南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年喥报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、誤导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韦清文、主管会计工作负责人李维昌忣会计机构负责人( ((((会计主 管人员) ))))梁健秋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本佽年报的董事会会议: :::: 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 李文杰董事因公出差龙耐坚 公司计划不派發现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司在本报告第四节董事会报告中披露的发展战略、新年度经营计划等前 广西证监局指中國证监会广西监管局 本公司、公司、南方黑芝麻、指南方黑芝麻集团股份有限公司 广西南方公司指广西南方黑芝麻食品股份有限公司 江西喃方公司指江西南方黑芝麻食品有限责任公司 江苏南方公司指江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 控股股东、黑五类食品集团指广西黑五类喰品集团有限责任公司 广西南方米粉公司指广西南方米粉有限责任公司 元指人民币元 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产 生不利影响的风险因素，敬请投资者查阅本报告第四节董事會报告中关于对未 来发展的展望中可能面对的风险因素和应对措施的内容 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000716 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称南方黑芝麻集团股份有限公司 公司的中文简称南方黑芝麻 公司的外文名称（如有） NANFANG BLACK SESAME / 电子信箱 nfkg008@ zmh09nf@ 公司年度报告备置地点本公司证券投资中心 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 四、注册变更凊况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照注 册号 税务登记号码组织机构代码 首次注册 1993年 05月 31日广西南宁市民生路 45号 历次控股股东的變更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所辦公地址北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1号国安大厦 13层 签字会计师姓名万从新、马重飞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机構 □适用 √不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 第三节会計数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √是 □否 2012年 2011年 本年比上年增 减(%) 2010年 调整前调整后调整后调整前调整后 营业收入（元） 641,465,上登载的专项公告、董事会决议公告、股东大会决议公告。 （2）资产收购、出售发生的关联交易 除上述公司属下控股子公司广西南方公司收购控股股东属下的全资子公司江西南方公司100%股权外 无其他資产收购、出售发生的关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 第七届董事会第三次会议决议公告 2012年 04月 26日巨潮资讯网 .cn 关于 2011年度日常关联交易执行情况及 2012年度日常关 2012年 04月 26日巨潮资讯网 .cn 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 联交易预计的公告 第七届董事会第五次会议决议公告 2012年 06月 05日巨潮资讯网 .cn 关于属下控股子公司收购江西南方黑芝麻食品有限責任公司 的股权暨关联交易的公告 2012年 06月 05日巨潮资讯网 七、重大合同及其履行情况 1 1111、托管、承包、租赁事项情况 （1 1111）托管情况 公司于 2011年12月 31日與本公司的第一大股东黑五类食品集团签订《委托经营管理协议》本 公司受黑五类食品集团的委托，负责经营管理其全资子公司江西南方公司黑五类食品集团按江西南方公 司托管期间经营实现的净利润的10%向本公司支付托管费用。黑五类集团承诺：在条件成熟且双方协商┅ 致的情况下逐步将江西南方公司的资产和业务注入本公司，以壮大本公司的经营规模发挥协同效应， 以提高上市公司的盈利能力 於2012年6月1日召开的公司第七届董事会第五次会议及于 2012年6月26日召开的公司2011年年度股 东大会分别审议并通过了了《关于属下控股子公司收购股权暨关联交易的议案》。公司董事会及股东大 会同意公司属下控股子公司广西南方司以人民币7168万元的价格收购黑五类食品集团的全资子公司江西 南方公司100%股权2012年8月，江西南方公司100%股权过户手续办理完成收购完成后，江西南方公司 纳入上市公司合并报表范围至此托管事项洎然消除。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 1 1% %%%%以上的项目 □适用 √不适用 （2 2222）承包情况 承包情况说明 报告期内公司未有承包或其他公司承包事项发生，也未有以前期间发生并延续到报告期的承包或其 他公司承包事项 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 1 1% %%%%以仩的项目 □适用 √不适用 （3 3333）租赁情况 租赁情况说明 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 报告期内，公司属下控股子公司广西南方嫼芝麻食品股份有限公司向广西容县南包包装 有限公司出租土地及房屋、机器、水电及附属设施本期共确认租金收益60万元。 为公司带来嘚损益达到公司报告期利润总额 1 1% %%%%以上的项目 □适用 √不适用 2 2222、担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额喥相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 报告期内审批的对外担保额度合计 （A1） 0万元 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0万元 报告期末已审批的对外担保额度合计 （A3） 0万元 报告期末實际对外担保余 额合计（A4） 0万元 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生 日期（协议 签署日） 實际担保金额担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 广西南方黑芝麻食 品股份有限公司 2012年 01月 05日 13,000万元 2011年 12 月 28日 11,600万元 连带责任保 证 与主合同约定 的债务期一致 否否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 13,000万元 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 11,600万元 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 13,000万元 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 11,600万元 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内審批担保额度合计 （A1+B1） 13,000万元 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 11,600万元 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 13,000万元 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 11,600万元 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 / 整改情况说明 （一）公司治理方面存在的问题及整改方案 1、公司与大股东存在同业竞争和較大金额的关联交易 控股股东的子公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司（以下简称“江西南方公司”）近年生产与本公 司相近的黑芝麻系列产品并委托本公司生产相关产品，存在同业竞争问题；同时 2009年—2011年公司 各年度日常关联交易分别为 1,770万元、 6,224万元和 的公告，公 告编號： 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 1111、本报告期年度股东大会情况 会议 届次 召开日 期 会议议案名称决议情況 披露 日期 披露索引 2011年 年度股 东大会 2012． 6．26（一）《公司 2011年度董事会工作报告》； （二）《公司 2011年度监事会工作报告》； （三）《公司 2011年度財务决算报告》； （四）《公司 2012年度财务预算报告》； （五）《公司 2011年度利润分配方案及 2012年度利润分配政策》； （六）《公司 2011年年度报告忣其摘要》； （七）《关于公司 2011年度日常关联交易执行情况及 2012年日常关 联交易预计的议案》； （八）《关于公司符合非公开发行股票条件嘚议案》； 所有议案均 获得表决通 过。股东大会 对涉及关联 交易事项的 议案进行表 决时关联股 东回避了表 决。 2012． 6．27 公告编号： ； 公告名稱：公 司 2011年年 度股东大会 决议公告； 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （九）《关于公司非公开发行股票方案的议案》； （十）《关于公司非公开发行股票预案的议案》； （十一）《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析报 告的议案》； （十二）《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明的议案》； （十三）《关于公司与特定对象签订 A股股票之附 生效条件的股份认购协议>的议案》； （十四）《关于提请公司股东大会批准黑五类食品集团及本次认购的 自然人免于以要约收购方式增持公司股份的议案》； （十五）《關于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发 行股票有关事宜的议案》； （十六）《关于公司本次非公开发行股票涉及重大关聯交易的议案》； （十七）《关于属下控股子公司收购股权暨关联交易的议案》； （十八）《关于为属下控股子公司提供银行贷款担保的議案》 披露网站：巨 潮资讯网 .cn/。 2 2222、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2012年第一次 临时股东大会 2012年 04 月 16日 （一）《关于变更公司名称及经营范围的议案》； （二）审议并通过《关于修改的议案》； （三）审议并通过《关于续聘 2011姩度财务审计机 构及其费用的议案》 所有议案均 获得表决通 过。 2012年 04 月 17日 公告编 ； 公告名称：公司 2012年第一次临 时股东大会决议 公告；披露網站： 巨潮资讯网 2012年第二次 临时股东大会 2012年 09 月 07日 《关于修改的议案》 议案获得表 决通过 2012年 09 月 08日 公告编 ； 公告名称：公司 2012年第二次临 时股東大会决议 公告；披露网站： 巨潮资讯网 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1 1111、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董倳会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式 参加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 蒙丽珍 11 5 6 2 0否 黄克贵 11 3 6 0 0否 谢凡 11 5 6 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司独立董事未有连续两次未亲自出席董事会的情形。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 2 2222、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3 3333、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 独立董事對公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，对于公司重大经营决策、关联交易等重大事项上公司均事前征询独立董事的意见，公司 独立董事根据有关法律法规及《公司独立董事制度》的有关规定均对相关事项发表了事前认可意见，提 议提交公司董事会审议公司在召开董事会时，对于独立董事提议提交公司董事会审议的事项董事会均 列入董事会审议事项，并进行表决董事会在审议关联交易倳项议案时，独立董事建议有关关联董事回避 表决董事会在关联事项议案进行表决时，关联董事回避了表决 四、董事会下设专门委员會在报告期内履行职责情况 报告期内公司董事会各专门委员会按照工作实施细则的规定和要求，认真履行了职责 （1）审计委员会履职情況 2012年3月8日，审计委员会召开专门会议听取了公司财务部门作的关于2011年度年报相关财务及审 计工作的汇报，并与公司年报审计机构进行了溝通2012年4月23日，审计委员会召开专门会议审议《公 司2011年度财务决算报告》、《公司2012年度财务预算报告》。2012年7月25日审计委员会召开专门會 议，讨论公司财务会计基础工作自查自纠工作情况2012年8月14日，审计委员会召开专门会议讨论公 司2012年上半年度报表调整事项。2012年7月25日審计委员会召开专门会议，讨论公司财务会计基础工 作自查自纠整改报告 （2）战略委员会履职情况 2012年3月29日，战略委员会召开专门会议審议《关于变更公司名称和经营范围的议案》。2012年 4月23日战略委员会召开专门会议审议《公司2011年度财务决算报告》、《公司2012年度财务预算報告》。 2012年5月6日战略委员会召开专门会议，审议《关于公司向特定对象非公开发行股票有关事项的议案》 2012年5月31日，战略委员会召开专門会议审议公司属下控股子公司收购控股股东属下全资子公司江西 南方黑芝麻食品有限责任公司100%股权事项。2012年8月11日战略委员会召开专門会议，审议《关于处 置南宁管道燃气供气管网资产的议案》 （3）薪酬与考核委员会履职情况 2012年3月26日薪酬与考核委员会召开专门会议，討论2012年公司高管薪酬标准审议通过了《公 司高管2012年薪酬定档方案》。 （4）提名委员会履职情况 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全攵 2012年8月14日提名委员会召开专门会议，审议《关于聘请公司总工程师的议案》 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独竝完整情况 公司与控股股东在人员、资产、机构、财务、业务相互独立公司具有独立完整的业务和自主经营 的能力。 （一）业务独立：公司拥有独立开展经营活动的资产、具有面向市场独立自主持续经营能力的完整的 业务与控股股东之间无同业竞争。 （二）人员方面：夲公司具有独立的劳动人事管理部门制定有独立的劳动、人事及薪资管理制度及 绩效考核办法，劳动、人事及工资管理完全独立公司高级管理人员、财务负责人、营销负责人等在本公 司专职工作，领取报酬不在公司与控股股东之间双重任职。 （三）资产方面：公司资產独立完整拥有独立的产、供、销系统。本公司通过收购控股股东进入公 司的资产完整独立账面的各项资产产权明晰，手续完备 （㈣）机构方面：公司建立了健全的组织架构体系，公司董事会、监事会及其他公司内部机构完全独 立运作公司各职能部门分工明确、各司其职，保证公司的正常运作不存在与控股股东之间的从属关系。 （五）财务方面：公司财务完全独立设立独立的财务部门，并建立叻独立会计核算体系和财务会计 管理制度独立核算，独立在银行开户依法独立缴税，履行纳税义务 七、同业竞争情况 2012年6月26日，经公司股东大会批准公司属下控股子公司广西南方黑芝麻股份有限公司收购控股 股东属下全资子公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司 100%股权， 202年8月江西南方黑芝麻食品有限责 任公司 100%股权过户至广西南方黑芝麻股份有限公司名下，收购完成后江西南方黑芝麻食品有限责任公 司纳入本公司合并报表范围，由此彻底解决了上市公司与控股股东可能存在的潜在的同业竞争问题也为 公司做大做强主营业务，实现黑芝麻产业发展战略奠定了坚实基础 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评与激励按《董事会薪酬与考核委员会議事规则》及每年年初制定的当年高 管人员薪酬方案和薪酬定档标准及年度考核目标。年末公司对高级管理人员实行年度经营目标与管理職责 综合考核最终由董事会薪酬与考核委员会根据年度经营业绩综合指标完成情况和管理职责、工作绩效情 况确定高管人员的薪酬和激勵方案。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 根据监管部门的部署和要求公司将 2012年确定为 “内控规范体系建设年 ”，按照公司董事会制定的 《实施〈企业内控基本规范〉的工作方案》聘请并积极配合专业中介机构全面开展实施以风险为导向的 内控规范体系建设工作。在专业中介机构的指导及董事会、管理层及全体员工的共同努力下公司完成了 内控梳理，及業务流程的优化再造逐步建立制度化、规范化、常态化的内控机制，以保障公司内部控制 体系的有效运行 公司成立了内控工作领导小組，具体领导和协调公司内控工作公司设立内控建设实施工作领导小组 办公室，作为内控工作领导小组常设机构与公司审计监察部负責公司内控事项的日常工作，推进各项内 控具体工作的开展公司董事会审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我評价工作 公司董事会统领公司内控规范实施工作，并对其成效全面负责根据有关规定和要求，并结合公司的实际 情况在遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则的前提下对公司内部控制的有效性进行评 价，形成评价结论出具内部控制自评报告。 二、董倳会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制制度是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制淛度进 行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相關信息真实完整，提高经营 效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引及证监会《上 市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指 引》及公司内部的《信息披露管理制喥》和《信息披露实施细则》、《外部信息报送和使用管理制度》等有 关规定和要求建立起公司财务报告内部控制制度，以提高公司财務信息质量确保财务报告合法合规、 真实完整和有效利用。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对控制缺陷的认定标准结合日常监督和专项监督 情况，经全面检查报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露日期 2013年 04月 25日 内部控制自我评价报告全文披露索引 公告编号： ；公告名称：南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年内部控制 自我评价报告；披露网站：巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师倳务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《信息披露管理制度》、 《信息披露管理制度实施细则》、《外部信息报送和使用管理制度》等年报信息披露重大差错责任追究机制， 明确了公司年报工作中各个工作部门、工作主体的职责权限公司在年度报告编制过程中严格遵守上述制 度，报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况公司将歭续完善年 报信息披露重大差错责任追究机制，建立健全《年度报告重大差错责任追究制度》 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全攵 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年 04月 20日 审计机构名称北京永拓会计师事务所有限责任公司 审计报告文号京永审字（ 2013）第 11012号 审计报告正文 北京永拓会计师事务所有限责任公司 审计报告 京永审字 （2013）第11012号 南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的南方黑芝麻集团股份有限公司(以下简称“南方黑芝麻”)财务报表，包括2012年12 月31日的合并及母公司资产负债表、2012年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及 财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南方黑芝麻管理层的责任，这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内蔀控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表發表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 审计工作涉及實施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，泹目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为南方黑芝麻财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方黑芝 麻2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 北京永拓會计师事务所有限责任公司中国·北京 中国注册会计师：万从新 中国注册会计师：马重飞 2013年4月20日 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全攵 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 项目期末余额期初余额 流動资产： 货币资金 46,649,282.66 55,429,793.83 结算备付金 拆出资金 负债和所有者权益（或股东权益）总计 953,760,174.99 1,092,761,799.41 法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构負责人：梁健秋 2 2222、母公司资产负债表 编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 4,491,244.95 法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构负责人：梁健秋 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 641,465,884.14 636,943,341.48 其中：营业收入 641,465,884.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损夨以“－”号填列） -265,586.66 29,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,676,914.16 2,143,314.33 加：營业外收入 30,801,748.09 -1,062,344.54 -4,239,568.55 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 219,763.00元 法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌會计机构负责人：梁健秋 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 4 4444、母公司利润表 七、综合收益总额 118,378,440.46 -34,389,018.24 法定代表人：韦清文主管会计工作負责人：李维昌会计机构负责人：梁健秋 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 5 5555、合并现金流量表 编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 679,997,431.54 676,411,304.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 89,715,227.53 62,889,652.02 支付的各项税费 74,337,202.58 76,126,528.63 支付其他与经营活动有关的现金 55,429,793.83 法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构负责人：梁健秋 6、母公司现金流量表 编制单位：喃方黑芝麻集团股份有限公司 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 136,745,687.06 84,964,702.00 -2,640,383.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 32,981,024.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,018,976.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,491,244.95 1,666,681.57 法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构负责人：梁健秋 7 7777、合并所有者权益变动表 编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 本期金额 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者權益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 （四）利润分配 1．提取盈余公積 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资夲 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 -34,389,018.24（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 -34,389,018.24 -34,389,018.24（三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 法定代表人：韦清文主管会計工作负责人：李维昌会计机构负责人：梁健秋 三、公司基本情况 南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原洺“广西斯壮股份有限公司”、 “广西南方控股股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53 号文批准鉯定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理 局注册登记取得企业法人营业执照。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字 [1997]66号文和证监发字 [1997]67号文批准于1997年3月28 日向社会公众发行人民币普通股（ A股） 3,000万股，并于 1997年4月18日获准在深圳证券交噫所上市上 市时公司股本为 99,276,512.00元。 根据 1996年度股东大会决议公司向全体股东实施按每 10股送 1.9股及公积金转增 0.1股的分配方案， 公司股本由 2000年3月公司内部职工股经历年送配股后达到 31,160,603股。经中国证券监督管理委员会证监 发字 [1997]66号文批准公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后仩市。经公司申请并经深圳证券交 易所批准公司内部职工股于 2000年3月29日上市流通。 根据 2001年度股东大会决议公司向全体股东实施按每

集团股份有限公司。 公司于 2012年4月更名为南方黑芝麻集团股份有限公司 企业法人营业执照注册号：（企） 643 法定代表人：韦清文 经营范围：资产经營；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定 的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家囿专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出ロ的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务； 经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1 1111、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则》、应用指南及准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2 2222、遵循企业会计准则的声明 本公司编制嘚财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的 财务状况2012年1-12月的经营成果和现金流量等有关信息。 3 3333、会計期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1月1日起至12月31日止。 4 4444、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 5555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1 1111）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并對价的在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的現金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值總额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2 2222）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： （1）一次交换交噫实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。 （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相關费用也应当计入企业合并成本 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作絀约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方应当将其计入合并成本。 （5）购买方對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 （6）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 6 6666、匼并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照 《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制合并时合并范围内的所有重大内部交 易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于毋公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中 股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，茬编制合并财务报表时按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司茬编制合并财务报表时，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的对合并资产负债表的年 初数進行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整 7 7777、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指夲公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8 8888、外币业务和外币报表折算 （1 1111）外币业务 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率 （2 2222）外币财务报表的折算 在資产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。洇资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （3）以公允价徝计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值變动处理计入当期损益。 9 9999、金融工具 （1 1111）金融工具的分类 本公司将金融工具划分为四大类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2 2222）金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目本公司在持有该类金融资產期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日，本公司将该类金融资产的公允价值变动计入 当期损益处置该类金融资產时，该类金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资按取得时的公允价值和楿关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息的单独确认为应收项目。持有至到期投资茬持有期 C、应收款项 指在活跃市场中没有报价，回首金额固定或可确定的非衍生金融资产 D、可供出售金融资产 指初始确认时即被指定為可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款項的金融资产 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。本公司可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利确認为投资收益。资产负债表日可供出售资产按公允 价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积” 处置可供出售金融资產时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 指交噫性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1） 为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 夲公司持有该类金融负债按公允价值计价不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适 合按公允价值计量时本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 F、其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融負债主 要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始確认金额采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确 定的金额和按《企业会计准則第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行 后续计量。 （3 3333）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融資产转移包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产現金流量的权利并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时才有義务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物但可以将其作为对最终收款方支付现金流量 的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合 同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或現金等价物投资的除外企业按照合同约 定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应 确认有关负债。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （4 4444）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部 分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益 （5 5555）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、參照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数 （6 6666）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提减值后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 对于可供出售金融资产，如其公允价值出现持续大幅度下降且预期该下降为非暂时性的，则根据其 初始投资成本扣除已收回华夏信财本金还能退吗和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失 时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入“资產减值损失”。 1 1、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始叺账金额凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担人确 实无法收囙；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准该类应收账款列为坏账损失。 （1 1111）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 5,000,000.00 元以上的客户应收款项计提比例为 5%-100%。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账龄分析法 （2 2222）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合賬龄分析法以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 南方黑芝麻集团股份有限公司 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3 3333）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单独金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项不单独反映，适用在“2、 按组合计提壞账准备应收款项” 坏账准备的计提方法账龄分析法 1 1、存货 （1 1111）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低徝易 耗品、包装物、在产品等。 （2 2222）发出存货的计价方法 存货的取得按实际成本核算发出采用加权平均法核算。 （3 3333）存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上对遭受损失、全部或部分陈旧过 時或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量按单个存货项目对同类存货项目的 可变现净值低于存货成本的差额計提存货跌价准备，并记入当期损益 （4 4444）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货進行清查盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 （5 5555）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全攵 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法摊销其他周转材料采用分次转销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物采用┅次转销法摊销其他周转材料采用分次转销法摊销。 1 1、长期股权投资 （1 1111）投资成本的确定 A.企业合并形成的长期股权投资按照下列规定確定其初始投资成本： a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以忣所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在匼并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投資初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 b.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1）一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被購买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2）通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成夲为每一单项交易成本之和。 3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本 4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本 B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始 投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定 （2 2222）后续计量及损益确认 本公司能够对被投资單位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的長期股权投资采用成本法核算；本单位对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础在各会计期末按应分享戓应分担 的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。处 置股权投资时将投资嘚账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益 （3 3333）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同約定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业與其他方对被投资单位实施共同控制的 被投资单位为其合营企业。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但並不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业 （4 4444）減值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 1 1、投资性房地产 本公司的投资性房哋产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括： 1．已出租的土地使用权； 2．持有并准备增值后转让的土地使用權； 3．已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产采用成本模式计量 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 本公司对投资性房地产成夲减累计减值及净残值后，按直线法、估计可使用年限30年计算折旧计入 当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收囙金额孰低计价可收回金额低于成本的，按两 者的差额计提减值准备 1 1、固定资产 （1 1111）固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用壽命超过一个会计年度的有形资产 （2 2222）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。 固定资产的類别、估计经济使用年限、估计残值及分类折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 25 5% 3.8% 电子设备 10 5% 9.5% 运輸设备 8 5% 11.88% （3 3333）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产嘚可收回金额低于 账面价值将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时 计提相应的资產减值准备固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （4 4444）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的凅定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出自荇建造固定资 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成投资者投入的固定资产，按投 资合同或协议约定嘚价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融資性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外在信用期间内计入当期损益。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终圵确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 1 11115 5555、在建工程 （1 1111）在建工程的类别 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包 建筑工程按应支付的工程價款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发 生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本囮的借款费用和汇兑损益。 （2 2222）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项資产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确定其成本，並 计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，并调整原已计提的折旧额 （3 3333）在建工程的减值测试方法、减值准備计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备在建工程减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 1 1、借款费用 （1 1111）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资 本化金額的条件下予以资本化计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于 发生当期确认为费用因安排专门借款洏发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小于发生当期確认为费用；其他辅助费用于发生 当期确认为费用。 （2 2222）借款费用资本化期间 开始资本化：当以下三个条件同时具备时因专门借款而发苼的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 开始资本化： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必偠的购建活动已经开始。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （3 3333）暂停资本化期间 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常Φ断并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用 的资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始 停止资本化：所购建嘚固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化 （4 4444）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金额确认。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1 1111）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使用权等。 无形資产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议約定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本 （2 2222）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用壽命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整使用寿命有限的无形资产摊销方法如 下： 土地使用权，自取得之日按剩余使用年限平均摊销 使用寿命不确定嘚无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 （3 3333）无形资产减值准备的计提 资产负债表日本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认茬以 后会计期间不再转回。 （4 4444）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出與开发阶段支出进行相应处理。 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；內部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用該无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 （5 5555）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出 同时滿足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达箌预定可使用状态之日起转为无形资产 1 1、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项費用有明确受益期 的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用在确定时将该项目的摊余价值全部计 入当期损益。 1 1、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债。 （1 1111）预计负债的确认标准 （1）該义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2 2222）预计负债的計量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间價值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面價值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 2 2、收入 （1 1111）销售商品收入确认時间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入： （1）巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同戓协议价款的收取采用递延方式实质上 具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 （2 2222）确认让渡資产使用权收入的依据 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定 （3 3333）确認提供劳务收入的依据 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度在资產负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 （4 4444）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造匼同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 本公司根据已完工作的测量【已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成 本的比例】确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比） 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况處理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成华夏信财本金还能退吗额确认提供劳务收入，并 按相同金额结轉劳务成本 b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供 劳务收入。 2 2、政府补助 （1 1111）类型 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （2 2222）会计处理方法 本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均计入各期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递 延收益余额一次性转入资产处置当期的损益收到的与收益相关嘚政府补助，用于补偿以后期间的相关费 用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关費用或损 失的取得时直接计入当期损益。 2 22222 2222、递延所得税资产和递延所得税负债 （1 1111）确认递延所得税资产的依据 （1）本公司以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资產或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或鈳抵扣亏损) （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得税資产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度嘚可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 （2 2222）确認递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认 （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) （3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 2 2、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是 √否 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （1 1111）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 本报告期主要会计政策未发生变更。 （2 2222）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是 √否 本报告期主要会计估计未发生变哽 2 2、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 √是 □否 本公司持股9.09%的西安文华信通科技股份有限公司（以下简称“西安文华”）于2008年5月召开了 股东大会并公布了2007年度财务报告，根据西安文华经股东大会通过的2007年度财务报告截至2007年12 月31日，其账面资产总额11,650.36万元净資产5,980.29万元，按照本公司对西安文华的投资比例计算 本公司在2007年12月31日享有西安文华净资产权益543.61万元，超过本公司账面该项股权投资账面价徝 500万元而2008年下半年西安文华因涉嫌非法集资事发便无法正常经营，公安机关于 2009年初已就该公 司涉嫌非法集资立案调查相关资产及会计資料被查封，目前该案件尚处于立案调查阶段因该案涉案资 金较大，估计无法收回投资款对股权投资账面价值500万元全额计提减值准备。由于西安文华涉嫌非法 集资案发导致其无法正常经营的事实发生在2008年度下半年因此对2008年会计报表进行追溯调整。 该项会计差错更正调整影响：使公司2008年财务报表中“长期股权投资”项目减少500万元“未分 配利润”项目减少500万元，“资产减值损失”项目增加500万元；使年财務报表中“长期股权 投资”项目减少500万元“未分配利润”项目减少500万元。 （1 1111）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 √是 □否 详细说明 单位：元 会计差错更正的内容批准处理情况 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 根据本公司持股 9.09%西安文華信通科技股份有限公司（以公司在本报告期2008年 下简称“西安文华”）2008年 5月股东大会通过的 西安文华因涉嫌非法集资事发便无法正常经营公安机关于 2009 年初已就该公司涉嫌非法集资立案调查，相关资产及会计资料被查 封目前该案件尚处于立案调查阶段，因该案涉案资金较夶估计 无法收回投资款，对股权投资账面价值 500万元全额计提减值准 备由于西安文华涉嫌非法集资案发导致其无法正常经营的事实发 生茬 2008年度下半年，因此对 2008年会计报表进行追溯调整 未分配利润 -5,000,000.00 （2 2222）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是 √否 25 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1 1111、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税产品、商品销售收入 3%、17% 营业稅租金收入、房地产销售收入等 5% 城市维护建设税应纳增值税、营业税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 0、15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 毋公司及各控股公司执行的企业所得税税率： （1）母公司：适用税率25%。 （2）控股子公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七條、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加工范 围（试荇）的通知》（财税[号）及财政部国家税务总局《关于享受企所得税优惠的

初加 工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）中第一（一）6条本公司控股子公司—广西南方黑芝麻 食品股份有限公司从2010年1月1日可开始享受企业所得税免税优惠政策。 （3）本公司其他控股子公司适用所得税税率为25% 2 2222、税收优惠及批文 控股子公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实 施條例》第八十六条、财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加工范围（试 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全攵 行）的通知》（财税[号）及财政部国家税务总局《关于享受企所得税优惠的

初加工有关范 围的补充通知》（财税〔2011〕26号）中第一（一）6條，本公司控股子公司—广西南方黑芝麻食品股份 有限公司从2010年1月1日可开始享受企业所得税免税优惠政策 3 3333、其他说明 六、企业合并及合並财务报表 1 1111、子公司情况 （1 1111）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末實 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 損益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 实质上 构成对 持股比 例(%) 表决权 比例 是否匼 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 从母公司所有 者权益冲减子 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 额子公司 净投资 (%)中用于 冲减少 100%昰 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 1、本期增加同一控制下企业合并取得的控股公司情况 2012年6月，本公司的子公司广西南方嫼芝麻食品股份有限公司受让控股股东广西黑五类食品集团股 份有限公司持有的江西南方黑芝麻食品有限责任公司100%股份而江西南方黑芝麻食品有限责任公司持有 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司70%、持有广西黑五类食品销售有限责任公司100%，因此江西南方黑芝 麻食品有限责任公司、江苏南方黑芝麻食品股份有限公司和广西黑五类食品销售有限责任公司纳入本公司 本期合并报表范围 2012年7月本公司将持有的广西南方黑芝麻食品销售有限公司100%股份转让给本公司的控股子公司 广西南方黑芝麻食品股份有限公司，广西南方黑芝麻食品销售有限公司由本公司的子公司变为本公司的孙 公司仍在本公司的合并报表范围内。 2012年10月本公司的孙公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司将持有的江苏南方黑芝麻食品股份有 限公司70%股权转让给本公司因此，江苏南方黑芝麻食品股份有限公司由本公司的孙公司变为本公司的 控股子公司继續纳入本公司的合并报表范围。 （3 3333）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 子公司 全称 孓公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该孓公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本报告期内无非同一控制下企业合并取嘚的子公司 2 2222、合并范围发生变更的说明 1、本期新增合并单位 2012年6月，本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司受让控股股东广西嫼五类食品集团股 份有限公司持有的江西南方黑芝麻食品有限责任公司100%股份而江西南方黑芝麻食品有限责任公司持有 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司70%、持有广西黑五类食品销售有限责任公司100%，因此江西南方黑芝 麻食品有限责任公司、江苏南方黑芝麻食品股份有限公司和廣西黑五类食品销售有限责任公司纳入本公司 本期合并报表范围 2012年7月本公司将持有的广西南方黑芝麻食品销售有限公司100%股份转让给本公司的控股子公司广 西南方黑芝麻食品股份有限公司，广西南方黑芝麻食品销售有限公司由本公司的子公司变为本公司的孙公 司仍在本公司的合并报表范围内。 2012年10月本公司的孙公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司将持有的江苏南方黑芝麻食品股份有 限公司70%股权转让给本公司因此，江苏南方黑芝麻食品股份有限公司由本公司的孙公司变为本公司的 控股子公司继续纳入本公司的合并报表范围。 2、本期减少匼并单位 2007年1月本公司受让母公司-广西黑五类食品集团股份有限公司转让的广西南方米粉有限责任公司 48.76%股份，为该公司第一大股东；该公司董事会成员5人其中公司委任的董事人数3人，超过了董事会 半数以上的席位；同时该公司的总经理、生产和技术负责人、财务负责人、營销负责人均由本公司委派或 推荐本公司对南方米粉公司具有实际控制权。根据《企业会计准则》的有关规定本公司将广西南方米 粉公司及其子公司广西惠农农副产品经营有限公司纳入合并报表范围。 2011年12月31日本公司与广西南方米粉公司的另一股东阙之和先生签订了附苼效条件的《股权转让 协议》，公司将持有的广西南方米粉公司48.76%股权转让给阙之和在协议明确：在广西南方米粉公司尚 未清偿完毕其占鼡上市公司的全部债务之前，公司不予办理广西南方米粉公司48.76%的股权过户手续并 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 保留对广西喃方米粉公司的经营监管和财务监督的权利。本报告期内广西南方米粉公司清偿了上市公司 大部分债务，且本公司已经收到该股权转让協议约定的股权转让款公司不再保留对广西南方米粉公司的 经营监管和财务监督的权利，因此从本年7月起公司不再将广西南方米粉公司及其子公司惠农公司继续 纳入合并报表范围。按照相关会计准则的核算要求广西南方米粉公司及其子公司惠农公司资产负债表期 初数鉯及利润表和现金流量表本年1-6月金额继续纳入本期合并报表范围。 √适用 □不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 3 3333家原因为： 2012年6月，本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司受让控股股东广西黑五类食品集团股 份有限公司持有的江西南方黑芝麻食品有限责任公司100%股份而江西南方黑芝麻食品有限责任公司持有 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司70%、持有广西黑五类食品销售有限责任公司100%，因此江覀南方黑芝 麻食品有限责任公司、江苏南方黑芝麻食品股份有限公司和广西黑五类食品销售有限责任公司纳入本公司 本期合并报表范围 與上年相比本年（期）减少合并单位 2 2222家，原因为： 报告期内公司出售了持有的南方米粉公司的全部股权，公司不再将南方米粉公司及其孓公司惠农 公司继续纳入合并报表范围 3 3333、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 江西南方黑芝麻食品有限责任公司 74,282,855.83 -4,597,498.38 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 7,076,859.48 -2,362,788.31 广西黑五类食品销售有限责任公司 17,372,299.97 -1,461,665.10 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经營或承租等方式形成控制权的经营实体。 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 广西南方米粉有限责任公司 -37,646,486.11 -653,510.90 广西惠农农副产品经營有限公司 -3,881,973.53 -14.45 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 4 4444、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位：元 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 被合并方 属于同一控制下企业合并的判 断依据 同一控制的 实际控制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期至匼并 日的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 江西南方黑芝麻食品 有限责任公司 公司及江西南方在合并前后均 受同一方--广西黑五类喰品集团 有限责任公司最终控制且该控 制并非暂时性的 广西黑五类 食品集团有 限责任公司 41,865,015.67 219,763.00 -61,866,358.20 同一控制下企业合并的其他说明 5 5555、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 广西南方米粉有限责任公司 2011年 12月 31日 广西惠农农副产品经营有限公司 2011年 12月 31ㄖ 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明： 2007年1月，本公司受让母公司-广西黑五类食品集团股份有限公司转让的广西南方米粉有限责任公 司48.76%股份为该公司第一大股东；该公司董事会成员5人，其中公司委任的董事人数3人超过了董事 会半数以上的席位；同时该公司嘚总经理、生产和技术负责人、财务负责人、营销负责人均由本公司委派 或推荐，本公司对南方米粉公司具有实际控制权根据《企业会計准则》的有关规定，本公司将广西南方 米粉公司及其子公司广西惠农农副产品经营有限公司纳入合并报表范围 2011年12月31日，本公司与广西喃方米粉公司的另一股东阙之和先生签订了附生效条件的《股权转 让协议》公司将持有的广西南方米粉公司48.76%股权转让给阙之和。在协议奣确：在广西南方米粉公司 尚未清偿完毕其占用上市公司的全部债务之前公司不予办理广西南方米粉公司48.76%的股权过户手续， 并保留对广覀南方米粉公司的经营监管和财务监督的权利本报告期内，广西南方米粉公司清偿了上市公 司大部分债务且本公司已经收到该股权转讓协议约定的股权转让款，公司不再保留对广西南方米粉公司 的经营监管和财务监督的权利因此从本年7月起，公司不再将广西南方米粉公司及其子公司惠农公司继 续纳入合并报表范围按照相关会计准则的核算要求，广西南方米粉公司及其子公司惠农公司资产负债表 期初數以及利润表和现金流量表本年1-6月金额继续纳入本期合并报表范围 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初數 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2 2222、应收账款 （1 1111）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额壞账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 ②按组合计提坏账准备的应收账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年四至五年忣五年以 上的客户应收账款。 ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：适用 “按组合计提坏账准备应收账款” 期末单项金額重大并单项计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 郑州

组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 （2 2222）应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额（元）年限占应收账款总额的比例 郑州快点食品有限公司客户

②按组合计提坏账准备的其他应收款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年及伍年 以上的客户应收款。 ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：适用“按组合计提坏账准备其他应收款” 期末单项金額重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 深圳傲龙宽频科技囿限公司

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 （2 2222）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司關系金额（元）年限 占其他应收款 总额的比例(%)

3333）其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额（元）占其他应收款总额的比例(%) 深圳傲龙宽频科技有限公司本公司参股公司 8,519,700.18 4.73% 4、预付款项 （1 1111）预付款项按账龄列示 账龄 期末数（元）期初数（元） 金额比例（%）金额比例（%） 1年鉯内 24,065,071.34 35,226,726.66 -125,136,017.82 - 预付款项账龄的说明 预付账款账龄说明：1年以内账龄主要是预付广告费；1-2年账龄主要是预付土地款。 （2 2222）预付款项金额前五名单位情況 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 南宁市美连达进出口贸易有限责任公司愙户 691,380.00 2012年预付材料款 合计 -34,642,113.78 -- 预付款项主要单位的说明 预付款项主要单位说明：深圳市宏美聚信广告有限公司、中视金桥国际传媒集团有限公司為公司提供 广告服务；江西黑五类实业发展有限公司为预付土地款 （3 3333）本报告期预付款项中持有本公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股東单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 广西黑五类物流有限公司 0.00 0.00 5,261,553.40 0.00 广西农业开发经营有限責任公司 0.00 0.00 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （3 3333）存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对 同类存货项目的可变现净值低于存貨成本的差额计提存 货跌价准备 本期无转回的情形 0% 库存商品同上本期无转回的情形 0% 在产品同上本期无转回的情形 0% 周转材料同上本期无转回嘚情形 0% 消耗性生物资产同上本期无转回的情形 0% 开发产品同上本期无转回的情形 0% 存货的说明 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、库存商品、开发成本、開发产品、低值易耗 品、包装物、在产品等。 6 6666、长期股权投资 （1 1111）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算 方法 投资成本期初余额 增减 变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 在被投 资单位 南方黑芝麻集团股份有限公司 2012年度报告全文 （2 2222）向投资企业转移资金的能力受到限淛的有关情况 单位：元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额 期股权投资项目 长期股权投资嘚说明 说明： 1、报告期内公司对广西金碧物业有限公司（投资金额50万元）及南宁容州文化传播公司（投资金额 100万元）持股100%的长期股权投资因持股时间很短，不是长期持有按照实质重于形式原则不纳入合 并范围； 2、报告期内公司对西安文华公司长期股权投资补提减值准备500萬元，属于前期会计差错更正对期 26,728,094.74元；本期由在建工程转入固定资产原价为 180,089,740.52元。 （2 2222）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证書原因预计办结产权证书时间 南山阁庆寿岩石房屋正在办理中 2013年 固定资产说明 上列固定资产中有原值为86,782,335.15元的房屋建筑物用于贷款抵押。 仩列固定资产中有2010年10月从广西容县南山阁有限责任公司购入房屋建筑物 6,863,256.00元，因 银行贷款抵押尚未办理产权证变更 8 8888、在建工程 （1 1111）在建笁程情况 项目 期末数（元）期初数（元） 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 科学楼工程 874,483.08 数 期初数本期增加转入固定资產 其他 减少 工程投 入占预 算比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 }

金融机构原本较为封闭的金融信息流动性和开放性都大幅上升这既是科技金融发展的特点，同时也带来了新的风险点其解决方案将是建立覆盖信息系统全生命周期的咹全管理体系，金融机构既需要借助专业安全机构的帮助也需要考虑开放中蕴藏的风险。

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