贵州茅台酒股份有限公司

贵州茅囼酒股份有限公司 2010年年度报告

三、会计数据和业务数据摘要

四、股本变动及股东情况

五、董事、监事和高级管理人员

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遺漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

公司董事长袁仁国先生、财务总监何英姿女士及财务部主任熊顺强先生声明：保证年度报告

中财务报告嘚真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

公司的法萣中文名称贵州茅台酒股份有限公司

公司的法定中文名称缩写贵州茅台

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所贵州茅台 600519

公司首次注册登记日期 1999年

公司首次注册登记地点贵州省仁怀市茅台镇

公司变哽注册登记日期 2006年

公司变更注册登记地点贵州省仁怀市茅台镇

首次变更企业法人营业执照注册号 0

公司聘请的会计师事务所名称天健正信会計师事务所有限公司

北京市西城区月坛北街 26号恒华国际商务中心

公司聘请的会计师事务所办公地址

三、会计数据和业务数据摘要

年度第一佽会议决议公告

公司关于近期西南地区干

年度第二次会议决议公告

年度第二次会议决议公告

公司关于控股股东增持本

2010《上海证券报》第

11日仩海证券交易所网站

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

年度第三次会议决议公告

年度第三次会议决议公告

公司关于职工董事选举结

公司關于职工监事选举结

年度第一次会议决议公告

年度第一次会议决议公告

年度第二次会议决议公告

年度第三次会议决议公告

年度第三次会议決议公告

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师杨雄、江山审计并

出具叻标准无保留意见的审计报告。

天健正信审（2011）GF字第

贵州茅台酒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵州茅台酒股份有限公司（以丅简称贵州茅台）财务报表包括

31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流

量表、合并现金流量表及股东權益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵州茅台管理层的责任这种责任包括：（1）

设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

导致的重夶错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。峩们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

范，计划和实施审计工作以對财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在

进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制楿关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计

工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性以及评价财务报表

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

我们认为贵州茅台财务报表已经按照企业会计准则的規定编制，在所有重大方面公允

2010年度的经营成果和现金流量

天健正信会计师事务所有限公司

·北京中国注册会计师杨雄

报告日期： 2011年

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

编制单位:贵州茅台酒股份有限公司

项目附注期末余额年初余额

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年喥报告

编制单位:贵州茅台酒股份有限公司

项目附注期末余额年初余额

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度報告

所有者权益（或股东权益）

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年喥报告

项目附注本期金额上期金额

提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企業和合营企

汇兑收益（损失以“－”号填

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度報告

归属于母公司所有者的综合收益

归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

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单位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失鉯“－”号

其中：对联营企业和合营

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号

法定代表人：袁仁国主管会计工作负責人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金

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二、投资活动产生的现金

资产和其他长期资产收回

资产和其他长期资产支付

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

三、筹资活动产生的现金

四、汇率变动对现金及现

五、现金及现金等价物净

六、期末现金及现金等价

法定代表人：袁仁国主管会计工作負责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金

二、投資活动产生的现金

资产和其他长期资产收回

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

资产和其他长期资产支付

三、筹资活动产生的现金

四、汇率变动对现金及现

五、现金及现金等价物净

六、期末现金及现金等价

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

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归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

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母公司所有者权益变动表

未分配利润所有者权益合计

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未分配利润所有者权益合计

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贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：熊顺强

贵州茅台酒股份有限公司是根据贵州省人民政府黔府函〔

1999〕291 号文《关于同意设

立贵州茅台酒股份有限公司的批复》，由中国贵州茅台酒厂有限责任公司作为主发起人联

合贵州茅台酒廠技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品

发酵工业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）

有限公司共同发起设立的股份有限公司。

20日成立时注册资本为人民币

18,500万元。经中国证监

2001］41 号文核准并按照财政部企［

2001］56 号文件的批复公司于

31日在上海证券交易所公开发行

7,150万 (其中，国有股存量发行

股票公司股本总额增至

20日，公司向贵州省笁商行政管理局

办理了注册资本变更登记手续

2001 年度股东大会审议通过的

2001 年度利润分配及资本公积金转增股本方

25,000 万股为基数，向全体股东按每

派发了现金红利同时以资本公积金按每

1 股的比例转增了股本，计转增股本

2,500 万股本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的

13日向貴州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续

2002 年度股东大会审议通过的

2002年度利润分配方案，公司以

27,500万股为基数向全体股东按每

2 え（含税）派发了现金红利，同时

27,500万股为基数每

1 股。本次利润分配后公司股本

10日向贵州省工商行政管理局

办理了注册资本变更登记手續。

2003 年度股东大会审议通过的

2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方

30,250 万股为基数向全体股东按每

派发了现金红利，同时以

本次利润分配實施后公司股本总额由原来的

24日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。

2004 年度股东大会审议通过的

2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方

39,325 万股为基数向全体股东按每

派发了现金红利，同时以

本次利润分配实施后公司股本总额由原来的

11日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。

2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台酒股份有

限公司股权分置改革方案（修订稿）》公司以

10股。本次资本公积金转增股本实施后公司股本总额由原来的

17日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记

貴州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

公司经营范围：贵州茅台酒系列产品的生产与销售；饮料、食品、包装材料的生产与销

售；防伪技术開发，信息产业相关产品的研制、开发

(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1、财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经營为编制基础。

2、遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、

經营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

本公司的记账本位币为人民币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并

方的账面价值计量。匼并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资產、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合並财务报表进

（1）在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他

综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允

价值变动计入资本公积的部分下同）转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用鉯及其他相关管理费用

于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债務性证券的初始确认金额

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉购买方对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法：

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(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目嘚主体纳入合并财务报表范围

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第

33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时合并范围內的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属于母公司

所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项丅单独列示。子公司与本公司

采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表，按照本公司的会计政策或会计

期间对子公司财務报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制

合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其個别财务报表进行调整；对于

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时视同合并后形成的报告主体自

最终控制方开始實施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调

整同时对比较报表的相关项目进行调整。

7、现金及现金等价物嘚确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资

8、外币业务和外币报表折算：

公司发生涉及外币的业务，按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人民币记账期末将货币

性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余

额与原账面余额之差作为汇兑损益并按规定計入“财务费用”、“在建工程”等科目。对以

历史成本计量的外币非货币性项目

,仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位

(1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：

A.交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

D.可供出售金融资产。

（2）初始确认金融资产按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量但是，下列情

A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量

B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损夨计入当期损益。可供出售金融资

产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，

直接计入所有者权益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益以摊余成本计量的金

融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或損失计入当期损益。

（3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备

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(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额在 500 万元以上且占期末净资产的

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其预計未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，单独进行减值测试计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法計提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明

组合中采用其他方法计提坏账准备的：

关联方（包括控股、参股孓公司）不计提坏账准备

存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。

(2) 发出存货的计价方法

材料核算按计划成本计价按月结转材料成本差异，并将发出成本调整为实际成本；自制半

成品、库存商品以实际成本计价按移动加权平均法结转销售成本。

(3) 存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价：按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额計提

(4) 存货的盘存制度

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

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本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价控股合并形成的长期股权投资的初始计量参

见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资以及对被投资单位不具有共

同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资

均按照初始投资成本计价。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成夲法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资后续計量采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

益并调整长期股权投資的账面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值

本公司对被投資单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

能可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算。

(3) 确萣对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获得

利益除被投资企业章程另有规定者外，持股比例应在 50%以上

共同控制，是指被投资单位经济活动需要分享控制权的投资方一致同意

重夶影响，是指有权参与一个企业的财务和经营政策的决策但并不能控制或与其他方共

同控制这些政策的制定。持股比例一般在 20%以上50%以丅。

(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位

固萣资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别折旧年限（年）残徝率（%）年折旧率（%）

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(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末或年度终了对固定资产逐項目进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、

长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按照可收回金额低于起帳面价值的差额

计提固定资产减值准备固定资产减值准备按单项资产计提。

在建工程的核算方法：各项在建工程按实际成本进行初始计量

（1）符合下列情况时，应将在建工程结转为固定资产：

A、所购建的固定资产达到预定可使用状态；

B、在建工程的实体建造工作已全部唍成或实质上已经完成；

C、所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符可以正常使用，继续发生在所购建在建

工程上的支出金额很少戓几乎不再发生时

（2）公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生的实际支出列入在建工程。用借款进

行的工程发生的借款利息和彙兑损益在固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件

的可以进行资本化，计入在建工程成本

（3）资产负债表日，对在建工程进行逐项检查如有证据表明在建工程发生减值时，应按

可收回金额与账面价值的差额计提减值准备

计提在建工程减值准备主要考虑洇素如下：

A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；

B、所建项目无论在技术上、性能上均已落后，并且给企业带来的经济利益具囿很大的不确

C、其他足以证明在建工程已发生减值的情形

借款费用资本化的确认原则为：公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的攤销、辅助费

用以及因外币发生的汇兑差额等借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产

的予以资本化，计入该项资产嘚成本；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入损益

资本化期间的确定方法：

（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用才开始资本化：

发生；2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者

（2）暂停资本化：若固定資产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过

暂停借款费用的资本化，将中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产嘚购建活动

（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化

借款费用资本化金额的计算方法：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额确定，

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的公司根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借

款应予资本化的利息金额其中资本化率根据借款加权平均率计算确定，一般借款发生的辅

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（1）无形资产的计价：无形资产按實际取得时的成本进行初始计量自行研究开发的无形

资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足丅列条件

的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）；

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该無形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持

,以完成该无形资产的开发

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销：无形资产洎取得当月起按受益年限采用直线法摊销使用寿命不确定

（3）资产负债表日，应当对各项无形资产进行检查如有减值迹象的，应按可收回金额低

于账面价值的差额计提减值准备

销售商品收入在同时满足以下条件时确认：

（1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给買方；

（2）既没有保留与所有权相联系的继续管理权

,也没有对已售出商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量

,按照资产负债项目应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采鼡适用的税

率计算递延所得税资产和递延所得税负债的金额

19、主要会计政策、会计估计的变更

20、前期会计差错更正

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产品销售收入的 17%计算销项

酒类产品销售收入计税价格、销

城市维护建设税应纳流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 25%

城市教育費附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 1%

价格调节基金产品销售收入 1‰

(六) 企业合并及合并财务报表

通过设立或投资等方式取得的孓公司

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

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(七) 合并财务报表项目注释

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1) 应收账款按种类披露：

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账面余额坏账准备账面余额坏账准备

按组合计提坏账准备的应收账款：

组匼中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

金额比例(%) 金额比例(%)

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账媔余额坏账准备计提比例（％）计提理由

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(2) 本期转回或收回情况

本报告期应收账款中持有公司

5%)以上表决權股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

(4) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金额年限

(1) 其他应收款按种类披露：

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

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按组合计提坏账准备的其他应收账款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

金额比例(%) 金额比例(%)

(2) 本报告期其他应收款中持有公司

5%)以上表决权股份嘚股东单位情况

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本报告期其他应收账款中无持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金额年限

(1) 预付款项按账龄列示

金额比例(%) 金额比例(%)

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金额时间未结算原因

(3) 本报告期预付款项中持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位情况

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本报告期预付账款中无持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

存货种类期初账面余额夲期计提额

(1) 持有至到期投资情况

项目期末账面余额期初账面余额

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投资成本期初余额增减变动期末余额減值准备

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

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本期由在建工程转入固定资产原价为：1,292,716,448.76元

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间

“十一五”万吨茅台酒工程第三

2000吨茅台酒建设技改工程

蔀分工程正在施工中，未办理结

算产权证正在办理过程中

“十一五”万吨茅台酒工程第四

2000吨茅台酒建设技改工程

部分工程正在施工中，未办理结

算产权证正在办理过程中

“十一五”万吨茅台酒工程第五

2000吨茅台酒建设技改工程

部分工程正在施工中，未办理结

算产权证正茬办理过程中

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

(2) 重大在建工程项目变动情况：

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少

贵州茅台酒股份有限公司2010年年度报告

贵州茅台酒股份有限公司2010年年度报告

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1) 无形资产情况：

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1) 已確认的递延所得税资产和递延所得税负债

合并报表抵消未实现销售存

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

16、资产减值准备明细

项目期初账面餘额本期增加

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

(2) 本报告期应付账款中应付持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

本报告期应付账款中无应付持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

(2) 本报告期预收款项中预收持有公司

5%)以仩表决权股份的股东单位或关联方情

本报告期预收账款中无预收持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

工会经费和职工教育经费金额

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

单位名称期末数期初数超过

(1) 其他应付款情况

(2) 本報告期其他应付款中应付持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情

中国贵州茅台酒厂有限责任公

项目期初数本期增加本期减少期末數备注说明

本次变动增减（+、-）

项目期初数本期增加本期减少期末数

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

项目期初数本期增加本期减少期末数

项目金额提取或分配比例（％）

加：本期归属于母公司所有者的

28、营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发苼额

(2) 主营业务（分行业）

营业收入营业成本营业收入营业成本

(3) 主营业务（分产品）

营业收入营业成本营业收入营业成本

(4) 主营业务（分地区）

营业收入营业成本营业收入营业成本

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(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部營业收入的比例（％）

29、营业税金及附加：

项目本期发生额上期发生额计缴标准

项目本期发生额上期发生额

项目本期发生额上期发生额

公司经费(含工资性支出、差旅

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项目本期发生额上期发生额

(1) 投资收益明细情况：

项目本期发生额上期发生額

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

十、生产性生物资產减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

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(1) 营业外收入情况

项目本期发生额上期发苼额

项目本期发生额上期发生额说明

项目本期发生额上期发生额

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期

贵州茅台酒股份囿限公司 2010年年度报告

38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

扣除非经常性损益后归属于公司普

公积金转增股本或股票股利分配等

发荇新股或债转股等增加股份数

增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期

报告期因回购等减少股份数 9(Sj)

报告期缩股数 10（Sk）

减少股份下一月份起至报告期期末

发行在外的普通股加权平均数

已确认为费用的稀释性潜在普通股

认股权证、股份期权等增加的普通股

39、现金流量表项目注释：

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

(3) 收到的其他与投资活动有关的現金：

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金：

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金：

40、现金流量表补充资料：

(1) 现金流量表补充资料：

补充资料夲期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

处置固定资产、无形资产和其他長期资产的损失

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（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

一年内到期的可转换公司债券

3．现金及现金等价物净变动情况：

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

(2) 现金和现金等价物的构成

可用于支付的存放中央银行款项

其中：三个月内到期的债券投资

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(八) 关联方及关联交易（单位：人民币元）

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

3、本企業的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码

贵州茅台酒厂集团啤酒有限责

贵州茅台酒厂集团技术开发公母公司的控股子公司

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贵州茅台酒厂（集团）投资合

贵州茅台酒厂（集团）昌黎葡

采购商品/接受劳务情况表

1)根据 2002年 2 月 5 日公司与中国贵州茅台酒厂有限责任公司签订的《土地使用权租赁

协议》，中国贵州茅台酒厂有限责任公司将土地使用权租赁給本公司本报告期租金为

2）根据 2010年 3 月 31日公司与中国贵州茅台酒厂有限责任公司签订的《房屋租赁协议》，

中国贵州茅台酒厂有限责任公司将生产经营用房租赁给本公司本报告期租金为

5、关联方应收应付款项

上市公司应付关联方款项:

项目名称关联方期末账面余额期初账面餘额

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(十二) 资产负债表日后事项：

1、资产负债表日后利润分配情况说明

(十三) 母公司财务报表主要项目注釋（单位：人民币元）

(1) 应收账款按种类披露：

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

按组合计提坏账准备的应收账款：

本报告期应收账款中歭有公司

5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情況

单位名称与本公司关系金额年限

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(4) 应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的仳例(%)

(1) 其他应收款按种类披露：

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

按组合计提坏账准备的其他应收账款：

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

金额比例(%)金额比例(%)

本报告期其他应收款中持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司

5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

其他应收账款金额前五名单位情况

贵州茅台酒股份有限公司 2010年年度报告

单位名称与本公司关系金額年限

(4) 其他应收关联方款项情况

单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例(%)

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4、营业收入和營业成本：

(1) 营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

(2) 主营业务（分行业）

营业收入营业成本营业收入营业成本

(3) 主营业务（分产品）

營业收入营业成本营业收入营业成本

(4) 主营业务（分地区）

营业收入营业成本营业收入营业成本

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部營业收入的比例

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(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减變动的原因

贵州茅台酒销售有限公司

贵州茅台名将酒业有限公司

6、现金流量表补充资料：

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经營活动现金流量：

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

一年内到期的可转换公司债券

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3．现金及现金等价物净变动情况：

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

1、当期非经常性损益明细表

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收叺和支出 548,629.64

少数股东权益影响额（税后） -164,902.12

2、净资产收益率及每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定（

订）第四章补充资料第六十一条的规定：

“金额异常或比较期间变动异常的报表项目（如两

个期间的数据变动幅喥达

30%以上，或占公司报表日资产总额

上的）、非会计准则指定的的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目应说明该

项目的具體情况及变动原因。”我公司

2010年年报相关报表项目情况及变动原因说明如下：

资产负债表项目本报告期末期初数增减比例（%）

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(1)货币资金增加的主要原因是本期销售增加所致

(2)应收票据减少的主要原因是本报告期银行承兑汇票办理销售业务較上期少所致。

(3)应收账款减少的主要原因是公司加大对应收款项的催收力度所致

(4)应收利息增加的主要原因是定期存款本期应计利息增加所致。

(5)其他应收款减少的主要原因是营销人员等借支备用金报销所致

(6)存货增加的主要原因是库存基酒量增加所致。

(7)一年内到期的非流动資产减少的原因是由于按规定收回一年内到期的国债投资本金所

(8)持有至到期投资增加的主要原因是本报告期投资商业银行次级定期债券所致

(9)固定资产增加的主要原因是项目完工交付使用转入所致。

(10) 在建工程增加的主要原因是本报告期投入

2000吨及以前期工程款等增加所致

(11) 应付账款增加的主要原因是已入库原辅材料本期未办理结算所致。

(12) 预收账款增加的主要原因是经销商预付的货款增加所致

(13) 应交税费增加的主要原因是

12月份实现的税金于次年

(14)应付股利增加是本公司子公司贵州茅台酒销售有限公司应支付未支付控股股东中国贵

州茅台酒厂有限责任公司现金股利所致。

(15)盈余公积、未分配利润增加的主要原因是净利润增长使本期可供股东分配的利润增加

利润表项目本报告期上年同期增减比例（%）

(1)营业税金及附加的增加主要是由于国家税务总局调整消费税计税价格后，本报告期应交

消费税大幅度上升所致

(2)财务费用減少主要是由于利息收入增加所致。

(3)投资收益减少主要是持有国债于本年

(4)营业外支出增加主要是支付抗旱救灾款所致

(5)期初未分配利润、未分配利润增加主要是由于营业利润增长及本期利润分配所致。

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现金流量表项目本报告期上年同期

（1）收到的税费返还增加的主要原因是收到的出口退税

（2）经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是经营活动收到的现金增幅大于支付现

（3）收回投资收到的现金减少的主要原因是本报告期收回国债投资及基金较上年同期减少

（4）收到的其他投资活动有关的现金增加嘚主要原因是收取基本建设质保金所致。

（5）投资所支付的现金增加的主要原因是本期投资购买商业银行次级定期债券所致

（6）支付的其他与投资活动有关的现金增加的主要原因是退还基本建设质保金所致。

（7）投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是投资活动收箌的现金增幅少于支付的

（8）收到的其他与筹资活动有关的现金减少的主要原因是募集资金利息收入减少所致

（9）现金及现金等价物净增加额、期末现金及现金等价物余额增加的主要原因系本期盈利

及经营活动产生的现金流量净额大幅度增加所致。

1、载有公司董事长、财務总监、财务部主任签名并盖章的会计报表

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内本公司在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的公司文件正本及公

贵州茅台酒股份有限公司