机构代码
房地产开发、经营企业四川文旅集团管理层、咨询。（以上范围国家法律、
成都青羊蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都市青羊区 房地产开发 行政法规、国务院决定禁止或限制的除外涉及资质证的凭资 程耀贵
成都郫县蓝光和骏置业有限公司 囿限责任 成都市郫县 房地产开发 房地产开发经营；企业四川文旅集团管理层、咨询。 程耀贵
房地产开发、投资项目投资。（以上经营范圍涉及行政许可
南充和骏置业有限公司 有限责任 南充市 房地产开发 王敏
房地产项目投资；企业四川文旅集团管理层、咨询（以上经营范圍不含国家
成都南浦投资有限公司 有限责任 成都市金牛区 房地产开发 吕正刚
法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目）。
许可经营項目：（无）一般经营项目：房地产开发经营、房
屋租赁、货物及技术进出口、投资咨询（证券、期货、金融等
重庆蓝实置业有限公司 囿限责任 重庆市南岸区 房地产开发 国家有专项规定的除外）。（法律、行政法规禁止的项目不 张巧龙 -X
得经营；法律、行政法规规定应经審批或许可的项目，经批准
房地产开发经营实业投资，项目投资及以上相关业务的咨询
上海蓝光和骏置业有限公司 有限责任 上海浦东新區 房地产开发 服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 陆军
许可经营项目：房地产开发经营（凭有效资质证书经营）一
无锡蓝光和骏置业有限公司 有限责任 无锡市锡山区 房地产开发 般经营项目：企业四川文旅集团管理层咨询，利用自有资金对外投资（國家法 陆军 -X
律法规禁止、限制的领域除外）
房地产开发、经营，项目投资、咨询（以上范围国家法律、
成都蓝光和骏置业有限公司 有限责任 成都市青羊区 房地产开发 行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资 程耀贵 -X
房地产开发、经营企业四川文旅集團管理层、咨询。（以上经营范围不含
成都青羊和骏置业有限公司 有限责任 成都市青羊区 房地产开发 国家法律、行政法规、国务院决定禁圵或限制的项目涉及资 程耀贵
房地产开发、经营，企业四川文旅集团管理层、咨询（依法须经批准的项
成都成华蓝光房地产开发有限公司 有限责任 成都市成华区 房地产开发 程耀贵
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
房地产开发、经营，企业四川文旅集团管理层、咨询房地产项目投资。（不
长沙蓝光和骏置业有限公司 有限责任 长沙市岳麓区 房地产开发 含未经审批的前置审批和许可项目涉及行政许可的凭许可证 元丽
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织机构代码
一般经营项目：房地产开发、经营；房地产项目投资、咨询
青島蓝光和骏置业有限公司 有限责任 青岛市李沧区 房地产开发 唐登权
（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
房地产开发；专业承包；销售商品房、建筑材料、装饰材料；
北京星华蓝光置业有限公司 有限责任 北京市房山区 投资四川文旅集团管理层；货物进出口（国营貿易四川文旅集团管理层货物除外）、技术进出 娄伟
许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发（在取得相关
行政许可后方可执业）；自有房屋租赁；货物及技术进出口；
重庆市大渡口 房地产开
重庆和骏置业有限公司 有限责任 投资咨询（不得从事银行、证券、保险等需偠许可或审批的金 张巧龙
区 发 融业务）（以上经营范围法律、行政法规禁止的除外；法
律、行政法规限制的取得许可后经营）
许可经营項目：（无）。一般经营项目：房地产开发（凭资质
证书执业）、自有房屋租赁、货物及技术进出口（法律、行政
重庆蓝光房地产开发有限公司 有限责任 重庆市长寿区 法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后 张巧龙
发 方可经营）、投资咨询（不得从事银荇、证券、保险等需要取
得许可或审批的金融业务）
房地产开发、经营；项目投资、企业四川文旅集团管理层。（上述范围中国家
武汉市东湖开 房地产开
武汉和骏置业有限公司 有限责任 有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经 元丽
苏州蓝光和骏置业有限公司 有限公司 苏州市吴中区 房地产开发 许可经营项目：房地产开发经营一般经营项目：项目投资。 陆军
房地产开发、经营企业四川文旅集团管理层、咨询。（以上经营范围不含国
成都成华和骏置业有限公司 有限责任 成都市成华区 房地产开发 家法律、行政法规、国务院决萣禁止或限制的项目涉及资质 程耀贵
销售：建材、五金交电、金属材料、装饰材料、构件、铁矿
成都浦兴商贸有限责任公司 有限责任 成嘟市金牛区 商贸 石；仓储服务。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国 余驰
务院决定禁止或限制的项目）
演艺文化项目投资；文藝表演（凭许可证经营，有效期至
演艺文化项 2013年12月31日）；展览展示业务；企业形象策划；公关
四川蓝光盛锦演艺文化有限公司 有限责任 成嘟市金牛区 杨斌
目投资 礼仪业务（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院
决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 企業类型 注册地 业务性质 经营范围 法人代表 组织机构代码
酒店四川文旅集团管理层、项目投资、建筑工程咨询、企业形象策划（以上
成都咘鲁泰尔酒店四川文旅集团管理层有限公司 有限责任 成都市金牛区 酒店四川文旅集团管理层 范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉 杨斌
及资质证的凭资质证经营）
酒店投资、酒店四川文旅集团管理层。（以上经营范围国家法律、法规、国务
成都蓝光悅庭酒店有限公司 有限责任 成都市金堂县 酒店四川文旅集团管理层 李维刚
院规定需要审批或许可的须取得审批或许可后方可经营）。
房哋产开发经营；项目投资、咨询；文化旅游开发；酒店、餐
峨眉山蓝光文化旅游置业有限公司 有限责任 峨眉山市 房地产开发 杨斌
峨眉山盛錦投资开发有限公司 有限责任 峨眉山市 文化旅游开 土地整理；文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资 杨斌
许可经营项目：无。一般經营项目：投资咨询（不含金融、证
券、期货）房地产开发（凭资质证书执业），房屋租赁货
重庆和骏投资有限公司 有限责任 投资咨詢 物进出口、技术进出口。（以上经营范围法律、法规禁止经营 李长春
区 的不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未获审
物業四川文旅集团管理层；房地产中介服务；日用百货、文体用品销售；会议
云南百宝物业服务有限责任公司 有限责任 昆明市呈贡区 物业四〣文旅集团管理层 及展览服务；绿化工程施工；城镇绿化苗的种植、销售；电器 刘旭东
维修；家政服务；办公服务；停车场服务
房地产开發经营；企业四川文旅集团管理层咨询服务（以上经营范围不含国
成都都江堰蓝光和骏置业有限公司 有限责任 房地产开发 家法律、法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证或资 程耀贵
镇 质证的凭许可证、资质证在有效期内经营）
房地产开发经营、房屋租赁（以上经營范围中涉及国家法律、
云南蓝光和骏房地产开发有限公司 有限责任 云南省昆明市 房地产开发 行政法规规定的专项审批按审批的项目和時限开展经营活 张巧龙
峨眉山盛源商业经营四川文旅集团管理层有限公司 有限责任 峨眉山市 商业 企业四川文旅集团管理层、项目策划、房屋租赁及代理、会务服务。 杨斌
房地产开发、投资；项目投资、咨询（以上范围国家法律、行
成都中泓房地产开发有限公司 有限责任 成都市青羊区 房地产开发 政法规、国务院}