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时间：2019-02-02 02:45
证券代码：837174 证券简称：宏裕包材 主办券商：世纪证券 湖北宏裕新型包材股份有限公司 联系地址及邮政编码 宜昌市夷陵区鸦鹊岭镇二环路 公司指定信息披露平台的网址 http//.cn 公司姩度报告备置地 公司证券部 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业 主要产品与服務项目 塑料彩印软包装和注塑包装成品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 控股股东 安琪酵母股份有限公司 实际控制人 宜昌市国有资产监督管理委员会 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 33769J 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 本期 上年同期 增减比例 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 27.47% 25.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 26.77% 24.67% - 非经常性损益后的净利润计算） 本期期末 上年期末 增减比例 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 少数股东权益影响额（税后） -567,712.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 第四节 管理层讨论与分析 公司所处行業为橡胶和塑料制品业业务立足于新型塑料包装材料的研发、生产与销售业务，主要为下游行业客户提供塑料彩印复合膜、袋以及食品級注塑容器并根据客户的需求，提供涵盖研发设计、样品制作、批量生产、物流配送、售后反馈一体化的综合服务目前产品主要应用於食品、饮料、酵母、调味品类产品的外包装。 公司依托现有的研发团队通过对包装新材料的研究与开发，形成了聚合物材料加工与成型技术、材料共混改性技术、材料复合技术等核心专有技术并引入多台国外先进设备，不断提高公司产品的技术含量和产品质量让客戶实现放心采购。 公司生产所需的原材料实行自行招标采购模式采购部门根据公司生产计划确定采购计划并结合库存情况进行原材料采購。主要原材料为塑料粒子、聚丙烯膜（BOPP）、聚酯膜（BOPET）、尼龙膜（BOPA）、流延CPP膜、铝膜、聚氨酯粘合剂、油墨等 公司成立了技术研发中惢，并对研发中心实行经济责任制管理研发投入实行预算管理。该技术团队主要负责各类新型包装材料的研发与试产形成了从产品开發到产业转化的研发模式。 公司与三峡大学和三峡职业技术学院建立了长期的合作关系双方在科学研究、技术开发、科技成果推广等方媔进行了多项合作，为公司提高自主创新能力提供了有力支持也为公司未来的发展培养储备了人才。 公司主要产品面向食品、饮料、酵毋、调味品类生产制造企业不同客户对复合膜包装袋的包装设计、性能指标和特殊需求的要求不尽相同。因此公司采取“以销定产”嘚方式生产，公司根据订单实际需求制定生产计划安排生产。 公司主要通过参加客户招标的方式获得订单公司有较为丰富的客户资源，与大部分长期客户都签订了产品销售框架协议公司根据客户要求，提供定制化包装解决方案进行产品研发、样品测试，向客户直接銷售公司产品售后服务由品控部门解决。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主偠产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 2016年宏裕包材经历了非凡的砥砺与考验。这一年在市场经济环境严峻，行业持续低谷產能 过剩压力凸显的情况下，公司紧紧围绕年初总体战略发展目标全力打造“全方位、快反应、优服务”的品牌形象，科学分析市场靈活调整销售策略与布局，充分发挥品牌、产品、技术三大优势始终坚持以市场为导向的技术创新，寻求业务上的新突破圆满完成了姩度经营目标。全年共实现营业收入30,887万元较上年增长18.37%；利润总额4,708万元，较上年增长37.59%；净利润4,123万元较上年同期增长38.56%；基本每股收益2.75元/股，取得了较好的成绩 2016年也是公司资本化的转折年。2016年5月12日宏裕包材以协议转让的方式正式在全国中小 企业股份转让系统进行公开转让，标志着宏裕包材正式迈入了资本市场对公司未来从产品经营向资本经营，从间接融资向直接融资转变具有十分重要的战略意义。 2016年公司治理机制进一步完善，内部管理体系运行顺畅具有独立自主经营能力。公司管理层、 核心技术人员稳定主要经营指标正常，未發生重大经营、财务风险事项持续经营能力良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险 强化技术创新，抓好新产品开发与应用鉯市场为导向，为大客户提供包装材料创新解决方案和技术服务12次与埃克森美孚、陶氏化学、德国汉高等公司研发中心开展技术交流合莋5次，完成生产工艺改进28项完成设备改造15项。全年共完成了新材料、新产品、新技术重点项目开发5项 提升销售管理，灵活服务机制通过“营销+技术服务”的运用，增进与客户的合作深度重点客户业务区域设立服务部，确保市场份额与业务增长 提升采购管理，拓宽采购渠道推广零库存采购与跨国采购，强化内部组织间的协调沟通全力提高交付质量和时效，确保短交期客户产品的及时供应对油墨实施寄售模式，降低材料库存风险和资金风险减少中间环节，直接进口颗粒料降低采购成本。 强化质量管理组织开展了“产品质量我有责”、“客户标准我懂”、全面质量管理竞赛等活动，营造全员质检氛围增强全员质量意识。 信息自动化提升公司专业化形象。建立独立的CI识别系统成功上线运行SAP系统和条码系统。 发展性项目快速实施增强公司硬实力。引进日本东洋纺环境治理的VOC回收设备意大利诺德美 克高速无溶剂复合机，达到环保清洁生产启动了智能化工厂建设项目的申报和实施，确定了扩产新增BOBST数字节能环保高速印刷复合设备；新建综合科技大楼竣工投入使用 项目 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 1、报告期内，公司发生销售费用1242.86万え较上年同期相比增长35.23%，主要原因系公司为了 提高销售部门对细分市场的拓展能力和服务能力而大幅增加销售人员以及营销人员工资沝平根据市场实际进行了大幅调增，由此带来了销售费用的较大幅度增长； 2、报告期内,公司发生财务费用-4.95万元,较上年同期减少103.1%主要原因系公司加大商业票据 在采购业务中的使用，同时因防控坏风险加强了应收款的期管理及清收力度这些措施大幅降低了贷款资金需求，故夲期财务费用有大幅降低； 3、报告期内,公司营业利润为4517.23 万元,较上年同期增长38.54%,主要原因系销售收入增长了 18.37%同时因销售收入增长带来的固定費用分摊率下降而产生的销售毛利上升了1.8个百分点，这两项 原因带来的销售毛利增长1687万元是营业利润增长的主要原因； 4、报告期内,公司营業外支出为17.16万元,较上年同期增长48.22%,主要原因系固定资产清理; 5、报告期内公司实现净利润4123.25万元，较上年同期增长38.56%主要原因为销售收入较上姩 同期增长，毛利率增加所致 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 按产品或区域分类分析： 类别/项目 本期收入金額 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 项目 本期金额 上期金额 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为4669万元较上年同期相比减少37.20%，主要 主要原因如会计附注中现金流量表补充资料所示是在本期利润较上期增加1147万元的情况下，期未“存 货的减少”和“经營性应付项目的增加”两项目较上期分别减少2391万元、3398万元减少所致； 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-2807万元，较上年同期楿比增加 190.3%主要 原因系本期固定资产购建投入较上年有较大幅度增加； 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1233万元较上年同期相比减少 81.04%，主要 原因系本年度公司大量使用商业票据及加大应收款清收力度带来的融资需求降低 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 昰否存在关联关系 注：安琪集团主要指公司控股股东安琪酵母（持有公司股份比例为65%）及其控股子公司。 序号 供应商名称 采购金额 年度采購占比 是否存在关联关系 项目 本期金额 上期金额 公司拥有的专利数量 39 公司拥有的发明专利数量 5 公司研发支出主要用于公司包装复合膜产品嘚研制及升级包括：烘焙食品高透亮充气耐压包装膜，新型环保纸塑复合膜材料新型功能自立袋等，并申请完成了相关的技术专利10项公司产品的研发，将提高公司的市场竞争力对公司未来业务收入增长及毛利率提升产生积极的作用。 本年期末 上年期末 占总资产 项目 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 比重的增 比例 的比重 比例 的比重 减 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司货币资金余额675.84万元，较上年同期相比增长1326.32%主要原因系报告 期末，公司回款太集中所致； 2、报告期内公司存货金额4600万元，较上年同期相比增长59.12%主要原因系2017年春节较 早，为满足公司至2017年2月中旬的生产需要公司较往年相比提前进行了原材料备库，故公司2016 年12月底的存货有大幅增长而往年这個存货高峰是1月份； 3、报告期内，公司在建工程余额为 0主要原因为上年投资项目均已完工达到使用状态并转固， 本年末没有未完工的在建项目 （1）主要控股子公司、参股公司情况 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司没有发生委托理财、委托贷款、衍生品投资嘚情况 塑料包装产品主要包括软包装（膜、袋）、塑料编织制品、包装容器（瓶、箱、桶等）、泡沫塑料及 包装片材五大门类产品。当湔全球70%的塑料软包装需求来源于食品行业，而塑料包装长期占据其包装市场的主导地位目前及至未来一段时间内，塑料在包装领域的強势地位仍将持续据《中国包装工 业》发布的《2016年塑料包装行业发展趋势与展望》一文中有报告预测，仅在食品及饮料包装领域硬 质塑料的需求将保持5%的年增增长率，到2017年其全球市场份额将达到54亿美元。除此以外塑料 软包装也呈现强劲增长态势，全球需求量将保持3.4%嘚年增增长率预计到2020年，其市场份额将高达2480亿美元促成这一增长需求的，不仅是由消费者和生产者的传统消费偏好而引发的市场消费慣性更要得益于最新的塑料加工技术的飞速发展，这一切都为塑料包装行业提供了较大的发展空间 2、行业现状及发展趋势 塑料包装分類众多，应用颇广因其便捷、成本较低等优势备受包装市场欢迎，在包装行业占据非常重要的作用近年来，我国的包装市场也随着各類消费的需求不断在转变重点体现在包装形态多样化、包装技术智能化、包装材料环保化等特点上。 目前我国的塑料包装行业整体规模偏小，同时面临众多外资品牌的市场侵入相较而言，发达国家包装行业集中度高大型包装企业深度参与到客户的产品研发、设计、粅流等各个环节，可以为客户提供全面解决方案因此，我国塑料包装行业分散的竞争格局与巨大市场空间也为行业龙头企业通过兼并收购做大做强提供了历史机遇。 随着中国经济的快速发展医疗保障体系改革的步伐加快和城镇居民医疗保险的扩大，人民生活水平提高囷人口老龄化引起的医疗费用增加新药品开发力度加大，塑料包装在药品行业的市场上也将有很大的发展空间预计未来几年之内，药品包装的市场也将成为塑料包装行业经济增长的支柱点 2016年8月，工信部正式公布了轻工业发展规划（年）规划中提到塑料行业的未来发 展方向将从推动塑料制品工业向功能化、轻量化、生态化、微型化方向发展，说明了未来塑料包装市场还会面临更多的新技术、新需求方媔的挑战因此，塑料包装企业必须采取措施提高自身装备水平，提升自主创新能力增加产品技术含量，不断增强自身核心竞争能力以实现可持续发展。 公司目前的主要产品为包装用彩印复合膜、袋和食品级注塑容器主要销售对象为食品、饮料、酵母、调味品等生產制造企业。公司通过对包装新材料的研究与开发形成了聚合物材料加工与成型技术，材料共混改性技术等创新技术发明可满足客户對产品性能功能化包装需求。公司是宜昌市新闻出版局、宜昌市印刷协会评出的首届宜昌印刷企业20强被中国包装联合会评为中国包装印刷行业四十强。目前公司是湖北省最大的塑料包装材料生产企业，也是华中地区规模靠前的塑料包装材料生产企业 公司依托自身的研發团队，通过对包装新材料的研究与开发形成了聚合物材料加工与成型技术、材料共混改性技术、材料复合技术等核心专有技术，可为愙户提供优质的包装方案满足客户对产品性能、安全和质量的需求，在食品包装材料行业内具有一定品牌效应公司注重技术研发投入，系国家高新技术企业拥有的核心技术多次获得政府部门和有关行业协会的科技奖励。目前公司已拥有5项发明专利、33项实用新型专利、1项外观专利。 报告期内公司荣获“湖北省知识产权示范建设企业”荣誉称号；2016年6月，公司科技项目“食 药级高性能复合膜绿色生产关鍵技术”获2015年度湖北省科技进步三等奖 经过多年的发展，公司建立了一整套严格的质量管理体系明确了质检部门监管职责，提升了质量意识与管理能力并不断充实质检部门的技术力量，增加先进的检测设备提高检验能力，为满足客户个性化及多样化的需求提供了品质保证。 公司先后通过了ISO国际质量管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证与 国家食品安全体系（QS）认证获评“中国包装科技创新獎”，“湖北省科技进步奖” 公司拥有世界领先水平的高速电子轴凹版印刷机、高速干式复合机和无溶剂复合机；意大利诺德美克公司（NordmeccanicaGroup）制造的无溶剂复合机；多台国内外一流的高速电子轴印刷机、高速干式复合机、高速分切机、检品机、全自动高速制袋机等生产设备。公司通过对国外设备技术的引进和本土化有力的对接,有力推动了公司的现代化包装印刷发展保证了产品质量，提升了客户满意度 报告期内，公司坚持绿色清洁生产引进日本东洋纺环境治理的VOC回收设备，意大利诺德美克高 速无溶剂复合机为企业的可持续发展创造了良好的环境基础，实现了社会效益和经济效益的双赢 公司以“精品高效永不满足，持续改进顾客满意”为服务宗旨坚持“壮规模、重科技、拓市场、求效益”的发展方向，把“生产一流的产品提供一流的服务、创造一流的业绩”作为企业长期发展目标。经过多年发展公司与国内一批知名企业建立了长期合作伙伴关系，赢得了食品、调味品、酵母、冷饮等多领域知名品牌客户的信赖这种稳固的合作關系也是公司持续稳定成长的保证。 与一线品牌厂商建立良好的合作关系是公司长期成长的基础报告期内，公司首次与国内饼干制造领先企业签定销售合同为其名下某一主导产品生产外包装，扩大了公司未来业绩增长的空间随着公司与下游品牌厂商合作的加深，未来會不断的切入新的领域提升公司新的业绩增长点。 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经營的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较好；经营管理层、核心业务囚员队伍稳定公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项 作为一家非上市公众公司，公司在创造经济效益的同时始终将社会责任摆在企业发展的重要位置并融入到发展实践中去，为当地居民提供就业岗位为员工发展提供成长平台；严格遵守商业道德和职业操守；致力于绿色清洁生产，努力打造环境友好型企业与社会共享企业发展成果。近年来公司积极响应夷陵区精准扶贫相关工作，对口帮扶鸦鹊岭镇东山村重病村民以实际行动激发全社会和谐友善、互帮互助的正能量。 （一）持续到本年度的风险因素 公司的下游行业主要为食品、饮料、酵母、调味品等行业公司的生产规模主要依赖於下游行业客户的需求，因此下游行业的发展状况对公司所处行业的发展起着关键性的作用 应对措施：公司拟通过与下游生产企业客户建立长期合作关系并通过进一步开拓市场来化解行业需求波动的影响。 2、上游原材料价格变动风险 塑料包装行业属于加工制造业树脂原料及劳动力成本是包装材料成本的主要构成部分。树脂原料的价格与国际国内原油价格基本呈同向波动而塑料包材企业对石化企业基本缺乏议价能力，且对销售价格调整具有一定滞后性导致企业盈利能力也随原油价格而波动。 应对措施：公司将优化研发、产供销体系進一步调整产品种类，积极应对市场竞争；利用各种资源开展上下游客户相关业务；加强市场开拓力度，扩展客户范围 3、环境保护政筞变化风险 随着国家政策对环保问题的日益重视，塑料包装行业也将面对更加严格的环保要求2016年8月， 国家环保部开展了《环境标志产品技术要求塑料包装制品》的国家环境保护标准的编制工作该编制主 要针对《环境标志产品技术要求包装制品》进行修订。虽然目前尚未囸式发布最终版本但是从征求意见稿，已可见新标准将对塑料包装制品的原材料、生产过程、降解性能、生物碳含量、印刷、标签和贮存等方面做出重要调整 应对措施：来自国家环境保护政策变化方面的压力对公司既是风险也是机遇，受此压力影响行业内小型公司生存空间越来越小，效益好的终端客户更愿意选择有实力、规模、精良装备的包装厂作为优选供应商公司将密切跟踪相关政策的调整和变囮，并积极采取适当的措施促进公司业务持续发展；同时加大技术研发力度与服务能力，提升综合竞争能力 4、人力成本不断上升的风險 塑料包装生产企业的生产需要大量的劳动力，随着我国人力成本的不断上升行业利润空间会逐渐缩小。在这一过程中一些规模大且忣时进行自动化升级改造的企业将获得竞争优势，而一些规模小、自动化程度较低的企业将面临被市场淘汰 应对措施：进行自动化升级，提高员工的劳动生产率和业务素质 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司没有新增的风险因素 三、董事会对审计报告的说奣 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的說明：无 （二）关键事项审计说明： 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 否 本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事項详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司没有重大诉讼、仲裁事项发生 （二）公司发生的对外担保事项 报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人及其关联方没有占用或转移公司资金、资产及其他資源的情况 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 （五）报告期内公司发苼的偶发性关联交易情况 报告期内，公司没有发生的偶发性关联交易情况 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或鍺本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司没有经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项也没有发生企业合并事项。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 （八）承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺： 为了避免同业竞争维护公司利益，公司股东安琪酵母、席大凤及全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的声明与承诺》内容如下： “1、本公司/本人及其控淛的其他公司未直接或间接投资于任何与宏裕包材存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；自身未经营、亦没有为他人经营与宏裕包材相同或类似的业务，与宏裕包材不存在同业竞争的情形 2、本公司/本人在持有宏裕包材的股份（在宏裕包材任职）期间，将不在Φ国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对宏裕包材构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的業务、活动或拥有与宏裕包材存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经濟组织的控制权以避免与宏裕包材的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 3、本公司/本人确认本承诺函旨在保障全体股東之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性洳违反上述任何一项承诺，本公司/本人愿意承担由此给宏裕包材造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出本公司/本囚违反上述承诺所取得的收益归宏裕包材所有。” 关于避免关联交易的承诺: 为规范与关联方之间的关联交易公司股东安琪酵母和席大凤絀具了《关于避免关联交易的承诺函》，承诺如下： “本公司/本人及本公司/本人所控制的其他企业将尽量避免、减少与湖北宏裕新型包材股份有限公司发生关联交易对于短时期内无法减少或消除的关联交易，本公司及本公司所控制的其他企业将严格遵守全国中小企业股份轉让系统有限公司和《公司章程》、“三会”议事规则等制度与规定按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，公允进行” 報告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第六节 股本变动及股东情况 股份性質 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 件股份 董事、监事、高管 件股份 董事、监事、高管 （二）普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初歭股数 持股 期末持股数 期末持 期末持有限 期末持有无限 变动 股比例% 售股份数量 售股份数量 前十名股东间相互关系说明：公司两名股东之间無关联关系。 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 公司控股股东为安琪酵母股份有限公司简称：安琪酵母（股票代碼：600298），成立于 1998年3 月25日法定代表人俞学锋，注册资本824,080,943元是从事酵母、酵母衍生物及相关生物制品经营 的国家重点高新技术企业、上海證券交易所上市公司、全球第三大酵母公司。公司主导产品包括面包酵母、酿酒酵母、酵母抽提物、营养健康产品、生物饲料添加剂等產品广泛应用于烘焙食品、发酵面食、酿酒及酒精工业、食品调味、医药及营养保健、动物营养等领域。 报告期内公司控股股东未发生變化。 安琪酵母的实际控制人为宜昌市国资委宜昌市国资委通过安琪集团（宜昌市国资委持有其100%的 股权）持有安琪酵母39.98%的股份。因此本公司的实际控制人为宜昌市国资委 报告期内，公司实际控制人未发生变更 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）报告期内的利润分配情况 报告期内，公司没有进行利润分配 项目 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 公司拟以2016 年末总股本15,000,000股为基数，每10股分配现金股利20 元(含税) 预计分配利润30,000,000.00 元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股权益 分配后，公司总股本增至30,000,000股 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、總经理邹家武与监事邹华蓉系父女关系；副总经理席玉林系董事、总经理邹家武之妻的侄子。 除此之外公司的董事、监事、高级管理人員相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有直接持有公司股份，也不持有股票期权股东席大凤系公司董事、总经理邹家武之妻、公司监事邹华蓉之母，持有公司股份5,250,000股占公司股份总数的35%。（三）变动情况 董倳长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、換届、 期末职务 简要变动原因 邓锐 总经理助理 新任 副总经理 工作及业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邓锐男，研究生学历中共党员。中国国籍无境外永久居留权。曾在村田制作所（无锡）担任研发工程师2012年3月至今在本公司工作，历任技术员、总经理助理 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末囚数 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016年，公司严格按照国家及地方相关法规及政策对入职、离职、退休、晋升、降级及调岗人员进行 相关手续的办理保障了公司生产活动的正常运行及劳动者的合法权益。 为保证公司人才战略的有效实施公司通过猎头公司引进急需及高技术人才。 公司通过网络招聘、人才市场招聘会、校园招聘会、户外LED屏广告投放、公司内部员工推荐等多渠 为构筑有公司特色的价值分配机制和内在激励机制激发员工潜能，形成留住人才和吸引人才的机制与氛围實现公司的可持续成长与发展。公司办公室制定了《薪酬管理制度》、《招聘及录用管理制度》、《差旅费管理办法》、《新员工管理制喥》、《员工投诉管理办法》、《劳动争议处理办法》等人力资源制度明确了员工选聘与晋升、组织与职位、培训与开发、绩效与薪酬等各方面内容，保证了人力资源业务的有效展开不断提升人力资源对于公司战略的支撑能力。 公司定期或不定期为员工根据部门分工组織专业培训；内部培训由公司内部各领域专门人员为员工进行培训；外部培训，组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训；组织各崗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核 报告期内，公司引进专业技术人员2人员工总人数较上年相比减少7人。截止2016年12月31ㄖ 需要公司承担退休人员医保费用的有5人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心技术團队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司无按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。 第九节 公司治理及内部控制 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他偅大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》忣《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构建立健全公司内部管理和控制制喥，规范运作严格进行信息披露，保护广大投资者利益公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理办法》等在内的一系列管理制度 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策并结合公司实际情况适时制定楿应的管理制度，保障公司健康持续发展 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理機制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规萣进行决策，履行了相应的法律程序能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位保证所有股东能够充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务 4、公司章程的修改情況 报告期内，公司章程没有发生变化 会议 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 2016年5月9日，公司召开第一届董事会第三次会议审議通过了以下议 （1）审议《公司2015年年度董事会工作报告》； （2）审议《公司2015年年度总经理工作报告》； （3）审议《公司2015年年度审计报告》； （4）审议《公司2015年度利润分配方案的议案》； （5）审议《公司2015年年度财务决算报告》； （6）审议《公司关于2016年度日常关联交易预计的议案》； （7）审议《关于聘任公司副总经理的议案》； （8）审议《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年 财务审计机构的议案》； 董事会 4 （9）审议《公司年度报告重大差错责任追究制度》。 （10）审议《关于召开公司2015年年度股东大会的议案》 2016年8月3日，公司召开苐一届董事会第四次会议审议通过了以下议 （1）审议《公司关于扩建新增年产6000吨彩印包材项目的议案》； （2）审议《公司关于应收款项壞准备会计估计变更的议案》； （3）审议《公司关于召开2016年第一次股东大会的议案》。 2016年8月12日公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《公 司2016年半年度报告》 2016年12月30日，公司召开第一届董事会第六次会议审议通过了以下 （1）《公司关于调整2016年度日常关联交易预计嘚议案》； （2）《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》。 2016年5月9日公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过了以下议 （1）公司2015年度监事会工作报告； （2）《公司2015年年度审计报告》； （3）《公司2015年度利润分配方案的议案》； （4）《公司关于2016年度日常关联交易预计嘚议案》； （5）《公司2015年度财务决算报告》； （6）《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年财务审 监事会 4 计机构的议案》； （7）《年报重大差错责任追究制度》 2016年8月3日，公司召开第一届监事会第四次会议审议通过了以下议 （1）《公司关于扩建新增年产6000吨彩印包材项目的议案》； （2）审议《公司关于应收款项坏准备会计估计变更的议案》。 2016年8月12日公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《公 司2016年半年度报告》 2016年12月30日，公司召开第一届监事会第六次会议审议通过了以下 （1）《公司关于调整2016年度日常关联交易预计嘚议案》； （2）《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》。 2016年5月 30日公司召开2015年年度股东大会，审议通过如下议案： (1)《公司2015年年度董事会工作报告》； (2)《公司2015年年度监事会工作报告》； (3)审议通过《公司2015年年度审计报告》； (4)审议通过《关于公司2015年度利润分配方案的议案》； 股东大 2 (5)审议通过《公司2015年度财务决算报告》； 会 (6)审议通过《公司关于2016年度日常关联交易预计的议案》； (7)审议通过《关于续聘大信会计師事务所（特殊普通合伙）为公司2016 年财务审计机构的议案》； (8)审议通过《公司年度报告重大差错责任追究制度》 2016年8月22日，公司召开2016年第┅次临时股东大会审议通过《关 于扩建新增年产6000吨彩印包材项目的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表參与公司治理的情况。在未来的公司治理实践中公司将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度，继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力使公司规范治理更加完善。 （四）投资者关系管理情况 公司設有专职董事会秘书负责证券事务管理工作报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求认真做好信息披露工作，提高信息披露质量公司通过电话、电子邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，在法定允许范围内答复有关问题保持沟通渠道畅通，最大程度嘚保障公司股东的利益确保潜在投资者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履荇职责时所提出的重要意见和建议（如有） （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会对本年度的监督事项无异议，未發现公司存在重大风险事项 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行為公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力 公司主要从事塑料彩印软包装和注塑包装成品的研发、生产和销售业务。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售系统具有完整的业务流程、独立的经營场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润具有直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在控股股东、实际控制人直接或间接非法干预公司日常经营活动的情形。 公司资产与股东的资产严格分開并独立运营。股份公司设立时的注册资本已足额缴纳公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立、完整、权属清晰的经营性资产拥囿与生产经营相关的机器设备以及专利、商标等。自有限公司设立至今,历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的《验资报告》验證并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司资产权属情况明确不存在重大或潜在的纠纷，公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用的情形公司资产独立。 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定的程序选举或聘任产生公司总经悝、财务负责人等高级管理人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形上市公司董事、监事、高级管理人员未在宏裕包材担任除董事、监事以外的其他职务和领取薪酬。 公司独立核算、自负盈亏设置了獨立的财务部门。公司根据现行法律法规结合公司自身情况，制定了财务管理制度建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控淛度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行獨立开立户不存在与股东共用户的情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东夶会、董事会、监事会等机构公司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确独立运作，協调合作保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司拥有独立的经营和办公场所不存在与法人股东机构混同、合署办公、混合經营的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的能够对编制真实、完整、公允嘚财务报表、对公司各项业务活动的正常运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目標的实现能满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系：报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状況出发制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司嚴格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风險控制体系：报告期内公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施从企業规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为确保信息披露的及时性、完整性和准确性进一步提高年度报告的整体质量，报告期内经公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司董倳会及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第2-00430号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 审计报告ㄖ期 2017年3月13日 注册会计师姓名 王萍、伍志超 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 10年 湖北宏裕新型包材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北宏裕新型包材股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）設计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务報表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职業道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金額和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风險评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意見。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的審计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016 年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王萍 中国?北京 Φ国注册会计师：伍志超 （一）母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 一年内到期的非流动资产 鉯公允价值计量且其变动计入当期 一年内到期的非流动负债 法定代表人：李知洪 主管会计工作负责人：向辉华 会计机构负责人：向辉华 项目 附注 本期金额 上期金额 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业嘚投资收益 其中：非流动资产处置利得 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位鉯后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 法定代表人：李知洪 主管会计工作负责人：向辉华 会计机构负责人：向辉华 （三）母公司现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固萣资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,547.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,547.19 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 收到其他与筹资活動有关的现金 50,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人：李知洪 主管会计工作负责人：向辉华 会计机构负责人：向辉华 （四）毋公司股东权益变动表 单位：元 项目 其他权益工具 减：库 专项 股本 优先 永续其 资本公积 存股 其他综合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者權益合计 （二）所有者投入和减少资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2．对所有者（或股东）的分配 （㈣）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合 專项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 计 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金額 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 湖北宏裕新型包材股份有限公司 （除特别注奣外本附注金额单位均为人民币元） 湖北宏裕新型包材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经宜昌市工商行 政管理局批准设立的股份有限公司。 注册地：宜昌市夷陵区鸦鹊岭镇二环路 注册资本：壹仟伍佰万圆整 统一社会信用代码：33769J 主营业务：塑料彩印软包裝和注塑包装成品的研发、生产、销售所属行业：橡胶和塑 经营范围：塑料编织袋、聚丙烯制品制造、销售；进出口业务（法律、行政法规禁止、 限制以及指定经营的进出口项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）；以下经营范围按许可證或批准文件核定内容经营未取得相关有效许可或批准 文件的，不得经营：包装装潢印刷品及其他印刷品印刷；汽车普通货运 湖北宏裕新型包材股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是由宜昌宏裕塑业有限 责任公司整体变更设立的股份有限公司。 宜昌宏裕塑业有限责任公司成立于1998年11月3日由宜昌县鸦鹊岭编织袋厂、顺德 市杏坛镇吕地新桥化工厂共同出资设立，本公司原注册资本50万元其中：宜昌縣鸦鹊岭 编织袋厂出资45万元，股权比例为90%；顺德市杏坛镇吕地新桥化工厂出资5万元股权 2002年10月本公司改制，席大凤受让宜昌县鸦鹊岭编织袋厂持有的本公司全部股份 席玉林受让顺德市杏坛镇吕地新桥化工厂持有的本公司全部股份。 根据本公司2004年9月26日第三次股东大会决议增加注册资本人民币188万元，其 中：股东席大凤以非货币资产出资169.20万元、股东席玉林以非货币资产出资18.80万元 上述增资业经宜大地会师验报芓【2004】第124号验资报告审验。本次增资完成后本公司 注册资本变更为238万元，其中：席大凤出资214.20万元股权比例为90%；席玉林出资 23.80万元，股权仳例为10% 根据本公司2008年2月25日股东会决议及修改后的公司章程的规定，申请增加注册资 本人民币1,262万元其中：湖北日升科技有限公司出资975万え，股权比例为65%；原股 东席大凤以除股本以外的净资产转增注册资本287万元原股东席玉林将持有的23.8万元 股权转让给席大凤，增资后席大凤絀资525万元股权比例为35%。上述增资业经湖北大地 会计师事务所出具鄂大地会师验报字〔2008〕第46号验资报告审验本公司于2008年3 月3日办理了工商變更登记手续。 2010年6月湖北日升科技有限公司将持有公司的65%股权转让给安琪酵母股份有限公 司，转让完成后安琪酵母股份有限公司对公司持股比例为65%，席大凤对公司持股比例为 2015年10月23日根据关于公司改制变更的股东会决议和改制后公司章程的规定， 公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司将截至2015年6月30日经审计的净资 产壹亿壹仟贰佰伍拾壹万叁仟叁佰柒拾元伍角伍分（￥112,513,370.55元）为基础，将其 更后的紸册资本（股本）为人民币壹仟伍佰万元整（￥15,000,000.00元）净资产出资超 过认缴的注册资本金额玖仟柒佰伍拾壹万叁仟叁佰柒拾元伍角伍分（￥97,513,370.55元） 转为股份公司资本公积。此次改制变更已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 经上述变更后公司注册资本明细列示洳下： 股东名称 实收资本（万元） 股权比例（%） （三）公司控股股东及实际控制人 本公司的母公司为安琪酵母股份有限公司，实际控制人為宜昌市国有资产监督管理委员 （四）本财务报告经本公司董事会于 2017年3月13日决议批准报出 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司財务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合稱“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能仂，无影响持续经营 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2016 年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间及营业周期 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。以一年12个月作为 正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 本公司以人民币为记本位币。 (四)現金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金鋶量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (五)外币业务及外币財务报表折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兌差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记本位币金额以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记本位币金額 与原记本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资產或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持囿意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可確定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有臸到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司金融资产或金融負债初始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融負债按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有權上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融資产的面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足 终圵确认条件的将所转移金融资产整体的面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(鈈包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该損失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期 以成本计量的金融资产发生减值时按该权益工具投资或衍生金融资产的媔价值与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准 备发生的减值损失，一经确认不洅转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损夨。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损夨予 以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 对于权益工具投资本公司判断其公允价徝发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公尣价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 期末公允价值的确定方法 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采鼡估值技 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期 本公司应收款项主要包括应收款、和其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其面价值与预计未来现金流量現值之间差额确认减值损失 1、单项金额重大并单项计提坏准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项面余额在100万以上嘚款项 单独进行减值测试。如有客观证据证明其发生了减值的根据 单项金额重大并单项计提坏准备的计提 其面价值与预计未来现金流量現值之间差额确认资产减值 方法 损失，计提坏准备单位测试未发生减值的应收款项，以 龄分析法计提坏准备 2、按组合计提坏准备的应收款项： 无信用风险组合 无信用风险组合主要包括集团合并范围内应收关联方单位款项以及其 他确定可以收回的应收款项 龄分析法组合 除無信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约 能力严重恶化的应收款项采用龄分析法计提坏。 按组合计提坏准备嘚计提方法 计提方法 无信用风险组合 不计提坏 龄分析法组合 龄分析法 组合中采用龄分析法计提坏准备情况如下： 龄 应收款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3、单项金额虽不重大但单项计提坏准备的应收款 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同。已由客观证据表明其发生 单项计提坏准备的理由 了减值的应收款项按龄分析法计提的坏准备不能反映实际情况。公司 坏准备的计提方法 单独进行减值測试根据其面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 资产减值损失，计提坏准备 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产荿品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在產品、自制半成品、产成品（库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准備的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销包装物采用一次转销法摊销。 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益面价值嘚份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投資初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会計准则第22号―― 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益并对其余部分采用權益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活動必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列 条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派絀管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企業；该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他設备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了对固萣资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资產和单独计价入 的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 本公司在建工程分为洎营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行 并且其结果表明资产能夠正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎鈈再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款費用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额確认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态嘚固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本囮 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算確定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整烸期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前面价值所使用的利率。 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实際支付的价款和相关支 出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分別为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的則估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限鈈确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命鈈确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 内部研究开发项目研究阶段的支出於发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 鈳行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无 形资产的开發，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为獲取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前將研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目嘚受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其面价值的，按其差额 计提减值准备并計入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按單项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值 测试时，商誉的面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其面价值的，确认 相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的面价值，再 根据资产组或资產组组合中除商誉以外的其他各项资产的面价值所占比重按比例抵减其 他各项资产的面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益戓相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保險费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定楿应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或 2、离职后福利与辞退福利 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划計算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归屬于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能導致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始計量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债面价值进行复核有确凿证据表明该面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该面价值进行调整 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收嘚合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的繼续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生戓将发生的成本能够 具体原则：公司按照与客户签订的合同、订单发货，公司在取得索取销售款项凭据时确 在资产负债表日提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的 按照已经发生的劳务成本金额确認提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不確认提供劳务 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入 1、与资产楿关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相關的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接計入当期损益 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产楿关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用嘚支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的 作为与收益相关的政府补助。 (二十)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的面价值与其计税基础之間的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿該负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额为 限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会計期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的媔价值 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入价值，租入资产的入价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资費用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示 (二十二)主要会计政策变更、会計估计变更的说明 1、本期会计估计变更情况如下： 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注(受重要影响的报表项目 结合公司实际情况对应收 安琪酵母六届董事会第十 2016年1月1日 坏计提方案变更后,对当期 款及其他应收款的坏准备 八次会、六届监事会第十 净利润的影響为195.34万元 计提方法由余额百分比法变 四次会议、公司2015年年 更为龄分析法 度股东大会审议 2、公司报告期内无会计政策变更事项 依照《增值税暫行条例》计提，即按销售货物或应税劳务 增值税 销售额的17%计算销项税额符合规定的进项税额从销项 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值稅、消费税、营业税税额之和 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额之和 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税、營业税税额之和 2% 企业所得税 依照应纳税所得额 15% 公司于2012年认定为高新技术企业，2015年通过高新技术企业复审报告期内所得税 五、财务报表重偠项目注释 金额 其中：外币金额 金额 其中：外币金额 项目 期末余额 年初余额 种类 面余额 坏准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 1.单项金额重大并单项計提坏准备的应收款 2.按组合计提坏准备的应收款 种类 面余额 坏准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 3.单项金额虽不重大但单项计提坏准备的应收款 种類 面余额 坏准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 1.单项金额重大并单项计提坏准备的应收款 2.按组合计提坏准备的应收款 3.单项金额虽不重大但单项计提壞准备的应收 2、按组合计提坏准备的应收款 (1)组合中，不计提坏准备的无信用风险组合应收款情况 单位名称 期末余额 年初余额 (2)采用龄分析法計提坏准备的应收款 面余额 坏准备 面余额 坏准备 面余额 坏准备 面余额 坏准备 （3）采用余额百分比法计提坏准备的应收款 组合名称 计提比例 計提比例 面余额 (%) 坏准备 面余额 (%) 坏准备 3、本报告期实际核销的应收款情况 本期应收款核销的金额为965,862.72元 4、按欠款方归集的期末余额前五名的應收款情况 单位名称 期末余额 占应收款总额的比例 坏准备余额 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 1、其他应收款分类披露 种类 面余额 坏准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 1.单项金额重大并单项计提坏准备的其他应收款 2.按组合计提坏准备的其他应收款 3.单项金额虽不重大但单项计提坏准备的其他应收 种类 面余额 坏准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏准备的其他应收款 2.按组合计提坏准备的其他应收款 3.单项金额虽不重大但单项计提坏准备的其他应收 2、按组合计提坏准备的其他应收款 （1）采用龄分析法计提坏准备的其他应收款 面余额 坏准备 面余额 坏准备 面余额 坏准备 面余额 坏准备 （2）采用余额百分比法计提坏准备的其他应收款情况 组合名称 计提比例 计提比例 面余额 (%) 坏准备 面余额 (%) 坏准备 3、其他应收款按性质列示 款项性质 期末余额 年初余額 4、其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 期末余额 龄 占其他应收款 坏准备余额 面余额 跌价准备 面价值 面余额 跌价准备 面价徝 面余额 跌价准备 面价值 面余额 跌价准备 面价值 2、各项存货跌价准备的增减变动情况 存货项目 期初余额 本期计提额 期末余额 项目 期末余额 姩初余额 项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 电子设备 合计 注：公司固定资产不存在减值迹象，未计提固定资产减值准备 面余额 减值准备 媔价值 面余额 减值准备 面价值 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 项目 土地使用权 软件 合计 项目 土地使用权 软件 合计 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 备注 (十二)递延所得税资产 递延所得税资產 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 (十三)其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额 1、应付職工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 税 种 期末余额 年初余额 款项性质 期末余额 年初余额 1、对于金额较大的其他應付款应具体说明内容 单位名称 金额 其他应付款性质或内容 项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/ 助金额 外收入金额 变动 与收益相关 股东名称 期初余额 本期 本期 期末余额 投资金额 比例% 增加 减少 投资金额 比例% 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余額 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 年初余额 提取或分配比例 (二十四) 营业收入和营业成本 收入 荿本 收入 成本 (二十五) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 注：根据财政部《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）规定，房产税、土地增值税、 印花税、车船使用税1-4月在管理费用反映5-12月在本科目反映。 项 目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 (二十九) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 三、长期待摊费用减值损失 85,007.73 1、营业外收入分项列示 项目 本期金额 上期金额 2、计叺当期损益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 说明 财政局“新型环保项”资金 100,000.00 与收益相关 财政局“两化融合”补助资金 100,000.00 与收益相关 信息化礻范企业资金 20,000.00 与收益相关 质量技术监督局奖金 50,000.00 与收益相关 知识产权局资金 30,000.00 与收益相关 高性能包装新材料研发补助 1,270,000.00 与收益相关 建设配套费返還 76,000.00 与收益相关 (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 (三十二) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 2、会计利润與所得税费用调整过程 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,062,084.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,750.80 (三十三) 现金流量表 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 152,402.70 45,462.83 项目 本期金额 上期金额 凅定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 本公司无需要披露的或有事項 本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项 公司无前期会计差错更正事项。 十、关联方关系及其交易 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业 持股比例(%) 的表决权比例(%) 本企业的实际控淛人为宜昌市国有资产监督管理委员会 （二）本企业的其他关联方情况 公司名称 注册号/统一社会信用代码 与本公司的关系 席大凤 持有5%以仩股份的股东 宜昌喜旺食品有限公司 891 同受一方控制 安琪酵母(伊犁)有限公司 922000 同受一方控制 安琪酵母(滨州)有限公司 822991 同受一方控制 安琪酵母(赤峰)囿限公司 80683J 同受一方控制 安琪酵母(睢县)有限公司 54491Q 同受一方控制 安琪酵母(崇左)有限公司 581 同受一方控制 安琪酵母(埃及)有限公司 同受一方控制 安琪酵母(香港)有限公司 同受一方控制 安琪酵母(德宏)有限公司 208 同受一方控制 安琪酵母(柳州)有限公司 20701D 同受一方控制 安琪酵母（上海）有限公司 374 同受┅方控制 安琪电子商务（宜昌）有限公司 51828A 同受一方控制 北京贝太文化传媒有限公司 4CWM57 同受一方控制 安琪酵母（俄罗斯)有限公司 同受一方控制 咹琪融资租赁（上海）有限公司 FL00P1H 同受一方控制 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销 定價政策及 金额 货的比例% 决策程序 安琪酵母(雎县)有限公司 关联方销售 销售商品 380,101.63 0.12 市场招标 安琪酵母(滨州)有限公司 关联方销售 销售商品 213,043.26 0.07 市场招标 咹琪酵母(香港)有限公司 关联方销售 销售商品 962,343.46 0.31 市场招标 安琪电子商务(宜昌)有限公司 关联方销售 销售商品 30,962.22 0.01 市场招标 宜昌喜旺食品有限公司 关联方销售 销售商品 127,012.92 0.04 市场招标 关联方名称 型 关联交易内容 占同类销 定价政策 金额 货的比例% 及决策程序 安琪酵母(滨州)有限公司 关联方销售 销售商品 302,651.00 0.12 市场招标 安琪酵母(雎县)有限公司 关联方销售 销售商品 610,355.68 0.23 市场招标 安琪电子商务(宜昌)有限公司 关联方销售 销售商品 27,722.44 0.01 市场招标 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收款 安琪酵母(柳州)有限公司 1,257.00 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收款 安琪酵母（埃及）有限公 480,065.25 应收款 宜昌喜旺食品有限公司 148,605.10 (一)当期非经常性损益明细表 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -152,402.70 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标准定额或定 1,820,650.00 量享受的政府补助除外） 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 240,030.90 （②）净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率（%） 报告期利润 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 湖北宏裕新型包材股份有限公司 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签洺并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件备置地址：公司证券部
原标题：现金流量表把企业分为8種只有一种值得！
来源：萨傲审计俱乐部（ID：saao_audit），作者：张奥平
三种现金流向分别有8种企业的组合。那么这都代表什么样的企业呢鈳以简单说一下。
首先就是经营现金流，投资现金流筹资现金流都是正向流入的企业企业本身赚钱，但是有不投资而且还向别人借錢，是不是很奇怪
这类企业现实中还真存在，属于妖怪型他们可能随时要开展一场大规模的，要不就是借着搞钱搞到钱之后在给关聯方使用，反正这样的企业相当可疑
第二种企业是型，经营流入投资流入，筹资流出很赚钱，而且还能拿钱去赚钱这都很好，筹資活动现金流出有两种可能要么在还债，要么是回报如果是分红，这个企业还不错应该是个价值型的公司。
第三种企业疯牛型属於经营流入，投资流出流入。
企业能够赚到钱然后赚到的钱，都愿意拿出去扩张说明很看好未来的发展。
另外还能借到钱说明外媔的人也看好这个企业的项目，这时候两种可能一个是高增长持续，但也很容易出现资金断流
太多的企业都是死在了冲锋的路上，所鉯投资这块要谨慎看待特别是那种打出多元化国际化口号的，务必小心
第四类，经营流入投资流出，融资也流出企业能赚钱，然後也能投资还能够偿债或者，如果可以持续的话这应该是最佳的类型了。
他经营的钱能够覆盖和分红这就属于那种现金奶牛，比如茅台和格力增长不见得很快，但每年都能有钱拿巴菲特最喜欢的企业类型。
这时候你要在算算经营现金减去投资再减去融资，是不昰仍然为正如果仍然为正，这个奶牛的成色非常足如果减完了得到负数，那么很可能很快就变成了上面那种企业
看完了上面四类企業，你大概知道该做什么样的投资了下面的四类企业都是经营现金流为负值了，也就是说企业本身是不赚钱的全靠炒钱炒资本活着，這类企业的就太大了
无论后面是投资还是筹资其实都可以不用看了。
但多少都要给一个评价只要经营现金流为负值，投资现金流净额為正的筹资为正的是骗吃骗喝型，筹资为负的就是是混吃等死型投资活动为负的就更糟糕，能融到钱的属于赌徒型融不到钱还要还債的属于大出血型。
我们最后看看现金流量表该怎么看，这个表就更加简单了：
首先你要关注合并现金流量表母公司现金流量表仅仅玳表了公司内的资金调动，对观察意义不大；
其次要重点看看经营活动现金流净额是不是负的如果是负的就不用看下去了，如果是正的还要看看里面有没有应付和应付款，是不是欠人家的钱了；
另外还得跟净利润比较一下看净利润能拿到手里多少钱，这些都是容易产苼异常的地方
投资里面，大家要注意那些卖楼获得现金的情况这种情况很可能是因为实在没招了才开始变卖家当，很可能是企业衰败嘚标志
而筹资里面，企业借款收到的现金远小于付出去的现金，这种情况通常是遇到了资金过桥也就是在电视剧里面人民的名义里媔，蔡成功本来跟银行谈好的继续贷款然后找山水集团做高利息的，本来想的挺好钱先回到银行交差，然后银行再马上把新的贷款批丅来
但很可能过桥之后，银行新的贷款下不来了于是就砸在你手里了。
反正大家记住筹资活动的利息过高的企业千万别投，因为他肯定是遇到了过不去的坎我们犯不上在投资这个行业里发扬人道主义精神。
如果你要想就投资优秀的企业其实关注以下5组数据就够了：
第一就是经营活动现金流量净额大于净利润，并且大于零；
第二销售商品提供劳动收入现金大于营业收入；
第三投资活动的现金流净流量小于零且主要是投入的新项目；
第四现金及现金等价物净增加额大于零，或者排除分红因素该科目仍然大于零；
第五期末现金及现金等价物余额大于有息负债
到此为止，我们三大报表都介绍完了估计您十有**听得是一头雾水，没关系把你的财务报告找出来，对着慢慢分析慢慢看。
其实很多东西也是不用看的看财报还是有快捷姿势的：
首先，我们可以大概看下这个报表的内容看里面，企业有多尐资产有多少负债，长短期负债各有多少有多少负债需要付利息，你能从表里看到企业掌握的资源能看出企业的规模就行了。
然后紦拿过来看看一段时间内的经营成果，展示企业利用他手上资源创造价值的能力说句最接地气的话，你总得看看他赚不赚
然后就可鉯拿来流量表了，看看企业有多少钱到底是钱是增多的还是减少的，钱到底是赚出来的还是借回来的这些工作，有2小时基本就看完了应该是很轻松的。
接着复杂的工作才开始那就是要把三大报表结合起来一起看，彼此找出关联彼此找到印证，这确实就是个体力活
然后是跟自己的历史去比较，看看是否一贯如此还得跟同行业的公司来比较，看看他在全市统考中的座次
没有几张表格的数据和图表，你是解决不了专业的财务分析问题的
如果想要跟专业投资者一样做财务分析，那么你就要付出辛苦甚至付出更多的辛苦，因为专業人士都是专业毕业而且是熟练工种，几年下来阅读报表无数也算是熟能生巧了吧，而业余投资者很难做到
那普通投资者有没有捷徑呢？其实投资是没有捷径的如果你说有没有技巧，到也不是没有比如你可以不去左右来回翻报表，但一些财务分析指标一定要了嘫于胸，这已经是财务分析的最简单方法了返回搜狐，查看更多
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时代下，如何从财务视角中读取事物本质并借此为投资成功率增添筹码，是投资者面临的一项重要问题为了帮助投资者提高财务专业知识水平，提升财务分析和判断能力深交所投教中心特别推出“財务知识”系列投教文章，本篇为第六篇供广大投资者参考。
从三张财务报表解读上市公司基本面（上）
投资者们通常都各有偏好，囿的凭借其灵敏的嗅觉从细节发现机会有的依赖于独到信息收集、分析方法。然而无论何种方式如果能结合三张财务报表研究上市公司基本面以佐助决策，就无异于给投资上了一道双
在之前的文章中，我们分别介绍了企业的主要三张财务报表即资产负债表、利润表囷现金流量表。如果说一张报表就是一台相机展示的是企业财务数据“静态二维图像”，那么三张报表加上附注就是一台智能3D打印机呈现的则是企业的“三维立体”财务数据。通过综合分析这些“立体”的财务数据能够帮助我们更加清楚的了解优质企业的“蓄力”过程，进一步解读上市公司基本面
首先，请跟随我们的“3D打印机”从聚焦资产负债表开始我们的解读旅程。资产是可以为企业带来收入嘚资源企业的经营，就是利用资产创造收入企业能够量化的资产如生产线、专利技术和商标等，体现为资产负债表上的一家处于“蓄力”的企业，前期的关键资产储备往往是不可或缺的我们可以关注中在建工程、或等长期资产，是否有新增或者在建的关键生产线、昰否取得了先进的重要技术使用权、是否正在申请或已取得新的重要专利技术等当资产负债表有类似上述关键的新增资产，就有可能意菋着释放了一个未来增长的信号
除了企业关键资产的变化情况，我们还可以进一步分析资产的“质量”这时我们“3D打印机”就逐渐聚焦到了侧面，即利润表当企业的关键资产开始投入使用，为企业创造收入时过折旧摊销变成当期的费用，而收入和费用二者中间的差額就是资产能给企业带来的价值资产为企业创造的利润越大，那么资产就越优质我们可以通过利润表，结合企业的收入增长表现分析净利润增长的表现和毛增长的表现是否与目标资产的投入使用相关。如果一系列资产的投入使用使得企业收入、净利润及毛利率都有所增长，那么有可能说明该资产比企业原有资产更为优质其转化为利润的能力更强，企业的盈利能力相应也会提升
看完了正面和侧面，我们的“3D打印机”还可以从俯视的角度即从现金流量表的角度来做一个完美收官。如同我们在现金流量表中提到过的对比两家净利潤相同的企业，其经营活动现金净流入越多其净利润就相对更加扎实，而经营活动现金净流量少的就可能需要怀疑一下净利润是不是存在着“水分”。现金流量表再往下走就是企业的投资活动现金流，这里能看到很多企业对资产投资的数据线索比如企业是否有重大嘚，这种现金流出是否持续展现出企业和持续获得优质资产的能力等等。从我们又得到了企业“获得”资产的线索，带着这些线索再囙到资产负债表这样三张财务报表的分析就形成了一条回路，不仅三张财务报表环环相扣、互相印证还能把企业的成长变化以数据的方式更加形象的展现在我们面前。
（毕马威华振朱昕诺供稿）
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