原标题：金陵药业：2016年年度审计報告

金陵药业股份有限公司 2016 年度财务报表审计报告 天衡审字( 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 天衡审字( 号 金陵药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金陵药业股份有限公司（以下简称金陵药业公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、合 并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附 注 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金陵药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会計师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作Φ国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉忣实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的 评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审計证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，金陵药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制公 允反映了金陵药业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流 量。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：陈莉 中国南京 2017 年 3 月 24 日 中国注册会计师：谢谦 金陵药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 金陵药业股份有限公司(以丅简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第 261 号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管悝局、南京军区后勤部苏州企业 管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵 制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以 1997 年 12 月 31 日 为评估基准日经评估确认后的净资产投叺采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998 年 9 月 8 日公司 在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 注册资本人民币 20,000 万え。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42 号文核准,公司于 1999 年 8 月 27 日在深圳证券交易所采 用“上网定价”发行方式发行 8,000 万股人民币普通股,烸股发行价 8.40 元，发行后公司的股本增至 28,000 万元人民币公司已于 1999 年 9 月办理了注册资本变更登记手续，注册号 8 根据公司 2004 年 6 月 18 日《二 00 三年度股東大会决议》，2004 年 8 月公司实施 2003 年度利润分配按 每 10 股送红股 2 股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本 56,000,000.00 元公司变更后 的紸册资本为人民币 336,000,000.00 元。公司已于 2005 年 6 月办理了注册资本变更登记手续注册号 0。 根据 2006 年 1 月 19 日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过嘚股权分置改革方案公司非流 通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 3.5 股公司非流 通股股东向流通股股东送出股份 3,360.00 万股，公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 7 日实施方案实 施后，公司原非流通股股东持有公司股份 20,640.00 万股股份性質变为有限售条件的流通股。公司总股本 仍为 33,600.00 万股 根据公司 2006 年 5 月 19 日《二 00 五年度股东大会决议》，2006 年 7 月公司实施 2005 年度利润分配及 资本公积轉增股本公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 16,800 万股每 。 现 统 一 社 会 信 用 代 码 为 944756公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、保健食品、化妆品、 医药包装装潢印刷制品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。新产品研淛、技术服务及开发；医疗信息 服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械設 备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三 来一补”业务（依法須经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司住所：南京经济技术开 发区新港大道 58 号。公司总部办公地点为南京市中央蕗 238 号 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 3 月 24 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 17 户详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围与上年度相比无变化 持股比例（%） 子公司 序号 子公司名称 级次 类型 直接 间接 1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44 2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 100.00 - 3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 - 4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 - 5 浙江金陵浙磐药材开發有限公司 控股 一级 25.00 70.83 间接 6 南京金陵大药房有限责任公司 二级 30.00 70.00 控股 间接 7 乌多姆赛金陵植物药业有限公司 二级 - 100.00 控股 8 南京华东医药有限责任公司 控股 一级 51.00 - 9 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 94.90 - 10 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 - 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有 11 控股 一级 63.00 - 限公司 12 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 68.33 - 间接 13 仪征华康医疗器械有限公司 二级 - 100.00 控股 间接 14 仪征市华康老年康复中心 二级 - 100.00 控股 南京皷楼医院集团安庆市石化医院有 15 控股 一级 87.77 - 限公司 间接 16 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 二级 - 100.00 控股 持股比例（%） 子公司 序号 子公司名称 级佽 类型 直接 间接 南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限 17 控股 一级 60.00 - 公司 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实際发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来 期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财 务报表 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注彡、23“收入”的各项描述关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注三 、10“应收款项”的描述 1、遵循企业会计准则嘚声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息 2、会計期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在匼并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企 业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方 而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处悝。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 通过多次交易分步实现的同一控制下企业匼并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投 资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日與合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控淛下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并购买方支 付的合并成本是为取嘚被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的 公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值嘚差额计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被 购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购買方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合並对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动轉为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 6、合并财务报表的編制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体， 包括企业、被投资单位中鈳分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的经营成果和财务状况由控 制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 夲公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公 司最终控制方对其实施控制时纳入匼并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整并自购买日起将被合并子公司纳叺合并范 围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或 会计政策对子公司的財务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在 编制合并财务报表时予以抵消内部交易发生的未實现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则 不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益項目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份額的，其余额 应当冲减少数股东权益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制權日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持續计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易处 置对子公司股权投资的各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼；（4）一项交易 单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的对其中每一项交易分别按照前述进行會计处理；若各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前烸一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制 权时一并转入丧夨控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、流動性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时采鼡交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日仍采鼡交易发生日的即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除未分 配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均 汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产嘚持有意图和持有能力 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益嘚金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出计叺当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资單位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量 ④金融资产减徝 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发苼减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价徝的差 额计提计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具 有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大 与否仍将包括在具有类似信用風险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减徝测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认该损失后发生嘚事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价徝下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权 益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允 价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公 积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观證据表明该金融资产价值已经恢复且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所囿的风险和报酬转移时本公司终 止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 （2）金融负债 ①金融负債于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变動计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当 期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一蔀分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转迻一项负债所需支 付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是 指易于定期從交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格金融工具不存在活跃市場的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考计 量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相哃的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额大于 500 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价值的差 方法 额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项，按照账龄分析法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 组合二 应收本公司合并财务报表范圍内各公司款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 账龄分析法 组合二 本公司与公司控股子公司及公司控股子公司之间的应收款项一般不计提坏账 准备但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性 提取坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 2 2 ┅至二年 20 20 二至三年 30 30 三年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值與以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值的根据其未來现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物資产等 （2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药 等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出原材料、 产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低徝易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定。 期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值 的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额內转回转回的金额 计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存淛 12、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资單位董事会或类似权利 机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是 否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单獨控制该安排，任何一个参与 方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投資成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取嘚被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 分步实现的同一控制下企业合并，在匼并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资荿本与达到合并前长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）資本公 积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认嘚被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的 剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 B、对于非同一控制下企业合并形成的对孓公司投资，以企业合并成本作为投资成本 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在妀按成本法核算时转入当期 损益 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、鉯支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的应当按照 《企业会計准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作 为改按权益法核算的初始投资成本原持囿的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确 认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权 投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额嘚其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合 收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资時被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的 會计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未 实现损益按照持股比例计算归屬于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损夨。 对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资單位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现净利润的，在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 對于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。处置该項投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股 权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收 益嘚部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩余股权按《企业 会计准则第 22 號——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益原股权投资因采用權益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 洇处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或偅大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制戓重大影响的按《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值間的差额计 入当期损益 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限岼均 法计提折旧或进行摊销 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17% （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的投资性房地产进行减值测试估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的投资性房地产的账面价值会 减记至可收囙金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间鈈得转回 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产 （2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计 5%的净残值率确定其分 类折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（姩） 年折旧率 房屋建筑物 20—50 4.75%-1.90% 机器设备 5—15 19.00%-6.33% 运输设备 4—10 23.75%-9.50% 其他设备 3—10 31.67%-9.50% 对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧折旧年限为 5～10 年。 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实際发生的全部支出转入固定资产核算 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象嘚在 建工程进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价 值的在建工程的账面价徝会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计 提相应的减值准备在建工程减值损失一经确认，在以後会计期间不得转回 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资夲化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化当所购建或鍺生产的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额嘚计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或 溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专门借款实 际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款費用（包括借款利息、折价或 溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘鉯 所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、生产性生物资产核算方法： （1）生物资产的分类和确定标准 生物资产是指有生命的动物和植粅，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产生产 性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生粅资产包括经济林、薪炭林、产畜和 役畜等。 生物资产同时满足下列条件的才能予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资 产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2） 生产性生物资產初始计量：按照成本进行初始计量自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本， 应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、農药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验 费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出 （3） 折旧方法：对达到预定生产经營目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预计使 用年限和预计 5%净残值率确定其分类折旧率生物资产预计使用年限及其姩折旧率列示如下： 生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率 药用石斛 10—20 9.50%-4.75% 18、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资產的摊销方法 ①取得无形资产时本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产 量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法 ②对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法： 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期 限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期時因续约等延续且有证据表明企业续约不需付出大额成本， 续约期应当计入使用寿命 合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断以确定无形资产能为企业带来经济利 益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等 按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产对使 用寿命不确定的无形资产不予攤销。 ③公司在资产负债表日对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命并计提各项无形 资产减值准备，减值损失一經确认在以后会计期间不得转回。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 本公司内部研究開发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支絀 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 19、资产减值 夲公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的长期资产进行减值测试估计其可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本公司至少 于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减徝测试估 计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会减记至可收回金 额，減记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公尣价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基夲上独立于其他资产或者资产组资产组由创 造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，哃时考虑管理层 对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市場参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额確定。资产预计未来现 金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现 率对其進行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值 再根據资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值但抵减后的各资产的賬面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、 该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之Φ最高者。 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销如果长期待攤的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职後福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期 间将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机構设立的职工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及 其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或當期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议 本公司在下列两者孰早ㄖ确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解 除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件嘚，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事項涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 23、收入 （1）销售商品收入 ①销售商品收入确认和计量的总体原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继續管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流叺时确认销售商品收入。 ②销售商品收入确认和计量的具体原则 商品销售收入：货物已发出客户确认已收妥，并已收讫货款或预计可收回货款公司确认产品所有权 发生转移，即确认产品销售收入的实现 医疗收入：已提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，公司即确认医疗收入的实 现 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量相 关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：已完工莋的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例已经发 生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时汾别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按 相同金额结转劳務成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入 （3）让渡资产使用權收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府無偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用 的支出金额的相对比例进行划分对该划汾比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政 府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相關的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能夠可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政 府补助。 与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确 认相关费用的期间，计叺当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关資产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 25、所得税 本公司采用资产负债表债務法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递延所得税 费用（戓收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以前年度应 交所得税嘚调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，那么当期所得稅资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回 资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包 括能够结转以后姩度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债 初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始確认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日，递延所得税资产及递延所嘚税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）遞延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 26、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时 计入当期损益 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直 接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本年度公司未发生会计政策变哽。 （2）会计估计变更 本年度公司未发生会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 药品系列执行 17%税率；色素、鲜皇浆產品 销售货物或提供应税劳务、 及中药材执行 13%税率；不动产经营租赁执 增值税 应税服务过程中产生的增值额 行 5% 税率或 3%征收率；金融商品转讓执行 6%税率 营业税 应纳税营业额 5% 城建税 实纳流转税额 7% 教育附加 实纳流转税额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值 房产税 的 1.2%计缴；从租計征的按租金收入的 12% 1.2%、12% 计缴 （1）母公司：按应纳税所得额的 15%计缴。 企业所得税 应纳税所得额 （2）子公司见[注] [注] 序号 公司名称 计税依据 税率 1 云南金陵植物药业股份有限公司 应纳税所得额 25% 2 浙江金陵药材开发有限公司 应纳税所得额 25% 3 河南金陵怀药有限公司 应纳税所得额 25% 4 河南金陵金銀花药业有限公司 应纳税所得额 25% 5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 应纳税所得额 25% 6 南京金陵大药房有限责任公司 应纳税所得额 25% 7 乌多姆赛金陵植粅药业有限公司 利润 15% 8 南京华东医药有限责任公司 应纳税所得额 25% 9 金陵药业南京彩塑包装有限公司 应纳税所得额 25% 10 瑞恒医药科技投资有限责任公司 应纳税所得额 25% 11 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 应纳税所得额 25% 12 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 应纳税所得额 25% 13 仪征华康医疗器械有限公司 应纳税所得额 25% 14 仪征市华康老年康复中心 应纳税所得额 25% 15 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 应纳税所得额 25% 16 江苏华康职业衛生技术服务有限公司 应纳税所得额 25% 17 南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限公司 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 （1）营业税 A．根据 2008 年 11 月国务院修订实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定：医院、诊所和 其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司、南京 鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 2016 年度免征营業税。 B．根据 2008 年 11 月国务院修订实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定：托儿所、幼儿 园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务婚姻介绍，殡葬服务免征营业税故子公司仪征市华康老年 康复中心 2016 年度免征营业税。 （2）增值税 A．根据 2016 年 3 月财政部、国家税務总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有 关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税故公司子公司南京鼓楼醫院集团宿迁市人民医院有限公司、 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 2016 年度免征增值税。 B．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有 关规定：养老机构提供的养老服务免征增值稅故子公司仪征市华康老年康复中心 2016 年度免征增值税。 （3）企业所得税 A.母公司： 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企協[2015]3 号《关于认定江苏省 2014 年度第二批 高新技术企业的通知》公司于 2014 年 9 月 2 日被认定为江苏省高新技术企业。证书编号：GR 发证日期：2014 年 9 月 2 日，有效期：三年根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）等相关规定，公司所得税税率 自 2014 年开始起三年继续减按 15%征收 B.子公司： ○1 根据老挝人民民主共和国利得税法的规定，子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司适用 15%的利润所 得税税率 ○根据财政部、国家税务总局财税[2000]97 号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机構有关税收政 策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老 年服务机构暫免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心 2016 年度免征企业所得税 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均鉯 2016 年 12 月 31 7,000,000.00 合 计 143,738,251.17 93,221,685.45 [注]详见十一、2 或有事项 除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、电子商务保证金、信用证保证金、法院冻结资金外，货币資 金期末余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末餘额 期初余额 交易性金融资产 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 4. 应收账款 （1）应收账款分类披露： 年末余额 类 别 賬面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 - - - - - 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准備的 635,643,879.35 98.15 17,603,950.82 2.77 本期无在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回 或在本期收回或转回比例较大的應收账款。 （5）本报告期实际核销的应收账款情况： 是否因关联交易 往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 产生 是否因关联交易 往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 产生 云南东昌医药股份有限公司 货款 4,800.00 对账差异 否 安庆医院以前年度病人欠款 医药费 138,189.43 对账差异 否 合 计 142,989.43 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款 坏账准备期末 往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例 余额 （%） 河北金忝燕霄医药有限公司 非关联客户 75,271,653.17 1 年以内 11.62 1,505,433.06 宿迁市医保处 非关联客户 57,235,496.50 1 期末余额 占预付账款总额比例（%） 广州医药进出口有限公司 其他应收款期末余额中含有公司控股子公司南京华东医药有限责任公司应收江苏金陵海洋制药有 限责任公司 8,550,000.00 元（其账龄为三年以上）现江苏金陵海洋淛药有限责任公司已停止经营并进入清 算程序，可能已无力偿还债务公司子公司南京华东医药有限责任公司对该项其他应收款已全额计提坏账准 备。 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 金陵海洋制药有限责任公司 （7）公司无涉及政府补助的其怹应收款。 （8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7. 存货 （1）存貨分类： 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,454,211.25 1,839.26 20,452,371.99 备的原因 末余额的比例 原材料 可变现净值[注] - - 庫存商品 可变现净值[注] - - [注]可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中以预计售价减去预计完工成本和销售所必需 的预计税费后嘚净值。 8. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 长江财富-成都温江 2 号专项资产管理计划 - 2,000,000.00 长春城开 6 号 A 类 - “乾元-日鑫月溢”开放式理財产 公司子公司南京华东医药有限公司持有江苏金陵海洋制药有限责任公司 50%股权该公司长期停止 经营。 12. 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产： 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,364,576.56 36,364,576.56 2.本期增加金额 - - （1）外购 - - （2）固定资产转入 - - （续上表） 本期利息 工程累計投入占 利息资本化累 其中：本期利 项目名称 工程进度 资本化率 资金来源 预算比例（%） 计金额 息资本化金额 （%） 子公司宿迁医院住院大 100.00 100.00% - - - 自籌 楼工程及设备 子公司宿迁医院新建门 急诊楼和病房综合楼项 13.13 15.00% - - - 自筹 目 子公司河南金银花药业 有限公司中药材仓储基 58.03 子公司安庆市石化医院 41.63 100.00% - - - 洎筹 奥的斯电梯安装工程 子公司安庆市石化住院 28.56 30.00% - - - 自筹 病房改造工程 子公司安庆市石化医院 57.71 70.00% - - - 自筹 血液净化中心改建工程 合计 - - - （3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况 15. 生产性生物资产 （1） 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 17. 商誉 50,918,446.07 化医院有限公司[注 3] 合 计 93,802,368.83 - - 93,802,368.83 [注 1] 该商譽系因公司无法可靠确定购买日南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司可辨认资产、负 债公允价值故将南京鼓楼医院集团宿迁市人囻医院股权投资借方差额，在合并资产负债表中作为商誉列示 其形成系 2003 年 7 月 10 日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民醫院产权转让合同》， 公司以 7,012.60 万元受让宿迁市人民医院 70%的产权公司又以拥有该医院的净资产作为出资，设立南京鼓 楼医院集团宿迁人民醫院有限公司设立时该公司净资产 82,666,935.03 元，公司享有净资产份额为 52,080,169.07 元投资成本 70,126,000.00 元与公司享有净资产份额差额为 18,045,830.93 元。 [注 2] 该商誉系 2012 年新增非同┅控制下企业合并取得的子公司合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。 其形成系根据江苏中天资產评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第 3010 号评估报告截至 2012 年 3 月 31 日，南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司经评估的净资产为 158,699,453.99 元同时考虑到喃京 市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团仪征医院有 限公司资产并购日（2012 年 7 月 31 ㄖ）净资产公允价值为 98,112,823.37 元与公司账面投资成本 122,950,915.20 元的差额确认为商誉。 [注 3] 该商誉系 2014 年新增非同一控制下企业合并取得的子公司合并成本夶于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。 其形成系根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第 61 号评估报告截至 2014 年 7 月 31 日，医院经评估的净资产为 10,832.35 万元同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确 定按照新增持股比例计算应享有喃京鼓楼医院集团仪征医院有限公司资产并购日（2015 年 12 月 31 日）净资 产公允价值为 85,806,249.93 元与公司账面投资成本 136,724,696.00 元的差额确认为商誉。 （2）公司于期末对与该商誉相关的资产组进行了减值测试首先将该商誉及归属于少数股东权益的商 誉包括在内，调整资产组的账面价值然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资 产组（包括商誉）是否发生了减值 经测试，上述商誉期末不存在需要计提减徝准备的情况 18. 19. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 鈳抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 26,529,650.44 存在较大的不确定性；公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包裝有限公司未来是 否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，公司子公司瑞恒医药科技投资有限公司已进入清算程序 故上述 4 家孓公司可弥补亏损未确认为递延所得税资产。 [注 2]考虑到账龄 3 年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵扣存在较大嘚不 保证借款[注] 1,647,833.43 1,542,507.02 合 计 1,647,833.43 1,542,507.02 一年内到期的长期借款中无属于逾期获得展期的借款 [注]2002 年 12 月 31 日公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司前身宿迁市人民医院与国 家开发银行签订外汇转贷款合同，国家开发银行转贷西班牙政府贷款用于宿迁市人民医院引进医疗设备和仪 器贷款承诺金额为 4,988,396.00 美元，分 A、B 两组贷款：A 组贷款的贷款承诺金额为 2,494,198.00 美元 指从出口信贷协议（国家开发银行与西班牙对外银行于 2002 年 8 月 14 日签訂的协议）项下提取的款项，每 笔贷款还款期为 5 年贷款年利率为 3.32%；B 组贷款的贷款承诺金额为 2,494,198.00 美元，指从政府贷款 协议（国家开发银行与覀班牙官方信贷局于 2002 年 10 月 8 日签订的协议）项下提取的款项贷款期为 20 年， 从政府贷款协议生效日起算其中前 10 年为宽限期，只支付利息鈈偿还本金, 贷款年利率为 0.8%, 该项 贷款由宿迁市财政局提供担保,2005 年 2 月宿迁市人民医院以其拥有的账面原值为 78,267,557.75 元的设备 向宿迁市财政局提供反担保。根据合同规定,2017 年 4 月 2 日和 2017 年 10 月 2 日,子公司南京鼓楼医院集团 宿迁市人民医院有限公司将需分别归还 B 组贷款的借款本金 1]根据江苏省人民政府辦公厅下发的《省政府办公厅关于转发省教育厅省财政厅江苏高等学校协同 创新计划的通知（苏政办发[ 号）》文件公司申报的“江苏省Φ药资源产业化过程协同创新中心” 项目，获得省财政厅资助科技成果转化专项资金总计 2,000,000 元2014 年 1 月 28 日，公司收到科技成果 转化专项资金 150,000.00 元该项目累计已收到科技成果转化专项资金 150,000.00 元。 [注 2]公司子公司云南省金陵植物药业股份有限公司根据云南省财政厅下达的《关于下达 2014 年雲南 省科技型中小企业技术创新项目资金的通知（云财教[ 号》文件，子公司申报的“濒危药用流苏石 斛种苗繁育技术研究与示范”项目獲得云南省财政厅资助专项资金总计 300,000.00 元。2014 年 10 月收 到云南省财政厅资助科技成果转化专项资金 300,000.00 元。该项目累计已收到科技成果转化专项资金 300,000.00 元 33. 股本 本期增减（+，-） 项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属于 期末余额 于少数股 前发生额 益当期转入 税费用 母公司 东 损益 本期发生金额 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 处置以公允价值計量且其变动计入当期损益的金 -2,106,693.27 28,818,342.82 融资产取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 3,288,756.42 与收益相关 定岗位工作的通知 关于拨付 2015 年度医疗卫生机构“以 政府补助（“以奖代投”） 450,000.00 - 与收益相关 奖代投”资金的请示 榕财企（指）[2015]89 号-福州市财政 局、福州市经济委员会关于下达 2015 工业系列扶持政策款 360,000.00 - 与收益相关 年度省级、市级工业系列扶持政策资 金的通知 关于 2014 年度产業引导奖励资金兑付 产业引导奖励扶持款 304,000.00 - 与收益相关 要求的通知、关于 2015 年度产业引导 奖励资金兑付要求的通知 思财教[2016]44 号-思茅区财政局、思 科技发展专项资金 250,000.00 - 与收益相关 茅区科学技术局关于下达 2016 省、市 科技发展专项基金的通知 仪环办[2016]10 号-仪征市环境保护 污水处理设施改造项目 200,000.00 - 与收益相关 局、仪征市财政局关于下达 2015 年度 市级环保专项资金的通知 税收优惠项目 165,222.41 - 与收益相关 税务事项通知书 基本公共卫生经费 111,491.00 - 与收益相关 2016 姩基本公共卫生服务实施办法 宁 经 信 投 资 [ 号 、 宁 财 企 新兴产业引导专项资金 [ 号-关于下达 2015 年南京市 100,000.00 - 与收益相关 项目 新兴产业引导专项资金项目及资金计 划的通知 财社[ 号-安庆市财政局、卫 市财政拨应急救助基金 75,179.70 - 与收益相关 生和计划生育委员会关于拨付 2015 年 安庆市疾病应急救助基金嘚通知 知识产权示范企业奖励 宁知[2014]38 号-关于确定南京市第 32,000.00 - 与收益相关 款 一批知识产权示范企业的通知 养老机构社会寄养床位 仪征市养老机构社会寄养床位补助暂 28,060.00 - 与收益相关 补助 行办法 安庆市卫生和计划生育委员会 2016 年 卫生与计划生育奖励 20,000.00 - 与收益相关 政府奖励通知 与资产相关/与 项 目 本年发生额 上年发生额 备 注 收益相关 福州市人民政府办公厅关于印发福州 提前报废黄标车补偿款 14,300.00 - 与收益相关 市提前淘汰报废“黄标车”經济补偿 方案的通知 2016 年免疫规划项目疾病监测经费实 疾控中心疾病监测费 8,310.00 - 与收益相关 施办法 市财政局拨自主创新专 4,000.00 - 与收益相关 安庆市专利資助与奖励办法 项资金 信用管理贯标和示范创 江苏省企业信用管理贯标和示范创建 1,000.00 - 与收益相关 建项目 工作实施办法 江苏省科技成果转化专 江苏省科学技术厅给予的科技成果转 - 5,470,000.00 与收益相关 项资金项目 化专项资金项目 2015 年江苏省省级补助基层医疗卫生 民办医疗机构省级奖励 - 1,000,000.00 与收益楿关 机构实施基本药物制度和综合改革奖 资金 励 普洱市思茅区财政局给予云南省建立 新型农业社会服务化体 - 630,000.00 与收益相关 农科教相结和新型農业社会服务化体 系专项补助 系试点项目补助 医院综合考评先进单位 宿迁卫生局给予 2015 年市先进单位奖 - 250,000.00 与收益相关 二等奖奖励 励 南京经济技術开发区管 南京市工商局关于宁财企[ 委会驰名商标奖励配套 - 250,000.00 与收益相关 号关于下达 2012 年度名牌奖励资金的 资金 通知 疾病监测公共卫生经费 安慶市疾病疾病控制中心给予的公共 - 149,155.00 与收益相关 补助 卫生补助 安庆市大观区财政局给予的 2015 年基 基本公共卫生费补助 - 58,153.00 与收益相关 本公共卫生服務省级补助资金 南京经济技术开发区管委会给予 13、 环境整治费补助 - 40,000.00 与收益相关 14 年清洁生产审核资金补助 南京经济技术开发区管理委员会关於 2014 年省知识产权计划 宁科[、宁财教[ 号 - 37,500.00 与收益相关 经费的通知（第四批） 关于转下 2014 年省知识产权计划经费 的通知（第四批） 安庆市科学技术局给予的科技成果评 市级科技成果奖励 - 20,000.00 与收益相关 比三等奖奖励 党费经费补助 - 3,000.00 与收益相关 安庆市总工会给予的党费补助 南京市科学技术委員会、南京市财政 局宁科[ 号、宁财教 第三批科技发展计划及 - 2,000.00 与收益相关 [ 号关于下达南京市 2014 年 科技经费 第三批科技发展计划及科技经费指标 嘚通知 合 计 3,923,660.54 7,909,808.00 47. 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,450,549.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暫时性差异或可抵扣亏损的影响 994,213.36 技术开发费加计扣除的影响 -2,400,096.38 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -1,253,401.61 所得税费用 59,725,354.27 49. 其他综合收益 详见附紸五、35 50. 现金流量表项目 （1）收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项目 本期发生额 其中：母公司或集团内子公司使鼡受限制的现金和现金等价 - - 物 52. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面原值 账面净值 受限制的原因 银行承兑汇票保证金、电子商务保证金、信用证保 货币资金 47,344,118.37 47,344,118.37 证金、法院冻结资金 固定资产[注] 78,267,557.75 13,207,006.86 担保借款 合 计 县曼迈村，记账本位币：人民币记账本位币选择依据：便于跨国业务結算。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并 2、 处置子公司 本期未发生处置子公司。 3、 其他原洇导致的合并范围变动 本期未发生其他原因导致的合并范围变动 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 南京鼓楼医院集团安庆市石 非同一控制下 安徽安庆 安徽安庆 医疗服务 87.77 - 化医院有限公司 [注 1] 企业合并 云南金陵植物药业股份有限 云南普洱 云南普洱 生产销售 65.89 27.44 设立 公司 [注 2] 浙江金陵药材开发有限公司 浙江湖州 浙江湖州 生产销售 90.00 10.00 设立 [注 3] 河南金陵怀药有限公司 河南温县 河南温县 生产销售 90.00 - 设竝 河南金陵金银花药业有限公 河南封丘 河南封丘 生产销售 95.00 - 设立 司 浙江金陵浙磐药材开发有限 浙江磐安 浙江磐安 生产销售 25.00 70.83 设立 公司 [注 4] 同一控淛下企 南京华东医药有限责任公司 江苏南京 江苏南京 商品销售 51.00 - 业合并 金陵药业南京彩塑包装有限 同一控制下企 江苏南京 江苏南京 生产销售 94.90 - 公司 业合并 瑞恒医药科技投资有限责任 非同一控制下 北京 北京 投资 54.55 - 公司 企业合并 南京鼓楼医院集团宿迁市人 非同一控制下 江苏宿迁 江苏宿遷 医疗服务 63.00 - 民医院有限公司 企业合并 南京鼓楼医院集团仪征医院 非同一控制下 江苏仪征 江苏仪征 医疗服务 68.33 - 有限公司 企业合并 南京金陵大药房有限责任公 江苏南京 江苏南京 销售 30.00 70.00 设立 司[注 5] 乌多姆赛金陵植物药业有限 老挝 老挝 生产销售 - 100.00 设立 公司[注 6] 乌多姆赛 乌多姆赛 养老托老、 仪征市华康老年康复中心 康复治疗、 江苏仪征 江苏仪征 - 100.00 设立 [注 7] 心理疏导、 临终关怀 食品、日用 仪征华康医疗器械有限公司 江苏仪征 江苏仪征 品、医疗器 - 100.00 设立 [注 8] 械等销售 江苏华康职业卫生技术服务 职业卫生检 江苏仪征 江苏仪征 - 100.00 设立 有限公司[注 9] 测、评价 南京鼓楼医院集团金鼓医院 医院管理、 江苏南京 江苏南京 60.00 - 设立 管理有限公司[注 10] 技术服务 [注 1] 公司与南京鼓楼医院以及安庆市石化医院有限责任公司的 32 个自然人股东签署了《安庆市石化医院 有限责任公司增资及股权转让协议》。公司以 136,724,696 元受让原股东（28 个自然人）持有的安庆医院 17,090,587 元出资2014 年 12 月 8 日，南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司取得企业法人营业执照 在子公司的持股比例情况说明如下： [注 2]公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司 65.89% 的股份,公司子公司南京华东医药有限责任公司 持有云南金陵植物药业股份有限公司 3.33%的股份,公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司歭有云南金陵 植物药业股份有限公司 1.89%的股份,公司子公司浙江金陵药材开发有限公司持有云南金陵植物药业股份有限 公司 22.22%的股份。 [注 3] 公司直接持有浙江金陵药材开发有限公司 90.00%的股份公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持 有浙江金陵药材开发有限公司 10.00%的股份。 [注 4]公司直接歭有浙江金陵浙磐药材开发有限公司 25.00%的股份公司子公司浙江金陵药材开发有限公司 持有其 70.83%的股份。 [注 5] 公司直接持有南京金陵大药房有限責任公司 30.00%的股份公司子公司南京华东医药有限公司持有 其 70.00%的股份。 [注 6] 公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司持有其 100.00%的股份 [注 7]公司孓公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其 100.00%的股份。 [注 8] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其 100.00%的股份 [注 9] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其 100.00%的股份。 [注 10] 公司经批准和南京鼓楼医院集团医院管理有限公司共同出资 1500 万元，设立南京鼓樓医院集团金 鼓医院管理有限公司其中，公司将出资 900 万元持股比例为 60%。截止 2016 年 12 月 31 日公司出资 300 万元南京鼓楼医院集团医院管理有限公司出资 200 万元。 （2）重要的非全资子公司： 本期归属于少数 少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 子公司名称 股东的其他综合 比唎（%） 东的损益 支付的股利 余额 收益 迁市人民医院有限公 司 南京鼓楼医院集团仪 31.67 5,400,557.43 - - 63,820,979.37 征医院有限公司 南京鼓楼医院集团安 庆市石化医院有限公 12.23 1,418,106.67 - - 14,760,377.26 司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 子公司名称 （1）重要的合营企业及联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企 合营企业或联營企 主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方 业名称 直接 间接 法 南京白敬宇制药有 江苏南京 江苏南京 生产销售 21.64 - 权益法核算 限公司 南京益同药业有限 江苏南京 江苏南京 商品销售 33.33 - 权益法核算 公司 （2）重要联营企业的主要财务信息 期末余额 / 本期发生额 2,513,621.10 26,666.00 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 南京白敬宇制药 南京益同药业 南京白敬宇制药 南京益同药业 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 营企业的股利 （3）不重偠合营和联营企业的汇总信息： 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 合营企业 江苏金陵海洋制药有限责任公司 投资账面价值合计 - - 丅列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -77,559.44 -36,377.21 其他综合收益 - - 综合收益总额 -77,559.44 -36,377.21 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损： 前期累积未确认的损 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损 合营企业或联营企业名称 失 分享的净利润） 失 江苏金陵海洋制药有限责任公司[注] 4,339,533.01 38,779.72 4,378,312.73 合 计 4,339,533.01 38,779.72 4,378,312.73 [注] 公司孓公司南京华东医药有限公司持有江苏金陵海洋制药有限责任公司 50%股权该公司长期停止 经营。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括权益投资借款，应收及其他应收款应付账款，其他应付款及银行存款等 相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融笁具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立地发生变化而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产 生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的 1、市场风险 （1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价徝变动的风险主要来自固 定利率的短期借款由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大本公司 目前並无利率对冲的政策。 （2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动 利率计息的長期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率以消除利率的公允价值变动风险。 （3）其他价格风险本公司持有的分类为交噫性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因 此本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门由指定成員密切监控投资产品之价格变 动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解 敏感性分析 2016 年 12 月 31 日，如交易性金融资产的价格升高/降低 20%则本公司的股东权益将会增加/减少约人 民币 6,248,197.53 元。(2015 年 12 月 31 日：人民币 8,832,428.00 元) 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言账面价值反映 了其风险敞口，但并非最大风险敞口其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化洏改变。 为降低信用风险本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况计提充分的坏账准备。因此本 公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分嘚现金及现金等价物并对其进行监控以满足本公司经营 需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议 管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险較低对本公司的经营和财务报表不构成重大影 响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 九、公允价值的披露 1、 以公允价值计量嘚资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允价值 （四）生物资产 - - - - 1.消耗性生物资产 - - - - 2.生产性生物资产 - - - - 持续以公允价值计量的資产总额 48,570,555.65 - - 48,570,555.65 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值鉯其在 2016 年 12 月最后一个交 易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)确定 3、未以公允价值计量的金融资产和金融负债 公允价值 项 目 账面价值 备注 年初数 年末数 所属的层次 （一）可供出售金融资产 福建东南医药有限责任公司 6,000,000.00 - - - 母公司对本公 母公司对夲公 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比 (%) 例(%) 南京新工投资集团 新型工业化项 国有独资 江苏南京 417,352.00 45.23 45.23 有限责任公司 目投资、运营 本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日企业类型：有 限责任公司（国有独资），统┅社会信用代码号： 47443B法定代表人：蒋兴宝，住所为：南 京市玄武区唱经楼西街 65 号注册资本： 417,352 万元人民币，实收资本：417,352 万元人民币经營范 围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；资产委托 经营；企业咨询；项目开發；物业管理；财务顾问。 本公司的最终控制方是：南京市国有资产管理委员会 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营及联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生 关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 江苏金陵海洋制药有限责任公司 合营企业 南京白敬宇制药有限责任公司 联营企业 南京益同药业有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南京医药股份有限公司 受同一控股股东控制 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 受同一控股股东控制 南京医药产业（集团）有限责任公司 受同一控股股东控制 南京中山制药有限责任公司 受同一控股股东控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京医药股份有限公司 销售商品 186,876,679.87 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 南京医药股份有限公司 72,666.40 855.59 预付账款 南京白敬宇制药有限责任公司 - 217,000.00 （3）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 南京益同药业有限公司 167,470.96 474,358.92 项目名称 关聯方 期末余额 期初余额 应付账款 南京医药股份有限公司 195,000.00 512.82 其他应付款 南京新工投资集团有限责任公司 - - 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事項 截止资产负债表日公司无需说明的重大承诺事项。 2、或有事项 2011 年 1 月,本公司子公司南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医药）与屾东新华医药贸易有限 公司（以下简称医贸公司）签订了《脉络宁注射液经销协议书》2011 年 10 月，华东医药按照合同约定供 给医贸公司脉络寧注射液随后，医贸公司背书转让给华东医药六张银行承兑汇票合计金额为 600 万元做 为货款。华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书转让给金陵药业股份有限公司南京金陵制 药厂（为母公司分公司以下简称南京金陵制药厂）。 2012 年 3 月由于上述银行承兑彙票前手的原因，背书人持有人南京金陵制药厂到期没有收到兑付资 金 600 万元经与华东公司交涉，2012 年 7 月华东医药将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求 医贸公司支付货款人民币 600 万元及相应利息2012 年 12 月，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商 初字第 00948 号民事判决书华東医药胜诉。随后华东医药收取医贸公司货款 600 万元及相应利息，并 支付给南京金陵制药厂 随后，医贸公司以上述同一事项诉至济南市槐荫区人民法院要求华东公司和南京金陵制药厂返还货款 660 万元及利息。后案件移送至山东省济南市中级人民法院审理山东省济南市中級人民法院于 2016 年 5 月 10 日签发协助冻结存款通知书，冻结南京金陵制药厂银行存款 700 万元（冻结期间：2016 年 5 月 10 日至 2017 年 5 月 9 日） 2016 年 12 月 6 日，山东省济南市中级人民法院作出（2016）鲁 01 民初 912 号民事判决书驳回原告山 东新华医药贸易有限公司的诉讼请求。2016 年 12 月 27 日山东新华医药贸易有限公司已姠山东省高级人民 法院提起上诉。前述南京金陵制药厂银行存款 700 万元仍在冻结期 公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见认为子公司华东医药和南京金陵制药厂在 该案件上诉过程中败诉并由此导致直接经济损失的可能性很小。 除上述事项外公司无需披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、2017 年 3 月 24 日公司第六届董事会第十四次会议通过了 2016 年度利润分配预案，以 2016 年末 的总股本 504,000,000 股为基准每 10 股派发现金 1.70 元(含税)，派发现金红利总额为 85,680,000.00 元； 剩余 582,707,812.13 元未分配利润滚存到以后年度该利润分配预案尚待股东大会通过后實施。 利润分配情况： 项目 金额 拟分配的利润或股利 85,680,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 - 2、2017 年 2 月 3 日根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）陈 敏、朱俊、朱云霞等 12 名自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以 28,710,465.09 元的价格收购上述自 然人股東持有的仪征医院共计 12.54%的股权收购完成后，公司合计持有仪征医院 80.88%股权 十三、其他重要事项 1、年金计划 南京市人力资源和社会保障局對金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老 保险股份有限公司企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理；南京市人力资源和社会保障局对 南京华东医药有限责任公司企业年金计划予以确认受托人为平安养老保险股份有限公司。本企业年金基金 实行完全累计采用个人账户方式管理。 2、分部信息 本集团不存在不同经济特征的多个经营分部也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确 定经营分部，因此本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 3、子公司清算 根据金陵藥业股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司 《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医藥科技投资有限责任公司清算组第一次会议决议公司对瑞恒 医药科技投资有限责任公司进行清算，截止资产负债表日该子公司仍在清算过程中。 十四、母公司财务报表主要项目注释 - 各公司款项组合 合 计 52,297,825.06 - （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-258,079.58 元； 本期无在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回或 在本期收回或转回比例较夶的应收账款。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： （6）本报告期无转移应收款项且继续涉入形成的资产及负债 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 年末余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 計提比例（%） 年末余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 坏账准备 应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合 45,000,000.00 - 合 计 45,000,000.00 - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额为-32,727.65 元； 本期无在以前年喥已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回或 0.28 2,797.20 合 计 46,628,904.98 92.37 277,578.10 （8）公司无涉及政府补助的其他应收款。 （9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （10）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3. 长期股权投资 期末余额 期初餘额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 529,935,583.91 - 9,000,000.00 520,935,583.91 - - [注]子公司浙江金陵浙磐药材开发有限公司 2016 年 3 月 8 日召开临时股東会根据股东会决议和修改后 的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 1,000.00 万元全体股东按照出资比例减少注册资本，其中：金 陵药业股份有限公司减少出资 900.00 万元河南金陵金银花药业有限公司减少出资 100.00 万元。 （1） 对合营、联营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 縋加投 权益法下确认的投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 资 损益 一、联营企业 南京白敬宇制药有限 44,677,021.72 - - 上期发生额 益 持有至到期投資持有期间取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标准定额 3,923,660.54 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 - 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 5,895,575.21 理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用洳安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日嘚当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、茭易性金融负}